Đang tải... (xem toàn văn)
an toan vốn NHTM thực trạng việt nam va giải phap ap dụng
An toàn vốn NHTM – thực trạng Việt Nam giải pháp cho việc áp dụng Hiệp ước tiêu chuẩn vốn Basel II & III ThS Nguyễn Đức Trung* Quy mơ vốn tự có tiêu chí quan trọng để đánh giá mức độ an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng theo thông lệ quốc tế Tại Việt Nam, tăng trưởng vốn ngân hàng quan tâm đặc biệt nhà quản trị ngân hàng mục tiêu, chiến lược, kế hoạch thực Các tổ chức Cơ quan tra giám sát Ngân hàng, Ủy ban Giám sát tài quốc gia (UBGSTCQG) Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam đưa nhiều chế, sách đánh giá lực tài ngân hàng, nhấn mạnh việc tăng vốn tự có để đảm bảo an tồn hệ thống tài Ðối với tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu (mức đủ vốn tối thiểu), quy định cụ thể có liên quan Quyết định 297/1999/QÐ-NHNN5 quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng thương mại (NHTM) Tại quy định này, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu xác định 8% phương pháp tính đơn giản chưa phản ánh xác tinh thần Basel I Ðến năm 2005, NHNN ban hành Quyết định 457/2005/QÐ-NHNN với tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 8% phương pháp tính tốn tiếp cận tương đối toàn diện Basel I Năm 2010, NHNN ban hành Thông tư số 13/TT-NHNN thay Quyết định 457/2005/QÐ-NHNN, nâng tỷ lệ an toàn tối thiểu lên 9% phương pháp tính tốn bước tiếp cận Basel II Như vậy, quản lý Nhà nước mức độ đủ vốn NHTM hướng theo chuẩn mực quốc tế Tuy nhiên, thực trạng việc quản lý an tồn vốn xét từ góc độ quan quản lý vĩ mô từ giác độ quản trị công ty NHTM cho thấy nhiều tồn cần giải để đảm bảo hệ thống ngân hàng an toàn lành mạnh Bài viết hướng đến giải vấn đề: (i) Ðánh giá thực trạng mức đủ vốn NHTM Việt Nam sở đối chiếu với chuẩn mực Việt Nam * Học viện Ngân hàng chuẩn mực quốc tế Basel II & III; (ii) Xây dựng giải pháp áp dụng Hiệp ước tiêu chuẩn vốn Basel nhằm hướng NHTM Việt Nam quản lý an toàn vốn theo thông lệ quốc tế Thực trạng mức đủ vốn NHTM Việt Nam sở đối chiếu với chuẩn mực Việt Nam chuẩn mực quốc tế Basel 1.1 Thực trạng mức đủ vốn NHTM Việt Nam sở đối chiếu với chuẩn mực Việt Nam Xét giác độ quản lý Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tình hình thực tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu ngân hàng Việt Nam chia theo giai đoạn sau: (i) Giai đoạn thứ nhất: Áp dụng Quyết định 297/1999/QÐ-NHNN5 quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động NHTM Thời kỳ này, khối NHTM Nhà nước không đảm bảo mức an toàn vốn tối thiểu Tại thời điểm năm 2000, trước thực trạng tỷ lệ nợ xấu cao, có nguy dẫn đến phá sản NHTM Nhà nước, Chính phủ trực tiếp cấp 12.000 tỷ đồng dạng cấp trái phiếu đặc biệt với thời hạn 20 năm để tăng vốn tự có cho NHTM Nhà nước đưa tổng mức vốn tự có khối lên mức 18.000 tỷ VND, chiếm 51% vốn tự có tồn hệ thống (Xem Bảng 1) Bảng 1: Vốn tự có hệ số CAR (hệ số an toàn vốn) NHTM NN thời điểm 31/12/2005 Ðơn vị : Tỷ VND STT Tên ngân hàng Tổng TS có Vốn tự có CAR (%) VCB 136.721 4.279 7,32 Vietinbank 116.373 3.405 5,35 BIDV 121.404 3.971 5,51 Agribank 179.281 6.411 4,79 MHB 12.676 910 8,48 Do thị phần hoạt động NHTM chiếm đến 70-75%; vậy, nói an tồn hoạt động nhóm ngân hàng định an toàn toàn hệ thống NHTM Việt Nam Tuy nhiên, xem xét Bảng 1, thấy hầu hết NHTM NN chưa đạt yêu cầu tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 8% (trừ MHB - Ngân hàng Phát triển Nhà đồng song Cửu Long) Nếu xét tồn hệ thống ngân hàng nhận thấy, NHTM NN gặp khó khăn việc đạt chuẩn an tồn vốn NHTMCP thời điểm lại đảm bảo mức an toàn vốn Bảng 2: Bảng tổng hợp vốn tự có hệ thống NHTM đến 31/12/2005 Ðơn vị: Tỷ VND Các định chế tài Tổng nguồn vốn Vốn tự có CAR Hê thống NHTM 872.062 44.030 5,5 NHTM Nhà nước 617.786 23.581 4,1 NHTMCP đô thị 156.140 11.198 8,0 NHTMCP nông thôn 3.043 667 24,0 NH liên doanh 13.192 1.522 12 Chi nhánh NH nước 81.899 7.059 9,2 Mặc dù NHTM Việt Nam nỗ lực hầu hết NHTM cổ phần đạt hệ số an toàn vốn 8%, song so sánh với cách tính hệ số an toàn Basel II, tức mẫu số phải cộng thêm vốn dành cho rủi ro thị trường rủi ro hoạt động (RRHÐ) chắn NHTM Việt Nam giai đoạn đạt tỷ lệ an toàn vốn mức 8% (ii) Giai đoạn hai: Giai đoạn thực Quyết định 457/2005/QÐ-NHNN quy định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 8% Trong giai đoạn này, vốn tự có NHTM gia tăng nhanh chóng nhờ thuận lợi môi trường kinh doanh bùng nổ thị trường chứng khoán thời kỳ 2006-2008 Nếu xem xét số liệu NHTM có quy mơ hoạt động lớn Bảng nhận thấy nhiều NHTM đạt yêu cầu hệ số an toàn vốn 8% Bảng 3: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu số NHTM CAR 2005 VCB 9.57 CTG 4.36 ARG 0.41 BIDV 3.36 TCB 15.72 STB 15.40 Đơn vị: % ACB EAB 12.10 8.94 CAR 2006 2007 2008 2009 VCB 12.60 9.20 8.90 7.64 CTG 5.18 11.62 12.02 8.06 ARG 4.90 7.20 7.9 4.86 BIDV 5.50 6.67 6.50 7.55 TCB 17.28 14.30 13.99 9.6 STB 11.82 11.07 12.16 10.90 ACB 10.89 16.19 12.44 9.97 EAB 13.57 14.36 10.75 n.a Nguồn: website NHNN Bên cạnh đó, sóng chuyển đổi từ NHTMCP nông thôn sang NHTMCP đô thị giai đoạn khiến cho tranh toàn hệ thống ngân hàng an toàn vốn tồn nhiều gam màu xám Nếu theo Nghị định 141/2006/NÐ-CP (ngày 22/11/2006), đến cuối năm 2010, NHTMCP phải đạt mức vốn pháp định tối thiểu 3.000 tỷ VND Một số ngân hàng thực tăng mức vốn pháp định theo qui định để đảm bảo tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu Nhưng cịn nhiều ngân hàng trình triển khai kế hoạch tăng vốn pháp định Do đó, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu toàn hệ thống ngân hàng có tăng lên, chưa đảm bảo mức tăng theo tiêu chuẩn tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Vấn đề đáng lưu ý giai đoạn tác động sách kích cầu việc thực nới lỏng tiền tệ NHNN nên tín dụng NHTM tăng đột biến Ðiều dẫn đến hệ lụy tổng tài sản rủi ro NHTM tăng lên kết NHTM nhóm có xu hướng sụt giảm tỷ lệ an tồn vốn, đó, VCB tụt xuống mức an toàn tối thiểu 8% năm 2009 (iii) Giai đoạn 3: Thực đảm bảo an tồn vốn tối thiểu 9% theo tinh thần Thơng tư số 13/2010/TT-NHNN Trong giai đoạn này, tranh đảm bảo an toàn vốn phức tạp Nếu nhìn vào mức tính tốn cho tồn hệ thống, hệ thống NHTM Việt Nam đảm bảo hệ số an toàn vốn tối thiểu 9% Bảng 4: Tỷ lệ an toàn vốn toàn ngành Ngân hàng năm 2010 - 2011 Tỷ lệ an toàn vốn Năm 2010 9/2011 11,02% 11,92% Nguồn: UBGSTCQG Tuy nhiên, tình hình đảm bảo an tồn vốn tối thiểu NHTM có xu hướng phân nhóm rõ rệt Trong NHTM NN lớn, Agribank Vietinbank đạt quy định mức an toàn vốn tối thiểu 9% năm 2010 Ðiều đáng lo ngại xét phương diện rủi ro hệ thống Bảng 5: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu số NHTM năm 2010 Đơn vị: % CAR 2010 VCB CTG ARG BIDV TCB STB ACB EAB 8.02 6.09 9.32 13.11 10.32 10.4 10.84 Nguồn: Tổng hợp tác giả từ báo cáo thường niên NHTM Ðối với khối NHTMCP, ngân hàng quy mơ lớn có xu đạt yêu cầu NHNN tỷ lệ an toàn vốn Trái lại, NHTMCP nhỏ thực gặp khó khăn trước yêu cầu tăng vốn tự có nhằm đảm bảo an tồn Cụ thể đến thời điểm 31/6/2011, tỷ lệ CAR nhiều ngân hàng cổ phần ACB, Sacombank, Eximbank, Techcombank, Ðông Á, Quân đội… đạt 9% theo tinh thần Thông tư số 13/2010/TT-NHNN Trong đó, đến tháng 11/2011, NHTM cổ phần vi phạm tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Nếu xem xét theo tinh thần Nghị định 141/NÐ-CP ngày 22/11/2006 Chính phủ tính đến thời điểm hết tháng năm 2011, 15 NHTMCP (chiếm tỷ trọng 36,59%) có vốn điều lệ 3.000 tỷ đồng, chủ yếu khoảng 2.000 tỷ đồng Như vậy, dù giãn tiến độ năm số ngân hàng nhỏ Việt Nam đạt quy định đảm bảo mức vốn pháp định (Hình 1) Hình 1: Vốn điều lệ NHTM đến 30/6/2011 Vốn điều lệ NHTM đến 30/6/2011 7; 14,63% 15; 36,59% 9; 21,95% 10; 24,39% < 3.000 tỷ đồng từ 3.000 đến 5.000 tỷ đồng từ 5.000 đến 10.000 tỷ đồng > 10.000 tỷ đồng Nguồn: UBGSTCQG Như vậy, xem xét hình thức, NHTM Việt Nam đạt chuẩn mực Basel I với mức an toàn vốn tối thiểu 8% Tuy nhiên, vấn đề đặc biệt đáng lưu ý NHTM có quy mơ lớn hệ thống lại khơng đảm mức an tồn đe dọa an toàn hệ thống Ngoài ra, NHTMCP chuyển từ NHTM nơng thơn dường gặp nhiều khó khăn để đáp ứng yêu cầu an toàn vốn tối thiểu 9% 1.2 Thực trạng mức đủ vốn NHTM Việt Nam sở đối chiếu với chuẩn quốc tế Basel II & III Căn theo số liệu cơng bố thức, hệ số an toàn vốn toàn hệ thống NHTM đạt mức 8% (theo Quyết định 457/2005/NHNN) 9% (theo Thông tư 13/2010/TT-NHNN) Tuy nhiên, quy định Ủy ban Basel an toàn vốn tối thiểu an tồn hệ thống NHTM vốn cần có đánh giá lại (Hình 2) Hình 2: Các tiêu tài hệ thống ngân hàng Việt Nam giai đoạn 2008 – 9/2011 Nguồn: UBGSTCQG Thứ nhất, khối NHTMCP, giai đoạn từ năm 2008 đến nay, chứng kiến mở rộng mạnh mẽ quy mô tổng tài sản hệ thống NHTM Việt Nam, đặc biệt nhóm NHTMCP với tốc độ tăng trưởng tổng tài sản trung bình vào khoảng 45%/năm Tuy nhiên, tốc độ tăng vốn tự có nhóm NHTMCP lại khơng theo kịp tốc độ mở rộng tổng tài sản Ðiều dẫn đến tượng hệ số an tồn vốn nhóm ngân hàng có xu giảm, đặc biệt năm 2010 2011 Hơn thế, khuyến nghị Basel III, tình hệ số an tồn vốn ổn định tỷ lệ địn bẩy tăng cao báo hiệu rủi ro tiềm ẩn hệ thống NHTM Ðối với khối NHTMCP, xu hướng hệ số đòn bẩy tài cao nhận thấy rõ Trên đà tăng (hình 3), khả chống đỡ NHTMCP trước rủi ro đáng lo ngại Hình 3: Các tiêu tài nhóm NHTMNN giai đoạn 2008 – 9/2011 Hình 4: Các tiêu tài nhóm NHTMCP giai đoạn 2008 – 9/2011 Nguồn: UBGSTCQG Bên cạnh đó, danh mục tài sản có NHTMCP giai đoạn 2010-2011 có thay đổi đáng ý: tỷ trọng tiền gửi NHTM chứng khoán đầu tư tăng lên đáng kể tỷ trọng tín dụng giảm xuống Bên cạnh tác động khách quan từ kinh tế hạn mức tăng trưởng tín dụng 20%, việc NHNN yêu cầu NHTM giảm tín dụng phi sản xuất xuống cịn 16% vào cuối năm 2011 hạn chế lực mở rộng khoản cho vay ngân hàng này, đặc biệt NHTMCP nhỏ vốn có tỷ lệ dư nợ cho vay kinh doanh bất động sản tổng dư nợ mức cao Do thị trường bất động sản rơi vào tình trạng trầm lắng, nhiều khoản vay đến hạn không trả nợ ảnh hưởng tiêu cực tới hoạt động kinh doanh ngân hàng (ngân hàng buộc phải chuyển nhóm nợ trích lập dự phịng rủi ro, tình hình khoản bị suy giảm) Tỷ lệ nợ xấu NHNN cơng bố cho tồn ngành Ngân hàng 3,39%, tương đương với khoảng 20% mức vốn tự có Tuy nhiên, số liệu nợ xấu chưa phản ánh thực chất RRTD hệ thống ngân hàng Việt Nam tiêu chuẩn phân loại nợ công tác phân loại nợ ngân hàng nhiều bất cập Nếu ngân hàng phân loại nợ theo chuẩn mực quốc tế định giá xác giá trị tài sản bảo đảm cho khoản vay (53% bất động sản) chi phí dự phịng rủi ro tăng lên, vốn tự có hệ thống ngân hàng bị ăn mòn đáng kể Phân tích cho thấy hệ số CAR nhóm NHTMCP cao mức quy định NHNN không đồng nghĩa với việc khả chống chịu rủi ro ngân hàng bảo đảm Thứ hai, nhóm NHTMNN, năm gần đây, ngân hàng tiến hành IPO phát hành cổ phiếu tăng vốn điều lệ, bán cổ phần cho tổ chức nước nhận bổ sung vốn góp từ Chính phủ nên tỷ trọng vốn tự có tổng tài sản tăng lên tương đối Mặc dù vậy, hệ số CAR số ngân hàng số thời kỳ không đạt mức yêu cầu theo quy định Thông tư 13/2010/TT-NHNN Ðặc biệt, Agribank - ngân hàng có mức vốn điều lệ tổng tài sản lớn hệ thống ngân hàng Việt Nam đạt mức 6,09% vào năm 2010 Chỉ cần đơn giản tính chênh lệch vốn tự có thực có khối NHTMNN thời điểm tháng 9/2011 với vốn tự có theo quy định an tồn vốn tối thiểu Thơng tư 13/2010/TT-NHNN cần phải bổ sung lượng vốn 17.638,756 tỷ VND cho khối NHTMNN Hơn thế, tỷ lệ đòn bẩy khối lại mức cao so với khối NHTMCP suốt giai đoạn từ 2008 đến Ðặc biệt, phân tích, khối NHTMNN cho vay lại NHTMCP với lượng vốn lớn Do đó, một NHTMCP có vấn đề, hiệu ứng lan truyền rủi ro cao Thứ ba, xét khía cạnh tồn hệ thống, tiêu an toàn vốn toàn NHTM Việt Nam đạt mức 9% Tuy nhiên, điều chưa thể mức đủ vốn hệ thống NHTM Bởi thứ nhất, phần mẫu số theo quy định Thông tư 13/2010/TT-NHNN xác định rủi ro tín dụng chưa tính đến rủi ro thị trường rủi ro hoạt động (rủi ro tác nghiệp) Hơn thế, theo khuyến nghị Basel III, cần nâng mức an toàn vốn tới 13% để bao gồm rủi ro biến động kinh tế vĩ mơ (rủi ro có tính chu kỳ) rủi ro chéo trường hợp ngân hàng hoạt động theo mơ hình tập đồn tài Nếu xét tình Việt Nam năm 2011 hai vấn đề rủi ro có tính chu kỳ rủi ro chéo cần tính tới Hơn thế, đánh giá mối quan hệ với NHTM khu vực, mức độ an toàn vốn NHTM Việt Nam mức thấp Bảng 6: Hệ số an toàn vốn hệ thống TCTD Việt Nam số quốc gia giới Quốc gia CAR Việt Nam 11,85% TCTD Việt Nam 11,13% TCTD nước 28,58% Trung Quốc 11,8% Ấn Độ 13,6% Indonesia 17,6% Malaysia 16,4% Pakistan 13,6% Philippines 16,7% Thái Lan 15,5% Nguồn: Định hướng giải pháp cấu lại hệ thống ngân hàng Việt Nam giai đoạn 2011 - 2015 Rõ ràng, kinh tế xuất bất ổn, NHTM gặp khó khăn nhiều so với giai đoạn bình thường kinh tế Việc nâng cao mức an toàn vốn tương tự “tấm đệm” giúp NHTM chống “cú sốc” từ môi trường kinh doanh biến động Các giải pháp áp dụng Hiệp ước tiêu chuẩn vốn Basel nhằm hướng NHTM Việt Nam quản lý an toàn vốn theo thông lệ quốc tế 2.1 Giải pháp tăng trưởng vốn bền vững cho NHTM Như khuyến nghị Ủy ban Basel, NHTM, tự thân, cần chủ động thực giải pháp liên quan đến mức độ đủ vốn Theo đó, NHTM Việt Nam khơng cần đảm bảo an toàn vốn tối thiểu theo Basel II mà cần thiết dần đáp ứng quy định Basel III Cụ thể sau: - Các ngân hàng cần xây dựng chiến lược tăng vốn kèm với sử dụng vốn hợp lý để đảm bảo phát triển vốn bền vững giảm bị áp lực cổ tức cổ đông tăng vốn cách ạt chưa có kế họach sử dụng cụ thể, hiệu - Cân nhắc, chọn lựa cổ đơng chiến lược ngồi nước để bán cổ phiếu phát hành sở hợp tác đơi bên có lợi góp phần tận dụng, học hỏi kinh nghiệm quản lý công nghệ… để nâng cao uy tín thương hiệu ngân hàng Ðặc biệt, NHTM lớn thuộc nhóm phải áp dụng Basel II III cần lựa chọn cổ đông chiến lược NHTM áp dụng kỹ thuật Basel II - Cần chuẩn bị tiềm lực tài để sẵn sàng áp dụng quy định an toàn vốn theo quy chuẩn Basel III Cụ thể, NHTM cần có chiến lược thực nội dung: (i) đảm bảo phát triển đủ vốn tự có thực theo quy chuẩn Basel III; (ii) bước hình thành đệm vốn chống rủi ro chu kỳ kinh tế đệm vốn chống rủi ro hệ thống từ liên thông thị trường - Bên cạnh phát hành cổ phiếu, kế hoạch tăng vốn nên quan tâm đến vấn đề phát hành trái phiếu chuyển đổi thành cổ phiếu theo lộ trình, vừa tạo cho ngân hàng có nguồn vốn ổn định lâu dài để mở rộng quy mô kinh doanh vừa làm giảm áp lực chi trả cổ tức cho cổ đơng - Ngân hàng cần có tầm nhìn chiến lược cân đối quyền lợi cổ đông lớn thường HÐQT cổ đơng nhỏ để tạo uy tín lòng tin nhà đầu tư - Nghiên cứu phương án sáp nhập, mua lại ngân hàng để chủ động đóng vai trị ngân hàng mua lại ngân hàng mua lại để có chuẩn bị hiệu - Các NHTM nên ý vấn đề quản lý địn bẩy tài điều kiện kinh tế vĩ mô bất ổn khuyến nghị Basel III Theo đó, NHTM khơng xây dựng việc đủ vốn dựa hệ số an tồn vốn tối thiểu mà cịn tính đến việc tăng vốn phù hợp tốc độ gia tăng tài sản ngân hàng giai đoạn kinh tế chu kỳ thịnh vượng 2.2 Giải pháp cho quan quản lý Nhà nước định hướng áp dụng Basel II & III quản lý an toàn vốn NHTM Ðể đảm bảo quản lý mức độ đủ vốn thực hiệu xét toàn hệ thống ngân hàng thông qua hệ số CAR, NHNN cần có giải pháp tồn diện vấn đề Cụ thể, giải pháp thực thời gian tới gồm: - NHNN Việt Nam cần có lộ trình cụ thể thời gian việc áp dụng Basel II Basel III sở tham khảo kinh nghiệm nước triển khai - NHNN cần xây dựng kế hoạch cụ thể liên quan đến áp dụng Basel II III theo nhấn mạnh đến việc phân loại ngân hàng triển khai Basel II & III Cụ thể, nên áp dụng kinh nghiệm Mỹ Trung Quốc việc phân loại thành nhóm NHTM: Loại Ngân hàng Áp dụng Basel II & III Quy mô lớn hoạt động quốc tế Quy mô lớn hoạt động nội địa Quy mơ nhỏ Bắt buộc Khuyến khích Áp dụng Basel I - Xác định lại mẫu số công thức theo hướng tích hợp thêm rủi ro thị trường RRHÐ theo quy định Basel II - Cần trao quyền cho Cơ quan tra, giám sát ngân hàng khuyến nghị trụ cột II hiệp ước Basel II Ðặc biệt, cho phép Cơ quan tra, giám sát có sách chế tài cụ thể NHTM không đáp ứng yêu cầu vốn tối thiểu - Thực nghiên cứu mô hình xác định mức độ ảnh hưởng đến thị trường tài kinh tế NHTM bị phá sản Ðiều tạo điều kiện cho việc thực định NHNN NHTM gặp khó khăn tài khơng đảm bảo mức độ an tồn Mơ hình cần phân biệt rõ mức độ ảnh hưởng ngân hàng với quy mô khác tới kinh tế thị trường tài - Xác định lộ trình áp dụng mức an tồn vốn theo quy chuẩn Basel III thông qua việc: (i) quy định mức đủ vốn tự có thực; (ii) quy định đệm vốn chống rủi ro chu kỳ kinh tế; (iii) quy định đệm vốn chống rủi ro hệ thống từ liên thông thị trường - Tăng cường giám sát, yêu cầu điều chỉnh kế hoạch phân phối lợi nhuận ngân hàng bảo vệ quyền lợi đáng cổ đơng theo phương pháp khuyến nghị Basel III - Tham gia kỳ đại hội cổ đông để quan tâm đến ý kiến cổ đông, đặc biệt cổ đông nhỏ để đề nghị bổ sung, chỉnh sửa vào phương án, kế hoạch tăng vốn, phân phối… để đảm bảo tính khả thi bảo vệ quyền lợi cổ đơng 2.3 Một số kiến nghị nhằm đảm bảo tính khả thi việc áp dụng chuẩn mực Basel liên quan đến đảm bảo an toàn vốn NHTM 2.3.1- Hồn thiện Thơng tư 13/2010/TT-NHNN Căn theo đánh giá chương II, Thông tư 13/2010/TTNHNN cần có thay đổi để góp phần hướng NHTM tiếp cận việc quản lý rủi ro theo Basel II xa Basel III Cụ thể sau: Thứ thay đổi cách tính CAR (hệ số an tồn vốn) Theo đó, Thơng tư 13 nên đảm bảo phần tính mẫu số cơng thức tính CAR với việc cộng rủi ro thị trường rủi ro hoạt động (rủi ro tác nghiệp) Thứ hai, Basel II đưa cách tiếp cận khác cho ngân hàng có quy mơ, đặc điểm khác ngân hàng tự lựa chọn cách tiếp cận riêng cho mình; Thơng tư 13/2010/TT-NHNN cần xây dựng việc tính mức độ đủ vốn theo quy mô phạm vi hoạt động NHTM Thứ ba, Thông tư 13/2010/TT-NHNN nên khắc phục bất cập quy định hệ số rủi ro tài sản Có cơng thức tính tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Ðiều - NHNN nên xem xét bổ sung vào khoản 5.1 tài sản có rủi ro 0, khoản cho vay vốn tài trợ, ủy thác đầu tư theo hợp đồng, NHTM hưởng phí ủy thác mà khơng chịu rủi ro - Thông tư 13/2010/TT-NHNN cần phân loại tài sản chi tiết tính đến khác biệt mức độ rủi ro riêng biệt Ðối với khoản phải đòi, hệ số rủi ro xác định dựa loại hình tài sản bảo đảm (giấy tờ có giá, bất động sản,…) đối tượng (Chính quyền trung ương, quyền địa phương, cơng ty trực thuộc, tổ chức tín dụng khác…), đồng thời tiết cho rủi ro theo mức độ tín nhiệm đối tác theo đặc điểm khoản tín dụng - Về vấn đề bảo lãnh, thực tế, tỷ lệ phải thực nghĩa vụ bảo lãnh thay cho khách hàng tương đối thấp tổng nghĩa vụ bảo lãnh Do đó, nên đặt hệ số chuyển đổi nhỏ 100% Thứ tư, cần bổ sung quy định giới hạn liên quan đến đòn bẩy NHTM Theo quy định cụ thể giới hạn Vốn tự có so với Tổng tài sản xác định việc đủ vốn NHTM Ðiều hướng NHTM tiếp cận Basel III 2.3.2 Kiến nghị lộ trình dự kiến áp dụng Basel II & III Việt Nam Với kinh nghiệm nước việc áp dụng Basel II III, lộ trình phù hợp với trạng hệ thống ngân hàng mức độ phát triển kinh tế cần thiết để đảm bảo việc áp dụng hiệu Basel II Ðồng thời, song song với trình này, áp dụng bước Basel III Basel III thực chất chỉnh sửa bổ sung số nội dung Basel II Với trạng hệ thống ngân hàng Việt Nam tình hình kinh tế, lộ trình phù hợp diễn 10 năm từ năm 2012 đến 2021, hệ thống ngân hàng Việt Nam áp dụng toàn diện Basel II Basel III Lộ trình cụ thể sau: (Bảng 7) Bảng : Lộ trình gợi ý áp dụng hiệp ước tiêu chuẩn vốn quốc tế Basel 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 I.Các điều kiện vĩ mô 1.Hồn thiện khung pháp lý 1.1.Hồn thiện Thơng tư 13 /2010/TT-NHNN 1.2.Xây dựng thông tư phù hợp với Basel II 1.3.Hoàn thiện khung pháp lý giám sát NH 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 1.4.Hồn thiện pháp lý minh bạch thơng tin 2.Hồn thiện mơ hình giám sát Ngân hàng 3.Phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng độc lập 4.Tái cấu hệ thống NH 5.Phục hồi kinh tế vĩ mô 6.Phát triển mơ hình quản lý rủi ro hệ thống II.Các điều kiện vi mô 1.Phát triển đội ngũ chuyên gia 2.Đảm bảo an toàn vốn theo Basel II 3.Đảm bảo an toàn vốn theo Basel III Vấn đề đáng lưu ý lộ trình việc đảm bảo điều kiện vĩ mơ Lộ trình đảm bảo điều kiện kinh tế vĩ mô tối thiểu phải kéo dài năm Như vậy, năm 2012-2013, NHNN cần hồn thiện Thơng tư 13/2010/TT-NHNN theo khuyến nghị Basel II Ðồng thời, năm này, NHNN cần tích cực hồn thành việc tái cấu hệ thống ngân hàng với mục tiêu nâng cao sức mạnh toàn hệ thống sở giảm bớt số lượng ngân hàng Bên cạnh đó, Chính phủ cần đảm bảo chương trình phục hồi kinh tế năm 2012-2013 để tạo điều kiện tốt cho việc áp dụng Basel II từ năm 2014 trở Bên cạnh đó, NHNN năm 2013 phải đảm bảo hồn thành xong Thơng tư hướng dẫn việc thực tồn diện Basel II để từ áp dụng từ năm 2014 Song song với trình giai đoạn năm để hồn thiện mơ hình giám sát ngân hàng theo định hướng mơ hình giám sát hợp năm hoàn thiện quy định liên quan đến minh bạch thông tin đảm bảo kỷ luật thị trường theo tinh thần Basel II Ðối với phát triển mơ hình quản trị rủi ro hệ thống, NHNN cần làm đầu mối để triển khai “Hệ thống cảnh báo sớm” phương pháp tương đương để phịng ngừa hạn chế tối đa rủi ro hệ thống Công việc cần thực gấp năm từ 2012 đến 2013, đảm bảo Việt Nam có hệ thống phịng ngừa hạn chế rủi ro hệ thống trước thức áp dụng Basel II & III Như vậy, sở đánh giá toàn diện mức độ an toàn vốn NHTM Việt Nam giai đoạn từ 2001-2012, viết đưa số giải pháp liên quan đến việc định hướng cho NHTM Việt Nam áp dụng tiêu chuẩn vốn Basel (cụ thể Basel II & III), để từ chủ động quản lý mức đủ vốn NHTM Nghiên cứu nhấn mạnh hai hệ thống giải pháp đảm bảo an toàn vốn (hay mức đủ vốn) hai giác độ: từ góc độ quản trị NHTM từ góc độ NHNN Việt Nam Hiệp ước Basel II Basel III nhấn mạnh “hệ thống ngân hàng quốc gia an toàn hệ thống NHTM hoạt động lành mạnh với đủ vốn đồng thời với quản lý hiệu quan quản lý nhà nước ngân hàng” TÀI LIỆU THAM KHẢO Bernanke, Ben S 2004 “The Implementation of Basel II: Some Issues for Cross-Border Banking.” Remarks by Governor Ben S Bernanke at the Institute of International Bankers’ annual breakfast dialogue, Washington, D.C October www.federalreserve.gov/boarddocs/speeches/2004/20041004/default.htm Chia Der Juin (2006), “Basel II and financial stability - Sigapore Experience”, Bank Indonesia seminar on financial stability, 2006 Deloitte Touche Tomashu (2005), “Understanding the framework Adopting the Basel II Accord in Asia Pacific” Fitch Ratings (2010), “Outlook on Vietnamese Banks” International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards - Basel Committee on Banking Supervision, June 2006 Heinz W.Marpmann (2006), “Basel II quản lý rủi ro”, Kỷ yếu hội thảo khoa học NHNN Việt Nam NHTW Hàn Quốc tổ chức Peter Hayward (2009), Dự án TA 7087 VIE: Hỗ trợ Phát triển Thị trường vốn Nâng cao Năng lực cho khu vực tài chính: Cơ cấu tra giám sát, ADB Report Tô Ánh Dương (2006) “Những giải pháp để NHTM Việt Nam tiếp cận áp dụng hệ thống chuẩn mực đánh giá an toàn ngân hàng theo thỏa ước Basel II”, Ðề tài nghiên cứu khoa học Ngành Ngân hàng 9 Tô Ngọc Hưng (2011), “Hệ thống giám sát tài Việt Nam”, NXB Tài chính, Hà Nội, 2011 10 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2011), “Ðịnh hướng giải pháp cấu lại hệ thống ngân hàng Việt Nam giai đoạn 2011-2015” .. .và chuẩn mực quốc tế Basel II & III; (ii) Xây dựng giải pháp áp dụng Hiệp ước tiêu chuẩn vốn Basel nhằm hướng NHTM Việt Nam quản lý an tồn vốn theo thơng lệ quốc tế Thực trạng mức đủ vốn NHTM. .. II & III Như vậy, sở đánh giá toàn diện mức độ an toàn vốn NHTM Việt Nam giai đoạn từ 2001-2012, viết đưa số giải pháp liên quan đến việc định hướng cho NHTM Việt Nam áp dụng tiêu chuẩn vốn Basel. .. mức an toàn vốn tương tự “tấm đệm” giúp NHTM chống “cú sốc” từ môi trường kinh doanh biến động Các giải pháp áp dụng Hiệp ước tiêu chuẩn vốn Basel nhằm hướng NHTM Việt Nam quản lý an tồn vốn
