Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam tt

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH - - NGUYỄN THÙY LINH Tên đề tài luận án: “NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƢƠNG VIỆT NAM” Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số : 9.34.02.01 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS TS HÀ MINH SƠN TS LÊ THỊ THÙY VÂN TÓM TẮT LUẬN ÁN TIẾN SĨ Hà Nội, 2020 CƠNG TRÌNH ĐƢỢC HỒN THÀNH TẠI HỌC VIỆN TÀI CHÍNH Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS TS Hà Minh Sơn TS Lê Thị Thùy Vân Phản biện 1…………………………………………………… Phản biện 2…………………………………………………… Phản biện 3…………………………………………………… Luận án đƣợc bảo vệ trƣớc Hội đồng chấm luận án cấp Học viện Họp Học viện Tài Vào hồi: ……giờ…….ngày ……tháng……năm…… Có thể tìm hiểu luận án tại: Thư viện quốc gia Thư viện Học viện Tài LỜI NĨI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Trong giai đoạn phát triển nào, hoạt động tín dụng ln hoạt động cốt lõi NHTM Mặc dù hoạt động tín dụng đem lại nguồn thu nhập chủ yếu cho NHTM Việt Nam, song hoạt động tiềm ẩn nhiều nguy rủi ro cao Do cơng tác QTRRTD hoạt động quan trọng nhằm giảm thiểu tổn thất, đảm bảo tính hiệu cho hoạt động NHTM Tuy nhiên, hiệu QTRRTD lại chịu chi phối trực tiếp lực QTRRTD NHTM Chính vậy, vấn đề đặt cho tồn phát triển NHTM nâng cao lực QTRRTD cách bền vững hệ thống Thực tế kể từ Việt Nam gia nhập WTO đến nay, hoạt động tín dụng hệ thống NHTM nước ta gặp phải rủi ro lớn lạm phát cao, phát triển nóng thị trường bất động sản, thị trường chứng khoán; yếu quản lý Tập đồn Tổng cơng ty nhà nước; diễn biến thiên tai dịch bệnh sản xuất nông nghiệp đồng thời bị ảnh hưởng không nhỏ khủng hoảng tài quốc tế khủng hoảng nợ nhiều nước châu Âu Do tác động yếu tố khách quan đó, cộng với yếu lực QTRRTD NHTM dẫn tới tỷ lệ nợ xấu ngành ngân hàng tăng cao chậm xử lý Thực tế đòi hỏi NHTM phải nâng cao lực QTRRTD phát triển ổn định chung kinh tế phát triển bền vững ngân hàng Trải qua 27 năm hoạt động phát triển, TechcomBank đạt nhiều thành tựu ghi nhận, đặc biệt hoạt động QTRRTD Tính đến thời điểm 31/12/2019, TechcomBank ngân hàng Việt Nam trì vị vốn hàng đầu hệ thống NHTM Việt Nam với tỷ lệ an toàn vốn theo Basel II đạt 15,5%, tỷ lệ nợ xấu tương đối thấp mức 1,3% Song bên cạnh đó, nằm tầm kiểm soát, tỷ lệ nợ xấu TechcomBank có nhiều biến động giai đoạn 2014 - 2019, số thời điểm tốc độ tăng trưởng nợ xấu cao, thể số hạn chế định QTRRTD Trong bối cảnh thị trường tài chịu nhiều tác động từ kinh tế vĩ mô, NH tiên phong việc áp dụng QTRR theo thông lệ quốc tế, việc nghiên cứu hoạt động QTRRTD TechcomBank, tìm nguyên nhân ảnh hưởng, đưa giải pháp nâng cao lực QTRRTD TechcomBank thật cần thiết, có ý nghĩa thực tiễn Từ phân tích trên, việc NCS lựa chọn đề tài: “Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam” làm luận án tiến sỹ thực cần thiết, có ý nghĩa mặt lý luận thực tiễn Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài luận án 2.1 Tình hình nghiên cứu giới - Ủy ban Basel giám sát ngân hàng tiến hành nhiều nghiên cứu đưa khuyến nghị đảm bảo an toàn theo tiêu chuẩn Basel I (1988) [37] nhằm giới thiệu hệ thống đo lường vốn phương pháp chung để ngân hàng chủ động đối mặt với rủi ro chất lượng tài sản có ngân hàng nắm giữ Hiệp ước vốn Basel II (2004) [38] đưa nhiều phương pháp đo lường RRTD gợi ý quy trình cơng cụ QLRRTD Hiệp ước Basel III hình thành năm 2010 [39] nhằm đối phó với khủng hoảng tài tồn cầu Trong giai đoạn cải cách ban đầu, Basel III tập trung vào việc khắc phục hạn chế quy định Basel trước đó, bao gồm: Cải thiện chất lượng vốn pháp định, chủ yếu nâng cao khả hấp thụ lỗ vốn cổ phần cấp (CET1); Nâng cao yêu cầu vốn để ngân hàng chịu đựng thiệt hại thời kỳ khó khăn; Nâng cao khả nắm bắt rủi ro cách rà soát lại lĩnh vực khung khổ vốn rủi ro gia quyền, bao gồm tiêu chuẩn toàn cầu rủi ro thị trường, RRTD đối tác chứng khốn hóa; Bổ sung yếu tố vĩ mô thận trọng vào khung điều chỉnh.[37] Ủy ban giám sát Ngân hàng Basel đưa nguyên tắc cần tuân thủ QTRRTD “Các nguyên tắc QTRRTD” - tài liệu có phần đề cập tới lực QTRRTD thông qua việc đưa nguyên tắc QTRRTD; Ngoài nội dung trên, cơng trình nghiên cứu QTRRTD đạt thành tựu định, bật nghiên cứu vấn đề như: - Glen Bullivant (2005) "Credit Management" [43] trình bày bao quát khía cạnh quản trị tín dụng Tất vấn đề kiểm sốt tín dụng quan trọng đề cập cách chi tiết, bao gồm hướng dẫn sách tín dụng quản lý chức tín dụng, điều kiện tín dụng, đánh giá rủi ro, quản lý mơ hình hóa, thu hồi nợ, bảo hiểm tín dụng, tín dụng xuất khẩu, tín dụng tiêu dùng, luật tín dụng thương mại dịch vụ tín dụng Tuy nhiên, tác giả tập trung vào khía cạnh lý luận quản trị tín dụng, chưa đề cập tới sở thực tiễn hoạt động QTRRTD - Glen Bullivant cộng (2004) "Effective credit control & debt recovery handbook - Tottel Publisher" [44] rằng, quản lý tín dụng lỏng lẻo nợ xấu thường nguyên nhân tự làm suy yếu NHTM (NHTM) thành cơng Vì thế, điều quan trọng, theo tác giả, phải đảm bảo có hệ thống giữ cho mức RRTD thấp nhất, đồng thời nắm rõ thủ tục thu hồi nợ trường hợp khơng tốn Cuốn sách cập nhập hầu hết vấn đề pháp lý đồng thời cung cấp thông tin thực tế khía cạnh kiểm sốt tín dụng thu hồi nợ - Tác giả Joel Besis “QTRR ngân hàng”[40] đưa khái niệm, lý luận chung RRTD, QTRRTD, đề xuất mơ hình đánh giá rủi ro Xây dựng số khái niệm liên quan tới QTRRTD rủi ro danh mục tín dụng; quản trị danh mục tín dụng; hệ thống hóa phương pháp QTRRTD, lượng hóa RRTD hệ thống xếp hạng; mơ hình thống kê chấm điểm; Dữ liệu RRTD Tuy nhiên, nghiên cứu đề cập đến chất lượng tín dụng, xây dựng tổng hợp quy trình QTRRTD phần mối quan hệ biện chứng với lực QTRRTD - đối tượng nghiên cứu Luận án -Anthony Saunders & Linda “Credit Risk Measurement” (2002) [75] tập trung vào phân tích nội dung đo lường rủi ro danh mục, nội dung cấu thành nên quản trị danh mục tài sản NHTM Nét bật sách phân tích sâu chất phương pháp đo lường rủi ro thơng qua mơ hình sử dụng thống kê tốn Tuy nhiên, tác phẩm khơng đề cập nội dung khác quản trị danh mục/ quản trị danh mục cho vay, mà giới hạn rủi ro đo lường rủi ro - Frey, R., McNeil, A “VaR and expected shortfall in portfolios of dependent credit risks: Conceptual and practical insights” (2002) [53] xây dựng khái niệm RRTD, mơ hình RRTD, mơ hình RRTD xây dựng, ứng dụng mơ hình RRTD hoạt động QTRRTD Ngân hàng Nghiên cứu chủ yếu tập trung vào khía cạnh tổng quan lý thuyết, không đề cập tới việc ứng dụng vào trường hợp cụ thể NHTM - Shelagh Heffernan “Ngân hàng đại” (2005) [59] rõ nội dung RRTD kỹ thuật QLRRTD, quy định quốc tế QTRRTD (Basel Basel 2) Tuy nhiên, chuẩn mực Basel chuẩn mực tương đối phức tạp, đòi hỏi khơng nguồn lực, tảng cơng nghệ mà yếu tố tài Nguồn lực cần gì, tảng cơng nghệ cụ thể cho thị trường tài phát triển Việt Nam, áp dụng cho trường hợp NHTM cụ thể tối thiểu nào, yêu cầu vốn cần đạt lại chưa đề cập cách chi tiết - H.Greuning & S.Bratanovic " Phân tích rủi ro ngân hàng, Khung đánh giá công tác quản trị rủi ro tài - Analyzing Banking Risk, A framework for Assessing Corporate Governence and Financial Risk" (2009)[56] Nghiên cứu phân tích, đánh giá QLRR hoạt động kinh doanh NH Các tác giả làm rõ số nhân tố đánh giá lực QTRRTD lực QTRRTD theo khoản cấp tín dụng, lực QTRRTD theo danh mục tín dụng, phân tích nhân tố lực vốn, tài chính, tác động nhân tố lực QTRRTD ngân hàng thông qua yêu cầu vốn quy định chi tiết theo chuẩn mực Basel II [77] Y.Y Haimes “Mơ hình rủi ro, đánh giá quản trị - Risk modeling, assessment, and management” (2016) [83] trình bày (i) Lý thuyết mơ hình rủi ro, đánh giá rủi ro QTRRTD; (ii) Nâng cao mơ hình rủi ro, đánh giá rủi ro QTRRTD Các công cụ QTRR, đo lường rủi ro, đánh giá rủi ro từ mức đến nâng cao Nghiên cứu bổ sung nhân tố quan trọng lực QTRRTD: Năng lực công cụ đo lường RRTD Đề cách xác định rủi ro, đo lường; mơ hình cách thức định Micheal Ong “Mơ hình XHTDNB - Internal Credit risk Models, Capital Allocation and Performance Measurement”, (2005) [69], nghiên cứu chi tiết cách thức tiếp cận, xây dựng mơ hình xếp hạng/đánh giá tín dụng, cụ thể: ý nghĩa cấu thành RRTD, phương pháp đo lường khả không trả nợ; xây dựng mơ hình đo lường RRTD; tiếp cận mơ hình xếp hạng nội việc đánh giá RRTD 2.2 Tình hình nghiên cứu nƣớc Tính đến có nhiều luận án, cơng trình nghiên cứu nước QTRRTD, nhiên, có nghiên cứu lực QTRRTD NHTM  Luận án tiến sỹ kinh tế, “Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam” tác giả Tạ Đình Long, Học viện Tài năm (2016) [19] Bằng việc sử dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu sở lý luận thực tiễn, luận án khái quát lý luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng, lực quản trị rủi ro tín dụng, Đi sâu nghiên cứu thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng thực trạng lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam từ đưa đánh giá đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao lực QTRRTDcủa Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam đến năm 2020  Luận án tiến sỹ kinh tế: “Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng theo thơng lệ quốc tế Ngân hàng thương mại Việt Nam” tác giả Nguyễn Thị Vân Anh, Viện Hàn lâm Khoa học Xã hội Việt Nam (2016) [2] nghiên cứu, xác định tổng hợp lại nhóm nhân tố tác động đến lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Các nhân tố trước đánh giá riêng biệt chưa nhận định mối quan hệ tổng thể Khung lực quản trị rủi ro tín dụng Tác giả tiến hành khảo sát thực tế tiệm cận mức độ sẵn sàng ứng dụng Basel II nhóm 10 Ngân hàng thương mại Việt Nam Tuy nhiên, luận án đề cập đến lực QTRRTD hệ thống NHTM Việt Nam không đề cập cụ thể vào trường hợp NHTM cụ thể, mặt khác, luận án đề xuất khung phân tích lực quản trị rủi ro tín dụng chưa đánh giá mức độ ảnh hưởng yếu tố cấu thành khung lực QTRRTD  Tại kỷ yếu Diễn đàn kinh tế mùa xuân 2013, nghiên cứu “Tái cấu trúc Ngân hàng thương mại – Nâng cao lực quản trị rủi ro” Lê Xuân Nghĩa (2011)[31] yếu NHTM đa phần lực quản trị điều hành, hệ thống cơng nghệ thơng tin quy trình quản trị rủi ro tín dụng Theo kết nghiên cứu, tái cấu trúc NHTM cần thiết, trọng tâm tái cấu trúc kinh tế Đây nhận định sâu sắc sát với thực tiễn lực QTRRTD NHTM Việt Nam Tuy nhiên, tái cấu trúc NHTM nghiên cứu kết luận, tái cấu trúc tập trung tăng quy mô vốn cho ngân hàng thông qua sáp nhập, nhân tố khác kết trình sau sáp nhập  Tạp chí Tài chính, kỳ – tháng 11/2018 (693) “Về quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam” tác giả Đỗ Đoan Trang [40], báo nghiên cứu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 17 NHTM hệ thống NHTM Việt Nam, từ phân tích thực trạng hoạt động quản trị RRTD hệ thống ngân hàng Việt Nam, rút số hạn chế bộc lộ quản trị RRTD Trên sở đó, báo đề xuất hệ thống giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động QTRRTD NHTM Việt Nam  Hội thảo NHNN Việt Nam Ngân hàng Đức Giz (2011) [25] đề cập đến tầm quan trọng công nghệ, sở hạ tầng để khơng tối đa hóa lợi nhuận tăng hiệu hoạt động kinh doanh, mà đảm bảo phát triển bền vững sẵn sàng đối phó với rủi ro xảy Vai trò tác động yếu tố sở hạ tầng công nghệ thông tin đánh giá lực QTRRTD phân tích khuôn khổ Hội thảo chưa thể làm rõ thực trạng, giải pháp cụ thể nhằm nâng cao lực sở hạ tầng tin học cho ngân hàng, mối quan hệ khả đáp ứng sở hạ tầng công nghệ thông tin với lực khác tổng thể lực QTRRTD  Luận án tiến sỹ kinh tế “Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại Việt Nam” tác giả Nguyễn Thị Gấm, trường Đại học Kinh tế Quốc dân (2020) [10] Bằng phương pháp khoa học truyền thống phương pháp định lượng, luận án đưa khái niệm quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại Việt Nam theo phạm vi nghiên cứu với thuộc tính đặc thù thuộc tính chung vốn có rủi ro tín dụng Thông qua tranh thực trạng NHTM Việt Nam giai đoạn 2012-2017, luận án đề xuất nhóm giải pháp kiến nghị với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước nhằm tăng cường QTRRTD với doanh nghiệp  Luận án tiến sỹ kinh tế, “Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam”của tác giả Nguyễn Như Dương (2018) [9] vận dụng kiến thức lý luận QTRRTD theo hiệp ước Basel để phân tích, đánh giá thực trạng QTRRTD Vietinbank ứng dụng mơ hình kinh tế lượng đánh giá hiệu hoạt động QTRRTD Vietinbank Trên sở đó, tác giả đề xuất giải pháp nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank Luận án có gợi mở ứng dụng phương pháp định lượng vào đánh giá hiệu QTRRTD  Luận án tiến sỹ kinh tế “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Cổ phần Quân đội” Tác giả Nguyễn Quang Hiện (2016) [16] sáng tỏ lý luận rủi ro tín dụng QTRRTD điều kiện áp lực cạnh tranh hoạt động kinh doanh NHTM ngày mạnh mẽ tác động việc hội nhập kinh tế khu vực quốc tế, từ rút học kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng cho NHTM Việt Nam thông qua việc cứu số ngân hàng giới Đồng thời, luận án đánh giá toàn rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội cách hệ thống giai đoạn 2011-2015 thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng giai đoạn để từ đánh giá kết đạt hạn chế, tồn cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội nguyên nhân hạn chế nhằm đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội Luận án không nghiên cứu Năng lực QTRRTD, mặt khác, phạm vi nghiên cứu Ngân hàng TMCP Quân Đội  Luận án tiến sỹ kinh tế: “Quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel Agribank” tác giả Trần Thị Việt Thạch, 2016 [33] phân tích, làm rõ lợi ích NHTM thực QTRRTD theo Basel điều kiện cần thiết để NHTM triển khai QTRRTD theo Basel Đồng thời, luận án nghiên cứu, khảo sát kinh nghiệm QTRRTD theo Basel số NHTM nước nước ngồi Ngồi ra, luận án phân tích, đánh giá thực trạng QTRRTD Agribank Trên sở đó, luận án đề xuất giải pháp điều kiện thực theo giai đoạn Luận án không nghiên cứu tới khía cạnh Năng lực QTRRTD, mặt khác, Luận án nghiên cứu hoạt động QTRRTD AgriaBank, với đặc trưng NHTM nhà nước  Luận án tiến sỹ kinh tế, “Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam” tác giả Trần Khánh Dương (2019) [8] hệ thống hóa lý luận chung phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng quy định QTRRTD theo Basel Việt Nam, phân tích thực trạng RRTD biện pháp phòng ngừa RRTD Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam Luận án đưa giải pháp thiết thực nhằm hồn thiện, phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng kinh doanh BIDV Nghiên cứu phần lớn sử dụng phương pháp nghiên cứu truyền thống, chưa kết hợp sử dụng phương pháp mơ hình định lượng  “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng” Nguyễn Văn Tiến (2010) [42] không nêu khái quát khái niệm liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng, vai trò, ngun nhân dẫn tới rủi ro tín dụng, tầm quan trọng việc xây dựng quy trình quản trị rủi ro tín dụng cho khoản cấp tín dụng thơng qua sách, quy trình xét duyệt, hệ thống chấm điểm khách hàng Khoảng trống câu hỏi nghiên cứu • Khoảng trống nghiên cứu Thứ nhất, mặt lý luận, cơng trình với khía cạnh liên quan tới quản trị rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng nhiều, nhiên, cơng trình nghiên cứu tập trung phân tích “năng lực quản trị rủi ro tín dụng” hạn chế, đặc biệt, nghiên cứu khung phân tích “năng lực QTRRTD” NHTM mang tính chất gợi mở, tìm hiểu khía cạnh tiếp cận NHTM Nhà nước Mặt khác, nhiều cơng trình nghiên cứu RRTD lực QTRRTD mang tính chất định tính, chưa mơ hình để QTRR, đo lường rủi ro, tổn thất NH phải gánh chịu rủi ro tín dụng xảy ra, chưa phản ánh mức độ chấp nhận rủi ro NH Do đó, luận án tập trung tìm hiểu, nghiên cứu lực QTRRTD, nội dụng lực QTRRTD, xây dựng khung lực QTRRTD - điểm luận án Thứ hai, mặt thực tiễn, lĩnh vực tài – ngân hàng gắn liền với vận động thời gian, giai đoạn gần đây, 2016 – 2019, ngành tài nói chung ngành ngân hàng nói riêng có thay đổi đáng kể, điều làm cho tính thời cơng trình nghiên cứu trước giảm đáng kể Mặt khác, chưa có đề tài cụ thể nghiên cứu việc Nâng cao Năng lực quản trị rủi ro TechcomBank Do khoảng trống nghiên cứu trên, nên việc NCS lựa chọn đề tài thật cần thiết, có ý nghĩa mặt lý luận thực tiễn • Câu hỏi nghiên cứu Để giải khoảng trống nghiên cứu, luận án cần giải đáp câu hỏi nghiên cứu sau: Thứ nhất, khung lý thuyết lực QTRRTD nội dung lực QTRRTD? Các yếu tố cấu thành lực QTRRTD? Thứ hai, thực trạng lực quản trị rủi ro tín dụng TechcomBank? Mức độ ảnh hưởng yếu tố cấu thành đến lực QTRRTD? Yếu tố đánh giá có mức độ ảnh hưởng quan trọng thứ tự mức độ ảnh hưởng yếu tố đến lực QTRRTD TechcomBank? Thứ ba, TechcomBank cần thực giải pháp để nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng điều kiện vận dụng QTRR theo thông lệ quốc tế? Mục tiêu nghiên cứu Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao lực QTRRTD TechcomBank Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu: Năng lực QTRRTD NHTM Phạm vi nghiên cứu: - Về nội dung: Luận án tập trung nghiên cứu lực QTRRTD NHTM - Về không gian: Luận án tập trung nghiên cứu TechcomBank - Về thời gian: Phân tích thực trạng lực QTRRTD TechcomBank giai đoạn 2014 - 2019 Giải pháp thực theo lộ trình đến năm 2030 Phƣơng pháp nghiên cứu Để đạt mục tiêu nghiên cứu trả lời câu hỏi nêu trên, luận án sử dụng kết hợp phương pháp sau: - Phương pháp thống kê: Thu thập liệu sơ cấp, thứ cấp liên quan đến QTRRTD TechcomBank theo chuỗi thời gian từ báo cáo nội bộ, báo cáo quan quản lý Nhà nước xuống quan sát trực tiếp Sở giao dịch, số chi nhánh để thu thập thông tin số liệu phục vụ cho nghiên cứu luận án - Phương pháp vấn: Phỏng vấn, xin ý kiến chuyên gia, cán tín dụng cán quản lý số chi nhánh TechcomBank (trực tiếp, qua thư điện tử) để có thêm thơng tin hữu ích phục vụ cho q trình nghiên cứu hồn thiện luận án - Phương pháp khảo sát bảng hỏi: Phát phiếu khảo sát lực QTRRTD chi nhánh TechcomBank - Phương pháp thực nghiệm: Dựa kết khảo sát bảng hỏi vấn chuyên gia, NCS xử lý liệu excel phần mềm SPSS - Phương pháp so sánh, phân tích, tổng hợp: Thơng qua việc thống kê, so sánh, phân tích, tổng hợp số liệu báo cáo TechcomBank NCS đánh giá phân tích thực trạng RRTD QTRRTD TechcomBank giai đoạn 2014 - 2019 - Phương pháp suy luận logic: Từ vấn đề lý luận thực tiễn, NCS suy luận logic để đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm tăng cường QTRRTD TechcomBank Đóng góp luận án Việc hồn thành luận án có ý nghĩa khoa học thực tiễn sau: - Đóng góp lý luận bản: Bổ sung sở lý luận QTRRTD, lực QTRRTD NHTM, hệ thống hóa học kinh nghiệm nâng cao lực QTRRTD số NHTM giới Việt Nam từ đúc rút số học kinh nghiệm TechcomBank - Đóng góp thực tiễn: + NCS phân tích, đánh giá cách đầy đủ, tồn diện có hệ thống thực trạng lực QTRRTD TechcomBank giai đoạn 2014 – 2019, đưa kết nghiên cứu thực tiễn đáng tin cậy, phương pháp đánh giá thực trạng có nhiều ưu điểm so với đề tài tương tự công bố + Đề xuất giải pháp mới, nội dung tiên tiến, đại nhằm nâng cao lực QTRRTD TechcomBank đến năm 2030 Kết cấu luận án Ngoài phần mở đầu, kết luận, luận án chia thành ba chương: Chương 1: Lý luận lực QTRRTD NHTM; Chương 2: Thực trạng lực QTRRTD TechcomBank Chương 3: Giải pháp nâng cao lực QTRRTD TechcomBank CHƢƠNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan quản trị rủi ro tín dụng 1.1.1 Rủi ro tín dụng 1.1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng: RRTD NHTM loại rủi ro gây nên tổn thất cho ngân hàng KH không thực thực khơng đầy đủ nghĩa vụ tốn nợ theo cam kết thực với ngân hàng 1.1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng: Trong nội dung này, luận án đề cập để phân loại RRTD, vào nguyên nhân phát sinh RRTD bao gồm: Rủi ro giao dịch rủi ro danh mục; Nếu chủ thể RRTD gồm: Rủi ro khách quan rủi ro chủ quan 1.1.1.3 Ảnh hƣởng rủi ro tín dụng Ảnh hưởng rủi ro tín dụng xem xét khía cạnh Ảnh hưởng đến HĐKD ngân hàng tác động tiêu cực đến kinh tế 1.1.2 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng QTRRTD tồn nội dung liên quan đến việc nhận diện, đo lường rủi ro tiềm ẩn mà NHTM phải đối mặt đồng thời lựa chọn thực thi biện pháp/cơng cụ thích hợp nhằm kiểm sốt, xử lý hạn chế RRTD, từ hướng tới mục tiêu đảm bảo an tồn vốn tối đa hóa lợi nhuận cho NHTM 1.1.3 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng Các nguyên tắc QTRRTD Ủy ban Basel đề xuất với 17 nguyên tắc QTRRTD, tập trung vào nội dung: Thiết lập môi trường tín dụng thích hợp; Quy trình cấp tín dụng hợp lý; Quy trình quản lý, đánh giá, kiểm sốt tín dụng có hiệu Quy trình kiểm sốt đầy đủ 1.1.4 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng Về nội dung QTRRTD luận án đề cập vấn đề: (i) Xây dựng chiến lược, sách quy trình QTRRTD; (ii) Xác định RRTD; (iii) Đo lường RRTD; (iv) Chấp nhận, giảm nhẹ từ chối; (v) Quản lý, kiểm sốt RRTD (vi) Hồn thiện chiến lược, sách quy trình tín dụng 1.2 Năng lực quản trị rủi ro tín dụng NHTM 1.2.1 Khái niệm lực quản trị rủi ro tín dụng Năng lực QTRRTD NHTM tổng hòa nguồn lực ngân hàng nhằm tạo khả điều kiện để NHTM thực hoạt động QTRRTD nhằm KSRRTD, hạn chế tổn thất xảy NHTM 10 KẾT LUẬN CHƢƠNG Với mục đích hình thành khung lý thuyết cho tồn luận án, chương luận án trình bày làm rõ vấn đề sau: - Hệ thống hóa, làm rõ sở lý luận RRTD, QTRRTD NHTM: khái niệm, nội dung, nguyên tắc QTRRTD - Xây dựng khái niệm lực QTRRTD phân tích nội dung lực QTRRTD, từ xây dựng khung lực QTRRTD - Nghiên cứu kinh nghiệm nâng cao lực QTRRTD NHTM nước, rút học kinh nghiệm cho TechcomBank Kết nghiên cứu chương sở để tác giả khảo sát, phân tích, đánh giá cách khách quan thực trạng lực QTRRTD TechcomBank trình bày chương luận án 11 CHƢƠNG THỰC TRẠNG NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƢƠNG VIỆT NAM 2.1 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam Trong nội dung này, luận án trình bày lịch sử thành phát triển, cấu tổ chức máy thực trạng kết hoạt động kinh doanh TechcomBank giai đoạn 2014- 2019 2.2 Thực trạng lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam 2.2.1 Thực trạng lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam thơng qua tiêu chí phản ánh lực quản trị rủi ro tín dụng 2.2.1.1 Các tiêu phản ánh chất lƣợng tín dụng Biểu đồ 2.1: Dư nợ tín dụng cấu dư nợ tín dụng TechcomBank 2014 - 2019 300000 200000 100000 35,5% 10,4% 42,3% 9,8% 33,4% 10,2% 46,1% 10,3% 39,5% 11,5% 40,1% 8,9% 35,5% 11,5% 41% 12% Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 97.990 181.002 159.010 127.387 260566 217138 40,1% 32,7% 14,1% 25,5% 27,3% Năm 2018 KH cá nhân SME DN lớn Trái phiếu DN 17,2% 30,9% 11,8% Năm 2019 (Nguồn:[20]) Dƣ nợ tín dụng cấu dƣ nợ tín dụng: Cùng với biến động tỷ lệ tăng trưởng tín dụng TechcomBank giai đoạn 2014 - 2019, cấu tín dụng TechcomBank có thay đổi đáng kể Tỷ trọng tín dụng khu vực bán lẻ gồm KHCN DNNVV có xu hướng tăng dần, KHCN ln trì mức bình qn 36,12% tổng dư nợ tín dụng, DNNVV bình qn 29,06%, KHDN lớn khoảng 30% 2.2.2.2 Các tiêu chí phản ánh an toàn sử dụng vốn:  Tỷ lệ nợ hạn: Bảng 2.1: Tỷ lệ nợ hạn TechcomBank giai đoạn 2014 - 2018 Đvt: tỷ đồng; % Chỉ tiêu Nợ đủ tiêu chuẩn 2015 ST 2016 % ST 2017 % ST 2018 % ST 2019 % ST % 108.012 96,76 138.204 96,91 155.932 96,94 1.751 1,57 2.166 1,52 2.333 1,45 2.588 1,62 2.123 0,92 Nợ dƣới tiêu chuẩn 309 0,28 397 0,28 575 0,36 237 0,15 218 0,09 Nợ nghi ngờ 537 0,48 475 0,33 456 0,28 863 0,54 305 0,13 1.016 0,91 1.375 0,96 1.553 0,97 1.03 1,06 2.554 1,11 0 2.922 0 0 0 112.200 100 142.600 160.849 100 159.939 100 230.802 100 Nợ cần ý Nợ có khả vốn Trái phiếu VAMC Tổng 100 154.548 96,63 225.601 97,75 (Nguồn:[20]) 12 Tỷ lệ NQH TechcomBank ln trì mức ổn định giai đoạn 2014 2018, nợ cần ý kiểm sốt mức 2,5%  Tỷ lệ nợ xấu: Bảng 2.2: Tỷ lệ nợ xấu TechcomBank giai đoạn 2014 - 2019 Chỉ tiêu Năm 2014 2,38 % nợ xấu Tăng/giảm (Nguồn:[20]) Năm 2015 1,67 - 1,27 Năm 2016 1,57 - 0,1 Năm 2017 1,61 - 0,04 Năm 2018 1,75 - 0,14 Đvt: % Năm 2019 1,33 - 0,42 Trong giai đoạn 2014- 2019, tỷ lệ nợ xấu giảm rõ rệt, trì mức