CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

4 CHƯƠNG 1: CƠ S LÝ LU N V CH T LƯ NG TÍN D NG C A NGÂN HÀNG THƯƠNG M I 1.1 T NG QUAN V NGÂN HÀNG THƯƠNG M I 1.1.1 Khái ni m ngân hàng thương m i NHTM NH giao d ch tr c ti p v i cơng ty, xí nghi p, t ch c kinh t cá nhân… b ng cách nh n ti n g i, ti n ti t ki m, r i s d ng s v n đ cho vay, chi t kh u, cung c p phương ti n tóan cung c p d ch v ngân hàng cho ñ i tư ng nói NHTM lo i ngân hàng có s lư ng l n r t ph bi n n n kinh t S có m t c a NHTM h u h t m t ho t ñ ng c a n n kinh t , xã h i ñã ch ng minh r ng: đâu có m t h th ng NHTM phát tri n s có s phát tri n v i t c ñ cao c a n n kinh t , xã h i ngư c l i ð o lu t Ngân hàng c a C ng Hịa Pháp 1941 đ nh nghĩa: NHTM nh ng s mà ngh nghi p thư ng xuyên nh n ti n b c c a cơng chúng dư i hình th c ký thác, ho c dư i hình th c khác, s d ng ngu n l c cho h nghi p v v chi t kh u, tín d ng tài Theo Lu t Các TCTD Vi t Nam có hi u l c vào tháng 10/1998: “Ngân hàng lo i hình TCTD đư c th c hi n tồn b ho t ñ ng ngân hàng ho t đ ng kinh doanh khác có liên quan” (ði u 10- Lu t TCTD) Trong đó, ho t ñ ng ngân hàng ho t ñ ng kinh doanh ti n t d ch v ngân hàng v i n i dung thư ng xuyên nh n ti n g i, s d ng s ti n đ c p tín d ng cung ng d ch v toán Như v y có th nói r ng NHTM m t lo i đ nh ch tài trung gian c c kỳ quan tr ng n n kinh t th trư ng Nh h th ng ñ nh ch tài trung gian mà ngu n ti n nhàn r i n m r i rác xã h i s ñư c huy ñ ng, t p trung l i s lư ng ñ l n ñ c p tín d ng cho t ch c kinh t , cá nhân nh m m c đích ph c v phát tri n kinh t – xã h i 5 1.1.2 Ch c c a Ngân hàng Thương M i 1.1.2.1 Trung gian tín d ng NHTM c u n i gi a nh ng ngư i có v n dư th a nh ng ngư i có nhu c u v v n Thơng qua vi c huy đ ng khai thác kho n v n ti n t t m th i nhàn r i n n kinh t , ngân hàng hình thành nên qu cho vay c p tín d ng cho n n kinh t V i ch c này, ngân hàng v a đóng vai trị ch th vay, v a đóng vai trò ch th cho vay Xu t phát t đ c m tu n hịan v n ti n t trình tái s n xu t xã h i, NHTM v i vai trò m t t ch c chuyên kinh doanh ti n t , tín d ng, n m b t tình hình cung c u v v n tín d ng s th c hi n ti p nh n chuy n giao v n m t cách có hi u qu Thông qua vi c thu hút g i v i kh i lư ng l n, ngân hàng có th gi i quy t m i quan h gi a cung c u v n tín d ng v kh i lư ng c th i gian tín d ng V i ch c trung gian tín d ng, NHTM th c hi n nh ng nhi m v c th sau: - Huy ñ ng ngu n v n t ch th ti t ki m, có v n nhàn r i n n kinh t + Nh n ti n g i khơng kỳ h n, có kỳ h n c a t ch c kinh t , t ch c xã h i, cá nhân dư i hình thái ti n t (n i t ngo i t ) + Nh n ti n g i ti t ki m c a t ch c cá nhân + Phát hành kỳ phi u ngân hàng ñ huy ñ ng v n xã h i + Các lo i hình huy đ ng khác - C p tín d ng đ u tư ñáp ng nhu c u v v n cho ch th n n kinh t xã h i + Cho vay ng n h n, trung dài h n ñ i v i t ch c kinh t , cá nhân + Chi t kh u thương phi u gi y t có giá + B o lãnh, bao toán, cho vay th u chi + Cho vay tiêu dùng, cho vay s n xu t kinh doanh, cho vay tài tr xu t nh p kh u, cho vay mua s a ch a nhà , cho vay tài tr du h c, cho vay c m c gi y t có giá + Và hình th c c p tín d ng khác 6 Thông qua ch c trung gian tín d ng NHTM góp ph n t o l i ích cho t t c ch th kinh t tham gia l i ích chung c a n n kinh t - ð i v i ngư i g i ti n: thông qua ch huy ñ ng v n c a ngân hàng ñã t p h p kho n v n t m th i nhàn r i t o thu nh p cho nh ng ngư i g i ti n dư i hình th c lãi ti n g i ð ng th i, ngân hàng ñ m b o an toàn cho kho n ti n g i cung c p cho khách hàng nh ng d ch v toán ti n l i - ð i v i ngư i vay: h s th a mãn ñư c nhu c u v v n đ kinh doanh, chi tiêu, tốn mà không ph i tiêu t n nhi u chi phí v s c l c, th i gian cho vi c tìm ki m nơi cung ng v n ti n l i ch c ch n h p pháp - ð i v i b n thân ngân hàng: ngân hàng s tìm ki m đư c kho n l i nhu n t chênh l ch gi a lãi su t cho vay lãi su t ti n g i ho c hoa h ng môi gi i ðây y u t quy t ñ nh s t n t i phát tri n c a NHTM - ð i v i n n kinh t : vi c cung c p tài cho doanh nghi p khuy n khích s n xu t, t o thêm vi c làm, tăng s n lư ng gi m nh p kh u hàng hóa M t khác, vi c u ti t v n khu v c dân cư góp ph n tăng thu nh p khuy n khích tăng nhu c u tiêu dùng hàng hóa ñi u s giúp cho vi c tăng cư ng s n xu t Như v y, v i ch c ngân hàng ñã bi n v n nhàn r i khơng ho t đ ng thành v n ho t đ ng, kích thích q trình ln chuy n v n, thúc đ y s n xu t kinh doanh 1.1.2.2 Trung gian toán Ngân hàng làm ch c trung gian toán th c hi n yêu c u c a khách hàng trích m t kho n ti n tài kho n ti n g i ñ tốn ti n hàng hóa, d ch v ho c nh p vào m t kho n ti n g i c a khách hàng t bán hàng hóa ho c kho n thu khác Ngân hàng th c hi n ch c trung gian toán làm cho tr thành th qu cho khách hàng Vi c nh n ti n g i theo dõi kho n thu, chi tài kh an ti n g i c a khách làm cho ngân hàng th c hi n đư c vai trị trung gian toán Trên th c t , vi c toán tr c ti p gi a ch th kinh t b ng ti n m t g p nhi u h n ch r i ro cao, ph i t p h p, ki m tra, v n chuy n làm cho chi phí tốn cao mà l i thi u xác an tồn, đ c bi t hai ñơn v cách xa nhau, ñi u t o nên nhu c u gia tăng kh i lư ng toán qua ngân hàng Trong ch c trung gian toán, ngân hàng th c hi n nhi m v c th sau: - M tài kho n ti n g i giao d ch cho khách hàng - Qu n lý cung c p phương ti n toán cho khách hàng - T ch c ki m soát quy trình tốn gi a khách hàng Qua hàng trăm năm t n t i phát tri n, h th ng NHTM có nh ng c g ng l n nh ng đóng góp l n cho xã h i lĩnh v c toán Ch c trung gian toán c a ngân hàng có ý nghĩa r t l n đ i v i ho t ñ ng c a n n kinh t xã h i Ho t ñ ng tốn khơng dùng ti n m t qua h th ng ngân hàng góp ph n ti t gi m chi phí lư ng ti n m t lưu thơng đ m b o an tồn toán Vi c l a ch n phương th c tốn khơng dùng ti n m t thích h p cho phép khách hàng th c hi n tốn nhanh chóng hi u qu , ñi u góp ph n tăng t c ñ lưu thơng hàng hóa, t c đ ln chuy n v n hi u qu c a trình tái s n xu t xã h i M t khác, vi c cung ng d ch v tốn khơng dùng ti n m t giúp cho ngân hàng thu hút nhi u khách hàng m tài kho n t i ngân hàng t o ñi u ki n ñ thu hút ngu n v n ti n g i Vi c k t h p ch c trung gian tín d ng ch c trung gian toán t o cho NHTM kh t o ti n ghi s th hi n tài kho n ti n g i toán c a khách hàng t i NHTM T m t lư ng ti n g i ban ñ u, qua nghi p v cho vay dư i hình th c chuy n kho n, làm cho s dư tài kho n ti n g i h th ng NHTM tăng lên NHTM có kh m r ng ti n g i không kỳ h n t m t kho n ti n g i ban ñ u, ho c t m t kho n ti n nh n đư c t NHNN thơng qua vi c c p tín d ng cho khách hàng Khi NHTM huy ñ ng ti n g i không kỳ h n cung c p d ch v trung gian tốn cho khách hàng, đ u có kh t o m t lư ng ti n g i m r ng ði u ñư c th hi n m i l n toán chuy n ti n t tài kho n sang tài kho n khác ñ th c hi n m t kho n toán ti n hàng hóa d ch v , lư ng ti n g i ban đ u khơng kh i h th ng ngân hàng s dư tài kho n ti n g i gia tăng m t lư ng T c ñ gia tăng ti n t ph thu c vào t l d tr b t bu c, t l s d ng ti n m t c a khách hàng s sư ti n g i toán, t l d tr ti n m t th a ti n g i không kỳ h n t i ngân hàng Cơ ch t o ti n c a NHTM cho th y m i quan h gi a tín d ng lưu thông ti n t , vi c m r ng kh i lư ng tín d ng có nh hư ng đ n kh i ti n t lưu thơng Như v y, ch c c a NHTM có m i quan h m t thi t v i nhau, b sung, h tr cho nhau, có ch c trung gian tín d ng ch c b n, t o s cho vi c th c hi n ch c sau ð ng th i, vi c ngân hàng th c hi n t t ch c trung gian tốn l i góp ph n làm tăng ngu n v n tín d ng m r ng quy mơ ho t đ ng c a ngân hàng 1.1.2.3 Cung ng d ch v ngân hàng Ngoài hai ch c trên, NHTM cịn đáp ng t t c nhu c u c a khách hàng có liên quan đ n ho t đ ng ngân hàng ðó vi c cung ng cho khách hàng d ch v ngân hàng – nh ng d ch v mà ch ngân hàng v i ưu th c a m i th c hi n tr n v n, ñ y ñ d ch v g n li n v i ho t ñ ng ngân hàng Các d ch v ngân hàng không nh ng cho phép NHTM th c hi n t t yêu c u c a khách hàng, mà cịn h tr tích c c đ NHTM th c hi n t t hai ch c D ch v ngân hàng khơng ch đơn thu n giúp cho NHTM hư ng hoa h ng d ch v phí, y u t làm tăng doanh thu l i nhu n cho ngân hàng mà d ch v ngân hàng cịn có tác d ng h tr m t ho t ñ ng c a NHTM mà trư c h t ho t đ ng tín d ng Vì v y NHTM ch nh n cung ng d ch v có liên quan đ n ho tt đ ng ngân hàng Các nhi m v c th c a ch c bao g m: d ch v ngân qu chuy n ti n nhanh qu c n i; d ch v ki u h i chuy n ti n nhanh qu c t ; d ch v y thác (b o qu n, thu h , chi h , mua bán h , …); d ch v tư v n ñ u tư, cung ng thơng tin … 1.2 TÍN D NG NGÂN HÀNG VÀ CÁC S N PH M TÍN D NG CH Y U C A NHTM 1.2.1 Khái ni m v tín d ng ngân hàng Theo cách ti p c n đơn gi n nh t, tín d ng ngân hàng ho t đ ng c a tín d ng ngân hàng, quan h vay mư n gi a m t bên ngân hàng m t bên cá nhân, t ch c kinh t ch th khác, ñư c th hi n dư i hình th c ngân hàng s s d ng ngu n v n t có ngu n v n huy ñ ng b ng ti n đ c p tín d ng đ i v i ñ i tư ng Theo cách ti p c n c a NHNN hi n nay, ho t đ ng tín d ng ho t ñ ng d ch v nh m ñáp ng nhu c u v n cho khách hàng thông qua hình th c c p tín d ng Trong “c p tín d ng vi c t ch c tín d ng th a thu n đ khách hàng s d ng m t kho n ti n v i ngun t c có hồn tr b ng nghi p v cho vay, chi t kh u, cho thuê tài chính, b o lãnh ngân hàng nghi p v khác” (kho n 10, ñi u 20 lu t t ch c tín d ng) 1.2.2 Vai trị c a tín d ng ngân hàng - Tín d ng ngân hàng có vai trị thúc ñ y s phát tri n c a n n kinh t xã h i, m r ng cho m i ñ i tư ng xã h i, có th xâm nh p vào ngành v i nhi u lo i hình quy mơ ho t ñ ng l n, v a nh , v i lo i hình s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p, cá nhân Tín d ng ngân hàng g n li n v i ho t ñ ng s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p cá th , góp ph n nâng cao ch t lư ng đ i s ng c a ngư i lao ñ ng - Tín d ng ngân hàng có tác d ng ñ y nhanh t c ñ phát tri n c a n n kinh t , cung ng v n v i s lư ng l n, v i nhi u th i h n khác nhau, nh giúp doanh nghi p cá th không nh ng có v n đ kinh doanh, mà cịn có v n ñ m r ng ñ u tư, ñ i m i thi t b , nh m nâng cao l c s n xu t l c c nh tranh - Ho t ñ ng tín d ng ngân hàng cịn có tác đ ng nh hư ng l n ñ i v i tình hình lưu thơng ti n t c a đ t nư c, nh ho t đ ng tín d ng ngân hàng mà v n ti n t c a xã h i ñư c huy ñ ng s d ng t i ña cho nhu c u phát tri n kinh t ; 10 v a có tác d ng đ y nhanh t c đ chu chuy n v n, v a làm cho chu chuy n v n ti n t ñư c t p trung ph n l n thông qua h th ng ngân hàng ðây nh ng ñi u ki n quan tr ng ñ n ñ nh lưu thông ti n t giá c th trư ng 1.2.3 Phân lo i tín d ng hình th c tín d ng ngân hàng Cùng v i s phát tri n c a n n kinh t , NHTM hi n nghiên c u đưa hình th c tín d ng khác nhau, đ có th đáp ng m t cách t t nh t nhu c u v n cho trình s n xu t tái s n xu t, t đa d ng hóa danh m c đ u tư, m r ng tín d ng, thu hút khách hàng, tăng l i nhu n phân tán r i ro Tùy theo cách ti p c n mà ngư i ta chia tín d ng ngân hàng thành nhi u lo i khác nhau: • Căn c vào th i h n cho vay: tín d ng ngân hàng đư c chia làm 03 lo i: - Tín d ng ng n h n: l tín d ng có th i h n khơng q 12 tháng (1 năm) Tín d ng ng n h n thư ng ñư c s d ng ñ cho vay b sung v n lưu ñ ng nhu c u thi u h t t m th i v v n c a ch th vay v n - Tín d ng trung h n: lo i tín d ng có th i h n t năm ñ n năm, tín d ng trung h n thư ng đư c s d ng ñ cho vay s a ch a, c i t o tài s n c ñ nh, nhu c u mua s m tài s n c đ nh … có th i gian thu h i v n nhanh ho c nhu c u thi u h t v n có th i h n hoàn v n m t năm - Tín d ng dài h n: lo i tín d ng có th i h n t năm, tín d ng dài h n thư ng ñư c s d ng ñ cho vay nhu c u mua s m tài s n c ñ nh, xây d ng b n … có th i gian thu h i v n lâu (thơi gian hồn v n vay năm) • Căn c vào m c đích s d ng v n vay, bao g m lo i: - Tín d ng cho s n xu t, lưu thơng hàng hóa: lo i tín d ng đư c cung c p cho nhà s n xu t kinh doanh hàng hóa Nh m đáp ng nhu c u v v n trình s n xu t kinh doanh ñ d tr nguyên v t li u, chi phí s n xu t ho c đáp ng nhu c u thi u v n quan h toán gi a ch th kinh t - Tín d ng tiêu dùng: lo i tín d ng ñư c s d ng ñ cho vay nhu c u tiêu dùng Lo i tín d ng thư ng ñư c s d ng ñ cho vay cá nhân, ñáp ng cho nhu c u ph c v ñ i s ng thư ng ñư c thu h i d n t ngu n thu nh p c a cá nhân vay v n • Căn c vào m c đ tín nhi m đ i v i khách hàng: g m 11 - Tín d ng có b o đ m b ng tài s n: lo i tín d ng mà theo ñó nghĩa v tr n c a ch th vay v n ñư c b o ñ m b ng tài s n c a ch th vay v n, tài s n hình thành t v n vay ho c b o ñ m b ng tài s n c a bên th ba - Tín d ng khơng có b o đ m b ng tài s n: lo i tín d ng khơng có tài s n th ch p, c m c ho c b o lãnh; mà vi c cho vay t ch c tín d ng l a ch n d a s phương án vay v n hi u qu , kh thi d a vào đ tín nhi m, uy tín quan h tín d ng c a khách hàng • Căn c vào ñ c ñi m luân chuy n v n: g m - Tín d ng v n lưu ñ ng: ñư c cung c p ñ b sung v n lưu ñ ng cho thành ph n kinh t , có quan h tín d ng v i ngân hàng - Tín d ng v n c ñ nh: cho vay ñ hình thành nên tài s n c ñ nh cho thành ph n kinh t có quan h tín d ng v i ngân hàng 1.2.4 Các s n ph m tín d ng ngân hàng ch y u hi n NHTM c p tín d ng cho t ch c, cá nhân dư i hình th c như: cho vay, chi t kh u thương phi u gi y t có giá khác, b o lãnh, cho thuê tài hình th c khác theo quy đ nh c a NHNN Xét góc đ k thu t c p tín d ng, s n ph m d ch v tín d ng bao g m lo i sau đây: • Cho vay chi t kh u thương phi u gi y t có giá Là vi c NHTM ñ ng tr ti n trư c cho khách hàng S ti n ngân hàng ng trư c ph thu c vào giá tr ch ng t , lãi su t chi t kh u, th i h n chi t kh u l phí chi t kh u Th c ch t Ngân hàng ñã b ti n mua l i thương phi u ch ng t có giá ng n h n chưa ñ n h n toán theo m t bao gi nh giá tr c a thương phi u hay gi y t có giá g i chi t kh u (Discount) ðây hình th c cho vay gián ti p • Cho vay th u chi Là hình th c đ c bi t c a tín d ng ng trư c, th c hi n s h p đ ng tín d ng Khách hàng có th s d ng m t s ti n m t th i h n nh t ñ nh vư t s dư tài kho n ti n g i toán t i ngân hàng, hình th c cịn đư c g i cho vay vư t chi 12 Phương th c g n gi ng cho vay luân chuy n khác ch , th u chi ch s d ng m t tài kho n ghép – tài kho n vãng lai – c a tài kh an cho vay tài kho n ti n g i Tài kho n vãng lai v a có dư có, v a có dư n , bên n tài kho n ph n ánh kho n chi c a khách hàng, bên có tài kho n ph n ánh kho n thu vào c a khách hàng • Cho vay tài tr s n xu t kinh doanh Ngân hàng cung c p d ch v nh m ñáp ng v n cho nhu c u s n xu t kinh doanh, d ch v ñ i s ng thông qua phương th c cho vay theo h p đ ng tín d ng t ng l n, cho vay theo h p ñ ng h n m c, cho vay theo h n m c tín d ng d phịng • Cho vay tr góp Khi vay v n, t ch c tín d ng khách hàng ph i xác ñ nh th a thu n s lãi ph i tr c ng v i s n g c ñư c chia ñ tr n theo phânn kỳ th i gian cho vay • Cho vay đ u tư phát tri n Th c ch t cho vay trung, dài h n ñ tài tr cho doanh nghi p d án đ u tư cơng trình xây d ng b n m i, c i t o m r ng quy mô s n xu t kinh doanh, khôi ph c thay th tài s n c ñ nh, c i ti n h p lý hóa s n xu t kinh doanh, hình th c tài tr đ u tư ph bi n nư c ñang phát tri n • Cho vay h p v n Cho vay h p v n hay g i cho vay ñ ng tài tr phương th c cho vay mà theo m t nhóm NHTM cung c p tín d ng đ i v i m t d án vay ho c phương án vay v n c a khách hàng kèm theo ñi u ki n, ñi u kho n nh t ñ nh Vi c cho vay h p v n th c hi n theo quy ch ñ ng tài tr c a TCTD s 286/2002/Qð-NHNN ngày 03/04/2002 c a Th ng đ c NHNN Vi t Nam • B o lãnh ngân hàng B o lãnh ngân hàng tín d ng b ng ch ký, nh ch ng thư b o lãnh c a ngân hàng mà ngư i đư c b o lãnh có th ký k t th c hi n h p ñ ng kinh t , thương m i, h p ñ ng tài m t cách thu n l i Tuy b o lãnh nghi p v tín d ng khơng xu t v n, l i có r i ro, ngân hàng b o lãnh bu c ph i th c hi n cam k t b o lãnh ngư i b o lãnh lý khơng th c hi n ho c 13 th c hi n khơng nghĩa v c a mình, nghĩa ngân hàng b o lãnh ph i ñ ng tr ti n thay cho ngư i đư c b o lãnh • Bao toán (factoring) Trong nghi p v NHTM s ñ ng mua kho n ph i thu s hóa đơn, ch ng t c a ngư i bán hàng (giá mua bao gi nh giá tr th c c a kho n n ), nh ngư i bán (ch n ) có ñư c ti n ñ ñáp ng nhu c u Khi ñ n h n ngư i mua (khách n ) ph i tốn tồn b s ti n cho ngân hàng (ngư i mua n ch n m i) Th c Factoring g n gi ng v i nghi p v chi t kh u – s ti n kh u tr nghi p v Factoring g n gi ng v i nghi p v chi t kh u, b i Factoring có r i ro cao • Cho th tài Là vi c ngân hàng b ti n mua s m tài s n thi t b theo danh m c, s lư ng mà ngư i ñi thuê yêu c u Sau m t th i gian nh t ñ nh (thư ng th i h n cho thuê chi m kho ng 2/3 th i gian kh u hao c a tài s n thi t b đó) khách hàng ph i tốn ti n thuê ñ y ñ ñúng h n theo ñi u kho n c a h p ñ ng cho thuê tài Khi h t h n ngư i ñi thuê ñư c quy n l a ch n phương án mua, kéo dài th i h n thuê ho c tr l i tài s n thi t b thuê ðây lo i tín d ng có nhi u ưu m, phù h p v i doanh nghi p v a nh ñư c x p vào tín d ng trung, dài h n 1.3 CH T LƯ NG HO T ð NG TÍN D NG C A NHTM 1.3.1 Ch t lư ng tín d ng c a NHTM 1.3.1.1 Khái ni m v ch t lư ng tín d ng Ch t lư ng tín d ng m t ph m trù r ng, bao hàm nhi u n i dung có n i dung quan tr ng có tính lư ng hóa nh t t l n h n t ng dư n Theo quan m thơng thư ng c a NHTM Vi t Nam theo m t s đ nh nghĩa h p nói đ n ch t lư ng tín d ng ngư i ta thư ng nói đ n t l n q h n so v i t ng dư n , t l cao có nghĩa ch t lư ng tín d ng ngư c l i Theo thông l qu c t n u t l n q h n dư i 5% đư c coi tín d ng có ch t lư ng t t ngư c l i t l n h n m c 5% ñư c coi có v n đ 14 ð ng th i, Vi t Nam, theo quy t ñ nh 06/2008/Qð-NHNN ngày 12/03/2008, NHTM ñ t ñi m t i đa v ch t lư ng tín d ng có t l n x u so v i t ng dư n nh ho c b ng 2% S n ph m tín d ng m t nh ng s n ph m mang l i nhi u l i nhu n khơng r i ro đ n cho NHTM Vì nguyên li u kinh doanh c a s n ph m ti n, ti n hàng hóa l i hàng hóa mang tính xã h i cao, ch m t bi n ñ ng c a v m t giá tr th trư ng có th nh hư ng đ n nhi u ho t ñ ng c a n n kinh t xã h i ho t ñ ng kinh doanh c a NHTM Chính v y, vi c nghiên c u tìm gi i pháp h u hi u ñ nâng cao ch t lư ng tín d ng m c tiêu, ñ ng th i nhân t quan tr ng nh t ñ t n t i phát tri n c a m i NHTM 1.3.1.2 H th ng ch tiêu đánh giá ch t lư ng tín d ng ð i v i ngân hàng V m t ñ nh lư ng, ch t lư ng tín d ng đư c phân tích đánh giá b i ch tiêu v n h n, n x u, ch tiêu hi u su t s d ng v n, ch tiêu vịng quay v n tín d ng, ch tiêu l i nhu n, … ñư c xác ñ nh sau: • T l n h n: - T l n h n t l ph n trăm gi a t ng kho n n h n so v i t ng dư n m t th i ñi m nh t ñ nh, thư ng cu i tháng, cu i q, cu i năm Ch tiêu đư c tính theo cơng th c (1.1) dư i đây: N q h n x 100% ≤ 5% (1.1) T l n h n = T ng dư n tín d ng Trong “n q h n” kho n n mà m t ph n ho c toàn b n g c và/ho c lãi ñã h n • T l n x u: - T l n x u t l ph n trăm gi a t ng kho n n x u so v i t ng dư n m t th i ñi m nh t ñ nh, thư ng cu i tháng, cu i quý, cu i năm ðây ch tiêu quan tr ng ñ ñánh giá ch t lư ng tín d ng t i t ch c tín d ng Ch tiêu đư c tính theo cơng th c (1.2) dư i đây: T l n x u = N x u T ng dư n tín d ng x 100% ≤ 2% (1.2) 15 N u ch d a vào ch tiêu t l n q h n chưa đánh giá xác v ch t lư ng tín d ng c a ngân hàng Theo quy t ñ nh 493/2005/Qð-NHNN ngày 22/04/2005 c a Th ng ñ c Ngân hàng Nhà Nư c Vi t Nam “V/v Ban hành quy ñ nh v phân lo i n , trích l p s d ng d phịng đ x lý r i ro tín d ng ho t đ ng ngân hàng c a TCTD” đánh giá xác ch t lư ng tín d ng c a TCTD Theo quy t ñ nh này, n x u n thu c nhóm 3, nhóm theo cách phân lo i dư i ñây Cách phân lo i n : Theo Quy t ñ nh s 127/2005/Qð-NHNN ngày 03/02/2005 (có hi u l c ngày 17/03/2005) c a Th ng ñ c NHNN Vi t Nam v vi c s a ñ i, b sung m t s ñi u c a quy ch cho vay c a TCTD ñ i v i khách hàng ban hành kèm theo Quy t ñ nh s 1627/2001/Qð-NHNN ngày 31/12/2001 quy ñ nh l i cách phân lo i n h n sau: Toàn b s dư n g c c a khách hàng có kho n n ñi u ch nh kỳ h n tr n ho c gia h n n vay ñư c coi n q h n Trong đó, u ch nh kỳ h n n vi c ngân hàng ch p thu n thay ñ i kỳ h n tr n g c và/ho c lãi vay vư t th i h n cho vay ñã th a thu n HðTD ch t lư ng tín d ng ñư c th hi n t l n h n t ng dư n Vi c phân lo i n h n theo Quy t đ nh s 127/2005/Qð-NHNN có nhi u thay ñ i vi c phân lo i n h n v n cịn d a vào tiêu chí th i gian h n c a kho n vay ch chưa tính đ n tiêu chí r i ro c a kho n vay nên chưa ph n ánh xác ch t lư ng c a ho t đ ng tín d ng Hi n theo quy t ñ nh 493/2005/Qð-NHNN ngày 22/04/2005 c a Th ng ñ c Ngân hàng Nhà Nư c Vi t Nam “V/v Ban hành quy ñ nh v phân lo i n , trích l p s d ng d phịng đ x lý r i ro tín d ng ho t ñ ng ngân hàng c a TCTD” quy t ñ nh s 18/2007/Qð-NHNN ngày 25/04/2007 c a Th ng ñ c Ngân hàng Nhà Nư c Vi t Nam “V/v s a ñ i, b sung m t s ñi u c a Quy ñ nh v phân lo i n , trích l p s d ng d phịng đ x lý r i ro tín d ng ho t đ ng ngân hàng c a t ch c tín d ng ban hành theo quy t ñ nh s 493/2005/QðNHNN ngày 22/04/2005”, dư n cho vay c a TCTD ñư c chia làm nhóm: 16 n nhóm (là n đ tiêu chu n); nhóm (N c n ý); nhóm (N dư i tiêu chu n); nhóm (N nghi ng ); nhóm (N có kh m t v n) (N i dung chi ti t c a nhóm n đư c nêu ph n ph l c 1) Các kho n n n u có đ s đ đánh giá kh tr n c a khách hàng b suy gi m ph i tính m t cách xác, minh b ch đ phân lo i n vào nhóm n phù h p v i m c ñ r i ro, c th : - Nhóm 2: kho n n t n th t t i ña 5% giá tr n g c - Nhóm 3: kho n n t n th t t 5% - 20% giá tr n g c - Nhóm 4: Các kho n n t n th t t 20% - 50% giá tr n g c - Nhóm 5: Các kho n n t n th t 50% giá tr n g c Vi c phân lo i n theo Quy t ñ nh 493/2005/Qð-NHNN ngày 22/04/2005 quy t ñ nh 18/2007/Qð-NHNN ngày 25/04/2007 c a Th ng ð c NHNN v a d a vào tiêu chí th i gian h n c a kho n vay, v a d a vào tiêu chí r i ro c a kho n vay ñã làm cho ngân hàng ph i ñánh giá l i th c s kho n n ñã cho khách hàng vay có th ñánh giá xác v ch t lư ng tín d ng c a • Cơ c u tín d ng: c u tín d ng h p lý, phù h p v i ñ c ñi m tình hình ngu n v n s d ng v n c a m i NHTM có ý nghĩa quan tr ng ñ i v i vi c nâng cao ch t lư ng tín d ng Theo quy ñ nh 457/2005/Qð-NHNN ngày 19/04/2005 “Quy ñ nh v t l b o đ m an tồn ho t đ ng c a t ch c tín d ng” có quy đ nh: T l t i đa c a ngu n v n ng n h n ñư c s d ng ñ cho vay trung h n dài h n là: 40% ñ i v i NHTM 30% ñ i v i t ch c tín d ng khác • ð m b o tín d ng: bao g m m c đ cho vay t i ña so v i giá tr tài s n đ m b o • T l gi a t ng dư n cho vay so v i t ng v n huy ñ ng: ch tiêu bày đư c tính theo cơng th c sau: T l t ng dư n cho vay T ng dư n cho vay (1.3) = t ng ngu n v n huy ñ ng T ng v n huy ñ ng ñ ngñ ng Ch tiêu giúp nhà phân tích so sánh kh cho vay c a ngân hàng v i kh huy ñ ng v n, ñ ng th i xác ñ nh hi u qu c a m t ñ ng v n huy đ ng N u 17 ch nhìn vào k t qu c a t l chưa th kh ng ñ nh ñư c t t hay x u, b i n u ti n g i ti n cho vay ngân hàng ph i ki m ngu n v n có chi phí cao hơn, n u ti n g i nhi u ti n cho vay ngân hàng s rơi vào tình tr ng th a v n Do đó, ch tiêu ch mang tính tương đ i giúp so sánh kh cho vay huy đ ng v n c a ngân hàng • Ch tiêu vịng quay v n tín d ng: đư c xác ñ nh b ng doanh s thu n tên dư n bình quân c a m t NHTM th i gian nh t ñ nh, thư ng m t năm Ch tiêu đư c tính theo công th c (1.4) : Doanh s thu n Vịng quay v n tín d ng = n (1.4) Dư n bình quân ðây ch tiêu ph n ánh s vòng chu chuy n c a v n vay ( thư ng m t năm) Ch tiêu tăng vi c t ch c qu n lý tín d ng t t, ch t lư ng cho vay cao Tuy nhiên, ch tiêu ph n ánh m t cách tương ñ i, n u m t NHTM cho vay doanh nghi p s n xu t chi m t tr ng l n dư n , tiêu chí th p NHTM khác cho vay doanh nghi p thương m i Như v y, khơng th mà ch t lư ng cho vay c a NHTM hi u qu T th c t trên, đ đánh giá ch t lư ng tín d ng d a tiêu chí tương đ i xác tiêu th c tính tốn ph i th ng nh t, vịng quay tín d ng ph i tính tốn cho t ng lo i vay, th i h n vay t ng ñ i tư ng vay c th • Ch tiêu l i nhu n t ng dư n tín d ng: ch tiêu đư c tính d a vào công th c (1.5): L i nhu n t ho t đ ng tín d ng (1.5) T l l i nhu n t ng dư n tín d ng = T ng dư n tín d ng L i nhu n t ho t đ ng tín d ng c a NHTM chi m t 70% - 85% t ng l i nhu n c a NHTM N u l i nhu n c a m t ngân hàng tăng lên hàng năm, u ch ng t ch t lư ng tín d ng ñư c nâng lên Ch tiêu ph n ánh kh sinh l i c a tín d ng L i nhu n ñây ph n ánh chênh l ch gi a chi phí đ u vào (lãi su t huy ñ ng) thu lãi ñ u Ch tiêu ph n ánh kh sinh l i c a v n tín d ng, m t kho n tín d ng ng n h n hay dài h n khơng th xem có ch t lư ng cao n u 18 khơng đem l i l i nhu n cho ngân hàng Ch tiêu cao ch ng t kho n cho vay c a ngân hàng sinh l i ngư c l i ch tiêu th p ch ng t kho n vay khơng sinh l i, đ ng nghĩa v i ch t lư ng tín d ng chưa t t ðánh giá ch t lư ng kho n tín d ng s c vào l i nhu n thu ñư c c a NHTM, ñây ch tiêu tương ñ i ph thu c vào nhi u y u t như: sách lãi su t, sách khách hàng, s n ph m d ch v tín d ng, sách tín d ng, … Thơng thư ng ho t ñ ng ngân hàng, n u ch t lư ng tín d ng NHTM t t, t l n x u th p l i nhu n t ho t đ ng tín d ng s cao m t m c dư n m c lãi su t cho vay v i ngân hàng khác Ngoài ch tiêu trên, quy đ nh v an tồn v n t i thi u gi vai trò quan tr ng vi c ñánh giá ch t lư ng tín d ng t i TCTD, ch ng h n theo quy t đ nh 457/2005/Qð-NHNN ngày 19/04/2005 có quy ñ nh: - T ng dư n cho vay c a t ch c tín d ng đ i v i m t khách hàng khơng đư c vư t 15% v n t có c a t ch c tín d ng T ng m c cho vay b o lãnh c a t ch c tín d ng đ i v i m t khách hàng khơng đư c vư t q 25% v n t có c a t ch c tín d ng - T ng dư n cho vay c a t ch c tín d ng đ i v i m t nhóm khách hàng có liên quan khơng đư c vư t 50% v n t có c a t ch c tín d ng, m c cho vay ñ i v i m t khách hàng khơng đư c vư t q t l quy đ nh T ng m c cho vay b o lãnh c a t ch c tín d ng ñ i v i m t nhóm khách hàng có liên quan khơng đư c vư t q 60% v n t có c a t ch c tín d ng - T ng dư n cho vay c a chi nhánh ngân hàng nư c ngồi đ i v i m t khách hàng t i đa khơng đư c vư t 15% v n t có c a ngân hàng nư c T ng m c cho vay b o lãnh c a chi nhánh ngân hàng nư c ngồi đ i v i m t khách hàng khơng đư c vư t q 25% v n t có c a ngân hàng nư c - T ng dư n cho vay c a chi nhánh ngân hàng nư c ngồi đ i v i nhóm khách hàng có liên quan khơng đư c vư t 50% v n t có c a ngân hàng nư c ngồi, 19 m c cho vay ñ i v i m t khách hàng khơng đư c vư t q 15% v n t có c a ngân hàng nư c ngồi T ng m c cho vay b o lãnh c a chi nhánh ngân hàng nư c ngồi đ i v i m t nhóm khách hàng có liên quan khơng ñư c vư t 60% v n t có c a ngân hàng nư c ð i v i khách hàng Ch t lư ng tín d ng g n li n v i trình hi u qu s d ng v n tín d ng c a khách hàng Ch t lư ng tín d ng th hi n s th a mãn v s n ph m tín d ng mà Ngân hàng mang đ n M t s n ph m tín d ng đư c khách hàng đánh giá có ch t lư ng t t thông qua ch tiêu sau: • Chính sách lãi su t qu n lý r i ro lãi su t: Lãi su t y u t quan tr ng hàng ñ u tác ñ ng ñ n ch t lư ng tín d ng, h t nhân quan tr ng c a sách tín d ng c a NHTM, lãi su t ñ u vào ñ u quy t đ nh đ n chi phí thu nh p c a NHTM M i s thay ñ i v lãi su t, s ñi u ch nh chênh l ch lãi su t cho vay lãi su t huy ñ ng v n ñ u đ t NHTM vào tình tr ng khó khăn trư c s c ép c n ph i thay đ i tồn b • V th t c quy trình tín d ng c a ngân hàng: nhanh g n, ñơn gi n, d ti p c n v n, ti t ki m th i gian chi phí cho khách hàng ðó nh ng v n ñ mà khách hàng thư ng quan tâm, ñi u ñó nh hư ng r t l n ñ n h i kinh doanh c a khách hàng Quy trình tín d ng nói lên s chun mơn hóa, tính ch t ch , an tồn ho t đ ng tín d ng c a ngân hàng, v y tiêu chí h t s c quan tr ng v n ñ nâng cao ch t lư ng tín d ng • Cung cách ph c v khách hàng: có th nói, th i đ i mà s khác bi t gi a ch t lư ng s n ph m tín d ng mà ngân hàng cung c p h u ngày b thu h p, ñi u quan tr ng kh c a ngân hàng vi c t o s khác bi t v n ñ th a mãn khách hàng Lãi su t có th khơng khác bi t m y, ngư i ta không th mua ñư c hai d ch v gi ng ði u ñã tr thành y u t then ch t ñ tăng s c c nh tranh, b i cung cách ph c v n khách hàng th a mãn s nh hư ng r t l n đ n hình nh c a cơng ty Khi khách hàng th a mãn v cung cách 20 ph c v c a ngân hàng ngân hàng có th v a gi chân ñư c khách hàng cũ ñ ng th i có th thu hút ñư c thêm khách hàng m i thông qua l i gi i thi u, ti p th c a khách hàng hi n h u • Chính sách khách hàng : ngân hàng thư ng xây d ng áp d ng hai sách khách hàng: sách khách hàng cá nhân sách khách hàng doanh nghi p Nh m m c đích: - T o s cơng b ng ưu đãi theo m c ñóng góp l i nhu n c a khách hàng nh m trì thu hút s lư ng khách hàng có ch t lư ng Qua đó, góp ph n nâng cao kh t i đa hóa l i nhu n c a khách hàng cho ngân hàng - B o ñ m vi c ph c v , chăm sóc khách hàng hi u qu th ng nh t toàn h th ng c a m i ngân hàng - T o s khác bi t c a khách hàng s d ng s n ph m d ch v c a ngân hàng 1.3.2 M i quan h gi a tăng trư ng tín d ng, ch t lư ng tín d ng hi u qu ho t ñ ng tín d ng Trong th i gian qua, lĩnh v c tín d ng c a NHTM tăng trư ng m nh m Tuy nhiên, s tăng trư ng nhanh chóng đ t đ n m c đ q nóng nên ti m n nhi u r i ro, th m chí có th gây nên s p ñ c m t ngân hàng n u khơng có s kìm hãm lúc Như v y, u c t lõi c a q trình phát tri n lĩnh v c ngân hàng, ñ c bi t lĩnh v c tín d ng khơng ch tăng trư ng tín d ng, mà ch t lư ng tín d ng m i v n đ có ý nghĩa quy t đ nh Tăng trư ng tín d ng có ch t lư ng ñ c trưng bi u hi n thành phát tri n b n v ng ngành ngân hàng T ng b n v ng khơng ph i trì t c đ tăng trư ng cao lâu dài v th i gian, mà s phát tri n b n v ng ngành ngân hàng ph i b o toàn phát tri n ba ngu n l c: v n, nhân l c công ngh , nhân l c cơng ngh đ c bi t đư c quan tâm quy t ñ nh ñ n s t n t i phát tri n c a m t ngân hàng Tăng trư ng tín d ng có ch t lư ng cao s d n t i hi u qu ho t đ ng tín d ng cao, u cho th y tăng trư ng tín d ng có ch t lư ng hi u qu ho t đ ng tín d ng có m i quan h ch t ch tác ñ ng qua l i v i tuân th theo quy lu t hình cong (hình cong kuznet) Nói m t cách khác, t c đ tăng trư ng tín d ng c a m t 21 ngân hàng ph i ñ t ñ n m t gi i h n d a theo y u t ngu n l c ñi u ki n kinh t c th c a ngân hàng N u tăng trư ng tín d ng vư t t m ki m soát c a ngân hàng s d n đ n tình tr ng ngân hàng có th m t kh tốn, ch t lư ng tín d ng gi m sút, t d n đ n hi u qu ho t đ ng tín d ng kém, th m chí thua l ð đ m b o tăng trư ng có ch t lư ng nhà qu n tr ngân hàng ph i có bi n pháp qu n tr r i ro phù h p s nh n ñ nh lư ng hóa nh ng lo i r i ro có th g p ho t đ ng tín d ng c a Ngồi ra, ngu n v n dùng ñ cho vay ch y u ngu n v n huy ñ ng t thành ph n kinh t , vi c c p tín d ng ph i đ m b o an tồn thu h i ñư c c v n l n lãi ñúng th i h n, mu n v y vi c s d ng v n ph i ñ m b o m c đích quy ñ nh v c p tín d ng c a NHNN ngu n v n cho vay m i ñ m b o an toàn Nghĩa là, vi c tăng trư ng tín d ng, ph i hi u qu an tồn m i đ m b o tín d ng có ch t lư ng Như v y, m i quan h gi a tăng trư ng tín d ng v i ch t lư ng tín d ng hi u qu tín d ng (l i nhu n mang l i t tín d ng) an tồn ho t đ ng tín d ng m i quan h bi n ch ng, tác ñ ng qua l i l n Các ngân hàng ln đ t cho m t m c tiêu ph i tăng trư ng tín d ng, đ ng th i ph i ln đ m b o ch t lư ng tín d ng ñ có hi u qu cao, mà mu n có hi u qu tín d ng ph i đ m b o an toàn v n cho vay ð th c hi n m c tiêu nhà qu n tr ngân hàng c n ph i có nh ng bi n pháp qu n tr r i ro hi u qu , có v y tăng trư ng tín d ng m i hi u qu b n v ng K T LU N CHƯƠNG Chương 1, lu n văn ñã khái quát nh ng lý lu n b n v tín d ng ngân hàng s n ph m tín d ng c a NHTM, đ c bi t s lý lu n v ch t lư ng tín d ng c a ngân hàng thương m i Thêm vào lu n văn ñưa ch tiêu b n ñánh giá ch t lư ng tín d ng t i NHTM Cơ s lý lu n trình bày chương n n t ng cho vi c ñánh giá th c tr ng ch t lư ng tín d ng s ñ ñ gi i pháp nâng cao ch t lư ng tín d ng c a NHTM n n kinh t nh m ñ m b o h th ng ngân hàng phát tri n an toàn  ... 1.2 TÍN D NG NGÂN HÀNG VÀ CÁC S N PH M TÍN D NG CH Y U C A NHTM 1.2.1 Khái ni m v tín d ng ngân hàng Theo cách ti p c n ñơn gi n nh t, tín d ng ngân hàng ho t đ ng c a tín d ng ngân hàng, quan... nh ng lý lu n b n v tín d ng ngân hàng s n ph m tín d ng c a NHTM, đ c bi t s lý lu n v ch t lư ng tín d ng c a ngân hàng thương m i Thêm vào lu n văn đưa ch tiêu b n ñánh giá ch t lư ng tín d... i ngân hàng - Tín d ng v n c đ nh: cho vay đ hình thành nên tài s n c ñ nh cho thành ph n kinh t có quan h tín d ng v i ngân hàng 1.2.4 Các s n ph m tín d ng ngân hàng ch y u hi n NHTM c p tín