Giải đề thi Cao học Nhập Môn Tài Chính Tiền Tệ mới nhất

Giải đề thi Cao học Nhập Môn Tài Chính Tiền Tệ mới nhất Giải đề thi Cao học Nhập Môn Tài Chính Tiền Tệ mới nhất Giải đề thi Cao học Nhập Môn Tài Chính Tiền Tệ mới nhất Giải đề thi Cao học Nhập Môn Tài Chính Tiền Tệ mới nhất Giải đề thi Cao học Nhập Môn Tài Chính Tiền Tệ mới nhất Giải đề thi Cao học Nhập Môn Tài Chính Tiền Tệ mới nhất Giải đề thi Cao học Nhập Môn Tài Chính Tiền Tệ mới nhất Giải đề thi Cao học Nhập Môn Tài Chính Tiền Tệ mới nhất Giải đề thi Cao học Nhập Môn Tài Chính Tiền Tệ mới nhất

CHƯƠNG I: VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TIỀN TỆ VÀ LƯU THÔNG TIỀN TỆ Câu 1: Khái niệm hình thái tiền tệ - Theo K.Mark, tiền loại hàng hóa đặc biệt tách khỏi giới hàng hóa dùng vật ngang giá chung để đo lường biểu giá trị tất hàng hóa khác thực trao đổi chúng Phân tích: + Tiền đời tồn phát triển với phát sinh tồn phát triển sản xuất trao đổi hàng hóa Tiền có thuộc tính: giá trị giá trị sử dụng (giá trị sử dụng xã hội giá trị sử dụng lưu thông) + lịch sử phát triển hình thái tiền thay đổi : tiền kim loại, giấy, séc, số dư ngân hàng + Ngày nay, tiền không đơn phương tiện trao đổi mà người ta sử dụng tiền để đầu tư cho vay xem dạng cải đối tượng để sở hữu - Theo quan điểm nhà kinh tế học đại, tiền tệ thứ chấp nhận chung tốn để đổi lấy hàng hóa dịch vụ thực nghĩa vụ tài Các hình thái tiền tệ: Hóa tệ tín tệ - Hóa tệ: việc người ta sử dụng hàng hóa thông thường làm tiền Giá trị thực ăn khớp với giá trị trao đổi tiền Gồm: + Hóa tệ phi kim loại: vật ngang giá chung sử dụng trao đổi hàng hóa thường chọn từ hàng hóa có giá trị sử dụng cần thiết cho nhiều người vd: vải, da cừu, thóc Ưu điểm- nhược điểm + Hóa tệ kim loại: kim loại chọn làm vị cho chế độ nước từ kim loại giá: kẽm sắt đồng đền kim loại có giá trị cao vàng bạc Ưu điểm: đồng nhất, giá trị biến đổi, dễ bảo quản dễ vận chuyển, dễ chia nhỏ hay gộp lại Nhược điểm nguồn khai thác có hạn - Tín tệ: dồng tiền thân khơng có giá trị giá trị nội không đáng kể so với giá trị danh nghĩa mà đại diện Song nhờ có tín nhiệm người mà có giá trị trao đổi sử dụng lưu thơng - Bao gồm: + Tín tệ kim loại + Tiền giấy: Tiền giấy khả hoán (là loại tiền ấn định tiêu chuẩn giá vàng trực tiếp chuyển đổi vàng theo hàm lượng mà NN công bố lúc đem để quy đổi thành vàng) tiền giấy bất khả hoán hay tiền phù hiệu (là tiền giấy ấn định tiêu chuẩn giá pháp luật bắt buộc lưu hành trực tiếp chuyển đổi vàng theo theo tiêu chuẩn NN + Bút tệ (tiền ghi sổ) tiền khơng tồn dạng vật chất số tài khoản ngân hàng + Tiền điện tử: hình thức phát triển cao tiền ghi sổ ( bút tệ) sử dụng qua hệ thống tốn tự động hay gọi máy ATM *) Liên hệ thực tế: Trong thực tiễn hoạt động VN tiền tồn nhiều hình thái khác Chế độ lưu thơng tiền tệ VN chế độ lưu thông tiền phù hiệu Việt Nam sử dụng: giấy bạc Ngân hàng NHNNVN phát hành ( tiền giấy), tiền ghi sổ hệ thống NH, tiền điện tử Trong thực tế tiền điện tử thể thông qua phương tiện toán thẻ NH, dịch vụ trả tiền tự động Trong số giao dịch người ta sử dụng vàng làm đơn vị tiền tệ Ở VN việc lưu thông tiền tệ có xu hướng tăng tỉ trọng tiền ghi sổ, tiền điện tử giảm tỉ trọng tiền mặt lưu thông Câu 2: Các chức tiền - Nêu khái niệm tiền : Câu - Chức tiền tệ: + Chức thước đo giá trị: Tiền tệ thực chức đo lường biểu giá trị hàng hóa khác chuyển giá trị hàng hóa thành giá hàng hóa Điều kiện thực chức năng: + Tiền phải có đầy đủ giá trị: tiền phải có tiêu chuẩn giá + Tiền phải có tiêu chuẩn giá cả( gọi hàm kim lượng đồng tiền) Theo nguyên lý chung, hệ thống thước đo giá trị quốc gia bao gồm: tiền đơn vị, tiền ước số, tiền bội số Liên hệ với VN không lưu hành tiền đơn vị tiền ước số mà sử dụng tiền bội số với mệnh giá 200đ,500đ, 1000đ, theo hệ thống thang đo 1-2-5 Đặc điểm: Khi thực cn thước đo giá trị không thiết phải xuất lượng tiền thực chất, việc đo lường giá trị hàng hóa thực tư duy, ý niệm Như phép đo giá trị thực mà không cần diện thước đo Ý nghĩa chức năng: + Chuyển đổi giá trị hàng hóa khác tiêu tiền, giúp hoạt động giao lưu kinh tế thực thuận lợi + Giup doanh nghiệp hạch toán tổng hợp chi phí SX, tính giá thành sp tầm vĩ mô hệ thống thống kê quốc gia giúp vận dụng để tính tốn tiêu quan trọng GDP, GNP Chức phương tiện trao đổi toán: Tiền tệ thực chức xuất lưu thông với tư cách môi giới trung gian cho q trình trao đổi hàng hóa phương tiện thực toán khoản nợ nghĩa vụ tài Đặc điểm: Sự tham gia tiền tệ vào q trình trao đổi hàng hóa cho phép thay phương thức trao đổi vật trực tiếp H-H’ phương thức trao đổi gián tiếp H-T-H’ Khi thực chức trình trao đổi hàng hóa tách làm GĐ riêng biệt mua bán trình diễn độc lập tách rời không gian thời gian Khi kinh tế XH phát triển nhu cầu trao đổi hàng hóa ngày mở rộng khơng phải lúc chủ thể có đủ lượng tiền cần thiết để thực tốn Chính nẩy sinh tượng mua bán chịu hàng hóa từ để thực việc trả nợ người ta sử dụng tiền làm phương tiện toán Bên cạnh tiền thực chi trả nghĩa vụ tài : trả lương, nộp thuế vào NS, bảo hiểm Điều kiện: + Phải có sức mua ổn định không suy giảm nhiều khoảng thời gian định + số lượng tiền tệ phải cung ứng đủ cho nhu cầu lưu thông hàng hóa KT Ý nghĩa: + Tách trình trao đổi hàng hóa thành q trình bán – mua tách biệt không gian thời gian + Q trình trao đổi hàng hóa diễn nhanh chóng thuận lợi + Tiết kiệm chi phí lưu thơng tiền xã hội + Tạo điều kiện cho hệ thống ngân hàng phát triển Chức phương tiện tích lũy giá trị : Tiền tệ thực chức tạm thời rút khỏi lưu thong tồn dạng giá trị dự trữ để đáp ứng cho nhu cầu mua sắm tương lai Đặc điểm: Thực chất việc chuyển thành phương tiện mang giá trị xã hội chấp nhận, với mục đích chuyển thành háng hóa dịch vụ tương lai Sở dĩ tiền thực chức phương tiện cất giữ giá trị thân của cải xã hội trực tiếp chuyển hóa thành hàng hóa Điều kiện: + Tiền phải có giá trị nội ( tiền đầy đủ giá) phải có sức mua ổn định lâu dài + Giá trị dự trữ phải thể phương tiện thực xã hội chấp nhận Ý nghĩa: chức cho phép người sở hữu dự trữ sức mua cho giao dịch cho tương lai Trong điều kiện KT phát triển DN muốn đầu tư mở rộng sản xuất, dân cư có nhu cầu mua sắm vật phẩm tương lai ngta thường cất giữ dạng tiền gửi ngân hàng vàng Mối liên hệ chức tiền tệ: chức tiền tệ có mqh chặt chẽ với chức thước đo giá trị chức qtrong chi phối chức lại: - Nhờ có cn thước đo giá trị mà giá trị hàng hóa biểu bên ngồi thành giá chúng dễ dàng so sánh với Đây sở để thực trao đổi hàng hóa khác trao đổi chúng lấy tiền Trên sở người LĐ so sánh với mức độ trình độ bỏ cho xã hội đơn vị thời gian - Nhờ có cn phương tiện tốn làm cho trao đổi hàng hóa khơng bị ràng buộc khơng gian thời gian làm cho hàng hóa từ nơi SX đến tiêu dùng cách trôi chảy - Nhờ cn phương tiện cất giữ giá trị nên việc hạch tốn tính tốn hiệu kinh doanh trở nên thuận tiện đầy đủ Q trình tích lũy tiền tệ thực nhằm mở rộng quy mô sản xuất KD *) Liên hệ thực tế: biểu chức tiền tệ thực tế hoạt động doanh nghiệp - Chức thước đo giá trị giúp DN hạch tốn tổng hợp chi phí sản xuất, tính giá thành sản phẩm q đánh giá hiệu kinh doanh thơng qua tiêu doanh thu lợi nhuận từ đánh giá hiệu kinh doanh để lựa chọn phương án kinh doanh phù hợp - Chức phương tiện trao đổi toán: DN sử dụng chức để mua bán hàng hóa, dịch vụ Ngồi sư dụng để tốn khoản nợ đối tác, lương người lao động, thuế với nhà nước khoản chi phí khác - Chức phương tiện cât giữ giá tri : trình phân phối lợi nhuận DN lợi nhuận chia để phân chia cho quỹ : quỹ dự phòng tài chính, quỹ khoa học kĩ thuật, quỹ phúc lợi cơng đồn Phần lại DN cât giữ nhằm tái đầu tư mở rộng Câu 3: Khái niệm chất kinh tế lạm phát - Khái niệm: lạm phát tượng phát hành tiền vào lưu thông lớn vượt số lượng cần thiết lưu thông, làm cho sức mua đồng tiền giảm sút không phù hợp với giá trị danh nghĩa mà đại diện - Bản chất LP: việc NN lạm dụng quyền hạn lưu thơng mà không tuân theo quy luật kinh tế dẫn đến hậu tốc độ tăng lượng tiền lưu thông không tương quan với tốc độ tăng hàng hóa dẫn đến cân đối tiền – hàng Trên thực tế người ta sử dụng số giá CPI để đo tốc độ lạm phát Khi nghiên cứu lạm phát có nhiều quan điểm khác quan điểm chủ yếu là: + quan điểm đồng lạm phát tăng giá- gọi lạm phát giá Theo quan điểm LP tăng giá nói chug hàng hóa Khi giá hàng hóa khơng phản ảnh giá trị thực hàng hóa mà giá cao giá trị thực hàng hóa nghĩa sức mua đồng tiền bị giảm + lạm phát lưu thông tiền tệ: quan điểm cho lạm phát kết việc gia tăng khối lượng tiền lưu thông với tỉ lệ cao + Lạm phát nhu cầu: lạm phát cầu mức – gọi lạm phát cầu kéo LP xảy tượng nển KT làm tăng tổng cầu tiền dẫn đến tăng tổng cung tiền điều kiện tăng trưởng kinh tế không tương xứng dẫn đến LP LP bắt nguồn từ nhiều nguyên nhân chủ yếu tăng cầu tiền thâm hụt ngân sách hay tăng cầu tiền bắt nguồn từ nhu cầu hàng hóa + lạm phát chi phí: LP chi phí tăng khối lượng SX khơng tăng tăng ít- gọi lạm phát chi phí đẩy Có nhiều ngun nhân dẫn đến tình trạng như: tăng lương vượt mức tăng suất LĐXH, đầu tư sử dụng vốn từ NSNN vốn tín dụng hiệu quả; nguyên liệu đầu vào số sp thiết yếu tăng Ảnh hưởng Lạm phát lạm phát có mức độ: LP vừa phải ( LP1 số); LP phi mã (LP số) siêu LP LP lúc có ảnh hưởng xấu, tùy theo mức độ mà có ảnh hưởng đến kinh tế tích cực hay tiêu cực - Nếu LP mức độ vừa phải có tác dụng kích tích Kinh tế xã hội phát triển Nhiều quốc gia coi sách nhà nước để phát triển Kinh tế, phủ ln cố gắng trì mức lạm phát mức hợp lý khoảng 5% kích thích SX nước phát triển giá có xu hướng tăng giá trị đồng nội tệ giảm nhẹ so với ngoại tệ làm kích thực xuất hạn chế nhập - LP dao lưỡi khơng kiểm sốt LP LP bùng nổ Trong trường hợp LP mức độ cao có tác động tiêu cực đến KT xã hội cụ thể + SX, LP làm tăng giá Nguyên vật liệu, vật tư làm tăng chi phí, giảm doanh thu lợi nhuận DN dẫn đến Sản xuất bị thu hẹp tăng phát triển không đồng cân đối ngành Sản xuất Nếu kéo dài làm lòng tin nhà đầu tư, nhà đầu tư rút vốn khỏi trình SX để chuyển vào hàng hóa an tồn ( vàng ngoại tệ) + lưu thơng hàng hóa: LP làm rối loạn lưu thơng, kích thích tâm lí đầu tích trữ háng hóa tạo nhu cầu giả làm cân đối cung cầu dẫn đến LP ngày tăng Trong bối cảnh sx thu hẹp nhu cầu đầu tăng lên khiến giá ngày leo thang + tiền tệ tín dụng : LP phá vỡ chức tiền tệ làm sức mua đồng tiền giảm xuống cách nhanh chóng, dân chúng lòng tin vào đồng tiền giá không muốn nắm giữ tiền Nên dân chúng giảm gửi nội tệ vào ngân hàng, LP cao người dân rút tiền tk để chuyển sang kênh đầu tư khác làm hệ thống ngân hàng gặp khó khăn huy động vốn + lĩnh vực tài NN: LP làm nguồn thu NS giảm số lượng lẫn giá trị thực tế Chính phủ NS dẫn đến bội chi + tiêu dùng đời sống người Lao động: LP làm tiêu dùng thực tế giảm đời sống người dân ngày khó khăn Giải pháp kiềm chế lạm phát: giảm tiền( giải pháp tình thế) tăng hàng hóa lưu thơng ( chiến lược lâu dài) cụ thể - Giải pháp tình thế: +Biện pháp tiền tệ tín dụng: với mục đích giảm tiền mặt lưu thơng kiểm sốt lưu thông tiền tệ NHTW NHTM cần : Thắt chặt cung tiền, thực sách đóng băng tiền tệ Trong thời gian LP cao không phát hành tiền vào lưu thơng hình thức Quản lý hạn chế tối đa khả tạo tiền NHTM tăng khả dự trữ bắt buộc, xiết chặt tín dụng, xây dựng hạn mức tín dụng tối đa NHTM Nâng cao lãi suất tín dụng việc NHTW lãi suất hay khung lãi suất để can thiệp vào biểu lãi suất huy động cho vay NHTM Điều hạn chế chủ thể vay vốn không cần thiết mặt khác thu hút người dân gửi tiền vào làm giảm lượng tiền lưu thơng Các NHTM phải đa dạng hóa hình thức huy động vốn nhàn dỗi tỏng công chúng nhiều gói huy động hấp dẫn, phát hành trái phiếu tín phiếu + Biện pháp điều hành ngân sách : nhằm giảm bớt tình trạng cân đối thu chi NS tiến tới cân ngân sách Tiết kiệm chi NS, cắt giảm khoản chi không cần thiết, khơng tác động trực tiếp đến sực phát triển có hiệu KT: chi cho máy hành chi phúc lợi Tăng cường nâng cao hiệu thu NSNN cách cải cách thủ tục hành Thực sách thu bù đắt thiếu hụt NS:vay nc, kêu gọi viện trợ Các biện pháp khác: kiểm soát giá điều tiết giá thị trường với mặt hàng thiết yếu trợ giá quy định giá trần điều tiết thông qua quỹ dự trữ Quốc gia Khuyến khích tự mậu dịch nới lỏng thuế quan nhằm tăng hàng hóa tiêu dùng giảm cân đối tiền-hàng Ổn định giá vàng ngoại tệ tâm lý ổn định giá - Giải pháp ổn định tiền tệ chiến lược + Xây dựng kế hoạch tổng thể phát triển sản xuất lưu thơng hàng hóa kinh tế quốc dân + Điều chỉnh cấu kinh tế phát triển ngành hàng hóa mũi nhọn cho xuất + nâng cao hiệu lực máy quản lý nhà nước *) Liên hệ thực tế: Trong năm 2013- 2014 VN đánh giá giữ vững kinh tế ổn định Cụ thể theo TCTK, năm 2013 có mức tăng CPI thấp 10 năm trở lại mức năm 2012: 6,81%; năm 2013: 6,04%) quan thống kê tính tốn mặt giá năm 2014 cao so với 2013 khoảng 4,09% Mức lạm phát thấp nhiều so với mục tiêu 7% mà Quốc hội giao Nhà nước kiểm soát LP làm giá NVL giảm=> giá đầu vào SX giảm => giá ổn định không leo thang làm đời sống dân cư ổn định CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐÊ CƠ BẢN VỀ TÀI CHÍNH VÀ HỆ THỐNG TÀI CHÍNH Câu 4: Bản chất tài phân biệt tài tiền tệ Khái niệm tài chính: hệ thống quan hệ KT hình thái giá trị,phát sinh trình phân phối cải xã hội thơng qua việc hình thành sử dụng quỹ tiền tệ kinh tế quốc dân nhằm đáp ứng cho lợi ích khác chủ thể xã hội Nội dung đặc trưng quan hệ TC Các quan hệ tài bao gồm: + quan hệ TC NN với tổ chức cá nhân XH Đó mối quan hệ chiều người dân nộp thuế, nhà nước dùng để trợ cấp, xây dựng sở cấp vốn + quan hệ TC tổ chức cá nhân với xã hội Đây nhóm quan hệ tài đa dạng phức tạp bao gồm Quan hệ DN, tổ chức KT với với tầng lớp XH khác, dân cư Đây quan hệ toán tiền mua hang hoá dvu toán tiền lương tiền công… Quan hệ DN tổ chức KT với trung gian tài NHTM, TCTD, bảo hiểm… với cá nhân quan hệ việc huy động đầu tư vốn thị trường Quan hệ tổ chức trung gian tài với với tầng lớp dân cư Các mối quan hệ phát sinh trình nhận tiền gửi, cho vay, liên doanh liên kết … Quan hệ hộ gia đình cá nhân với vay mượn toán tiền hàng hoá dịch vụ + quan hệ tài nội chủ thể DN, NHTM… quan hệ phân phối điều hoà vốn phận Ngoài với trình tồn cầu hố KT có quan hệ chủ thể quốc gia với chủ thể quốc gia khác Qua xem xét mối quan hệ TC xác định Bản chất Tài cụ thể: (1) tài quan hệ kinh tế quan hệ kinh tế xã hội thuộc phạm trù tài Tài bao gồm quan hệ phân phối hình thái giá trị (2) tài quan hệ phân phối phát sinh trình hình thành sử dụng quỹ tiền tệ đặc trưng quan trọng tài Việc hình thành sử dụng quỹ tiền tệ mang đặc điểm sau - Các quỹ tiền tệ thể quan hệ sở hữu vận động quỹ tiền tệ diễn phạm vi hình thức sở hữu hình thức khác kết thúc giai đoạn vận động quỹ chủ thể hình thức sở hữu hay hình thức sở hữu khác nhận cho phần nguồn lực tài kết q trình phân phối XH hình thái giá trị - Các quỹ tiền tê thể tính mục đích nguồn tài Trong KT thị trường phần lớn quỹ tiền tệ có mục đích sử dụng cuối tích luỹ tiêu dung Vd quỹ NSNN quỹ đặc biệt NN dung để thực chức NN, vốn DN để phục vụ cho HĐKD,… bên cạnh tồn quỹ trung gian hình thành sử dụng có thời hạn để phục vụ cho việc hình thành sử dụng quỹ tiền tệ có mục đích sử dụng cuối khác Vd quỹ tiền tệ NHTM, - Các quỹ tiền tệ luôn vận động, tức chúng thường xuyên tạo lập thường xuyên sử dụng ngồi vận động dịch chuyển có vận động khác nhằm mục đích cụ thể mà quỹ lớn chia nhỏ thành quỹ nhỏ quỹ nhỏ khuyêch trương nhờ tập trung quỹ nhỏ tương ứng (3) tài quan hệ kinh tế chịu tác động trực tiếp nhà nước PL tài khơng phải hệ thống luật lệ tài Luật tài cơng cụ NN để điều tiết qh tài nhằm đáp ứng nhu cầu NN Phân biệt tài tiền tệ Tài tiền tệ phạm trù kinh tế độc lập không đồng với có mối quan hệ mật thiết với Tiền tệ chất vật ngang giá chung trao đổi hàng hoá với chức thươc đo giá trị, phương tiện lưu thông phương tiện tốn phương tiện tích luỹ giá trị Tài khơng phải tiền tệ với chất chức vậy, tài phạm trù phân phối hình thái giá trị (thơng qua tiền tệ) tài khơng phải tiền hay quỹ tiền tệ Tiền tệ phương tiện để biểu quan hệ tài q trình phân phối cải xã hội mà đặc trưng riêng có tạo lập sử dụng quỹ tiền tệ khác cho mục đích khác bao gồm chức chức phân phối chức giám đốc Câu 5: Chức phân phối tài -Khái niệm: Chức phân phối tài chức mà nhờ nguồn lực đại diện cho phận cải XH đưa vào quỹ tiền tệ khác để sử dụng cho mục đích khác nhau, đảm bảo nhu cầu khác lợi ích khác xã hội - Đối tượng PP nguồn cải XH hình thái giá trị, nguồn tài vận động cách độc lập với tư cách phương tiện tốn, phương tiện tích lũy giá trị trình tạo lập sử dụng quỹ tiền tệ Xét mặt nội dung đối tượng phân phối bao gồm + Bộ phận cải XH sáng tạo năm (GDP) + Bộ phận cải XH tích lũy khứ + Bộ phận chuyển từ nước vào phận chuyển từ nước nước + Bộ phận tài sản tài nguyên quốc gia cho thuê nhượng bán có thời hạn - Chủ thể phân phối là: NN, DN, tổ chức xã hội, hộ gia đình hay cá nhân dân cư chủ thể xuất với tư cách là: người có quyền sở hữu nguồn tài chính, người có quyền lực CT, ngồi có nhóm thành viên xã hội - Đặc điểm phân phối tài + phân phối TC phân phối diễn hình thái giá trị khơng kèm theo thay đổi hình thái giá trị Nói cách khác PPTC phân phối hình thái giá trị khơng chứa đựng vận động ngược chiều hình thái giá trị mua bán hàng hóa + PP TC PP ln gắn liền với hình thành sử dụng quỹ tiền tệ định Thông qua chức pp tài quỹ tiền tệ hình thành sử dụng q trình chất TC khơng thay đổi Các quỹ tiền tệ hình thành (được khuếch trương) sử dụng (chia nhỏ) mục đích định + Các quan hệ PPTC thiết kèm theo di chuyển giá trị từ chủ thể phân phối sang chủ thể phân phối khác VD DN nộp thuế cho NN có luân chuyển giá trị từ DN sang NN Nhưng DN phân phối lợi nhuận sau thuế để hình thành quỹ DN (quỹ phúc lợi, quỹ dự phòng ) khơng dẫn đến dịch chuyển giá trị sang chủ thể khác, phân phối từ quỹ lớn thành quỹ nhỏ để đáp ứng nhu cầu khác DN + Quá trình PP diễn cách thường xuyên liên tục bao gồm phân phối lần đầu phân phối lại, phân phối lại đặc trưng pp tài chính: Phân phối lần đầu phân phối tiến hành lĩnh vực SX, cho chủ thể tham gia vào trình sáng tạo cải vật chất hay thực dịch vụ đơn vị SX DV Phân phối lần đầu thực trước hết khâu sở hệ thống TC (TCDN, TC hộ gia đình) Kết thúc trình phân phối lần đầu giá trị sphẩm XH lĩnh vực SX chia thành phận đưa vào quỹ tiền tệ ~ Một phần để bù đắp chi phí vật chất tiêu hao trình sản xuất Phần hình thành nên quỹ khấu hay TSCĐ quỹ bù đắp vốn lưu động ứng đvi ~ Một phần hình thành quỹ lương đvi để trả lương chon g LĐ Kết quỹ lương tạo nên quỹ tiền tệ hộ GĐ ~ Một phần góp vào để hình thành quỹ dự phòng, bảo hiểm ~ Một phần thu nhập chủ sở hữu vốn hay nguồn tài nguyên, góp phần phục vụ cho việc tiến hành sản xuất hay dịch vụ đơn vị phần lại bao gồm: phần dành cho cổ đông nắm giữ cổ phần, phần giành cho trái chủ, cho ngân hàng cho DN vay vốn 10 - Thứ trình thực chức điều tiết vĩ mơ nhà nước, Nhà nước cần phải có quỹ dự phòng để can thiệp vào thị trường kinh tế có biến cố xảy Chính vậy, Nhà nước phải trích phần từ ngân sách để tạo lập quỹ dự phòng cho riêng – quỹ dự trữ quốc gia KL: Dù muốn hay ko muốn bảo hiểm tồn tất yếu khách quan P/tích vai trò BH đối vs kte – xã hội: b1: K/n BH b2: Phân tích vai trò Bảo hiểm có vai trò quan trọng đối vs kinh tế - xã hội - Bảo hiểm góp phần ổn định sản xuất kinh doanh đời sống người Khi mà rủi ro xảy ra, tổ chức bảo hiểm bồi thường giúp q trình sản xuất kinh doanh tiếp tục, đời sống người đc ổn định trước biến cố bất ngờ Như vậy, thông qua việc sử dụng quỹ bảo hiểm tạo lập để bồi thường, chi trả kịp thời, xác Những tổn thất vật chất cho người tham gia bảo hiểm bù đắp Do vậy, BH góp phần ổn định sản xuất kinh doanh ổn định đời sống người tham gia bảo hiểm - Bảo hiểm góp phần phòng tránh, hạn chế rủi ro tổn thất Đứng góc độ kinh doanh lợi ích, tổ chức BH muốn giảm chi phí bồi thường Vậy nên, họ ko ngồi chỗ thụ động chờ rủi ro xảy để bồi thường, họ chủ động thực giải pháp đề phòng tổn thất, giảm chi bồi thường Vì vậy, cơng ty BH bao h đưa chế giám sát đối vs người tham gia việc phòng tránh hạn chế rủi ro thực tế, công ty BH thường phối hợp vs quan chức Nhà nước để thực biện pháp đề phòng tổn thất Như vậy, BH đóng góp tích cực phòng ngừa, hạn chế rủi ro tổn thất xảy - BH góp phần cung ứng vốn cho phát triển kinh tế - xã hội Đặng trưng hoạt động BH người ta dành phần thu nhập để xây dựng quỹ dự phòng bù đắp cho tương lai Chính mà hoạt động BH tạo quỹ tiền tệ nhàn rỗi Và quỹ tiền tệ nhàn rỗi tổ chức BH đầu tư để sinh lời Chính vậy, BH đc coi trung gian tài huy động tập trung nguồn vốn nhỏ lẻ XH tạo thành quỹ dự trữ BH lớn dùng quỹ để cung ứng vốn cho chủ thể khác kinh tế - xã hội Liên hệ thực tế biểu hiện, phát huy vai trò BH thực tiễn kinh tế: 41 Trong hoạt động kinh tế VN BH phát huy đầy đủ vai trò vốn có Hệ thống BH VN bao gồm Bảo hiệm thương mại (BHTM) thực cty kinh doanh BH, Bảo hiểm xã hội (BHXH) Trong năm vừa qua, số lượng doanh nghiệp kinh doanh BH thị trường VN ko ngừng tăng lên Sự gia tăng cty BH tạo thị trường sôi động thu hút lượng lớn tổ chức cá nhân tham gia Và thực tế kinh tế VN năm vừa qua, nhờ có hoạt động tổ chức BH mà góp phần ổn định sản xuất đời sống, cung ứng cho kte VN lượng vốn lớn qua thị trường tài Ta biết công ty BH cạnh tranh vs ngày tốt lên, điều ngày có lợi cho người tiêu dùng Thứ hai hoạt động BH y tế hnay, Đảng Nhà nước ta chủ trương BH y tế toàn dân, phấn đấu cho công dân VN tham gia BH y tế để ốm đau nằm viện BH y tế hỗ trợ phần chi trả Chính vậy, vai trò BH lớn, giúp ổn định đời sống, kéo dài tuổi thọ cho người mắc bệnh Đây minh chứng cho góp phần ổn định sản xuất đời sống Và tổ chức BH đề phòng rủi ro xảy VD tổ chức BH phối hợp vs cảnh sát giao thông để đưa chương trình phối hợp phổ biến luật giao thông đường Nhà trường, chi pano áp phích…vv… Câu 17: Khái niệm, đặc điểm, nguyên tắc hoạt động BHTM (hay gọi BH rủi ro) K/n: Bảo hiểm thương mại (BHTM) hình thức bảo hiểm tổ chức kinh doanh bảo hiểm tiến hành sở huy động đóng góp chủ thể để tạo lập quỹ bảo hiểm, phân phối sử dụng chúng để trả tiền bảo hiểm, bồi thường tổn thất cho đối tượng bảo hiểm rủi ro bảo hiểm xảy Đặc điểm: - BHTM có đặc điêm thứ BHTM vừa mang tính chất bồi hồn, vừa mang tính chất ko bồi hồn T/chất bồi hồn thể hiện, mà rủi ro xảy ra, người tham gia BH nhận bồi thường từ cty BH, t/chất ko bồi hồn thể chỗ người tham gia BH mà ko gặp phải rủi ro ko đc cty BH hồn lại số tiền BH phí đóng Và đặc điểm tạo nên nguồn vốn nhàn rỗi, tạo nên lợi nhuận cơng ty BH - T/c bồi hồn BHTM yếu tố ko thể xác định trước hay nói cách khác mang tính chất bất ngờ ko gian, thời gian quy mô Tức người 42 tgia BH, người làm BH ko biết rủi ro có xảy hay ko, xảy đâu, mức độ thiệt hại lớn hay nhỏ, nhiều hay Vậy yếu tố ko thể xác định trước - Đặc điểm thứ ba mức bồi thường cty BH thường lớn nhiều so vs số tiền BH phí đóng Chính đặc điểm mà tạo nên độ hấp dẫn dịch vụ BH, thu hút số đông ng tham gia Nguyên tắc hoạt động BHTM: - Nguyên tắc sàng lọc rủi ro Tức ko phải rủi ro BH, mà cty BH người ta phải sàng lọc, phải lựa chọn rủi ro để người ta mang để kinh doanh Một rủi ro đc BH rủi ro mang tính phổ biến xảy vs x/suất thấp Nếu x/suất cao, cty BH sẵng sàng ko kinh doanh kinh doanh cty BH chết, nên rủi ro phải phổ biến xảy vs tất người, nhiều ng đối mặt vs rủi ro n0 xác suất xra phải thấp Thứ rủi ro khó bị làm giả Nếu rủi ro tổn thất dễ bị làm giả cơng ty BH chết Người ta kinh doanh rủi ro mà tổn thất khó bị làm giả Thứ rủi ro hồn tồn bất ngờ, xảy ko xảy ra, tức xác suất thấp Nguyên tắc sàng lọc rủi ro - Nguyên tắc định phí BH phải sở “giá” rủi ro.Tức mức phí BH phải đóng phải đc xây dựng sở khoa học xác suất xảy rủi ro Nếu chọn số tiền BH lớn tức giá rủi ro lớn mức phí BH phải đóng cao - Nguyên tắc đảm bảo an toàn Tức tổ chức kinh doanh BH kinh doanh dựa rủi ro người khác vấn đề đảm bảo an toàn hoạt động nguyên tắc phải tuân thủ cách tuyệt đối Các công ty BH phải lập quỹ dự phòng để tránh trường hợp xảy rủi ro ko có quỹ để bù đắp Thứ hai hạn chế bớt rủi ro thân cơng ty BH thực hành vi tái BH tức chuyển giao rủi ro cho người khác Như vậy, cty BH đứng trước hợp đồng BH mà có nguy rủi ro lớn ngta tiến hành tái BH để chuyển giao bớt rủi ro - Ngun tắc lấy số đơng bù số Đây nguyên tắc quan trọng Tức phải huy động đc số đông người tham gia, họ đóng phí, với mức đóng góp chấp nhận đc để lấy tiền bù đắp cho số ng gặp rủi ro Những người nhận khoản tiền bồi thường lớn so vs khoản phí BH đóng Đây hấp dẫn đối vs người tham gia BH, bên cạnh lý đe dọa rủi ro đối vs sống họ khiến họ đến vs tổ chức BH Vì vs số phí thấp nộp cho tổ chức BH, họ chủ nợ đối vs tổ chức BH vs cam kết hoàn trả số tiền bồi thường lớn rủi ro tổn thất xảy Liên hệ việc vận dụng nguyên tắc hoạt động BHTM thực tiễn hoạt động tổ chức BH VN: 43 Các công ty kinh doanh BH VN tuân thủ cách đầy đủ nguyên tắc phân tích Trong hoạt động kinh doanh BH vs nguyên tắc sàng lọc rủi ro, cty BH lựa chọn kinh doanh số dịch vụ BH thôi, người ta nghiên cứu đời số dịch vụ BH nói thị trường BH VN chưa phát triển nên sản phẩm BH sơ khai chưa đa dạng Đấy nguyên tắc sàng lọc, phòng ngừa rủi ro Ngun tắc định phí BH dựa sở giá rủi ro Khi người tgia BH lựa chọn số tiền BH lớn số tiền phí cao để thực ngun tắc đảm bảo an tồn cty BH VN phải trích lập quỹ dự phòng nghiệp vụ theo quy định văn Nhà nước Ngoài ra, cty BH đứng trước hợp đồng BH mà có nguy rủi ro lớn ngta tiến hành tái BH để chuyển giao bớt rủi ro Câu 18: khái niệm, đặc điểm, nguyên tắc hoạt động BH xã hội Liên hệ vs việc vận dụng nguyên tắc hoạt động BHXH VN K/n: BHXH hình thức bảo hiểm tổ chức bảo hiểm xã hội tiến hành dựa sở huy động đóng góp chủ thể liên quan để tạo lập quỹ BHXH, phân phối sử dụng chúng để bù đắp phần thu nhập cho người lao động gia đình họ gặp rủi ro làm giảm thu nhập từ lao động Đặc điểm: - thứ 1, BHXH hoạt động ko mục tiêu lợi nhuận, quỹ dự phòng mang tính chất dự phòng, tính chất xã hội cao - thứ 2, Hoạt động BHXH chia thành phần: phần thực chế độ hưu chí mang tính chất bồi hồn Còn phần thực chế độ lại vừa mang tính bồi hồn, vừa mang tính ko bồi hoàn Nguyên tắc hoạt động BHXH: 3ng/tắc - Hoạt động BHXH trước hết phải quyền lợi người lao động cộng đồng - Quỹ BHXH quỹ tiền tệ độc lập, trình hoạt động tổ chức BHXH phải có trách nhiệm đảm bảo cân đối thu chi, bảo toàn phát triển quỹ - Việc hình thành sử dụng quỹ phải đáp ứng yêu cầu sau: +Mức hưởng BHXH tính sở mức đóng, thời gian đóng bảo hiểm xã hội có chia sẻ người tham gia bảo hiểm xã hội +Mức đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc tính sở tiền lương, tiền công người lao động Mức đóng bảo hiểm xã hội tự nguyện tính sở mức thu nhập người lao động lựa chọn mức thu nhập ko thấp mức lương tối thiểu chung +Nguời lao động vừa có thời gian đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc vừa có thời gian đóng bảo hiểm xã hội tự nguyện hưởng chế độ hưu trí chế độ tử tuất sở thời gian đóng bảo hiểm xã hội 44 Liên hệ với việc vận dụng nguyên tắc BHXH VN nay: BHXH VN có chế độ: BHXH bắt buộc BHXH tự nguyện BHXH bắt buộc bắt buộc đối vs tất người làm cơng ăn lương có hợp đồng lao động từ tháng trở lên Luật quy định đối vs người sử dụng lao động phải đóng BHXH cho người lao động Tuy nhiên thực tế, nhiều doanh nghiệp tư nhân có quy mơ nhỏ vừa sử dụng lao động có ký hợp đồng dài hạn (tức từ năm trở lên) lại ko tham gia đóng BH cho người lao động tình trạng nợ, trốn đóng ko khai BHXH gây nên tình trạng nợ đọng BHXH phổ biến tất tỉnh thành Chỉ có DN nhà nước, quan công lập vv…thực chế độ BHXH đầy đủ, nghiêm chỉnh Tại ngta nợ tràn lan thế? Vì mức thu BHXH lớn, hàng tháng tính tiền lương phải đóng 10,5% tiền lương Người lao động họ ko nhận thức đc quyền lợi họ, tương lai lâu dài họ trí vs việc sử dụng lao động ko cần tham gia Nên có tình trạng hạch tốn phân bổ chi phí kinh doanh, ng sử dụng lao động - DN trích BH xã hội phân bổ vào chi phí kinh doanh thực ngta ko khai mà ko đóng cho quan BHXH nên thực trạng nợ tràn lan có DN, tập đồn ngta tính số tiền nợ BHXH phải chục tỷ - số lớn, nợ đọng từ năm sang năm khác ko đóng Còn đối vs hoạt động BHXH tự nguyện, bao gồm: BH y tế tự nguyện chế độ BH khác mà mang tính chất tự nguyện quỹ BHXH bị thâm hụt đặc biệt quỹ BH y tế ng VN bắt đầu có bệnh mua BH Ở đây, tham gia ko phải đơng, tức tỉ lệ tgia BH chưa phủ 100% dân số, tần suất ng tgia BH tự nguyện chi trả lớn dẫn đến BH y tế bị thâm hụt Thời gian gần đây, chủ trương Đảng Nhà nước tiến tới BH y tế tồn dân Tức cơng dân phải có BH y tế, ko tự nguyện nữa, h bắt buộc, mà lấy số đông bù số ít, huy động tất mng đóng BH y tế số ng gặp ốm đau có đủ tiền khám chữa bệnh Trong đó, 10 ng mua BH y tế tự nguyện có ng nằm viện, có bệnh mua BH để nằm viện khỏi phải trả tiền Rõ ràng vs thực tế vậy, ngtac tự cân đối ko thực đc, BHXH thâm hụt, đặc biệt thâm hụt trầm trọng nói quỹ BHXH quỹ tiền tệ độc lập, thu chi cân đối Rõ ràng ta thấy ngtac ko thực đc Trong tương lai, ngta chỉnh đốn hoạt động quỹ BHXH VN mở rộng tham gia BH y tế toàn dân 45 Câu 19: Phân biệt BHTM BHXH (tức so sánh) b1: nêu k/n: - K/n: Bảo hiểm thương mại (BHTM) hình thức bảo hiểm tổ chức kinh doanh bảo hiểm tiến hành sở huy động đóng góp chủ thể để tạo lập quỹ bảo hiểm, phân phối sử dụng chúng để trả tiền bảo hiểm, bồi thường tổn thất cho đối tượng bảo hiểm rủi ro bảo hiểm xảy - K/n: BHXH hình thức bảo hiểm tổ chức bảo hiểm xã hội tiến hành dựa sở huy động đóng góp chủ thể liên quan để tạo lập quỹ BHXH, phân phối sử dụng chúng để bù đắp phần thu nhập cho người lao động gia đình họ gặp rủi ro làm giảm thu nhập từ lao động b2: Những điểm giống BHTM BHXH: - Cả BHXH BHTM có chất Tức thành lập quỹ dự phòng tài để bù đắp tổn thất tương lai có rủi ro bất ngờ xảy - Hoạt động BHXH BHTM chia sẻ rủi ro cá thể vs cộng đồng XH - Cả BHXH BHTM có vai trò quan trọng việc ổn định sản xuất kinh doanh ổn định đời sống XH - Trong hoạt động BHTM BHXH tạo nguồn vốn tiền tệ nhàn rỗi lớn tổ chức BH cung cấp lượng vốn cho đầu tư phát triển kinh tế thơng qua thị trường tài b3: Những điểm khác nhau: So BHTM BHXH sánh Mục Mang tính chất kinh doanh, tiêu hoạt hướng tới mục tiêu tối đa hóa lợi động nhuận Tính Vừa mang tính chất bồi hồn, chất bồi vừa mang tính chất ko bồi hồn hồn ko bồi hoàn Mức Mức bồi thường BHTM bồi thường lớn nhiều so vs mức BH phí đóng VD tham gia BHTM đóng số tiền nhỏ mà rủi ro xảy đến, đc đền bù số tiền lớn Tổ Hoạt động BHTM mang chức hoạt tính chủ động cao, thể 46 Ko mang tính chất kinh doanh, hoạt động ko mục tiêu lợi nhuận mà mang tính chất cộng đồng Đc chia thành phần rõ ràng: phần thực chế độ hưu trí mang tính chất bồi hồn Nhưng mà đối vs BHXH ko Sự bồi thường BHXH ko bù đắp toàn tổn thất mà phần VD cta nằm viện BHXH ko chi trả 100% viện phí mà chi trả tối đa 80% phần chênh lệch đối tượng tự chi trả BHXH chả phải cạnh tranh nên hoạt động thụ động động chiến lược kinh doanh rõ ràng Các công ty BH thường đưa sản phẩm BH đa dạng, chủ động tìm kiếm khách hàng.vv cạnh tranh Phong cách lviec, cách thức tổ chức hoạt động BH BHTM khác hẳn: coi khách hàng thượng đế, thấu hiểu, chăm sóc, tìm hiểu khách hàng, tăng thị phần 47 Trong tổ chức quản lý BHXH thụ động, mang tính chất hành Nguyên nhân BHXH VN bị thâm hụt đó, đặc biệt BH y tế sức ỳ lớn ng dân ng ta có cần BH ng ta đến, ngta ko cần thơi Ng dân cần chúng tơi chúng tơi ko cần ng dân CHƯƠNG TÍN DỤNG 2.6 Tín dụng: Câu 1: Khái niệm, đặc điểm, vai trò tín dụng kinh tế - xã hội Liên hệ biểu vai trò tín dụng thực tế VN A, Khái niệm: Theo nghĩa hẹp, tín dụng quan hệ vay mượn người vay người cho vay lượng giá trị định hình thái tiền tệ hay vật Theo nghĩa rộng, tín dụng hệ thống quan hệ kinh tế phát sinh trình chuyển quyền sử dụng lượng giá trị định từ chủ thể sang chủ thể khác dựa nguyên tắc hoàn trả B, Đặc điểm: •Thứ nhất, tín dụng mang tính hồn trả: Sau kết thúc chu kỳ vận động vốn tín dụng, người vay phải hồn trả hạn thời gian giá trị cho người cho vay, bao gồm gốc lãi Quá trình vận động vốn tín dụng thể qua giai đoạn sau: - Phân phối tín dụng hình thức cho vay: vốn vay chuyển từ người cho vay sang người vay kèm theo quyền sử dụng vốn vay - Sử dụng tín dụng (sử dụng vốn vay): sau nhận vốn vay, người vay có quyền sử dụng vốn vay theo mục đích định để sản xuất tiêu dùng - Hồn trả tín dụng: người vay hồn trả lại cho người cho vay số vốn vay ban đầu Kết thúc vòng tuần hồn tín dụng •Thứ hai, quan hệ tín dụng, quyền sở hữu quyền sử dụng vốn tách rời cách tương đối: Khi thực quan hệ tín dụng, người cho vay cho người vay mượn quyền sử dụng vốn khoảng thời gian định,quyền sở hữu vốn thuộc người cho vay Vì vậy, để đảm bảo an toàn vốn, người cho vay phải ràng buộc người vay chế nghiêm ngặt Ngược lại để sử dụng vốn vay, người vay phải trả cho người cho vay số tiền định – gọi lợi tức tín dụng •Thứ ba, lợi tức tín dụng loại giá đặc biệt Lợi tức tín dụng giá vốn vay Tuy nhiên giá vốn vay khơng phản ánh giá trị vốn vay, phần nhỏ so với giá trị vốn vay Giá vốn vay phản ánh giá trị sử dụng vốn vay khoảng thời gian định, vậy, giá vốn vay coi loại giá đặc biệt 48 C, Vai trò tín dụng: •Thứ nhất, tín dụng góp phần tích tụ, tập trung vốn thúc đẩy trình tái sản xuất mở rộng kinh tế: Thực tế, có lượng vốn lớn nắm giữ chủ thể khác kinh tế Tuy nhiên bị hạn chế khả năng, kiến thức tài pháp lý; lo lắng khó khăn việc rút tiền có nhu cầu đột xuất, khiến cho nhiều người có vốn khơng muốn cho vay trực tiếp hay khơng muốn có cổ phần dự án đầu tư Khi đó, hoạt động hệ thống tín dụng với đủ độ tin cậy tính chun mơn hóa cao làm giảm bớt rủi ro cá nhân người có vốn khắc phục nhược điểm trên, làm cho trình tập trung vốn thực nhanh chóng có hiệu quả, tạo khả cung ứng vốn cho kinh tế, thúc đẩy trình tái sản xuất, mở rộng kinh tế, thể ở: + Nhờ nguồn vốn tín dụng, DN, hộ gia đình sản xuất kinh doanh đảm bảo trình sản xuất kinh doanh diễn bình thường, khơng mở rộng quy mô sản xuất, cải tiến kỹ thuật, đổi công nghệ, đảm bảo phát triển liên tục sản xuất lưu thơng hàng hóa + Tín dụng góp phần đẩy nhanh q trình sản xuất tiêu thụ hàng hóa, tạo điều kiện để trì mối quan hệ sản xuất, lưu thơng hàng hóa tiêu dùng xã hội Chính vậy, tín dụng làm cho lưu thơng hàng hóa khơng mở rộng nước mà phát triển thị trường quốc tế + Tín dụng quốc tế làm q trình chuyển giao cơng nghệ nước thực nhanh hơn, góp phần giúp nước chậm phát triển phát triển rút ngắn khoảng cách thời gian để có sản xuất với cơng nghệ cao •Thứ hai, tín dụng cơng cụ điều tiết vĩ mô Nhà nước + Nhà nước thường xuyên sử dụng tín dụng làm phương tiện cân đối thu chi Ngân sách Nhà nước huy động vốn để thực thi chương trình phát triển kinh tế - xã hội.Thông thường thiếu hụt ngân sách, Nhà nước phát hành tín phiếu kho bạc để bù đắp Bên cạnh Nhà nước phát hành công trái, trái phiếu để huy động vốn cho chương trình phát triển kinh tế - xã hội + Thông qua việc thay đổi điều chỉnh điều kiện lãi suất tín dụng, Nhà nước thay đổi quy mơ tín dụng làm chuyển hướng vận động cảu nguồn vốn tín dụng Nhờ thúc đẩy hạn chế phát triển số ngành, phù hợp với định hướng phát triển kinh tế Nhà nước 49 + Nhà nước sử dụng tín dụng để thực thi sách tiền tệ quốc gia, điều tiết lưu thông tiền tệ, đảm bảo cho cân đối tiền hàng, ổn định giá Trong giai đoạn hưng thịnh kinh tế, thông qua việc hạ thấp tỷ lệ dự trữ bắt buộc NHTM, cắt giảm lãi suất bản, hạ trần lãi suất,… để tăng khối lượng tiền tệ, Nhà nước bơm thêm vốn cho kinh tế đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế, thúc đẩy kinh tế tăng trưởng •Thứ ba, tín dụng góp phần tiết kiệm chi phí sản xuất lưu thông cải xã hội + Thông qua hoạt động tín dụng, vốn kinh tế luân chuyển nhanh, tốc độ lưu thông tiền tệ tăng Từ giảm khối lượng tiền phát hành vào lưu thơng, đồng nghĩa với việc giảm chi phí lưu thơng tiền tệ + Vốn tín dụng cung cấp đầy đủ, kịp thời làm cho trình sản xuất kinh doanh DN tiến hành liên tục, rút ngắn chu kỳ sản xuất, góp phần làm giảm tổn thất doanh nghiêp thiếu vốn liên quan đến hội kinh doanh + Nguyên tắc hoàn trả bắt buộc tín dụng thúc đẩy người vay vốn sử dụng vốn tiết kiệm có hiệu + Bản thân chủ thể quan hệ tín dụng phải tính tốn cụ thể hoạt động tín dụng mang lại lợi ích cao an toàn nhất, giảm đến mức thấp chi phí kinh doanh •Thứ tư, tín dụng góp phần cải thiện nâng cao đời sống nhân dân + Thông qua việc cho vay ưu đãi với hộ nghèo, tổ chức kinh tế, xã hội, làm cho họ đáp ứng đầy đủ kịp thời nhu cầu vốn cho sản xuất tiêu dùng + Các hộ nơng dân, cá nhân sử dụng tín dụng phương tiện để cải thiện nâng cao mức sống •Thứ sáu, tín dụng góp phần mở rộng quan hệ hợp tác quốc gia: Trong điều kiện kinh tế mở, vay nợ nước ngày trở thành nhu cầu khách quan tất nước thê giới Nhờ có tín dụng, nước mua hàng hóa, nhập máy móc thiết bị tiếp cận với thành tựu khoa học kỹ thuật mới; bên cạnh mở rộng phát triển quan hệ ngoại thương, tạo môi trường thuận lợi cho đầu tư quốc tê trực tiếp, thúc đẩy phát triển kinh tế nước nhập D, Liên hệ: Tín dụng phát huy tốt vai trò phát triển kinh tế Việt Nam 50 Sự phát triển hệ thống tín dụng góp phần tích tụ, tập trung huy động đại phận nguồn vốn nhàn rỗi dân cư, tạo khả cung ứng vốn để đầu tư phát triển kinh tế Một biểu cho thấy vai trò tín dụng lĩnh vực sản xuất kinh doanh Việt Nam là, thị trường chứng khốn nước ta chưa phát triển, phần lớn nguồn vốn hoạt động kinh doanh doanh nghiệp nguồn vay ngân hàng Nhờ có nguồn vốn mà doanh nghiệp trì hoạt động sản xuất kinh doanh mình, mở rộng quy mơ sản xuất cải thiện công nghệ sản xuất Trong năm vừa qua, Chính phủ Việt Nam sử dụng cơng cụ tín dụng để điều tiết vĩ mơ, điều thể rõ việc NHNN áp trần lãi suất tiền vay lĩnh vực quan trọng: cho vay hộ nghèo, cho vay phát triển nông thôn, cho vay giải việc làm,… từ kéo mặt lãi suất điều tiết vốn cho ngành ưu tiên phát triển Ngân hàng Chính sách Xã hội ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam hai ngân hàng có nhiệm vụ thực cho vay theo sách Nhà nước Tín dụng góp phần mở rộng quan hệ hợp tác Việt Nam nước giới: Hiện Việt Nam nước vay ODA nhiều nhất, nhờ có hoạt động tín dụng Việt Nam vay lượng vốn lớn từ quốc tế từ có nguồn kinh phí để chi đầu tư phát triển kinh tế - xã hội, thay đổi mặt đất nước Câu 2: Khái niệm, nhân tố ảnh hưởng đến lãi suất tín dụng Liên hệ tác động nhân tố đến lãi suất tín dụng Việt Nam thời gian qua Nhận xét đánh giá diễn biến lãi suất tín dụng điều hành lãi suất Chính phủ Việt Nam thời gian qua A, Khái niệm Lãi suất tỷ lệ phần trăm (%) tổng lợi tức tín dụng với tổng số tiền vay thời kỳ định Lãi suất tín dụng = Tổng lợi tức tín dụng kỳ / tổng số vốn vay kỳ * 100% B, Các yếu tố ảnh hưởng đến lãi suất tín dụng: •Khả cung ứng vốn nhu cầu vốn thị trường: Lãi suất tín dụng đại lượng biểu thị giá tín dụng Khi lượng vốn cung ứng thị trường lớn nhu cầu làm cho lãi suất giảm ngược lại nhu cầu tăng cung không đổi làm cho lãi suất tăng •Lạm phát: 51 Khi xảy tượng lạm phát, sức mua đồng tiền giảm, Nhà nước thường tăng lãi suất nhằm hút bớt tiền lưu thông để kiềm chế lạm phát Khi lạm phát khống chế, lãi suất từ từ giảm xuống Mặt khác, lạm phát tăng nhanh, người có vốn thường khơng dám cho vay sợ đồng vốn bị giá, thay cho vay vốn họ chuyển sang dự trữ hàng hóa đầu tư nước ngồi Khi khả cung ứng vốn thị trường giảm, nhu cầu vay vốn tăng lên, điều làm cho lãi suất tín dụng tăng lên Như lạm phát lãi suất ln có mối quan hệ chặt chẽ tác động ảnh hưởng lẫn •Chính sách vĩ mơ Nhà nước: - Chính sách tài khóa: Thơng thường, NSNN bị thâm hụt, Chính phủ phải vay để bù đắp thâm hụt thông qua việc phát hành trái phiếu với lãi suất cao, làm cho lãi suất có xu hướng tăng lên Bên cạnh đó, tác động thuế đến lãi suất giống tác động thuế đến giá hàng hóa khác Nếu Nhà nước tăng thuế, giá hàng hóa tăng lên Khi người dân phải dành nhiều tiền cho tiêu dùng phần dành cho tiết kiệm giảm xuống, từ ảnh hưởng đến lãi suất theo chiều hướng tăng lên - Chính sách tiền tệ: Nhà nước sử dụng cơng cụ sách tiền tệ như: lãi suất tái chiết khấu, tỷ lệ dự trữ bắt buộc, nghiệp vụ thị trường mở, để điều tiết hoạt động kinh tế vĩ mô Thông qua việc điều chỉnh lãi suất tái chiết khấu, NHTW khuyến khích mở rộng hay làm giảm khối lượng tín dụng mà NHTM cấp cho kinh tế, dẫn đến giảm tăng lãi suất tín dụng thị trường Khi tỷ lệ trữ bắt buộc tăng lên, NHTW định giảm bớt vốn khả dụng NHTM , khiến cho ngân quỹ ngân hàng gặp phải nhiều khó khăn, hạn chế khả cấp tín dụng ngược lại Do sách thay đổi tỷ kệ trữ bắt buộc Nhà nước có ảnh hưởng đến lãi suất thị trường Khi NHTW thực việc mua (hoặc bán) chứng từ có giá thị trường làm tăng (hoặc giảm) khối lượng tiền cung ứng vào lưu thơng làm giảm (hoặc tăng) lãi suất tín dụng •Rủi ro kỳ hạn tín dụng: 52 Nếu người vay có tiềm lực tài vững vàng, có vị uy tín thị trường, nghĩa xác suất xảy rủi ro người cho vay thấp lãi suất huy động vốn thấp ngược lại Thông thường, thời hạn cho vay dài, rủi ro tiềm ấn người cho vay (rủi ro khoản, rủi ro lạm phát,…) lớn, lãi suất cho vay cao •Tỷ giá: Khi ngoại tệ tăng giá làm cho giá mặt hàng nhập tăng lên, dẫn đến tăng chi phí đầu vào, khiến cho lợi nhuận bị giảm sút, nhu cầu đầu tư giảm lãi suất giảm Ngược lại giá ngoại tệ giảm, làm hạn chế nhập khẩu, kích thích tăng xuất khẩu, nhu cầu tiền tệ tăng dẫn đến lãi suất tăng •Các nhân tố khác: Ngồi yếu tố yếu tố mức độ phát triển thể chế trung gian, mức độ cạnh tranh hoạt động tín dụng phát triển thị trường tài nước với phát triển mạnh mẽ cơng nghệ thơng tin góp phần làm giảm chi phí quản lý, giao dịch,… kéo theo lãi suất có xu hướng giảm Hơn ổn định kinh tế, sách tài khóa, tình hình cân đối thu chi ngân sách, tình hình an ninh, trị, xã hội, ảnh hưởng đến biến động lãi suất tín dụng C, Liên hệ: •Những tác động nhân tố đến lãi suất tín dụng Việt Nam thời gian qua: Trong giai đoạn 2012 – 2014 lãi suất tín dụng Việt Nam chịu ảnh hưởng nhân tố: sách vĩ mơ Nhà nước Theo Nhà nước thực sách tiền tệ với việc áp dụng trần lãi suất cho vay, mặt lãi suất sách kéo giảm trần lãi suất huy động, mức lãi suất sách khác giảm, ngồi NHNN đạo giảm mặt lãi suất khoản vay cũ, gia tăng thêm nhiều lĩnh vực ưu tiên để hưởng lãi suất cho vay mức thấp •Nhận xét đánh giá diễn biến lãi suất tín dụng: Sự biến động lãi suất thị trường thời gian qua chịu tác động quan hệ cung cầu vốn diễn biến lạm phát Từ năm 2012 đến nay, nhìn chung lãi suất thị trường Việt Nam ổn định theo hướng giảm dần lãi suất tiền gửi lãi suất cho vay Mức lãi suất tiền gửi 53 Việt Nam khoảng 5% - 5,5% kỳ hạn năm mức lãi suất cho vay khoảng 9% kỳ hạn năm Sự ổn định lãi suất thành công Chính phủ Việt Nam điều hành sách tiền tệ Ngoài ra, ổn định thị trường tín dụng, ổn định thị trường vàng, thị trường ngoại tệ tỷ giá diễn biến ổn định (chỉ tăng nhẹ 2-3%/năm) làm cho diễn biến lãi suất thị trường Việt Nam ổn định năm qua Câu 3: Phân biệt loại hình tín dụng ngân hàng với tín dụng thương mại Liên hệ biểu việc vận dụng hình thức tín dụng thực tiễn hoạt động doanh nghiệp cụ thể A, Phân biệt: Khái niệm: Tín dụng thương mại quan hệ tín dụng biểu hình thức mua bán chịu hàng hóa (phát sinh từ giao dịch thương mại) Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng bên tổ chức tín dụng bên chủ thể khác kinh tế Đặc điểm giống khác tín dụng thương mại tín dụng ngân hàng: - Giống nhau: Về chất quan hệ vay mượn dựa nguyên tắc hoàn trả Đều có vai trò quan trọng đời sống kinh tế xã hội, có tác động thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển - Khác Đối tượng cấp tín dụng Chủ thể quan hệ tín dụng Giá tín dụng Tín dụng thương mại Các loại hàng hóa, dịch vụ, quan hệ mua bán chịu Quan hệ tổ chức sx kd với Quan hệ tổ chức sx kd với cá nhân xã hội Quan hệ cá nhân xã hội với Ẩn giấu giá bán hàng hóa dịch vụ Giá tín dụng thương mại khơng thể yếu tố độc lập hợp đồng Trong quan hệ 54 Tín dụng ngân hàng Tiền tệ (cho vay tiền thu nợ tiền) Quan hệ tổ chức tín dụng tổ chức kinh tế, cá nhân xã hội Giá tín dụng ngân hàng yếu tố độc lập hợp đồng tín dụng, thể lãi suất mua bán chịu, người mua thường phải trả mức giá cao so với giá huy động lãi suất thông thường, phần chênh lệch cho vay hai mức giá giá tín dụng Kỳ hạn đa dạng phong Kỳ hạn Thường có kỳ hạn ngắn, năm phú từ ngăn hạn đến trung hạn Nhằm hỗ trợ cho q trình lưu thơng hàng hóa, làm có q trình ln Mục đích hoạt Kinh doanh tiền tệ nhằm chuyển hàng hóa đến tiêu dùng đẩy động mục đích kiếm lời nhanh hơn, dễ dàng thông suốt Bị giới hạn khối lượng hàng hóa Khối lượng tín dụng lớn, bán chịu, bó hẹp khối lượng đáp ứng nhu Quy mơ tín hàng hóa mà doanh nghiệp tự sản cầu vay vốn khách dụng xuất ra, không thỏa mãn hàng hai mặt huy nhu cầu vốn người xin vay động vốn cho vay Diễn tất khâu trình tái sản xuất Chỉ diễn khâu trao đổi xã hội: sản xuất, phân Phạm vi hoạt trình tái sản xuất xã hội phối, trao đổi tiêu động Diễn doanh nghiệp, tổ dùng chức cung ứng hàng hóa, dịch vụ Tín dụng NH huy động cho vay với chủ thể xã hội 55 ... nguồn lực tài chính, quỹ tiền tệ chủ thể kinh tế - xã hội hoạt động lĩnh vực II./ Cấu trúc hệ thống tài chính: • Căn vào hình thức sở hữu nguồn lực tài HỆ THỐNG TÀI CHÍNH TÀI CHÍNH NHÀ NƯỚC Tài quan... (3) tài quan hệ kinh tế chịu tác động trực tiếp nhà nước PL tài khơng phải hệ thống luật lệ tài Luật tài cơng cụ NN để điều tiết qh tài nhằm đáp ứng nhu cầu NN Phân biệt tài tiền tệ Tài tiền tệ. .. pháp Tài quan hành pháp Tài chín h quan tư pháp TÀI CHÍNH PHI NHÀ NƯỚC Tài đơn vị nghiệ p nhà nước Tài doanh nghiệp nhà nước Tài Tài Tài chính tổ dân tổ chức cư chức kinh (hộ phi doanh gia Chính