Hoàn thiện công tác giám sát hoạt động tín dụng của các QTDND tại NHNN Việt Nam Chi nhánh tỉnh Quảng Bình

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN LAM HÙNG HỒN THIỆN CƠNG TÁC GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG BÌNH TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 8.34.02.01 Đà Nẵng - 2020 Công trình hồn thành TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Người hướng dẫn KH: PGS.TS NGUYỄN HÒA NHÂN Phản biện 1: TS Hồ Hữu Tiến Phản biện 2: PGS.TS Đỗ Thị Phi Hoài Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Tài - Ngân hàng họp Trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng vào ngày 23 tháng năm 2020 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Khác với loại hình TCTD khác cấp phép hoạt động NHTW, có tổ chức hệ thống từ trung ương đến địa phương; địa phương (Tỉnh) Chi nhánh trực thuộc, tổ chức có hệ thống kiểm tra, kiểm sốt chặt chẽ; QTDND định cấp phép NHNN tỉnh, hệ thống kiểm tra, kiểm sốt nhiều bất cập, cần phải thường xuyên kiểm tra, giám sát tránh nguy đổ vở, an tồn khơng địa phương (một xã, phường, thị trấn (sau gọi chung xã) bao gồm xã liền kề với xã nơi QTDND đặt trụ sở thuộc phạm vi quận, huyện, thị xã, thành phố trực thuộc tỉnh) nơi QTDND hoạt động mà an toàn cho hệ thống TCTD Từ kinh nghiệm thực tiễn công tác Thanh tra, giám sát NHNN Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình, với việc vận dụng kiến thức, lý luận đã học tập trường, xin lựa chọn đề tài: "Hồn thiện cơng tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND NHNN Việt Nam Chi nhánh tỉnh Quảng Bình" để nghiên cứu, với mong muốn phản ánh thực trạng hoạt động giám sát NHNN Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình lĩnh vực có nhiều yếu tố rủi ro QTDND địa bàn, đề xuất số giải pháp hồn thiện giám sát hoạt động tín dụng cho phù hợp với thực tiễn thông lệ quốc tế để phát triển QTDND địa bàn tỉnh Quảng Bình Mục tiêu nghiên cứu - Mục tiêu chung: Đề xuất khuyến nghị nhằm hồn thiện cơng tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND NHNN Việt Nam Chi nhánh tỉnh Quảng Bình phù hợp với thực tiễn thông lệ quốc tế - Nhiệm vụ nghiên cứu: + Cơ sở lý luận công tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND NHTW + Phân tích, đánh giá thực trạng giám sát hoạt động tín dụng QTDND NHNN Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình; hạn chế, tồn nguyên nhân tồn + Đề xuất giải pháp hoàn thiện giám sát hoạt động tín dụng QTDND NHNN Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Công tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND NHNN Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình - Phạm vi nghiên cứu: + Về nội dung: giám sát hoạt động tín dụng QTDND khơng bao gồm hoạt động khác quỹ; + Về khơng gian: NHNN Việt Nam - CN Quảng Bình; + Về thời gian: giai đoạn 2016-2018 Phương pháp nghiên cứu Trên sở phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng chủ nghĩa vật lịch sử, phương pháp sử dụng trình thực luận văn phương pháp thống điều tra thống kê, phương pháp phân tích tổng hợp, phương pháp so sánh Cụ thể sau: - Phương pháp điều tra thống kê Thống kê phương pháp thu thập, tổ chức, trình bày, phân tích xử lý số liệu Điều tra thống kê bước thống kê, có mục đích thu thập hệ thống hoá số liệu dạng sơ đồ, bảng biểu - Phương pháp phân tích tổng hợp Phân tích trước hết phân chia tổng thể đối tượng nghiên cứu thành phận, mặt, yếu tố cấu thành giản đơn để nghiên cứu, phát thuộc tính chất yếu tố từ giúp hiểu đối tượng nghiên cứu cách mạch lạc + Phương pháp phân tích Tác giả phân chia đối tượng nghiên cứu cơng tác giám sát hoạt động tín dụng NHNN Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình QTDND địa bàn thành phận, yếu tố cấu thành sau để tiến hành nghiên cứu: Yếu tố cấu tổ chức, chức năng, nhiệm vụ NHNN Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình, Thanh tra, giám sát Chi nhánh: Yếu tố hoạt động công tác giám sát từ xa: + Phương pháp tổng hợp Từ kết phân tích phận giám sát hoạt động tín dụng, đối chiếu với quy định pháp luật, với tiêu chuẩn xác định, chuẩn mực quốc tế đưa nhận xét, đánh giá hoạt động cơng tác giám sát hoạt động tín dụng NHNN Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình QTDND địa bàn Đó kết đạt được, tồn hạn chế; nguyên nhân tồn tại, hạn chế để từ đề xuất biện pháp, kiến nghị phù hợp nhằm hoàn thiện cơng tác giám sát hoạt động tín dụng NHNN Chi nhánh Quảng Bình QTDND địa bàn tỉnh Quảng Bình - Phương pháp so sánh Phương pháp so sánh sử dụng để xác định xu hướng, mức độ biến động tiêu phân tích Để tiến hành cần xác định số gốc để so sánh, xác định điều kiện để so sánh, mục tiêu để so sánh Trong luận văn, tác giả so sánh tiêu hoạt động QTDND (nguồn vốn, sử dụng vốn, kết kinh doanh ) Số liệu so sánh năm 2017 so với 2016, năm 2018 so với năm 2017 Kết so sánh biểu dạng số tương đối để thấy thay đổi, biến động tiêu qua thời điểm Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, sơ đồ, bảng biểu, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn bố cục thành chương: Chương 1: Cơ sở lý luận công tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND NHTW Chương 2: Thực trạng cơng tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND NHNN Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình Chương 3: Khuyến nghị hồn thiện cơng tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND NHNN Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Tổng quan tình hình nghiên cứu CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QTDND TẠI NHTW 1.1 KHÁI QUÁT VỀ QTDND 1.1.1 Khái niệm đặc điểm QTDND a Khái niệm QTDND QTDND loại hình TCTD hợp tác, thành viên tự nguyện góp vốn thành lập, hoạt động theo nguyên tắc tự nguyện, tự chủ, tự chịu trách nhiệm kết hoạt động, thực mục tiêu chủ yếu tương trợ thành viên nhằm phát huy sức mạnh tập thể thành viên, giúp thực có hiệu hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ cải thiện đời sống chủ yếu khu vực nông nghiệp nông thôn b Các đặc điểm QTDND - Về hình thức sở hữu: khác biệt lớn QTDND so với NHTM hình thức sở hữu; QTDND thuộc sở hữu tập thể dẫn đến khác biệt cách thức quản lý hình thức định - Nền tảng hợp tác xã: hình thức hoạt động QTDND mang tính hợp tác xã, nghĩa liên kết thành viên (khách hàng-chủ sở hữu); tổ chức hoạt động QTDND tuân thủ nguyên tắc HTX, nguyên tắc tự nguyện, tự trợ giúp thông qua hợp tác tương trợ lẫn nhau; nguyên tắc tự quản lý cách dân chủ, bình đẳng; nguyên tắc tự chủ, tự chịu trách nhiệm; 1.1.2 Mục tiêu hoạt động vai trò QTDND a Mục tiêu hoạt động b Vai trò QTDND 1.1.3 Các hoạt động QTDND a Huy động vốn b Hoạt động cho vay c Quản lý hoạt động cho vay d Hoạt động khác 1.2 HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT CHUNG CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG ĐỐI VỚI QTDND 1.2.1 Ngân hàng trung ương hoạt động a Vị trí chức Ngân hàng Trung ương b Các hoạt động Ngân hàng Trung ương - Hoạt động phát hành tiền: - Hoạt động ngoại hối: - Hoạt động cấp tín dụng: - Hoạt động bảo lãnh: - Hoạt động toán: - Hoạt động (nghiệp vụ) thị trường mở: - Hoạt động tra, giám sát: 1.2.2 Hoạt động giám sát TCTD Ngân hàng Trung ương a Khái niệm giám sát ngân hàng Hoạt động giám sát ngân hàng hiểu hoạt động nhằm đảm bảo an toàn lành mạnh hệ thông TCTD, bao gôm: Xây dựng quy định pháp lý, cấp phép, giám sát từ xa, tra chổ, cưỡng chế thực thi yêu cầu chỉnh sửa b Hình thức giám sát ngân hàng Trong giám sát ngân hàng, có 02 góc độ tiếp cận giám sát an tồn vi mơ giám sát an tồn vĩ mơ, giám sát an tồn vi mơ trọng tới việc giám sát hoạt động đối tượng giám sát ngân hàng Giám sát an tồn vĩ mơ việc giám sát nhóm ngân hàng tồn hệ thống c Phương pháp giám sát ngân hàng Căn vào tính chất đặc thù hoạt động trình độ phát triển hệ thống ngân hàng mà NHTW, Cơ quan Giám sát Tài có phương pháp giám sát khác {Phương pháp giám sát phương pháp định hướng cho hoạt động giám sát NHTW đổi với TCTD), nhiên, nước giới có 02 phương pháp phổ biến: (i) Phương pháp giám sát tuân thủ (ii) Phương pháp giám sát rủi ro d Nguyên tắc giám sát ngân hàng Giám sát ngân hàng phải tuân theo quy định pháp luật hành; bảo đàm xác, khách quan, trung thực, cơng khai, kịp thời; khơng làm cản trở hoạt động bình thường đối tượng giám sát ngân hàng đ Chủ thể liên quan đến quy trình giám sát ngân hàng e Mối quan hệ giám sát tra f Trình tự, thủ tục giám sát ngân hàng Quy trình, thủ tục giám sát ngân hàng NHTW thực theo quy trình với bốn bước sau: Thu thập thơng tin; Rà sốt thơng tin ban đầu; Phân tích, đánh giá; Kết luận, khuyến nghị Cụ thể: Bước 1: Thu thập thơng tin Bước 2: Rà sốt thơng tin ban đầu Bước 3: Phân tích, đánh giá Bước 4: Kết luận, khuyến nghị 1.3 CÔNG TÁC GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA QTDND TẠI NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG 1.3.1 Mục tiêu công tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND Theo quy định pháp luật có liên quan nay, mục tiêu giám sát QTDND không khác biệt với mục tiêu giám sát ngân hàng chất TCTD, mục tiêu giám sát QTDND củng gọi mục tiêu giám sát ngân hàng 1.3.2 Tổ chức công tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND a Mơ hình tổ chức giám sát Ngân hàng Trung ương Trên giới có nhiều cách phân chia mơ hình giám sát tài nói chung hay giám sát ngân hàng nói riêng khác nhau, nhiên, theo BIS (2018) tóm gọn mơ hình giám sát tài thành loại sau: Thứ nhất, giám sát khu vực tài tiếp cận theo lĩnh vực Thứ hai, mơ hình giám sát hợp Thứ ba, mơ hình lưỡng đỉnh b Quy định nhân giám sát Ngân hàng Trung ương Tại Cơ quan Thanh tra, giám sát Ngân hàng Trung ương, tùy mô hình tổ chức Ngân hàng Trung ương mà bố trí vụ cục giám sát; Ngân hàng Trung ương chi nhánh (Tỉnh/Thành phố Khu vực) có phận chuyên trách giám sát hoạt động TCTD thuộc phạm vi quản lý nhà nước thuộc Ngân hàng Trung ương Chi nhánh 10 b Các tiêu chí giám sát tuân thủ c Các tiêu giám sát rủi ro 1.3.5 Những nhân tố ảnh hưởng đến công tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND Hoạt động công tác giám sát ngân hàng chịu ảnh hưởng nhiều nhân tố phải kể đến nhân tố sau: a Nhân tố khách quan b Nhân tố chủ quan KẾT LUẬN CHƯƠNG 11 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 2.1 KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG CỦA NHNN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH VÀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC QTDND TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH QUẢNG BÌNH 2.1.1 Khái quát hoạt động NHNN Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình a Mơ hình tổ chức tra, giám sát NHNN Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình b Quy định nhân cơng việc thực Thanh tra, giám sát NHNN Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình 2.1.2 Tình hình hoạt động QTDND địa bàn tỉnh Quảng Bình a Hệ thống QTDND địa bàn tỉnh Quảng Bình Ngày 14/10/1995, Ủy ban nhân dân tỉnh Quảng Bình thị số 47/CT-UB, Về việc xây dựng QTDND nhằm triển khai xây dựng QTDND đảm bảo đáp ứng yêu cầu nhanh chóng, hướng có hiệu b Tình hình hoạt động QTDND địa bàn tỉnh Quảng Bình - Tình hình hoạt động QTDND Sau 20 năm hoạt động, QTDND phát triển mạnh số lượng, tăng trưởng quy mô chất lượng hoạt động Đến 31/12/2018 tổng nguồn vốn hoạt động 24 QTDND 3.352.105 12 triệu đồng; bình quân 139.671 triệu đồng/Quỹ Tổng dư nợ cho vay QTDND 3.027.076 triệu đồng, bình qn dư nợ 126.128 triệu đồng/Quỹ; nợ xấu (nhóm đến nhóm 5) QTDND 7.582 triệu đồng, chiếm 0,25% tổng dư nợ Kết kinh doanh QTDND qua năm có lãi thể qua bảng 2.1 Bảng 2.1: Tình hình hoạt động QTDND địa bàn Quảng Bình 2.2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QTDND TẠI NHNN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 2.2.1 Mục tiêu cơng tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND NHNN Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình - Công tác giám sát thực thường xuyên định kỳ tháng, quý, năm tất QTDND, trọng cơng tác giám sát hoạt động tín dụng nhằm góp phần bảo đảm mục tiêu hoạt động hiệu an tồn hệ thống QTDND; có tác dụng tích cực việc phòng ngừa, xử lý rủi ro gây an toàn hệ thống - Công tác giám sát đổi mới, cập nhật biến động thị trường tình hình kinh tế - xã hội, quy định sách Nhà nước - Đánh giá thực trạng, yếu kém, để đưa cảnh báo, sớm khắc phục hạn chế Trên sở thực tiễn giám sát, xem xét bất cập, thiếu sót theo đặc thù địa bàn để xây dựng hoàn thiện thêm phương pháp tiêu giám sát - Chấn chỉnh tình trạng xa rời tơn chỉ, mục đích, chạy theo lợi nhuận; góp phần xử lý dứt điểm Quỹ Tín dụng nhân dân yếu 13 2.2.2 Công tác tổ chức tình hình hình thực tế hoạt động giám sát QTDND Tổ giám sát từ xa; khiếu nại, tố cáo; phòng chống tham nhũng, rửa tiền; thực hành tiết kiệm chống lãng phí; tra ngoại hối (gọi tắt Tổ – Thanh tra, giám sát) phận thực nhiệm vụ giám sát QTDND gồm hoạt động quản lý chuyên quản, hoạt động giám sát từ xa hoạt động theo dõi khắc phục chỉnh sửa sau tra: - Hoạt động quản lý chuyên quản QTDND - Hoạt động giám sát từ xa + Quy trình thực giám sát: Bước 1: tiếp nhận kiểm tra tính xác thơng tin Bước 2: tiến hành xử lý liệu Bước 3: vận hành chương trình phần mềm giám sát, in số bảng biểu theo thực đơn dẫn chương trình Bước 4: thực phân tích Bước 5: thực chế độ báo cáo giám sát từ xa 2.2.3 Ví dụ minh họa công tác giám sát QTDND Quy trình giám sát từ xa hàng quý QTDND Gia Ninh minh họa cụ thể cho công tác giám sát từ xa giám sát Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Chi nhánh Quảng Bình Bước 1: Thu thập, tổng hợp, xử lý lưu trữ tài liệu, thơng tin, liệu Bước 2: Phân tích, đánh giá QTDND Gia Ninh theo hình thức giám sát an tồn vi mơ Bước 3: Đề xuất hành động can thiệp, chỉnh sửa bao gồm 14 biện pháp xử lý giám sát ngân hàng theo quy định Bước 4: Giám sát sau tra nhận kết luận tra QTDND Gia Ninh từ Kết luận tra Bước 5: bàn giao, lưu trữ hồ sơ giám sát 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG CÔNG TÁC GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QTDND TẠI NHNN VIỆT NAMCHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 2.3.1 Kết đạt 2.3.2 Những tồn tại, hạn chế 2.3.3 Nguyên nhân a Nguyên nhân khách quan b Nguyên nhân chủ quan KẾT LUẬN CHƯƠNG 15 CHƯƠNG KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN CƠNG TÁC GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QTDND TẠI NHNN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CƠNG TÁC GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QTDND TẠI NHNN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 3.1.1 Định hướng phát triển cơng tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND NHNN Việt Nam Định hướng phát triển hoạt động tra, giám sát NHNN Việt Nam giai đoạn 2010-2025 là: Tiếp tục đổi tổ chức hoạt động TTGSNH phù hợp với nguyên tắc Ủy ban Basel, góp phần xây dựng TTGSNH trở thành hệ thống thống nhất; Đổi phương thức quản lý, điều hành nội Cơ quan TTGSNH; phát triển đội ngũ cán TTGSNH đủ số lượng lực, trình độ chun mơn, lĩnh trị, ý thức trách nhiệm, đáp ứng yêu cầu quản lý, TTGSNH giai đoạn phát triển mới; Đổi mạnh mẽ hoạt động TTGSNH nhằm nâng cao hiệu lực, hiệu TTGSNH việc phòng ngừa, phát hiện, xử lý rủi ro, yếu kém, vi phạm pháp luật lĩnh vực ngân hàng; Tiếp tục thực giải pháp chấn chỉnh nâng cao hiệu công tác tiếp dân, giải khiếu nại, tố cáo; tiếp nhận, xác minh xử lý dứt điểm đơn thư tồn đọng, kéo dài Tiếp tục đổi cơng tác cấp phép theo hướng đơn giản hóa thủ tục hành chính, tăng cường hậu kiểm giám sát 16 3.1.2 Định hướng phát triển công tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND NHNN Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình - Chú trọng kiểm soát chặt chẽ hoạt động kinh doanh QTDND; - Tập trung giám sát QTDND, QTDND có tình hình khoản yếu, QTDND diện thực phương án cấu, QTDND có rủi ro tiềm ẩn; kịp thời báo cáo NHTW, Cơ quan TTGSNH có vấn đề phức tạp xảy ra; - Chú trọng giám sát hoạt động tín dụng QTDND; hoạt động có nhiều rủi ro nhất, ảnh hưởng lớn đến hoạt động QTDND - Tiếp tục đôn đốc, giám sát, giúp đỡ QTDND chấn chỉnh, sửa chữa sai phạm theo kiến nghị định xử lý sau tra theo quy trình; kiên xử lý cá nhân, tổ chức cố tình trì hỗn không chấp hành nghiêm túc kiến nghị 3.2 KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN CƠNG TÁC GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QTDND TẠI NHNN VIỆT NAM– CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 3.2.1 Đổi mới, hồn thiện hoạt động giám sát từ xa, tra chỗ - Đổi mới, hoàn thiện hoạt động giám sát từ xa, tra chỗ: Hoạt động giám sát từ xa cần thiết phải tiếp tục hoàn thiện để phù hợp thơng lệ quốc tế Cần hồn thiện phương pháp nội dung giám sát phân tích: xây dựng chương trình phần mềm giám sát phù hợp, đảm bảo cập nhật thơng tin, hồn thiện phương pháp nâng cao kỹ phân tích, cảnh báo rủi ro QTDND 17 Dựa hệ thống chuẩn mực để xây dựng quy trình giám sát từ xa có hiệu phù hợp pháp luật, tập quán, trình độ công nghệ yêu cầu lý Nhà nước; Hoạt động TTGSNH phải bước đổi theo hướng lấy tra theo phương thức giám sát từ xa làm trọng tâm, đặc biệt chuyển dần từ tra tuân thủ sang tra sở rủi ro cho phù hợp với tiến trình hội nhập quốc tế ngân hàng Đối với tra chỗ, việc xây dựng kế hoạch tra chỗ phải dựa đề xuất giám sát để hoạt động tra chỗ có trọng tâm trọng điểm, chuyển dần việc tra định kỳ sang tra có trọng tâm QTDND tiểm ẩn nguy rủi ro cao; tần suất tra không phụ thuộc vào định kỳ mà phụ thuộc vào mức độ rủi ro QTDND Từ vừa mang lại hiệu thực sự, vừa tiết kiệm cơng sức, thời gian kinh phí tra; Thực tốt bước tiến hành quy trình tra chỗ, đặc biệt khâu khảo sát, chuẩn bị tra; 3.2.2 Đổi phương pháp giám sát QTDND Giám sát sở rủi ro phương pháp giám sát mới, đại sở giám sát liên tục hiệu rủi ro TCTD theo chu trình liên tục, chặt chẽ từ đánh giá mức độ rủi ro hoạt động TCTD để có chế cảnh báo, tra, quản lý, giám sát phù hợp nhằm hạn chế rủi ro xảy TCTD từ góp phần đảm bảo an toàn hệ thống mục tiêu giám sát thực Đổi sử dụng phương pháp tra, giám sát sở rủi ro giúp cho hoạt động giám sát có trọng tâm, trọng điểm, tốn cơng sức mang lại hiệu cao nhiều so với phương pháp cũ 18 Để thực tốt phương pháp giám sát sở rủi ro cần: Có hệ thống văn pháp luật phù hợp với đặc trưng giám sát ngân hàng sở đánh giá rủi ro Xây dựng, phát triển, ứng dụng cập nhật quy trình giám sát sở đánh giá rủi ro; Hoàn thiện “Sổ tay giám sát sở rủi ro” Cuốn sổ tay dẫn cách thức vận dụng tốt thông lệ quốc tế kỹ tra, giám sát TCTD vào thực tế Việt Nam Vấn đề quan trọng Cơ quan TTGSNH cần sớm làm rõ cách thức kết hợp giám sát tuân thủ với giám sát sở rủi ro để thực hiện, hướng tới thông lệ quốc tế giám sát ngân hàng; rà soát tiến độ thực để đề biện pháp triển khai cách hiệu Kết hợp nguồn thơng tin khác thơng qua kiểm tốn độc lập, phương tiện thông tin đại chúng, báo cáo giám sát từ xa để tìm hiểu kỹ QTDND, sở có phân tích, đánh giá để đưa định tra chỗ hay có biện pháp giám sát Xây dựng hệ thống chuẩn mực riêng giám sát dựa chuẩn mực, nguyên tắc Ủy ban BASEL, vừa đảm bảo khả tiếp cận, hội nhập quốc tế đồng thời phù hợp với trình độ phát triển đặc điểm thị trường tài – tiền tệ Việt Nam Hệ thống chuẩn mực tiếp cận theo hướng trọng vấn đề rủi ro, dựa tính minh bạch nhằm mục tiêu hàng đầu bảo vệ an toàn hoạt động TCTD Xây dựng hệ thống tiêu định lượng, định tính để đánh giá, xếp loại QTDND theo tiêu chuẩn CAMELS, thực phương pháp tra sở rủi ro 19 3.2.3 Nâng cao lực theo dõi, đôn đốc QTDND thực triệt để kiến nghị tra Để thực tốt kiến nghị sau tra, phải tiếp tục thực tốt nội dung sau: Nâng cao chất lượng kết luận tra: kết luận tra phải nêu rõ đúng-sai (cả tính chất, mức độ tác hại), nêu rõ nguyên nhân (khách quan, chủ quan), quy rõ trách nhiệm (tập thể cá nhân, cấp cấp dưới), kiến nghị giải pháp sửa chữa (của đối tượng cấp trên), kiến nghị định hình thức xử lý kinh tế, hành hình (nếu có).; Tăng cường theo dõi, giám sát, đơn đốc việc thực kiến nghị tra xử lý nghiêm vi phạm Để tăng cường công tác xử lý sau tra giám sát cần: Ban hành quy định riêng nhiệm vụ, quyền hạn, trách nhiệm cán thực việc theo dõi, giám sát, đôn đốc thực kiến nghị tra; tổ chức thực phải coi nhiệm vụ tách rời hoạt động tra, giám sát Hết thời hạn chỉnh sửa theo yêu cầu, giám sát tổng hợp tổ chức kiểm tra việc thực kiến nghị sau tra Tiếp tục thực việc theo dõi, giám sát, kiểm tra, tra sai phạm QTDND đảm bảo không tái phạm 3.2.4 Phối hợp hoạt động giám sát ngân hàng với quan, đơn vị có liên quan Tổ giám sát cần nghe ý kiến quan chức có liên quan đến nội dung giám sát Khai thác sử dụng hồ sơ tài liệu quan kiểm tra, tra, giám sát quan hữu quan khác, tránh vào vấn đề có kết luận đắn vơ tình hợp 20 pháp hóa hành vi sai phạm Giám sát viên cần sâu, sử dụng có chọn lọc tài liệu phục vụ cho kết luận, cảnh báo Các quan quản lý tổng hợp tình tài chính, ngân hàng, kế hoạch, thống kê giúp cho đoàn giám sát nắm vững chế quản lý chuyên ngành với đối tượng giám sát Tăng cường phối hợp với Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam trình giám sát QTDND xử lý vấn đề khó khăn, rủi ro QTDND điều kiện tăng cường hoạt động công tác giám sát Phối hợp với đơn vị kiểm toán độc lập thực kiểm tốn QTDND Cần có quy định cho phép TTGSNH có quyền u cầu đơn vị kiểm tốn độc lập phối hợp cung cấp thông tin QTDND QTDND kiểm tốn; cần thiết với trường hình thức sau: Thứ nhất, Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng công ty kiểm toán cần phát triển mối quan hệ cởi mở, hợp tác xây dựng Thứ hai, giám sát viên kiểm toán viên cần tham gia vào đối thoại thường xuyên Thứ ba, Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng công ty kiểm tốn cần chia sẻ thơng tin có liên quan để thực nhiệm vụ bên cách kịp thời 3.2.5 Quy định hình thức xử phạt trình giám sát đảm bảo việc răn đe, phòng ngừa hiệu cao 3.2.6 Phát triển, đào tạo nguồn nhân lực có chất lượng 3.2.7 Các biện pháp khác - Sửa đổi, bổ sung tăng cường quy định an toàn hoạt động, tiêu đánh giá, chấm điểm xếp loại QTDND: 21 - Tăng cường công tác quản lý nhà nước hệ thống QTDND - Tăng cường nâng cao chất lượng hệ thống công nghệ thông tin, chế độ thông tin báo cáo QTDND - Hồn thiện hệ thống kế tốn QTDND theo chuẩn mực kế toán, thực chế độ kiểm toán QTDND 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NHNN VIỆT NAM Để đảm bảo tính khả thi giải pháp trên, Luận văn đưa số kiến nghị với NHNN Việt Nam sau: Thứ nhất, thành lập phận đầu mối giám sát ngân hàng riêng QTDND trực thuộc Cơ quan tra, giám sát NHNN Việt Nam Theo Nghị định số 26/2014/NĐ – CP ngày 07/4/2014 tổ chức hoạt động tra, giám sát ngành ngân hàng, Cơ quan TTGSNH trực thuộc NHNN Việt Nam (có mơ hình tổ chức tương đương tổng cục), nên việc có Cục TTGSNH địa phương góp phần hình thành nên cấu trúc TTGSNH thực mang tính hệ thống dọc, thống từ trung ương đến địa phương Đồng thời, việc thành lập Cục TTGSNH đặt tỉnh, thành phố sở để bảo đảm cho việc thống đạo công tác cán bộ, chuyên môn nghiệp vụ cơng tác TTGSNH tồn hệ thống TTGSNH theo chương trình, mục tiêu chung triển khai áp dụng phương pháp tra, giám sát sở rủi ro phù hợp với thông lệ quốc tế Việc thành lập Cục TTGSNH trực thuộc Cơ quan TTGSNH góp phần quan trọng vào việc khắc phục tồn tại, bất cập mơ hình tra, giám sát chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố chia cắt tổ chức thực nhiệm vụ giám sát; song trùng lãnh đạo, Qua đó, nâng cao hiệu lực, hiệu cơng tác quản 22 lý, TTGSNH Tuy nhiên, việc thành lập Cục TTGSNH cần cân nhắc thận trọng, có lộ trình hợp lý Thứ hai, hoàn thiện hệ thống pháp luật chế, sách Hồn thiện hệ thống pháp luật, chế sách tiền tệ hoạt động ngân hàng TTGSNH Tiếp tục bổ sung, chỉnh sửa chế sách văn phù hợp với lộ trình thực cam kết quốc tế lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng Xây dựng trình Quốc hội ban hành Luật giám sát an toàn hoạt động ngân hàng Nghiên cứu có nhiều chế hỗ trợ QTDND có điều kiện thuận lợi hoạt động: hỗ trợ mặt chế, sách, hỗ trợ tài chính, Chính phủ, Bộ tài ngành liên quan xem xét, nghiên cứu có chế tài riêng giám sát ngân hàng; hỗ trợ mặt vật chất điều kiện cán làm công tác giám sát để đảm bảo hoạt động giám sát có đội ngũ cán trình độ cao, gắn bó với ngành Thứ ba, đánh giá lại hệ thống thông tin báo cáo QTDND phục vụ hoạt động quản lý, hoạt động giám sát Trên sở xây dựng hệ thống thơng tin đầu vào đầy đủ, xác, cập nhật đáp ứng yêu cầu quản lý, vừa đảm bảo tính hợp lý, hiệu q trình phân bổ, chia sẻ, bảo mật thông tin, vừa giảm thiểu số lượng báo cáo QTDND phải cung cấp Thứ tư, xây dựng chiến lược trung dài hạn cho việc đào tạo nguồn nhân lực làm công tác giám sát toàn hệ thống NHNN Việt Nam đáp ứng yêu cầu hội nhập theo thông lệ quốc tế Thứ năm, quan tâm tới QTDND, để QTDND phát triển an toàn, hiệu quả, trước mắt tập trung vào nội dung: 23 Áp dụng sách thuế thu nhập doanh nghiệp phù hợp với loại hình, tính chất quy mơ hoạt động hệ thống QTDND; Có sách miễn, giảm, khoanh nợ cụ thể cho khách hàng QTDND trường hợp gặp rủi ro bất khả kháng; Sớm hình thành hồn thiện tổ chức liên kết hệ thống QTDND; Xây dựng thống quy chế đào tạo quản lý, sử dụng cán cho QTDND; mẫu biểu hồ sơ cho vay QTDND Xây dựng quy trình kiểm sốt kiểm tốn nội phù hợp với quy mô hoạt động QTDND để QTDND thực Chủ trì tham mưu cho Bộ, ngành liên quan quy định độ tuổi làm việc QTDND, chế độ lương phụ cấp lương phù hợp với quy mô hoạt động QTDND KẾT LUẬN Nền kinh tế nước ta trình hội nhập kinh tế khu vực toàn cầu, hệ thống Ngân hàng Việt Nam đứng trước yêu cầu hội nhập vào cộng đồng tài khu vực quốc tế Những cam kết quốc tế lộ trình mở cửa thị trường tài chính, dịch vụ ngân hàng Việt Nam ký kết tham gia hiệp định song phương, đa phương dần có hiệu lực, theo thị trường tài Việt Nam dần mở cửa mức độ khác Q trình hội nhập nói dẫn đến thuận lợi khó khăn, thách thức việc thực chức quản lý Nhà nước tiền tệ, tín dụng NHNN Việt Nam nói chung, hoạt động giám sát ngân hàng nói riêng, bật vấn đề đổi mới, hoàn thiện tổ chức hoạt động giám sát ngân hàng có hiệu quả, phù 24 hợp với thơng lệ quốc tế Việc nghiên cứu đưa khuyến nghị để hoàn thiện tổ chức hoạt động giám sát ngân hàng TCTD nói chung, QTDND nói riêng đặc biệt nội dung hoạt động nhất, rủi ro hoạt động tín dụng cần thiết nhiệm vụ quan trọng giai đoạn Trong thời gian qua, có nhiều đề tài nghiên cứu khía cạnh khác hoạt động giám sát ngân hàng Tuy nhiên, thời điểm, giai đoạn, hoạt động giám sát ngân hàng cần có điều chỉnh cho phù hợp với yêu cầu đặt cho thời kỳ Đề tài “Hồn thiện cơng tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND NHNN Việt Nam Chi nhánh tỉnh Quảng Bình” làm rõ nội dung sau: - Cơ sở lý luận cơng tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND Ngân hàng trung ương; - Phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND NHNN Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình; hạn chế, tồn nguyên nhân tồn tại, hạn chế công tác giám sát hoạt động QTDND NHNN Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình nói chung hạn chế, tồn nguyên nhân tồn tại, hạn chế công tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND NHNN Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình nói riêng - Từ định hướng hoạt động công tác giám sát NHNN Việt Nam, Luận văn khuyến nghị hoàn thiện cơng tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND NHNN Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình ... HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QTDND TẠI NHNN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 2.2.1 Mục tiêu cơng tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND NHNN Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình - Công tác giám sát thực... HỒN THIỆN CƠNG TÁC GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QTDND TẠI NHNN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CƠNG TÁC GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QTDND TẠI NHNN VIỆT NAM. .. TRẠNG CÔNG TÁC GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 2.1 KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG CỦA NHNN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH