Hoàn thiện công tác giám sát hoạt động tín dụng của các QTDND tại NHNN việt nam chi nhánh tỉnh quảng bình

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN LAM HÙNG HỒN THIỆN CƠNG TÁC GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG BÌNH TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 8.34.02.01 Đà Nẵng - 2020 Công trình hồn thành t ại TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Người hướng dẫn KH: PGS.TS NGUYỄN HÒA NHÂN Phản biện 1: TS Hồ Hữu Tiến Phản biện 2: PGS.TS Đỗ Thị Phi Hoài Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Tài - Ngân hàng họp Trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng vào ngày tháng năm 2020 Có th ể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Khác với loại hình TCTD khác cấp phép hoạt động NHTW, có t ổ chức hệ thống từ trung ương đến địa phương; địa phương (Tỉnh) Chi nhánh tr ực thuộc, tổ chức có hệ thống kiểm tra, kiểm sốt chặt chẽ; QTDND định cấp phép NHNN tỉnh, hệ thống kiểm tra, kiểm sốt nhi ều bất cập, cần phải thường xuyên kiểm tra, giám sát tránh nguy đổ vở, an tồn khơng nh ững địa phương (một xã, phường, thị trấn (sau gọi chung xã) bao gồm xã li ền kề với xã nơi QTDND đặt trụ sở thuộc phạm vi m ột quận, huyện, thị xã, thành ph ố trực thuộc tỉnh) nơi QTDND hoạt động mà có th ể an toàn cho hệ thống TCTD Từ kinh nghiệm thực tiễn công tác Thanh tra, giám sát NHNN Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình, với việc vận dụng kiến thức, lý lu ận đã học tập trường, xin l ựa chọn đề tài: "Hồn thi ện cơng tác giám sát ho ạt động tín dụng QTDND NHNN Việt Nam Chi nhánh tỉnh Quảng Bình" để nghiên cứu, với mong muốn phản ánh thực trạng hoạt động giám sát NHNN Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình lĩnh vực có nhiều yếu tố rủi ro QTDND địa bàn, đề xuất số giải pháp hoàn thi ện giám sát hoạt động tín dụng cho phù h ợp với thực tiễn thông l ệ quốc tế để phát triển QTDND địa bàn tỉnh Quảng Bình Mục tiêu nghiên cứu - Mục tiêu chung: Đề xuất khuyến nghị nhằm hồn thiện cơng tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND NHNN Việt Nam Chi nhánh tỉnh Quảng Bình phù h ợp với thực tiễn thông l ệ quốc tế - Nhiệm vụ nghiên cứu: + Cơ sở lý lu ận cơng tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND NHTW + Phân tích, đánh giá thực trạng giám sát hoạt động tín dụng QTDND NHNN Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình; hạn chế, tồn nguyên nhân c tồn + Đề xuất giải pháp hoàn thi ện giám sát ho ạt động tín dụng QTDND NHNN Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Công tác g iám sát ho ạt động tín dụng QTDND NHNN Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình - Phạm vi nghiên cứu: + Về nội dung: giám sát ho ạt động tín dụng QTDND khơng bao gồm hoạt động khác quỹ; + Về không gian: NHNN Việt Nam - CN Quảng Bình; + Về thời gian: giai đoạn 2016-2018 Phương pháp nghiên cứu Trên sở phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng chủ nghĩa vật lịch sử, phương pháp sử dụng trình thực luận văn phương pháp thống điều tra thống kê, phương pháp phân tích tổng hợp, phương pháp so sánh Cụ thể sau: - Phương pháp điều tra thống kê Thống kê phương pháp thu thập, tổ chức, trình bày, phân tích xử lý s ố liệu Điều tra thống kê bước thống kê, có m ục đích thu thập hệ thống hoá số liệu dạng sơ đồ, bảng biểu - Phương pháp phân tích tổng hợp Phân tích trước hết phân chia t thể đối tượng nghiên cứu thành phận, mặt, yếu tố cấu thành giản đơn để nghiên cứu, phát thuộc tính chất yếu tố từ giúp hiểu đối tượng nghiên cứu cách mạch lạc + Phương pháp phân tích Tác giả phân chia đối tượng nghiên cứu cơng tác giám sát hoạt động tín dụng NHNN Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình QTDND địa bàn thành nh ững phận, yếu tố cấu thành sau để tiến hành nghiên c ứu: Yếu tố cấu tổ chức, chức năng, nhiệm vụ NHNN Việt Nam – Chi nhánh Qu ảng Bình, Thanh tra, giám sát Chi nhánh: Yếu tố hoạt động công tác giám sát t xa: + Phương pháp tổng hợp Từ kết phân tích phận giám sát ho ạt động tín dụng, đối chiếu với quy định pháp luật, với tiêu chu ẩn xác định, chuẩn mực quốc tế đưa nhận xét, đánh giá hoạt động công tác giám sát ho ạt động tín dụng NHNN Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình QTDND địa bàn Đó kết đạt được, tồn hạn chế; nguyên nhân tồn tại, hạn chế để từ đề xuất biện pháp, kiến nghị phù h ợp nhằm hồn thiện cơng tác giám sát ho ạt động tín dụng NHNN Chi nhánh Quảng Bình QTDND địa bàn tỉnh Quảng Bình - Phương pháp so sánh Phương pháp so sánh sử dụng để xác định xu hướng, mức độ biến động tiêu phân tích Để tiến hành cần xác định số gốc để so sánh, xác định điều kiện để so sánh, mục tiêu để so sánh Trong luận văn, tác giả so sánh ch ỉ tiêu hoạt động QTDND (nguồn vốn, sử dụng vốn, kết kinh doanh ) Số liệu so sánh năm 2017 so với 2016, năm 2018 so với năm 2017 Kết so sánh biểu dạng số tương đối để thấy thay đổi, biến động tiêu qua th ời điểm Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, sơ đồ, bảng biểu, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn bố cục thành chương: Chương 1: Cơ sở lý lu ận công tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND NHTW Chương 2: Thực trạng công tác giám sát ho ạt động tín dụng QTDND NHNN Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình Chương 3: Khuyến nghị hồn thiện cơng tác giám sát ho ạt động tín dụng QTDND NHNN Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Tổng quan tình hình nghiên cứu CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QTDND TẠI NHTW 1.1 KHÁI QUÁT VỀ QTDND 1.1.1 Khái niệm đặc điểm QTDND a Khái ni ệm QTDND QTDND loại hình TCTD hợp tác, thành viên t ự nguyện gó p vốn thành lập, hoạt động theo nguyên tắc tự nguyện, tự chủ, tự chịu trách nhiệm kết hoạt động, thực mục tiêu chủ yếu tương trợ thành viên nh ằm phát huy sức mạnh tập thể thành viên, giúp th ực có hi ệu hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ cải thiện đời sống chủ yếu khu vực nông nghi ệp nông thôn b Các đặc điểm QTDND - Về hình thức sở hữu: khác biệt lớn QTDND so với NHTM hình thức sở hữu; QTDND thuộc sở hữu tập thể dẫn đến khác biệt cách thức quản lý hình thức định - Nền tảng hợp tác xã: hình thức hoạt động QTDND mang tính hợp tác xã, ngh ĩa liên k ết thành viên (khách hàng -chủ sở hữu); tổ chức hoạt động QTDND tuân thủ nguyên tắc HTX, nguyên tắc tự nguyện, tự trợ giúp thông qua h ợp tác tương trợ lẫn nhau; nguyên tắc tự quản lý m ột cách dân ch ủ, bình đẳng; nguyên tắc tự chủ, tự chịu trách nhiệm; 1.1.2 Mục tiêu hoạt động vai trò QTDND a Mục tiêu hoạt động b Vai trò c QTDND 1.1.3 Các hoạt động QTDND a Huy động vốn b Hoạt động cho vay c Quản lý hoạt động cho vay d Hoạt động khác 1.2 HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT CHUNG CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG ĐỐI VỚI QTDND 1.2.1 Ngân hàng trung ương hoạt động a Vị trí chức Ngân hàng Trung ương b Các ho ạt động Ngân hàng Trung ương - Hoạt động phát hành ti ền: - Hoạt động ngoại hối: - Hoạt động cấp tín dụng: - Hoạt động bảo lãnh: - Hoạt động toán: - Hoạt động (nghiệp vụ) thị trường mở: - Hoạt động tra, giám sát: 1.2.2 Hoạt động giám sát TCTD Ngân hàng Trung ương a Khái ni ệm giám sát ngân hàng Hoạt động giám sát ngân hàng hiểu ho ạt động nhằm đảm bảo an toàn lành m ạnh hệ thông TCTD, bao gôm: Xây d ựng quy định pháp lý, cấp phép, giám sát t xa, tra chổ, cưỡng chế thực thi yêu c ầu chỉnh sửa b Hình thức giám sát ngân hàng Trong giám sát ngân hàng , có 02 góc độ tiếp cận giám sát an tồn vi mơ giám sát an tồn v ĩ mơ, giám sát an tồn vi mô trọng tới việc giám sát ho ạt động đối tượng giám sát ngân hàng Giám sát an tồn v ĩ mơ việc giám sát nhóm ngân hàng tồn b ộ hệ thống c Phương pháp giám sát ngân hàng Căn vào tính chất đặc thù ho ạt động trình độ phát triển hệ thống ngân hàng mà m ỗi NHTW, Cơ quan Giám sát Tài có phương pháp giám sát khác {Phương pháp giám sát phương pháp định hướng cho hoạt động giám sát c NHTW đổi với TCTD), nhiên, nước giới có 02 phương pháp phổ biến: (i) Phương pháp giám sát tuân thủ (ii) Phương pháp giám sát rủi ro d Nguyên tắc giám sát ngân hàng Giám sát ngân hàng ph ải tuân theo quy định pháp luật hành; bảo đàm xác, khách quan, trung thực, công khai, k ịp thời; không làm c ản trở hoạt động bình thường đối tượng giám sát ngân hàng đ Chủ thể liên quan đến quy trình giám sát ngân hàng e Mối quan hệ giám sát tra f Trình tự, thủ tục giám sát ngân hàng Quy trình, thủ tục giám sát ngân hàng c NHTW thực theo quy trình với bốn bước sau: Thu thập thơng tin; Rà sốt thơng tin ban đầu; Phân tích, đánh giá; Kết luận, khuyến nghị Cụ thể: Bước 1: Thu thập thơng tin Bước 2: Rà sốt thơng tin ban đầu Bước 3: Phân tích, đánh giá Bước 4: Kết luận, khuyến nghị 1.3 CÔNG TÁC GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA QTDND TẠI NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG 1.3.1 Mục tiêu cơng tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND Theo quy định pháp luật có liên quan hi ện nay, mục tiêu giám sát QTDND không khác b iệt với mục tiêu giám sát ngân hàng chất TCTD, mục tiêu giám sát QTDND củng gọi mục tiêu giám sát ngân hàng 1.3.2 Tổ chức công tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND a Mơ hình tổ chức giám sát Ngân hàng Trung ương Trên giới có nhi ều cách phân chia mơ hình giám sát tài nói chung hay giám sát ngân hàng nói riêng khác nhau, nhiên, theo BIS (2018) có th ể tóm g ọn mơ hình giám sát tài thành loại sau: Thứ nhất, giám sát khu v ực tài tiếp cận theo lĩnh vực Thứ hai, mơ hình giám sát h ợp Thứ ba, mơ hình lưỡng đỉnh b Quy định nhân s ự giám sát Ngân hàng Trung ương Tại Cơ quan Thanh tra, giám sát Ngân hàng Trung ương, tùy mơ hình t ổ chức Ngân hàng Trung ương mà có th ể bố trí vụ cục giám sát; ngồi t ại Ngân hàng Trung ương chi nhánh (Tỉnh/Thành phố Khu vực) có m ột phận chuyên trách giám sát ho ạt động TCTD thuộc phạm vi quản lý nhà n ước thuộc Ngân hàng Trung ương Chi nhánh 10 b Các tiêu chí giám sát tuân th ủ c Các ch ỉ tiêu giám sát rủi ro 1.3.5 Những nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND Hoạt động công tác giám sát ngân hàng ch ịu ảnh hưởng nhiều nhân tố phải kể đến nhân tố sau: a Nhân t ố khách quan b Nhân t ố chủ quan KẾT LUẬN CHƯƠNG 11 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CƠNG TÁC GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 2.1 KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG CỦA NHNN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH VÀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC QTDND TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH QUẢNG BÌNH 2.1.1 Khái quát hoạt động NHNN Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình a Mơ hình tổ chức tra, giám sát NHNN Việt Nam – Chi nhánh Qu ảng Bình b Quy định nhân s ự công vi ệc thực Thanh tra, giám sát NHNN Việt Nam – Chi nhánh Qu ảng Bình 2.1.2 Tình hình hoạt động QTDND địa bàn tỉnh Quảng Bình a Hệ thống QTDND địa bàn tỉnh Quảng Bình Ngày 14/10/1995, Ủy ban nhân dân t ỉnh Quảng Bình thị số 47/CT-UB, Về việc xây dựng QTDND nhằm triển khai xây dựng QTDND đảm bảo đáp ứng yêu c ầu nhanh chóng, hướng có hi ệu b Tình hình hoạt động QTDND địa bàn tỉnh Quảng Bình - Tình hình hoạt động QTDND Sau 20 năm hoạt động, QTDND phát triển mạnh số lượng, tăng trưởng quy mô ch ất lượng hoạt động Đến 31/12/2018 tổng nguồn vốn hoạt động 24 QTDND 3.352.105 12 triệu đồng; bình quân 139.671 triệu đồng/Quỹ Tổng dư nợ cho vay QTDND 3.027.076 triệu đồng, bình quân dư nợ 126.128 triệu đồng/Quỹ; nợ xấu (nhóm đến nhóm 5) c QTDND 7.582 triệu đồng, chiếm 0,25% tổng dư nợ Kết kinh doanh QTDND qua năm có lãi thể qua bảng 2.1 Bảng 2.1: Tình hình hoạt động QTDND địa bàn Quảng Bình 2.2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QTDND TẠI NHNN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 2.2.1 Mục tiêu cơng tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND NHNN Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình - Cơng tác giám sát thực thường xuyên định kỳ tháng, quý, năm tất QTDND, trọng cơng tác giám sát ho ạt động tín dụng nhằm góp ph ần bảo đảm mục tiêu hoạt động hiệu an tồn h ệ thống QTDND; có tác d ụng tích cực việc phòng ng ừa, xử lý r ủi ro gây an toàn hệ thống - Công tác giám sát đổi mới, cập nhật biến động thị trường tình hình kinh tế - xã hội, quy định sách Nhà nước - Đánh giá thực trạng, yếu kém, để đưa cảnh báo, sớm khắc phục hạn chế Trên sở thực tiễn giám sát, xem xét bất cập, thiếu sót theo đặc thù địa bàn để xây dựng hoàn thiện thêm phương pháp tiêu giám sát - Chấn chỉnh tình trạng xa rời tơn ch ỉ, mục đích, chạy theo lợi nhuận; góp ph ần xử lý d ứt điểm Quỹ Tín dụng nhân dân y ếu 13 2.2.2 Cơng tác tổ chức tình hình hình thực tế hoạt động giám sát QTDND Tổ giám sát t xa; khiếu nại, tố cáo; phòng ch ống tham nhũng, rửa tiền; thực hành tiết kiệm chống lãng phí; tra ngoại hối (gọi tắt Tổ – Thanh tra, giám sát) phận thực nhiệm vụ giám sát QTDND gồm hoạt động quản lý chuyên qu ản, hoạt động giám sát t xa hoạt động theo dõi kh ắc phục chỉnh sửa sau tra: - Hoạt động quản lý chuyên qu ản QTDND - Hoạt động giám sát t xa + Quy trình thực giám sát: Bước 1: tiếp nhận kiểm tra tính xác thơng tin Bước 2: tiến hành xử lý d ữ liệu Bước 3: vận hành chương trình phần mềm giám sát, in m ột số bảng biểu theo thực đơn dẫn chương trình Bước 4: thực phân tích Bước 5: thực chế độ báo cáo giám sát t xa 2.2.3 Ví dụ minh họa cơng tác giám sát QTDND Quy trình giám sát t xa hàng quý QTDND Gia Ninh minh họa cụ thể cho công tác giám sát t xa giám sát Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Chi nhánh Quảng Bình Bước 1: Thu thập, tổng hợp, xử lý l ưu trữ tài liệu, thông tin, liệu Bước 2: Phân tích, đánh giá QTDND Gia Ninh theo hình thức giám sát a n tồn vi mơ Bước 3: Đề xuất hành động can thiệp, chỉnh sửa bao gồm 14 biện pháp xử lý giám sát ngân hàng theo quy định Bước 4: Giám sát sau tra nh ận kết luận tra QTDND Gia Ninh từ Kết luận tra Bước 5: bàn giao, lưu trữ hồ sơ giám sát 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG CƠNG TÁC GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QTDND TẠI NHNN VIỆT NAMCHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 2.3.1 Kết đạt 2.3.2 Những tồn tại, hạn chế 2.3.3 Nguyên nhân a Nguyên nhân khách quan b Nguyên nhâ n chủ quan KẾT LUẬN CHƯƠNG 15 CHƯƠNG KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN CƠNG TÁC GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QTDND TẠI NHNN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CƠNG TÁC GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QTDND TẠI NHNN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 3.1.1 Định hướng phát triển công tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND NHNN Việt Nam Định hướng phát triển hoạt động tra, giám sát c NHNN Việt Nam giai đoạn 2010-2025 là: Tiếp tục đổi tổ chức hoạt động TTGSNH phù h ợp với nguyên t ắc Ủy ban Basel, góp ph ần xây dựng TTGSNH trở thành hệ thống thống nhất; Đổi phương thức quản lý, điều hành nội Cơ quan TTGSNH; phát triển đội ngũ cán TTGSNH đủ số lượng lực, trình độ chun mơn, lĩnh trị, ý th ức trách nhiệm, đáp ứng yêu cầu quản lý, TTGSNH giai đoạn phát triển mới; Đổi mạnh mẽ hoạt động TTGSNH nhằm nâng cao hiệu lực, hiệu TTGSNH việc phòng ng ừa, phát hiện, xử lý r ủi ro, yếu kém, vi phạm pháp luật lĩnh vực ngân hàng; Tiếp tục thực giải pháp chấn chỉnh nâng cao hiệu công tác ti ếp dân, giải khiếu nại, tố cáo; tiếp nhận, xác minh x lý d ứt điểm đơn thư tồn đọng, kéo dài Tiếp tục đổi công tác c ấp phép theo hướng đơn giản hóa thủ tục hành chính, tăng cường hậu kiểm giám sát 16 3.1.2 Định hướng phát triển cơng tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND NHNN Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình - Chú tr ọng kiểm soát chặt chẽ hoạt động kinh doanh QTDND; - Tập trung giám sát QTDND, nh ất QTDND có tình hình khoản yếu, QTDND diện thực phương án cấu, QTDND có r ủi ro tiềm ẩn; kịp thời báo cáo NHTW, Cơ quan TTGSNH có v ấn đề phức tạp xảy ra; - Chú tr ọng giám sát ho ạt động tín dụng QTDND; hoạt động có nhi ều rủi ro nhất, có th ể ảnh hưởng lớn đến hoạt động QTDND - Tiếp tục đôn đốc, giám sát, giúp đỡ QTDND chấn chỉnh, sửa chữa sai phạm theo kiến nghị định xử lý sau tra theo quy trình; kiên xử lý cá nhân, tổ chức cố tình trì hỗn khơng ch ấp hành nghiêm túc kiến nghị 3.2 KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN CƠNG TÁC GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QTDND TẠI NHNN VIỆT NAM– CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 3.2.1 Đổi mới, hồn thiện hoạt động giám sát từ xa, tra chỗ - Đổi mới, hoàn thiện hoạt động giám sát t xa, tra chỗ: Hoạt động giám sát t xa cần thiết phải tiếp tục hồn thiện để phù h ợp thơng l ệ quốc tế Cần hoàn thiện phương pháp nội dung giám sát phân tích: xây d ựng chương trình phần mềm giám sát phù h ợp, đảm bảo cập nhật thơng tin, hồn thi ện phương pháp nâng cao kỹ phân tích, cảnh báo rủi ro QTDND 17 Dựa hệ thống chuẩn mực để xây dựng quy trình giám sát từ xa có hi ệu phù h ợp pháp luật, tập quán, trình độ cơng ngh ệ u cầu lý Nhà n ước; Hoạt động TTGSNH phải bước đổi theo hướng lấy tra theo phương thức giám sát t xa làm trọng tâm, đặc biệt chuyển dần từ tra tuân thủ sang tra sở rủi ro cho phù h ợp với tiến trình hội nhập quốc tế ngân hàng Đối với tra chỗ, việc xây dựng kế hoạch tra chỗ phải dựa đề xuất giám sát để hoạt động tra chỗ có tr ọng tâm trọng điểm, chuyển dần việc tra định kỳ sang tra có tr ọng tâm QTDND tiểm ẩn nguy rủi ro cao; tần suất tra không ph ụ thuộc vào định kỳ mà phụ thuộc vào mức độ rủi ro QTDND Từ vừa mang lại hiệu thực sự, vừa tiết kiệm công s ức, thời gian kinh phí tra; Thực tốt bước tiến hành quy trình tra chỗ, đặc biệt khâu kh ảo sát, chuẩn bị tra; 3.2.2 Đổi phương pháp giám sát QTDND Giám sát sở rủi ro phương pháp giám sát m ới, đại sở giám sát liên t ục hiệu rủi ro TCTD theo chu trình liên tục, chặt chẽ từ đánh giá mức độ rủi ro hoạt động TCTD để có chế cảnh báo, tra, quản lý, giám sát phù h ợp nhằm hạn chế rủi ro có th ể xảy TCTD từ góp phần đảm bảo an tồn hệ thống mục tiêu giám sát có th ể thực Đổi sử dụng phương pháp tra, giám sát sở rủi ro giúp cho ho ạt động giám sát có tr ọng tâm, trọng điểm, tốn cơng s ức có th ể mang lại hiệu cao nhiều so với phương pháp cũ 18 Để thực tốt phương pháp giám sát sở rủi ro cần: Có h ệ thống văn pháp luật phù h ợp với đặc trưng giám sát ngân hàng sở đánh giá rủi ro Xây dựng, phát triển, ứng dụng cập nhật quy trình giám sát sở đánh giá rủi ro; Hoàn thiện “Sổ tay giám sát sở rủi ro” Cuốn sổ tay dẫn cách thức vận dụng tốt thông l ệ quốc tế kỹ tra, giám sát TCTD vào th ực tế Việt Nam Vấn đề quan trọng Cơ quan TTGSNH cần sớm làm rõ cách th ức kết hợp giám sát tuân th ủ với giám sát sở rủi ro để thực hiện, hướng tới thông l ệ quốc tế giám sát ngân hàng; rà soát v ề tiến độ thực để đề biện pháp triển khai cách hiệu Kết hợp nguồn thông tin khác thơng qua kiểm tốn độc lập, phương tiện thông tin đại chúng, báo cáo giám sát t xa để tìm hiểu kỹ QTDND, sở có phân tích, đánh giá để đưa định tra chỗ hay có bi ện pháp giám sát Xây dựng hệ thống chuẩn mực riêng giám sát d ựa chuẩn mực, nguyên tắc Ủy ban BASEL, vừa đảm bảo khả tiếp cận, hội nhập quốc tế đồng thời phù h ợp với trình độ phát triển đặc điểm thị trường tài – tiền tệ Việt Nam Hệ thống chuẩn mực tiếp cận theo hướng tr ọng vấn đề rủi ro, dựa tính minh bạch nhằm mục tiêu hàng đầu bảo vệ an toàn hoạt động TCTD Xây dựng hệ thống tiêu định lượng, định tính để đánh giá, xếp loại QTDND theo tiêu chuẩn CAMELS, thực phương pháp tra sở rủi ro 19 3.2.3 Nâng cao lực theo dõi, đôn đốc QTDND thực triệt để kiến nghị tra Để thực tốt kiến nghị sau tra, phải tiếp tục thực tốt nội dung sau: Nâng cao chất lượng kết luận tra: kết luận tra phải nêu rõ đúng-sai (cả tính chất, mức độ tác hại), nêu rõ nguyên nhân (khách quan, ch ủ quan), quy rõ trách nh iệm (tập thể cá nhân, c ấp c ấp dưới), kiến nghị giải pháp sửa chữa (của đối tượng cấp trên), kiến nghị định hình thức xử lý v ề kinh tế, hành hình (nếu có).; Tăng cường theo dõi, giám sát, đôn đốc việc thực kiến nghị tra xử lý nghiêm vi ph ạm Để tăng cường công tác x lý sau tra giám sát c ần: Ban hành quy định riêng nhiệm vụ, quyền hạn, trách nhiệm cán thực việc theo dõi, giám sát, đôn đốc thực kiến nghị tra; tổ chức thực phải coi nhiệm vụ không th ể tách rời hoạt động tra, giám sát Hết thời hạn chỉnh sửa theo yêu cầu, giám sát t hợp tổ chức kiểm tra việc thực kiến nghị sau tra Tiếp tục thực việc theo dõi, giám sát, ki ểm tra, tra sai phạm QTDND đảm bảo không tái ph ạm 3.2.4 Phối hợp hoạt động giám sát ngân hàng với quan, đơn vị có liên quan Tổ giám sát c ần nghe ý ki ến quan chức có liên quan đến nội dung giám sát Khai thác sử dụng hồ sơ tài liệu quan kiểm tra, tra, giám sát ho ặc quan hữu quan khác, tránh vào vấn đề có k ết luận đắn vơ tình hợp 20 pháp hóa hành vi sai ph ạm Giám sát viên c ần sâu, sử dụng có chọn lọc tài liệu phục vụ cho kết luận, cảnh báo Các quan quản lý t hợp tình tài chính, ngân hàng, kế hoạch, thống kê giúp cho đoàn giám sát nắm vững chế quản lý chuyên ngành v ới đối tượng giám sát Tăng cường phối hợp với Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam trình giám sát QTDND x lý v ấn đề khó khăn, rủi ro QTDND điều kiện tăng cường hoạt động công tác giám sát Phối hợp với đơn vị kiểm toán độc lập thực kiểm tốn QTDND Cần có quy định cho phép TTGSNH có quy ền yêu cầu đơn vị kiểm toán độc lập phối hợp cung cấp thông tin v ề QTDND QTDND kiểm tốn; có th ể cần thiết với trường hình thức sau: Thứ nhất, Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng cơng ty kiểm tốn cần phát triển mối quan hệ cởi mở, hợp tác xây dựng Thứ hai, giám sát viên ki ểm toán viên cần tham gia vào cu ộc đối thoại thường xuyên Thứ ba, Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng công ty kiểm tốn cần chia sẻ thơng tin có liên quan để thực nhiệm vụ bên cách kịp thời 3.2.5 Quy định hình thức xử phạt trình giám sát đảm bảo việc răn đe, phòng ngừa hiệu cao 3.2.6 Phát triển, đào tạo nguồn nhân lực có chất lượng 3.2.7 Các biện pháp khác - Sửa đổi, bổ sung tăng cường quy định an toàn hoạt động, tiêu đánh giá, chấm điểm xếp loại QTDND: 21 - Tăng cường công tác qu ản lý nhà n ước hệ thống QTDND - Tăng cường nâng cao ch ất lượng hệ thống công ngh ệ thông tin, ch ế độ thông tin báo cáo c QTDND - Hoàn thiện hệ thống kế toán QTDND theo chuẩn mực kế toán, thực chế độ kiểm toán QTDND 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NHNN VIỆT NAM Để đảm bảo tính khả thi giải pháp trên, Luận văn đưa số kiến nghị với NHNN Việt Nam sau: Thứ nhất, thành lập phận đầu mối giám sát ngân hàng riêng QTDND trực thuộc Cơ quan tra, giám sát NHNN Việt Nam Theo Nghị định số 26/2014/NĐ – CP ngày 07/4/2014 tổ chức hoạt động tra, giám sát ngành ngân hàng, Cơ quan TTGSNH trực thuộc NHNN Việt Nam (có mơ hình t ổ chức tương đương tổng cục), nên việc có C ục TTGSNH địa phương góp phần hình thành nên cấu trúc TTGSNH thực mang tính hệ thống dọc, thống từ trung ương đến địa phương Đồng thời, việc thành lập Cục TTGSNH đặt tỉnh, thành phố sở để bảo đảm cho việc thống đạo công tác cán b ộ, chuyên môn nghi ệp vụ cơng tác TTGSNH tồn hệ thống TTGSNH theo chương trình, mục tiêu chung tri ển khai áp dụng phương pháp tra, giám sát sở rủi ro phù h ợp với thông l ệ quốc tế Việc thành lập Cục TTGSNH trực thuộc Cơ quan TTGSNH góp ph ần quan trọng vào việc khắc phục tồn tại, bất cập mơ hình tra, giám sát t ại chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố chia cắt tổ chức thực nhiệm vụ giám sát; song trùng lãnh đạo, Qua đó, nâng cao hiệu lực, hiệu công tác qu ản 22 lý, TTGSNH Tuy nhiên, việc thành lập Cục TTGSNH cần cân nhắc thận trọng, có l ộ trình hợp lý Thứ hai, hồn thiện hệ thống pháp luật chế, sách Hồn thiện hệ thống pháp luật, chế sách tiền tệ hoạt động ngân hàng TTGSNH Tiếp tục bổ sung, chỉnh sửa chế sách văn phù hợp với lộ trình thực cam kết quốc tế lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng Xây dựng trình Quốc hội ban hành Luật giám sát an toàn hoạt động ngân hàng Nghiên cứu có nhi ều chế hỗ trợ QTDND có điều kiện thuận lợi hoạt động: hỗ trợ mặt chế, sách, hỗ trợ tài chính, Chính phủ, Bộ tài ngành liên quan xem xét, nghiên cứu có chế tài riêng giám sát ngân hàng; h ỗ trợ mặt vật chất điều kiện cán làm công tác giám sát để đảm bảo hoạt động giám sát có đội ngũ cán trình độ cao, gắn bó v ới ngành Thứ ba, đánh giá lại hệ thống thông tin báo cáo c QTDND phục vụ hoạt động quản lý, ho ạt động giám sát Trên sở xây dựng hệ thống thơng tin đầu vào đầy đủ, xác, cập nhật đáp ứng yêu cầu quản lý, v ừa đảm bảo tính hợp lý, hi ệu q trình phân bổ, chia sẻ, bảo mật thơng tin, v ừa giảm thiểu số lượng báo cáo QTDND ph ải cung cấp Thứ tư, xây dựng chiến lược trung dài h ạn cho việc đào tạo nguồn nhân lực làm công tác giám sát c toàn hệ thống NHNN Việt Nam đáp ứng yêu cầu hội nhập theo thông l ệ quốc tế Thứ năm, quan tâm tới QTDND, để QTDND phát triển an toàn, hiệu quả, trước mắt tập trung vào n ội dung: 23 Áp d ụng sách thuế thu nhập doanh nghiệp phù h ợp với loại hình, tính chất quy mơ ho ạt động hệ thống QTDND; Có sách miễn, giảm, khoanh nợ cụ thể cho khách hàng QTDND trường hợp gặp rủi ro bất khả kháng; Sớm hình thành hoàn thiện tổ chức liên kết hệ thống QTDND; Xây dựng thống quy chế đào tạo quản lý, s dụng cán cho QTDND; m ẫu biểu hồ sơ cho vay QTDND Xây dựng quy trình kiểm sốt ki ểm tốn nội phù h ợp với quy mơ ho ạt động QTDND để QTDND thực Chủ trì tham mưu cho Bộ, ngành liên quan quy định độ tuổi làm việc QTDND, chế độ lương phụ cấp lương phù h ợp với quy mô ho ạt động QTDND KẾT LUẬN Nền kinh tế nước ta trình hội nhập kinh tế khu vực toàn c ầu, hệ thống Ngân hàng Việt Nam đứng trước yêu cầu hội nhập vào cộng đồng tài khu vực quốc tế Những cam kết quốc tế lộ trình mở cửa thị trường tài chính, dịch vụ ngân hàng Việt Nam ký k ết tham gia hiệp định song phương, đa phương dần có hi ệu lực, theo thị trường tài Việt Nam dần mở cửa mức độ khác Quá trình hội nhập nói s ẽ dẫn đến thuận lợi khó khăn, thách thức việc thực chức quản lý Nhà n ước tiền tệ, tín dụng NHNN Việt Nam nói chung, v hoạt động giám sát ngân hàng nói riêng, bật vấn đề đổi mới, hoàn thiện tổ chức hoạt động giám sát ngân hàng có hi ệu quả, phù 24 hợp với thông l ệ quốc tế Việc nghiên cứu đưa khuyến nghị để hoàn thiện tổ chức hoạt động giám sát ngân hàng TCTD nói chung, QTDND nói riêng đặc biệt nội dung hoạt động nhất, rủi ro hoạt động tín dụng cần thiết nhi ệm vụ quan trọng giai đoạn Trong thời gian qua, có nhi ều đề tài nghiên cứu khía cạnh khác hoạt động giám sát ngân hàng Tuy nhiên, thời điểm, giai đoạn, hoạt động giám sát ngân hàng c ần có s ự điều chỉnh cho phù h ợp với yêu cầu đặt cho thời kỳ Đề tài “Hoàn thi ện cơng tác giám sát ho ạt động tín dụng QTDND NHNN Việt Nam Chi nhánh t ỉnh Quảng Bình” làm rõ nh ững nội dung sau: - Cơ sở lý lu ận công tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND Ngân hàng trung ương; - Phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND NHNN Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình; hạn chế, tồn nguyên nhân c tồn tại, hạn chế công tác giám sát hoạt động QTDND NHNN Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình nói chung nh ững hạn chế, tồn nguyên nhân c tồn tại, hạn chế công tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND NHNN - Từ định hướng hoạt động công tác giám sát c NHNN Việt Nam, Luận văn khuyến nghị hồn thiện cơng tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND NHNN Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình ... HỒN THIỆN CƠNG TÁC GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QTDND TẠI NHNN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CƠNG TÁC GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QTDND TẠI NHNN VIỆT NAM. .. hình hoạt động QTDND địa bàn Quảng Bình 2.2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QTDND TẠI NHNN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 2.2.1 Mục tiêu cơng tác giám sát hoạt động tín dụng. .. cơng tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND NHNN Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình; hạn chế, tồn nguyên nhân c tồn tại, hạn chế công tác giám sát hoạt động QTDND NHNN Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình