Dự án đầu tư: SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH NƯỚC UỐNG TINH KHIẾT

KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH DỰ ÁN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH NƯỚC UỐNG TINH KHIẾT Môn học: QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Giảng viên hướng dẫn: Lớp: Thực hiện: MSSV: Thành phố Hồ Chí Minh, tháng năm 2015 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 Căn lập báo cáo khả thi 1.1 Căn pháp lý 1.2 Căn thực tế 1.3 Sự cần thiết việc đầu tư 1.4 Tóm tắt dự án 1.5 Mục tiêu dự án 1.5.1 Mục tiêu xã hội 1.5.2 Mục tiêu kinh tế Sản phẩm Thị trường 3.1 Phân tích định tính 3.1.1 Tình hình kinh tế- xã hội 3.1.2 Nhu cầu thị trường sản phẩm 3.1.3 Phân khúc thị trường 3.1.4 Chiến lược chiêu thị 3.1.5 Kênh phân phối 3.1.6 Phân tích cạnh tranh 3.2 Phân tích định lượng Khả đảm bảo phương thức cung cấp yếu tố đầu vào cho sản xuất Quy mơ chương trình sản xuất 10 5.1 Quy mô 10 5.2 Chương trình sản xuất 11 Công nghệ trang thiết bị 11 6.1 Tiêu chí lựa chọn công suất 11 6.2 Công suất dự án 12 Tiêu hao yếu tố đầu vào 12 Địa điểm xây dựng đất đai 12 Tiến độ công việc 13 10 Tổ chức sản xuất kinh doanh 15 10.1 Cơ cấu tổ chức 15 10.2 Yêu cầu nguồn nhân lực 17 11 Nhân lao động 17 12 Phương thức tổ chức thực 18 13 Tổng kết nhu cầu vốn đầu tư nguồn vốn 19 14 Phân tích tài dự án 20 14.1 Bảng kê khấu hao 20 14.2 Lịch trả nợ 21 14.3 Bảng báo cáo thu nhập 21 14.4 Bảng báo cáo ngân lưu 23 KẾT LUẬN 26 TÀI LIỆU THAM KHẢO i LỜI MỞ ĐẦU Nước khởi nguồn sống trái đất, sinh vật khơng có nước khơng thể sống người thiếu nước khơng tồn Vì vậy, cung cấp đầy đủ nước cho thể nhu cầu thiết yếu bậc người Nước yếu tố thứ hai định sống sau khơng khí, người khơng thể sống thiếu nước Nước chiếm khoảng 58-67% trọng lượng thể người lớn trẻ em lên tới 70-75%, đồng thời nước định tới tồn q trình sinh hóa diễn thể người Tình trạng thiếu nước gây trí nhớ kém, thiếu tập trung, tinh thần tâm lý giảm sút Nước nguồn cung cấp khoáng chất quan trọng cho thể hòa tan khống chất Flo, Iốt, kẽm, canxi… Nước giúp cho thể trì nhiệt độ ổn định để chống chọi với thời tiết, giúp da tươi trẻ mịn màng, giúp thể tràn đầy lượng đẹp Không vậy, nước phận quan trọng hệ thống tiết, giúp thể thải loại chất độc tích tụ hàng ngày qua hệ dinh dưỡng hơ hấp Nước yếu tố quan trọng kéo dài tuổi thọ người Nhận biết tầm quan trọng nước sức khỏe người, nên định lập dự án sản xuất kinh doanh nước uống tinh khiết xã Tân Xn, huyện Hàm Tân, tỉnh Bình Thuận Tơi hi vọng dự án hiệu góp phần mang lại tiện nghi cho người dân nơi 1 Căn lập báo cáo khả thi 1.1 Căn pháp lý Báo cáo khả viết dựa văn pháp lý : • Nghị định số 43/2010/NĐ-CP, ngày 15/04/2010 phủ đăng ký doanh nghiệp • Luật Đầu tư số 59/2005/QH11 ngày 29/11/2005 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam; • Luật Doanh nghiệp số 60/2005/QH11 ngày 29/11/2005 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam; • Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp số 14/2008/QH12 ngày 03/6/2008 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam; • Nghị định số 124/2008 NĐ-CP ngày 11 tháng 12 năm 2008 Chính Phủ thuế thu nhập doanh nghiệp; • Nghị định 12/2015/NĐ-CP Quy định chi tiết thi hành luật sửa đổi, bổ sung số điều luật thuế sửa đổi, bổ sung số điều nghị định thuế Bộ tài chính, ban hành ngày 12/2/2015; • Luật Bảo vệ môi trường số 52/2005/QH11 ngày 29/11/2005 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam; • Về việc ban hành Chương trình hành động UBND tỉnh Bình Thuận thực Nghị số 28 -NQ/TU ngày 05/10/2005 Tỉnh uỷ phát triển công nghiệp – tiểu thủ công nghiệp đến năm 2010 định hướng đến năm 2015 1.2 Căn thực tế • Tỉnh Bình Thuận khuyến khích đầu tư mở rộng đầu tư khai thác nước khống Vĩnh Hảo nguồn nước khống đóng chai khác, dự án xây dựng hệ thống lọc nước tinh khiết cấp quyền địa phương hỗ trợ tạo điều kiện tốt • Hiện xã Tân Xuân có hai hộ gia đình kinh doanh nước tinh khiết với thương hiệu Út Bơng Khánh Hồng • Khu vực thực dự án gần sơng Láng Gòon, có hệ thống nước ngầm dồi dào, việc đào giếng khu vực có nhiều nước Những giếng nước khu vực có dồi nước • Số vốn nằm khả chủ sở hữu khoảng 210 triệu • Dây chuyền sản xuất nước tinh khiết đóng bình bán phổ biển thành phố Hồ Chí Minh Đặc biệt Cơng ty Trách nhiệm hữu hạn sản xuất thương mại dịch vụ Môi trường Trọng Tín, có chi nhánh 257 Đường Lý Thái Tổ - Thị xã Lagi - Bình thuận • Nguồn vốn đầu tư: từ gia đình 244 triệu vay 240 triệu thời hạn năm ngân hàng Quân đội với lãi suất 8%/năm 1.3 Sự cần thiết việc đầu tư • Nước uống nhu cầu tất yếu tất người Xã hội ngày phát triển nhu cầu tiện lợi người dân ngày tăng lên Nhưng tiện lợi phải đôi với việc bảo vệ sức khỏe nên việc sử dụng nước lọc tinh khiết xu • Bên cạnh đó, phân khúc thị trường nước uống tinh khiết tương đối đa dạng phân khúc bình dân, quán cơm, doanh nghiệp tư nhân, trường học, nhà dân… Chính nhu cầu thị trường lớn đa dạng nên đầu tư vào dự án cần thiết • Qua phân tích, tìm hiểu tơi nhận ra: Việc sản xuất kinh doanh nước uống tinh khiết xã Tân Xuân có nhiều lợi cạnh tranh giá cả, chất lượng sản phẩm chi phí sản xuất thấp, thời gian hồn vốn nhanh, dấu hiệu tích cực tính sinh lời dự án, đối thủ cạnh tranh khơng nhiều, cầu vượt cung, chủ đầu tư có lợi nguồn nước, mặt thuận lợi 1.4 Tóm tắt dự án • Tên dự án: Sản xuất kinh doanh nước uống tinh khiết • Hình thức đầu tư: Đầu tư trực tiếp • Chủ đầu tư: Trần Nguyễn Hải Hòa • Loại hình doanh nghiệp: Kinh doanh hộ gia đình • Địa điểm đầu tư: 680 quốc lộ 55, xã Tân Xuân, huyện Hàm Tân, tỉnh Bình Thuận • Lĩnh vực hoạt động: sản xuất kinh doanh • Cơng nghệ đầu tư: cơng nghệ lọc nước thẩm thấu ngược RO • Vốn đầu tư ban đầu: 484 triệu • Khách hàng mục tiêu: Các hộ gia đình, doanh nhiệp quy mơ nhỏ, trường học xã Tân Xuân 1.5 Mục tiêu dự án 1.5.1 Mục tiêu xã hội • Đáp ứng nhu cầu nước uống cho người dân xã Tân Xuân • Tăng tiện lợi cho người dân thay họ phải đun nước ngày để uống • Đem lại việc làm cho người dân, cửa hàng thuê người làm việc • Đóng thuế cho Nhà nước 1.5.2 Mục tiêu kinh tế • Sản xuất chun nghiệp, đại, an tồn, có hệ thống phân phối vững • Trở thành nhà sản xuất phân phối lớn, nắm giữ thị phần cao khu vực xã Tân Xuân • Sản lượng đảm bảo phù hợp quy mô thị trường • Đem lại khả sinh lời cao cho chủ đầu tư Sản phẩm • Sản phẩm chính: Nước tinh khiết dung tích bình 20L • Nhãn hiệu: Thanh Hoa • Cơng dụng sản phẩm: Cung cấp nước cho thể, giúp q trình sinh hóa diễn thể người bình thường, giúp thể trì nhiệt độ ổn định để chống chọi với thời tiết, giúp thể thải loại chất độc tích tụ hàng ngày qua hệ dinh dưỡng hơ hấp • Đặc Tính: Khơng khống, nước • Cấp chất lượng: Sản phẩm nước uống tinh khiết sản xuất quy trình cơng nghiệp tự động khép kín, sử dụng cơng nghệ thẩm thấu ngược RO Hoa kỳ để mang đến chất lượng cho sống tới khách hàng • Hãng sản xuất : Nhà máy nước Thanh Hoa • Bảo Quản : Để nơi khô mát, tránh ánh sáng trực tiếp tia mặt trời • Sản phẩm định giá theo đối thủ cạnh tranh Từ chi phí sản xuất, kết hợp với khoản chi phí cộng thêm so sánh với mức giá cửa hàng khác thị trường để làm sở định giá • Logo: thiết kế với màu chủ đạo xanh, trắng hồng mang ý nghĩa sản phẩm tinh khiết, tạo cảm giác nhẹ nhàng • Dự án dự kiến đầu tư hoạt động thời gian năm Thị trường 3.1 Phân tích định tính 3.1.1 Tình hình kinh tế- xã hội Theo báo cáo Uỷ ban nhân dân xã Tân Xn, Tân Xn có diện tích 72,02 km² Năm 2014 dân số đạt 12679 người, 2643 hộ gia đình, thu nhập bình quân đầu người đạt 1.356 USD/năm, an sinh xã hội đảm bảo, đời sống người dân ngày cải thiện Tỉnh Bình Thuận khuyến khích đầu tư mở rộng đầu tư khai thác nước khoáng Vĩnh Hảo nguồn nước khống đóng chai khác, dự án xây dựng hệ thống nước lọc cấp quyền địa phương hỗ trợ tạo điều kiện tốt 3.1.2 Nhu cầu thị trường sản phẩm Nước uống thành phần thiếu sống người Vì vậy, nhu cầu nước uống lớn, đặc biệt nước uống tinh khiết Xu hướng tiêu dùng mạnh sản phẩm nước uống tinh khiết, sản phẩm bảo vệ sức khỏe cho người dân mang lại tiện lợi cho họ 3.1.3 Phân khúc thị trường Vì sản phẩm thiết yếu, giá không cao tất người phải sử dụng nên phân khúc thị trường mà chọn phân khúc bình dân, quán cơm, doanh nghiệp tư nhân, trường học, nhà dân… 3.1.4 Chiến lược chiêu thị Quảng cáo: Mục tiêu cần đạt việc sử dụng phương tiện truyền thông tạo ta nhận biết khách hàng • Internet marketing: Trên mạng xã hội facebook, zalo, line…Đây mơ hình kinh doanh chỗ hết hợp online, kênh truyền thơng qua internet facebook • Marketing trực tiếp: Giới thiệu sản phẩm trực tiếp qua mối quan hệ bạn bè, người thân, người quen Ủng hộ cho chương trình văn nghệ gây quỹ từ thiện địa bàn xã tạo nhận biết thương hiệu sản phẩm Thực chiến lược: Trước khai trương Mục tiêu Cách thức triển khai Tạo nhận biết thương hiệu Treo băng rôn thông báo việc khai trương cửa hàng; phát tờ rơi chợ, trường học Lập trang kinh doanh facebook viết quảng cáo Tuần đầu Tạo nhận biết thương hiệu Tiếp tục quảng cáo thông qua khai trương Tiếp xúc lần đầu hiệu với phương tiện truyền thông khách hàng Giảm giá 50% cho 100 khách hàng Ngày thường Xây dựng phát triển Tiếp tục quảng cáo thông qua thương hiệu phương tiện truyền thơng Duy trì doanh thu Tạo mối quan hệ thân thiết với khách Duy trì mối quan hệ với khách hàng hàng 3.1.5 Kênh phân phối Cấu trúc kênh phân phối: • Nhà sản xuất → nhà bán lẻ → người tiêu dùng • Nhà sản xuất → người tiêu dùng • Nhà bán lẻ tiệm tạp hóa địa bàn xã Tân Xuân 3.1.6 Phân tích cạnh tranh Hai cửa hàng sản xuất nước Út Bơng Khánh Hồng có lợi người trước, nguồn cung cấp nước uống tinh khiết chủ yếu cho toàn xã, người tiêu dùng quen thuộc với hai thương hiệu Tuy nhiên, hai thương hiệu chưa cung cấp sản phẩm tận nơi cho khách hàng, từ họ lượng khách hàng mua với số lượng lớn Nắm bắt điều đó, chúng tơi đầu tư xe tải DEAWOO cũ 500kg sử dụng năm để cung cấp sản phẩm tận nơi cho khách hàng mua với số lượng 20 bình trở Tiến độ cơng việc Cơng việc Nội dung Thời gian thực cơng Trình tự việc ( tháng) A1 Điều tra thị trường A2 Lập dự án 0,5 Bắt đầu Sau hoàn thành A1 A3 Xin giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh A4 Đào giếng Sau hồn thành A2 0,5 Sau hoàn thành A3 A5 Lập hồ sơ vay vốn ngân 0,5 hàng A6 Nhận định cho vay thành A3 0,25 vốn ngân hàng A7 Thuê sửa chữa mặt Sau hoàn Sau hoàn thành A5 0,5 Sau hoàn thành A3, A6 A8 Mua sắm, lắp đặt hệ thống Sau hồn thành A4, A7 A9 Tuyển dụng nhân cơng 0,5 Sau hoàn thành A8 13 Kế hoạch tiến độ dự án Sử dụng công thức: Thời điểm xuất sớm kiện: TSi =TSj + tij Thời điểm xuất trễ kiện: TMi = TMj – tij Dự trữ thời gian kiện: Di = TMi – TSi Sự Thời điểm xuất Thời điểm xuất Dự trữ thời gian kiện sớm kiện trễ kiện kiện 0 0 0,5 0,5 2,5 2,5 3,5 3,5 4 4,25 4,25 4,75 4,75 5,75 5,75 6,25 6,25 14 Sơ đồ PERT A1; 0,5 A2; A3;1 A5; 0,5 A6; 0,25 A4; 0,5 A7; 0,5 A8; • • • A9; 0,5 Tổng thời gian hoàn thành tất công việc 6,25 tháng Tất kiện khơng có thời gian dự trữ Đường găng là: A1-A2-A3-A5-A6-A7-A8-A9 10 Tổ chức sản xuất kinh doanh 10.1 Cơ cấu tổ chức 15 Quản lý Bộ phận sản xuất kinh doanh Bộ phận tài chính, kế tốn Nhiệm vụ phận: Quản lý: quản lý hoạt động cửa hàng, người đại diện trước phát luật Trong thời gian đầu, quy mô hoạt động nhỏ nên quản lý đảm nhiệm phận kế tài chính, kế tốn Để tiết kiệm chi phí, chủ đầu tư đảm nhiệm vị trí quản lý Nhiệm vụ quản lý : • Lập, thực kế hoạch kinh doanh cho cửa hàng • Kiểm tra, giám sát hiệu làm việc nhân viên • Lập hóa đơn thu tiền khách hàng • Quản lý tiền, lập báo cáo doanh thu, lợi nhuận để dễ dàng theo dõi tình hình kinh doanh cửa hàng • Trả lương cho nhân viên Bộ phận sản xuất kinh doanh: gồm phận • Bộ phận sản xuất: chịu trách nhiệm vận hành máy móc, sản xuất theo đơn đặt hàng với số lượng lớn, đồng thời đảm bảo sản xuất cung cấp cho khách hàng mua lẻ 16 • Bộ phận kinh doanh: chịu trách nhiệm tìm kiếm khách hàng, tạo mối quan hệ với khách hàng, giới thiệu sản phẩm, nhận đơn đặt hàng từ khách hàng, đồng thời giao hàng cho khách hàng có số lượng đặt hàng lớn 10.2 Yêu cầu nguồn nhân lực • Nhân viên sản xuất: nam, sức khỏe tốt, nhanh nhẹn công việc • Nhân viên kinh doanh: khả giao tiếp tốt, hoạt bát, nhanh nhẹn, khả xử lý vấ đề tốt 11 Nhân lao động Mỗi năm tỷ lệ lạm phát tăng 3% Năm Nhân công Số lượng Lương/người/ Tổng lương/năm tháng 2016 Nhân viên sản xuất 3.000.000 72.000.000 Nhân viên kinh doanh 2.500.000 60.000.000 Tổng cộng 2017 Nhân viên sản xuất 3.090.000 132.000.000 74.160.000 Nhân viên kinh doanh 2.575.000 61.800.000 Tổng cộng 2018 Nhân viên sản xuất 3.183.000 135.960.000 76.392.000 Nhân viên kinh doanh 2.653.000 63.672.000 Tổng cộng 2019 Nhân viên sản xuất 3.279.000 140.064.000 78.696.000 Nhân viên kinh doanh 2.732.000 65.568.000 17 Tổng cộng 2020 Nhân viên sản xuất 3.377.000 144.264.000 81.048.000 Nhân viên kinh doanh 2.814.000 67.536.000 Tổng cộng 148.584.000 12 Phương thức tổ chức thực Công việc Thiết kế Cách thức thực hiện, lắp đặt thiết bị Cửa hàng Dọn dẹp, kiểm tra cửa hàng Cửa hàng trước tiệm cắt tóc nên phải sửa chữa, sơn lại tường theo màu chủ đạo: xanh, trắng hồng nhạt tạo cảm giác hòa hợp với thiên nhiên Trang trí cửa hàng hình vẽ hoa, bầu trời, biển xanh… Bảng hiệu Kích thước bảng hiệu là:1,25m x 2m Màu chủ đạo xanh, trắng hồng nhạt Họa tiết chủ đạo nước xanh hoa Đặc biệt bật tên cửa hàng Lắp đặt phía trước cửa hàng, vị trí dễ nhìn, gây ấn tượng với khách hàng bước vào cửa hàng Mua sắm Hệ thống lọc Mua hệ thống lọc nước công ty Trách nhiệm hữu nước hạn sản xuất thương mại dịch vụ Mơi trường Trọng Tín, thị xã La Gi Vỏ bình nước Mua khoảng 2.000 vỏ bình nước cơng ty Mơi trường Trọng Tín Lắp Vỏ nilon Mua khoảng 3.000 vỏ nilon Xe tải DAEWOO Liên hệ với cửa hàng xe mua bán xe cũ Ngọc Dinh thị 500kg xã LaGi đặt Hệ thống lọc thiết bị nước Được lắp đặt nhân viên công ty Mơi trường Trọng Tín 18 Học hỏi Cách sử dụng hệ Được hướng dẫn nhân viên công ty Môi trường công thống lọc nước nghệ Cách sử sụng Được hướng dẫn nhân viên công ty Môi trường thiết bị kèm Trọng Tín Trọng Tín 13 Tổng kết nhu cầu vốn đầu tư nguồn vốn Vốn lưu động Số tiền Chi phí thuê mặt 6.000.000 Chi phí vỏ bình 95.000.000 Chi phí vỏ nilon 19.500.000 Lương nhân viên 132.000.000 Chi phí điện, nước 12.000.000 Chi phí bảo dưỡng hệ 5.000.000 thống lọc nước Chi phí bán hàng 10.000.000 Tổng cộng 279.500.000 Vốn dự phòng: 10.000.000 Vốn cố định Hệ thống lọc nước 110.000.000 Xe tải DAEWOO 60.000.000 Thiết bị 20.000.000 Khác 4.500.000 Tổng cộng • Số tiền 194.500.000 Vốn chủ sở hữu chủ đầu tư góp 244.000.000đ, với lãi suất kỳ vọng 20% 19 • Vốn vay từ Ngân hàng TMCP Quân đội với lãi suất ưu đãi 8%, từ năm 2015-2020, với số tiền 240.000 • Chi phí vốn bình quân trọng số (WACC) WACC = 20%∗244.00.000+8%∗240.000.000 244.000.000+ 240.000.000 = 14,6% • Với tỷ lệ lạm phát 3% • Tỷ lệ chiết khấu điều chỉnh theo lạm phát là: ick = 3% + 14,6% + 3%x14,6% = 18% 14 Phân tích tài dự án 14.1 Bảng kê khấu hao Đơn vị: ngàn đồng • Sử dụng phương pháp khấu hao • Mức khấu hao = • Hệ thống lọc nước khấu hao năm • Xe tải DAEWOO khấu hao năm Nguyên giá Thời gian sử dụng n Năm Năm Năm Năm Năm Năm 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Hệ thống GTĐK 110.000 88.000 66.000 44.000 22.000 lọc nước KHTK 22.000 22.000 22.000 22.000 22.000 88.000 66.000 44.000 22.000 GTĐK 60.000 50.000 40.000 30.000 20.000 DAEWOO KHTK 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 50.000 40.000 30.000 20.000 10.000 GTĐK 170.000 138.000 106.000 74.000 42.000 KHTK 32.000 32.000 32.000 32.000 32.000 138.000 106.000 74.000 42.000 10.000 GTCK Xe tải GTCK TỔNG GTCK 110.000 60.000 170.000 20 14.2 Lịch trả nợ Đơn vị: ngàn đồng Sử dụng phương pháp vốn trả Nợ đầu kì Trả kì Năm 2015 240.000 Năm 2016 240.000 67.200 Năm 2017 192.000 63.360 Năm 2018 144.000 59.520 Năm 2019 96.000 55.680 Năm 2020 48.000 51.840 Vốn Lãi Nợ cuối kì 0 240.000 48.000 19.200 192.000 48.000 15.360 144.000 48.000 11.520 96.000 48.000 7.680 48.000 48.000 3.840 14.3 Bảng báo cáo thu nhập Doanh thu dự kiến từ 2016- 2020 Năm Kỳ vọng số bình nước cung cấp Đơn Doanh thu dự kiến giá/bình 2016 38.813 6.000 232.878.000 2017 49.633 6.000 297.798.000 2018 76.130 6.500 494.845.000 2019 77.806 6.500 505.739.000 2020 90.078 7.000 630.546.000 Với tỷ lệ lạm phát 3%/năm 21 • • Chi phí vỏ bình Năm Số lượng Đơn giá Tổng cộng 2017 500 48.925 24.462.500 2018 500 50.393 25.196.500 2019 500 51.900 25.950.000 2020 500 53.460 26.730.000 Chi phí vỏ nilon Năm Số lượng Đơn giá Tổng cộng 2016 39.000 500 19.500.000 2017 50.000 515 25.750.000 2018 77.000 530 40.810.000 2019 78.000 546 42.588.000 2020 90.500 562 50.861.000 Tổng chi phí Đơn vị: ngàn đồng Chi phí Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Chi phí thuê mặt 6.000 6.180 6.365 6.557 6.753 6.956 Chi phí vỏ bình 95.000 24.462,5 25.196,5 25.950 26.730 Chi phí vỏ nilon 19.500 25.750 40.810 42.588 50.861 Lương nhân viên 132.000 135.960 140.064 144.264 148.584 Chi phí điện, nước 12.000 12.360 12.731 13.113 13.506 Chi phí bán hàng 10.000 8.500 9.000 8.000 8.500 Hệ thống lọc nước 110.000 0 0 Xe tải DAEWOO 60.000 0 0 22 Bồn nước 1000l 4.000 0 0 Ổn áp xoay chiều 5.000 0 0 Bảng hiệu 1.000 0 0 Giếng nước 10.000 0 0 Sửa chữa cửa hàng 3.500 0 0 Phí thành lập doanh 1.000 0 0 5.000 5.150 5.305 5.464 5.628 279.680 218.547,5 239.663,5 246.132 260.765 nghiệp Chi phí bảo dưỡng hệ thống lọc nước Tổng cộng 200.500 Bảng báo cáo thu nhập Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Doanh thu 232.878.000 297.798.000 494.845.000 505.739.000 630.546.000 Tổng chi phí 279.680.000 218.547.500 239.663.500 246.132.000 260.765.000 Khấu hao 32.000.000 32.000.000 32.000.000 EBIT -78.802.000 47.250.500 223.181.500 227.607.000 337.781.000 Lãi vay 19.200.000 15.360.000 11.520.000 EBT -98.002.000 31.890.500 211.661.500 219.927.000 333.941.000 Thuế 3.493.170 4.466.970 -101.495.170 27.423.530 7.422.675 32.000.000 7.680.000 7.586.085 32.000.000 3.840.000 9.458.190 (1,5% Doanh thu) Lãi ròng 204.238.825 212.340.915 324.482.810 14.4 Bảng báo cáo ngân lưu 23 mục Năm 2015 Khoản Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 232.878.000 297.798.000 494.845.000 505.739.000 640.546.000 232.878.000 297.798.000 494.845.000 505.739.000 630.546.000 tính I.Dòng ngân lưu vào Doanh thu Thanh lý 10.000.000 II Dòng ngân 283.173.170 223.014.470 247.086.175 253.718.085 270.223.190 279.680.000 218.547.500 239.663.500 246.132.000 260.765.000 Thuế 3.493.170 4.466.970 7.422.675 7.586.085 9.458.190 III.Dòng ngân -200.500.000 -50.295.170 74.783.530 247.758.825 252.020.915 370.322.810 lưu Chi phí đầu tư 200.500.000 Chi phí kỳ lưu ròng • Tính NPV cho dự án, với tỷ lệ chiết khấu 18% NPV = -200.500.000 + 370.322.810 (1+18%)5 −50.295.170 (1+18%) + 74.783.530 (1+18%)2 + 247.758.825 (1+18%)3 + 252.020.915 (1+18%)4 + = 253.240.109 đồng Dự án có NPV > nên định đầu tư • Tính IRR cho dự án = -200.500.000 + −50.295.170 (1+𝐼𝑅𝑅%) + 74.783.530 (1+𝐼𝑅𝑅%)2 + 247.758.825 (1+𝐼𝑅𝑅%)3 + 252.020.915 (1+𝐼𝑅𝑅%)4 + 370.322.810 (1+𝐼𝑅𝑅%)5 Dựa vào hàm IRR Excell, dự án có IRR = 44% > Tỷ lệ chiết khấu (18%) nên đầu tư • Thời gian hoàn vốn chiết khấu 24 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 NCF -200.500.000 -50.295.170 74.783.530 247.758.825 252.020.915 370.322.810 Tỷ suất 0,85 0,72 0,61 0,52 0,44 P -200.500.000 -42.623.025 53.708.366 150.793.670 129.989.584 161.871.513 P tích lũy -200.500.000 -243.123.025 -189.414.658 -38.620.989 91.368.595 253.240.109 chiết khấu (18%) DPP = 3+ 38.620.989 129.989.584 = 3,3 năm 25 KẾT LUẬN Hiện nhu cầu nước uống tinh khiết xã Tân Xuân ngày tăng, nên việc mở rộng thị trường dễ dàng Dự án sản xuất kinh doanh nước uống tinh khiết cách tận dụng ưu nguồn nguyên liệu rẻ, chủ động nguyên liệu đầu vào Bên cạnh đó, ngành sản xuất hỗ trợ từ quyền địa phương nên thuận tiện việc thực dự án Ngồi ra, dự án tạo việc làm cho số nhân viên Xuất phát từ nhu cầu thực tế trên, qua trình nghiên cứu, thu thập thông tin xây dựng dự án chi tiết, nhận thấy dự án khả thi, mang lại lợi ích cho nhà đầu tư 26 TÀI LIỆU THAM KHẢO TS Nguyễn Xuân Thủy; Ths Trần Việt Hoa; Ths Nguyễn Việt Ánh, QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ, Nhà xuất lao động-xã hội; http://www.thongtincongty.com http://vi.wikipedia.org http://bdt.binhthuan.gov.vn http://www.baobinhthuan.com.vn http://www.thietbiloc.com http://greensol.com.vn http://hongvinhphat.com http://ohido.vn 10 https://daychuyensanxuatnuocdongbinh.wordpress.com 11 http://www.tuvanthueca.com 12 http://www.mof.gov.vn i ... uống thành phần thiếu sống người Vì vậy, nhu cầu nước uống lớn, đặc biệt nước uống tinh khiết Xu hướng tiêu dùng mạnh sản phẩm nước uống tinh khiết, sản phẩm bảo vệ sức khỏe cho người dân mang lại... = 3,3 năm 25 KẾT LUẬN Hiện nhu cầu nước uống tinh khiết xã Tân Xuân ngày tăng, nên việc mở rộng thị trường dễ dàng Dự án sản xuất kinh doanh nước uống tinh khiết cách tận dụng ưu nguồn nguyên... phân tích, tìm hiểu tơi nhận ra: Việc sản xuất kinh doanh nước uống tinh khiết xã Tân Xuân có nhiều lợi cạnh tranh giá cả, chất lượng sản phẩm chi phí sản xuất thấp, thời gian hồn vốn nhanh, dấu