CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ

CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ 1.1. Tổng quan về DNVVN 1.1.1. Khái niệm DNVVN Mặc dù khái niệm DNVVN đã được biết đến trên thế giới từ những năm đầu của thế kỉ XX, và khu vực doanh nghiệp vừa và nhỏ được các nước quan tâm phát triển từ những năm 50 của thế kỉ XX. Tuy nhiên ở Việt Nam kháI niệm doanh nghiệp vừa và nhỏ mới được biết đến từ những năm 1990 đến nay. Xuất phát từ nét đặc trưng riêng có của mỗi quốc gia và sự khác biệt của nền kinh tế sự phân loại DN vì thế mà không thống nhất. Một DN có thề là DN lớn, DN vừa và nhỏ hoặc là DN nhỏ, doanh nghiệp cực nhỏ. Mỗi loại hình doanh nghiệp này căn cứ vào từng quốc gia và vào từng thời điểm nhất định nó có sự khác nhau. Tuy vậy việc phân loại DN vào loại hình DN nào lại càng cần thiết cho chiến lược phát triển của mỗi quốc gia đó. Đặc biệt nếu sự phân loại này càng rõ ràng thì việc đưa ra sự hỗ trợ càng hiệu quả. Mặc dù có những khác biệt giữa các nước về quy định tiêu thức phân loại doanh nghiệp vừa và nhỏ , song khái niệm chung nhất về DNVVN có nội dung như sau: “ Doanh nghiệp vừa và nhỏ là những cơ sở sản xuất kinh doanh có tư cách pháp nhân, kinh doanh vì mục đích lợi nhuận, có quy mô doanh nghiệp trong những giới hạn nhất định theo các tiêu thức vốn, lao động, doanh thu,giá tri gia tăng thu được theo những thời kì của từng quốc gia”. Thông thường nhất, sự phân loại về DNVVN dựa trên một số chỉ tiêu định lượng và định tính: - Về mặt định lượng bao gồm: +Số vốn điều lệ của DN +Lực lượng lao động +Quy mô sản xuất hoặc doanh thu từ hoạt động kinh doanh - Về mặt định tính gồm: Cơ cấu của công ty, số lượng người quản lý, người quản lý, người ra quyết định chính, ngành nghề kinh doanh và các rủi to có thể xảy ra Hầu hết các quốc gia trên thế giới sự phân loại DNVVN không liên quan đến hình thức sở hữu cũng như tư cách pháp nhân của DN tức là kháI niệm sẽ được áp dụng chung cho DNNN, DN tư nhân, Công ty hợp danh, Công ty liên doanh,… Ta có thể thấy được sự phân loại DNVVN ở một số quốc gia sau: Tại Nhật Bản: Việc phân loại DNVVN được tiến hành một cách tỉ mỉ, cẩn thận Các DN vừa: Khu vực Quy mô lao động và vốn điều lệ SX, khai thác, chế biến < 300 người và < 100 triệu yên Ngành bán buôn < 100 người và < 3 triệu yên Bán lẻ và dịch vụ < 50 người và < 10 triệu yên Các DN nhỏ: Khu vực Quy mô LĐ SX < 20 người Thương mại và dịch vụ < 5 người Tại Hàn Quốc: Họ lựa chọn phân loại DNVVN dựa trên số lượng lao động quy định cho từng ngành nghề cụ thể: - < 300 lao động trong ngành chế biến - < 200 lao động trong ngành xây dựng - < 20 lao động trong ngành dịch vụ Sự phân loại DNVVN tại các quốc gia luôn giành được sự quan tâm đáng kể của chính phủ các nước. Quốc gia càng phát triển thì sự phân loại này càng rõ ràng hơn. *DNVVN ở Việt Nam Với chính sách khuyến khích phát triển nền kinh tế nhiều thành phần và đặc biệt là việc đưa ra nhiều văn bản luật mới, các DNVVN đã không ngừng gia tăng về mặt số lượng. Sự gia tăng nhanh chóng của các loại hình DN này đòi hỏi phải có một cơ chế để xác định đâu là loại hình DNVVN. Yêu cầu này đã được giải quyết tạm thời bằng công văn của chính phủ số 681/CP- KTN ngày 20 tháng 06 năm 1998, theo đó DNVVN là những DN có vốn điều lệ dưới 5 tỷ đồng và có số lao động trung bình hàng năm dưới 200 người. Ngày 23/11/2001 chính phủ đưa ra nghị định số 90/2001/NĐ-CP đưa ra định nghĩ về DNVVN như sau: DNVVN là cơ sở sản xuất, kinh doanh độc lập đã đăng ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành, có vốn đăng ký không quá 10 tỷ đồng hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá 300 người. Đối tượng áp dụng nghị định này bao gồm: - Các DN thành lập và hoạt động theo luật DN - Các DN thành lập và hoạt động thao luật DNNN - Các HTX thành lập và hoạt động theo luật HTX - Các hộ kinh doanh cá thể đăng kí kinh doanh theo nghị định số 02/2000/NĐ-CP ngày 03 tháng 02 năm 2000 của chính phủ về đăng ký kinh doanh Đây là văn bản pháp luật đầu tiên chính thức quy định về doanh nghiệp vừa và nhỏ, là cơ sở để các chính sách và biện pháp hỗ trợ của các cơ quan nhà nước, các tổ chức trong và ngoài nước thực hiện hỗ trợ cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ. Từ đó đến nay, khái niệm doanh nghiệp vừa và nhỏ được hiểu và áp dụng thống nhất trong cả nước. 1.1.2 Đặc điểm của DNVVN Việt Nam: Đặc điểm của các doanh nghiệp vừa và nhỏ xuất phát trước hết từ chính quy mô của doanh nghiệp. Cũng như các DNVVN trên thế giới, với quy mô nhỏ, doanh nghiệp vừa và nhỏ Việt Nam cũng có những đặc điểm tương tự như các quốc gia khác. - Đặc điểm về năng lực tài chính Với ưu thế tạo lập dễ dàng do chỉ cần sử dụng một lượng vốn ít, doanh nghiệp vừa và nhỏ gặp phải hạn chế là khả năng tài chính thấp, từ đó dẫn đến một loạt bất lợi cho bản thân doanh nghiệp trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Một trong những bất lợi là khả năng tiếp cận nguồn vốn của ngân hàng. DNVVN có quy mô nhỏ, số vốn để thực hiện quá trình SX và TSX do một hoặc một số cá nhân đóng góp cho nên nó gặp rất nhiều khó khăn trong việc đổi mới công nghệ, nâng cao năng suất, chất lượng và hiệu quả của quá trình kinh doanh. Hiện nay việc đáp ứng nhu cầu về vốn cho loại hình DN này còn gặp nhiều khó khăn do cả nguyên nhân khách quan lẫn nguyên nhân chủ quan do đó họ chỉ được vay các khoản vốn ngắn hạn mà ta biết rằng vốn ngắn hạn chỉ đáp ứng cho quá trình sản xuất chứ chưa có tác động nâng cao năng lực sản xuất -Đặc điểm về cơ cấu tổ chức Do quy mô nhỏ nên cơ cấu tổ chức đơn giản, gọn nhẹ tính linh hoạt cao, dễ thích nghi với sự biến động của thị trường. Người chủ doanh nghiệp thường giải quyết các vấn đề tác nghiệp hàng ngày, Với cơ cấu tổ chức gọn nhẹ thi doanh nghiệp có điều kiện gaio tiếp tốt hơn, đặc biệt là giữa các bộ phận nội bộ của doanh nghiệp. Điều này cho phép tránh các nguy cơ sai lệch do thông tin truyền đI qua các kênh “ chính thức và quan liêu” thường thấy trong các doanh nghiệp lớn. Cũng do đắch trưng về quy mô cuả doanh nghiệp nen các DNVVN có tính linh hoạt cao hổntng việc ra quyết định. Nhờ đó doanh nghiệp có thể điều chỉnh nhanh chóng mục đích hay chiến lược và chuyển nhanh từ quyết định sang hành động. Do vậy mà DNVVN dễ thích nghi với điều kiện kinh doanh. Tuy nhiên sự biến động quá nhanh này lại gây ra sự thiếu ổn định trong kinh doanh dẫn đến việc thẩm định và theo dõi khoản vay của khách hàng gặp nhiều khó khăn cho ngân hàng -Đặc điểm về tính cạnh tranh Thị trường của các DNVVN chủ yếu phục vụ các DN lớn như cung cấp NVL, làm đại lý bán hàng, kênh phân phối hoặc những đoạn thị trường còn bỏ ngỏ, có quy mô nhỏ và độ sâu hạn chế. Những đoạn thị trường này chứa đựng rủi ro và không ổn định khiến cho hoạt động của các DNVVN trở nên bấp bênh. Sự cạnh tranh vì thế mà ngày càng trở nên gay gắt Các nghiên cứu cho thấy rằng đối thủ cạnh tranh lớn nhất của các DNVVN không phải là các DN lớn mà là các DN có cùng quy mô. Bởi lẽ các DN lớn có thị trường ổn định, nhóm khách hàng mục tiêu thường xác định trước. Khi có ý định mở rộng thị trường các DN lớn thường tìm những đoạn thị trường lớn, có chiều sâu những đoạn thị trường nhỏ thường được bỏ qua hoặc không có khả năng bao quát hết thị trường. Một lý do khác nữa là lý thuyết cá lớn nuốt cá bé không còn được áp dụng phổ biến bởi vì các DN lớn cũng nhận ra sự cần thiết của các DNVVN đối với sự phát triển của mình. Trong khi đó các DNVVN vừa có số lượng đông đảo và đều có mục đích là tìm kiếm những đoạn thị trường còn bỏ trống. Các thị trường này quá nhỏ bé để có thể chứa nhiều doanh nghiệp trong đó cho dù đó là những DN nhỏ. Các DNVVN này cũng rất nhạy cảm với các thị trường này khi một doanh nghiệp tìm thấy một đoạn thị trường còn bỏ ngỏ và đầu tư vào thị trường đó thì gần như ngay lập tức có rất nhiều DN khác cũng tham gia vào ví dụ như các lĩnh vực: Ăn uống, dịch vụ, sữa chữa, bảo hành. Công cụ cạnh tranh mà các DNVVN thường áp dụng đó là chính sách giá cả. Việc áp dụng chính sách này khiến cho giá cả giảm xuống và người tiêu dùng được lợi tuy nhiên điều này có thể khiến cho nhiều DN bị phá sản. - Đặc điểm về khả năng quản lý: Khả năng quản lý của doanh nghiệp vừa và nhỏ còn hạn chế. Các chủ doanh nghiệp thường là những kỹ sư hoặc kĩ thuật viên tự đứng ra thành lập và vận hành doanh nghiệp. Họ vừa là người quản lý doanh nghiệp, vừa tham gia trực tiếp vào sản xuất nên mức độ chuyên môn trong quản lý không cao. Đôi khi việc tách bạch giữa các bộ phận không rõ ràng, những người quản lý các bộ phận cũng thường tham gia trực tiếp vào quá trình sản xuất. - Đặc điểm về lao động: Trình độ tay nghề của người lao động thấp. Các chủ doanh nghiệp vừa và nhỏ không đủ khả năng cạnh tranh với các doanh nghiệp lớn trong việc thuê những người lao động có tay nghề cao do hạn chế về tài chính. Bên cạnh đó, định kiến của người lao động về khu vực này vẫn còn khá lớn. Người lao động ít được đào tạo, đào tạo lại do kinh phí hạn hẹp vì vậy trình độ thấp và kĩ năng thấp. - Đặc điểm về công nghệ: Khả năng về công nghệ của doanh nghiệp vừa và nhỏ thấp do không đủ tài chính cho nghiên cứu triển khai nên không thể hình thành công nghệ mới. Tuy nhiên, các các doanh nghiệp vừa và nhỏ rất linh hoạt trong việc thay đổi công nghệ sản xuất và họ thường có những sáng kiến đổi mới công nghệ phù hợp với quy mô của mình từ những công nghệ cũ và lạc hậu. Điều này thể hiện tính linh hoạt trong đổi mới công nghệ và tạo nên sự khác biệt về sản phẩm để các doanh nghiệp vừa và nhỏ có thể tồn tại trên trên thị trường. Do tính lịch sử của quá trình hình thành và phát triển các thành phần kinh tế ở nước ta, đại bộ phận các DNVVN theo quy định hiện hành của thủ tướng chính phủ đều thuộc khu vực ngoài quốc doanh, Bởi vậy, đặc điểm và tính chất của các doanh nghiệp này mang tính đại diện cho DNVVN ở Việt Nam. Các loại hình DNVVN này chủ yếu bao gồm các loại doanh nghiệp tư nhân, công ty TNHH, công ty cổ phần. 1.1.3 Vai trò của các DNVVN đối với nền kinh tế Sau khi Luật Doanh nghiệp 1999 được ban hành thì số lượng doanh nghiệp thuộc khu vực tinh tế tư nhân được thành lập tăng lên nhanh chóng. Với số lượng các doanh nghiệp thành lập mới ngày càng tăng, đóng góp của doanh nghiệp vừa và nhỏ ngày càng lớn đối với toàn bộ nền kinh tế quốc dân. Vì vậy, với việc chiếm một số lượng đông đảo( 93%) các DN trong nền kinh tế, các DNVVN có vai trò vô cùng quan trọng trong nền kinh tế. Cụ thể là: - DNVVN đóng góp quan trọng vào GDP và tốc độ tăng trưởng kinh tế. Ngoài ra tốc độ tăng trưởng sản xuất của khu vực doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng thường cao hơn so với các khu vực doanh nghiệp khác. Tại Hàn Quốc với khoảng 91.000 DNVVN hàng năm tạo ra lượng giá trị sản phẩm 177 tỷ Euro chiếm 46,3% trong tổng giá trị sản phẩm quốc gia trong đó giá trị gia tăng là 74,2 tỷ Euro. Tại Trung Quốc với 39.8 triệu DNVVN chiếm 99% các DN hoạt động kinh doanh và 48,5% tổng số vốn kinh doanh. Riêng Việt Nam, nếu tính theo doanh thu của các doanh nghiệp cả nước, tỷ trọng doanh thu của khu vực doanh nghiệp vừa và nhỏ theo quy mô lao động (dưới 300 người) năm 2002-2004 là 81,5%- 86,5%. Điều đó chứng tỏ các DNVVN có đóng góp to lớn vào việc gia tăng sản lượng và tăng trưởng kinh tế. Bảng 1: Tỷ trọng doanh thu DNVVN trong nền kinh tế Năm Doanh thu (tỷ đồng) Tỷ trọng doanh thu DNVVN (%) Chia ra theo quy mô lao động Dưới 5 người 5-200 người 200-300 người 200 2 364844 86.5 4.9 74.2 4.4 200 3 485104 82 4.2 70.6 7.3 200 4 640087 81.5 4.4 72.5 4.6 (Nguồn: Tổng cục thống kê năm 2005) Về đóng góp vào GDP: từ chỗ tỷ lệ trong GDP của khu vực doanh nghiệp vừa và nhỏ không đáng kể đầu những năm 1990, đến nay tỷ lệ này khoảng từ 24% đến 25,5%. Tuy nhiên so với các nước trong khu vực thì tỷ lệ này vẫn ở mức thấp. - Hiện nay, do tỷ lệ tăng dân số cao, hàng năm Việt Nam có khoảng 1,4 triệu người tham gia vào lực lượng lao động. Với một lực lượng đông đảo các DNVVN đã tạo ra được một số lượng việc làm lớn từ đó giảm tỷ lệ thất nghiệp, mặt khác nó tạo ra thu nhập cho người lao động nhất là đối với lực lượng lao động phổ thông. Bảng 2: Số DNVVN tại thời điểm 31/12/2006 Phân theo quy mô lao động Dưới 5 người 5 – 9 người 10-49 người 50- 199 người 200- 299 người Doanh nghiệp Nhà nước 19 27 657 1356 398 Trung ương 12 6 161 559 204 Địa phương 7 21 496 797 194 Doanh nghiệp ngoài Nhà nước 16656 57722 37503 8977 1017 Tập thể 327 3041 2323 421 49 Tư nhân 10830 15507 9543 1256 97 Công ty hợp doanh 2 11 16 2 Công ty TNHH 4699 32158 20523 5031 517 Công ty cổ phần vốn nhà nước 5 53 275 566 147 Công ty cổ phần không có vốn nhà nước 793 6952 4823 1701 207 Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài 159 231 1205 1344 322 DN 100% vốn nước ngoài 128 180 946 1043 258 DN liên doanh với nước ngoài 31 51 259 301 64 ( Nguồn: Tổng cục thống kê ) - Các DNVVN có vai trò to lớn đối với quá trình chuyển dịch cơ cấu kinh tế, đặc biệt đối với khu vực nông thôn. Sự phát triển của loại hình doanh nghiệp này ở khu vực nông thôn đã làm giảm tỷ trọng nông nghiệp thúc đẩy các ngành thương mại dịch vụ, tiểu thủ công nghiệp. Điều này góp phần quan trọng vào việc giảm tỷ trọng nông nghiệp trong nền kinh tế của một quốc gia. Mặt khác DNVVN thúc đẩy quá trình đô thị hoá, thu hút và tập trung dân cư vào các vùng trọng điểm. Sự phát triển của các DNVVN còn là một kênh thu hút vốn nhàn rỗi mới trong dân cư bên cạnh kênh huy động vốn truyền thống - Khu vực DNVVN làm tăng hiệu quả và năng lực cạnh tranh của nề kinh tế. Với sự tồn tại của nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành làm giảm tính độc quyền và buọcc các doanh nghiệp phải chấp nhận cạnh tranh, phải liên tục đổi mới để có thể tồn tại và phát triển. Ngoài ra, các DNVVN hỗ trợ sự phát triển của các DN lớn thông qua việc cung cấp nguyên vật liệu, thực hiện các hợp đồng phụ, làm đại lý tạo lập các kênh phân phối sản phẩm. Một DN lớn để đảm bảo cho hoạt động sản xuất kinh doanh của mình thường phải có một mạng lưới các nhà cung cấp các nhà cung cấp và phân phối sản phẩm. Những đối tượng này không ai khác chính là các DNVVN điều này giúp cho các DN lớn giảm được sự ảnh hưởng do biến động của thị trường gây ra cả về mặt cung và cầu, giảm chi phí quản lý vận chuyển và lưu giữ hàng hoá tạo điều kiện thuận lợi cho việc giảm giá thành sản phẩm, nâng cao sức cạnh tranh của sản phẩm trên thị trường. Chính yếu tố này khiến cho nền kinh tế trở nên năng động hơn, dễ thích nghi hơn trước những biến động của thị trường trong nước cũng như quốc tế. - Các DNVVN đóng góp vào quá trình tăng tốc độ áp dụng công nghệ mới. Với sự linh hoạt của mình, các doanh nghiệp vừa và nhỏ vừa là ngươì tiên phong trong việc áp dụng các phát minh mới về công nghệ mới cũng như những sáng kiến về kĩ thuật. Quá trình này đẩy nhanh tốc độ chuyển giao công nghệ,tránh lãng phí như nguồn lực tri thức ở mỗi quốc gia. - Các DNVVN tạo ra môi trường thuận lợi cho việc đào tạo và phát triển kỹ năng kinh doanh. Mọi người khi làm quen với môi truờng kinh doanh thường bắt đầu với DNVVN. Từ những DNVVN các nhà kinh doanh sẽ được làm quen với sự cạnh tranh tiếp cận các kỹ năng quản lý cơ bản, tích luỹ kinh nghiệm cho bản thân. Họ sẽ là người lãnh đạo các DN này phát triển thành các DN lớn hoặc tự tìm kiếm các DN lớn để phát triển hơn nữa năng lực của mình. Nguồn nhân lực về quản lý vì thế mà được nâng cao cả về chất lượng lẫn số lượng. Tóm lại, DNVVN tuy có nhiều mặt hạn chế nhưng vai trò của chúng đối với sự phát triển của nền kinh tế là không thể phủ nhận. Nó cùng với các DN lớn tạo ra sự cân đối trong nền kinh tế. Một nền kinh tế nếu chỉ toàn DNVVN thì sẽ không thể tích tụ và tập trung vốn cho phát triển hạ tầng cơ sở, đổi mới công nghệ. Ngược lại, các DN lớn sẽ không thể nào phát triển được nếu không có các DNVVN hỗ trợ. Một nền kinh tế muốn phát triển bền vững và ổn định thì cẩn phải đặt vai trò của DNVVN và của DN lớn ngang tầm với nhau, từ đó tìm cách hỗ trợ khi cần thiết. Kinh nghiệm cho thấy rằng các DNVVN cần sự hỗ trợ từ chính phủ nhiều hơn bởi vì quy mô, năng lực tài chính cũng như thị trường bị hạn chế về nhiều mặt. 1.2 Tín dụng Ngân Hàng Thương Mại đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ 1.2.1 Khái niệm NHTM với vai trò là trung gian tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế, thông qua các hoạt động của mình điều tiết và định hướng các hoạt động đầu tư, trong đó hoạt động tín dụng là một công cụ dùng để hướng các nguồn vốn từ nhiều nguồn khác nhau vào các hoạt động kinh tế hiệu quả. Trong đó kháI niệm về hoạt động tín dụng có thể hiểu là: “ Hoạt động tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác) trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán” Về bản chất hoạt động tín dụng chính là một hình thức bán sản phẩm dịch vụ với đối tượng là tiền tệ. Hoạt động tín dụng tạo ra nguồn thu nhập cho ngân hàng thông qua sự chênh lệch lãI suất đầu ta và lãI suất đầu vào. 1.2.2. Vai trò DNVVN giữ một vai trò quan trọng trong nền kinh tế cũng như đối với ngân hàng. 1.2.2.1. Đối với DNVVN - Là đòn bẩy mạnh mẽhỗ trợ sự ra đời và phát triển của các DNVVN - Góp phần đảm bảo cho hoạt động của DNVVN được liên tục - Góp phần tập trung vốn cho sản xuất - Góp phần hình thành cơ cấu vốn tối ưu cho các DNVVN để đạt mục đích phân tán rủi ro, tiết kiệm chi phí vốn, tăng lợi nhuận - Nâng cao năng lực cạnh tranh cua DNVVN. Trên thực tế tài chính là vấn đề tất yếu của DNVVN, nhiều doanh nghiệp đang ở trong một cáI vòng luẩn quẩn: công nghệ lạc hậu dẫn đến việc sản xuất ra các sản phẩm kém sức cạnh tranh, dễ rủi ro. Vì vậy, khi tiếp cận với nguồn vốn của ngân hàng, doanh nghiệp có cơ hội tiếp cận được với khoa học công nghệ hiện đại nâng cao năng lực cạnh tranh của DNVVN. - Góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của các DNVVN bởi khi vay vốn ngân hàng, DN phải tôn trọng hợp đồng tín dụng, đảm bảo hoàn trả nợ vay đầy đủ, đúng thời hạn. [...]... động tín dụng cũng dẫn đến một nguy cơ về nguy cơ về khả năng lan truyền rộng rãI trong nền kinh tế Chính vì vậy hiệu quả tín dụng được các ngân hàng thương mại đặt lên hàng đầu 1.2.3 Đặc điểm của tín dụng ngân hàng đối với các DNVVN Các DNVVN có nhu cầu vốn lớn trong nền kinh tế tuy nhiên nếu xét về quy mô từng doanh nghiệp thì khoản vay đó thực sự không lớn đối với ngân hàng Về khả năng, các ngân hàng. .. giá hiệu quả tín dụng Hiệu quả tín dụng ngân hàng là một trong những biểu hiện của hiệu quả kinh tế trong lĩnh vực ngân hàng, nó phản ánh chất lượng của các hoạt đọng tín dụng ngân hàng Các NHTM Việt Nam thường sử dụng các chỉ tiêu sau để đánh giá hiệu quả tín dụng: (1) Doanh số cho vay: Phản ánh lượng vốn mà ngân hàng đã giải ngân giúp doanh nghiệp trong đầu tư cảI tiến máy móc, thiết bị, ứng dụng. .. đồng tín dụng, các báo cáo thẩm định của cán bộ tín dụng Một điều quan trọng nữa một cán bộ tín dụng trong một ngân hàng có thể quản lý nhiều khoản vay của DNVVN Tuy nhiên một cán bộ thậm chí là hai thường chỉ phụ trách theo dõi được một DN lớn do DN có qua nhiều quan hệ phát sinh trong một thời gian ngấn 1.3 Hiệu quả của tín dụng ngân hàng đối với DNVVN 1.3.1 Khái niệm về hiệu quả tín dụng Hiệu quả tín. .. quả tín dụng Hiệu quả tín dụng được xem xét trên nhiều yếu tố như khả năng thu hút khách hàng, mức độ an toàn, doanh thu, chi phí và lợi nhuận Để đo lường hiệu quả tín dụng người ta căn cứ vào sự so sánh giữa yếu tố đầu vào và yếu tố đầu ra của kỳ này so với kỳ trước, của đơn vị này so với đơn vị khác, … Hiệu quả tín dụng của ngân hàng phụ thuộc rất lớn vào kết quả kinh doanh của các DN vay vốn Lợi nhuận... 1.3.3.3 Các nhân tố từ phía ngân hàng Đây là các nhân tố chủ quan mà ngân hàng có thể điều chỉnh và khắc phục được Nó bao gồm chiến lược phát triển của ngân hàng, công nghệ ngân hàng, uy tín và kinh nghiệm, nhận thức của cán bộ nhân viên về DNVVN và đạo đức của cán bộ tín dụng Chiến lược phát triển của ngân hàng tạo ra một định hướng chung về khách hàng mục tiêu của ngân hàng, tạo lập các chính sách... hạch toán kinh doanh giúp DN khai thác hiệu quả tiềm năng trong kinh doanh khi vay vốn ngân hàng - Là động lực hình thành và chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hoá- hiện đại hoá 1.2.2.3 Đối với các ngân hàng Hoạt động tín dụng tạo ra nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng, góp phần quan trọng trong việc tạo lập uy tín và hình ảnh của ngân hàng Tuy nhiên vì hoạt động tín dụng có tính xã hội... khi xem xét đánh giá hiệu quả tín dụng không thể không căn cứ vào một chỉ tiêu cụ thể nào mà phải sử dụng tổng hợp một hệ thống các chỉ tiêu 1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả tín dụng của NHTM Có rất nhiều nhân tố tác động tới hoạt động cho vay các doanh nghiệp nhỏ và vừa của ngân hàng Các nhân tố này có thể tác động tới hiệu quả cho vay từ phía ngân hàng, từ phía doanh nghiệp hoặc từ bản thân... vốn, tới nền kinh tế và tới ngân hàng - Đối với ngân hàng: Phạm vi, mức độ, giới hạn cho vay phảI phù hợp với thực lực của bản thân ngân hàng, đảm bảo nguyên tắc tín dụng, hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro trong quá trình hoạt động kinh doanh và cạnh tranh, mang lại lợi nhuận cho ngân hàng - Đối với khách hàng: Hoạt động cho vay phải phù hợp với mục đích sử dụng của khách hàng, với lãi suất, kỳ hạn... nhóm khách hàng đó Với xu hướng hiện nay, các DNVVN đã thu hút được sự quan tâm lớn của các ngân hàng và nhiều ngân hàng đã thiết lập một chiến lược kinh doanh vào nhóm doanh nghiệp này Công nghệ và uy tín của ngân hàng tác động tới chi phí của khoản vay, công nghệ càng cao ngân hàng càng có khả năng tiết kiệm chi phí và đưa ra các mức lãi suất cạnh tranh Nhận thức vào đạo đức của cán bộ tín dụng đóng... thích nghi của ngân hàng trước sự thay đổi của các nhân tố chủ quan (Khả năng quản lý, trình độ của cán bộ tín dụng, …), khách quan( Mức độ an toàn vốn tín dụng, lợi nhuận của khách hàng, sự phát triển kinh tế- xã hội,…) Hay nói cách khác hiệu quả tín dụng là sự đáp ứng yêu cầu khách hàng về vốn vay phù hợp với sự phát triển kinh tế- xã hội và đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng 1.3.2 Các . CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ 1.1. Tổng quan về DNVVN 1.1.1. Khái niệm. trong một thời gian ngấn. 1.3. Hiệu quả của tín dụng ngân hàng đối với DNVVN 1.3.1. Khái niệm về hiệu quả tín dụng Hiệu quả tín dụng được xem xét trên nhiều