bài tập chấm điểm và xếp hạng doanh nghiệp, ngân hàng thực hiện để quyết định cho vay vốn.
Bài tập xếp hạng tín dụng doanh nghiệpBÀI TẬPCHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG VÀ XẾP HẠNG CÔNG TY TNHH CÁT TIÊN SA NĂM 2006I. Thu thập thông tin:- Báo cáo tài chính Quý năm 2006.- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 2006.- Quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2006.- Quyết toán thuế thu nhập đối với người có thu nhập cao năm 2006.- Quyết toán thuế nhà thầu 2006.- Quyết toán thuế tiêu thụ đặc biệt 2006.- Phiếu tình trạng kinh doanh năm 2006.- Bảng cân đối tài khoản 2006.- Bảng tổng hợp thanh toán thuế và các khoản phải nộp ngân sách nhà nước.- Bảng kê tiền lương và các khoản thu nhập khác của công nhân.II. Xác định ngành nghề sản xuất kinh doanh:- Công ty CÁT TIÊN SA thuộc ngành dịch vụ quảng cáo.- Ngày thành lập: 14/09/1995.III. Chấm điểm quy mô doanh nghiệp:STT TIÊU CHÍ TRỊ SỐ ĐIỂM1 Vốn kinh doanh 30.891.646.000 202 Lao động 31 13 Doanh thu thuần 68.011.362.728 204 Nộp ngân sách 1.183.801.206 3Tổng số điểm: 44Xếp loại quy mô hoạt động: Quy mô vừaGV: Trầm Thị Xuân Hương Trang 1/9 HV: Trần Thị Truùc Giang Bài tập xếp hạng tín dụng doanh nghiệpIV. Chấm điểm các chỉ số tài chính: 1. Chỉ tiêu 1: Doanh thu so với năm trước liền kề:Doanh thu năm nay (2006): 68.001.362.728 đồng.Doanh thu năm trước liền kề (2005): 47.667.041.267 đồng.Doanh thu năm nay so với năm trước tăng 42,66%: Loại A. 2. Chỉ tiêu 2: Lợi nhuận thực hiệm và tỷ suất lợi nhuận thực hiện trên vốn chủ sở hữu:Doanh nghiệp này có lãi.Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu:- Năm nay (2006): Lợi nhuận: 703.283.328 đồng.Vốn chủ sở hữu: 30.000.000.000 đồng.Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu: 2,34%.- Năm trước (2005): Lợi nhuận: 269.968.139 đồng.Vốn chủ sở hữu: 30.000.000.000 đồng.Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu: 0,9%.Vậy tỷ suất lợi nhuận thực hiện trên vốn chủ sở hữu tăng hơn so với năm trước liền kề.Đây là doanh nghiệp Loại A.3. Chỉ tiêu 3: CHỈ TIÊU Giá trị ĐiểmTrọng sốĐiểm theo trọng sốA. Chỉ tiêu thanh khoản 161. Khả năng thanh toán ngắn hạn 6,3 100 8% 82. Khả năng thanh toán nhanh 2,88 100 8% 8B. Chỉ tiêu hoạt động 143. Vòng quay hàng tồn kho 34,67 100 10% 104. Kỳ thu tiền bình quân 10,38 20 10% 25. Hiệu quả sử dụng tài sản 1,94 20 10% 2C. Chỉ tiêu cân nợ (%) 30GV: Trầm Thị Xuân Hương Trang 2/9 HV: Trần Thị Truùc Giang Bài tập xếp hạng tín dụng doanh nghiệp6. Nợ phải trả/ Tổng tài sản 11,73% 100 10% 107. Nợ phải trả/ Nguồn vốn chủ sở hữu 13,29% 100 10% 108. Nợ q hạn/ Tổng dư nợ Ngân hàng0 100 10% 10D. Chỉ tiêu thu nhập (%) 4,89. Tổng thu nhập trước thuế/ Doanh thu0,91% 20 8% 1,610. Tổng thu nhập trước thuế/ Tổng TS1,78% 20 8% 1,611. Tổng thu nhập trước thuế/ Nguồn vốn chủ sở hữu2,01% 20 8% 1,6Tổng cộng điểm 64,8V. Chấm điểm các chỉ số phi tài chính:SttChỉ tiêuTình trạng của doanh nghiệpĐiểm chuẩn1Hệ số khả năng trả lãi.138 202Hệ số khả năng trả nợ gốc.Doanh nghiệp chưa từng vay vốn ngân hàng123Xu hướng lưu chuyển tiền tệ thuần trong quá khư.ùTăng nhanh 204Trạng thái lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động.Âm 45Tiền và các khoản tương đương / vốn chủ sở hữu.0,39: gần bằng 0 4TỔNG: 60GV: Trầm Thị Xn Hương Trang 3/9 HV: Trần Thị Trúc Giang Bài tập xếp hạng tín dụng doanh nghiệpChấm điểm theo tiêu chí năng lực và kinh nghiệm quản lý:SttChỉ tiêuTình trạng của doanh nghiệpĐiểm chuẩn1 Kinh nghiệm trong ngành của ban quản lí ảnh hưởng trực tiếp đến dự án đề xuất> 10 năm 162Kinh nghiệm của ban quản lí trong hoạt động điều hành> 10 năm 203Môi trường kiểm soát nội bộTồn tại những không chính thống và chưa xây dựng quy chế bằng văn bản cụ thể124Các thành tựu đạt được và những thất bại trước đây của ban quản líĐã có uy tín và những thành tựu trong lónh vực liên quan đến dự án205Tính khả thi của phương án kinh doanh và dự toán tài chínhPhương án kinh doanh và dự toán tài chính tương đối cụ thể, rõ ràng16TỔNG: 84Chấm điểm theo tiêu chí môi trường kinh doanhSttChỉ tiêuTình trạng của doanh nghiệpĐiểm chuẩn1Triển vọng ngành Thuận lợi202Được biết đến (về thương hiệu công ty)Có nhưng chỉ trong đòa phương123Số lượng đối thủ cạnh tranh Ít, số lượng đang tăng 124Vò thế cạnh tranh Bình thường, đang phát triển165Thu nhập của người đi vay chòu ảnh hưởng của quá trình đổi mới, cải cách các doanh nghiệp nhà nướcKhông20TỔNG: 80GV: Trầm Thị Xn Hương Trang 4/9 HV: Trần Thị Trúc Giang Bài tập xếp hạng tín dụng doanh nghiệpChấm điểm theo tiêu chí đặc điểm hoạt động khácSttChỉ tiêuTình trạng của doanh nghiệpĐiểm chuẩn1Đa dạng hóa các hoạt động thò trường theo: 1. ngành, 2. thò trường, 3. vò tríChỉ 2 trong 3162Thu nhập từ hoạt động sản xuấtChiếm hơn 70% lợi nhuận203Sự phụ thuộc các đối tác (đầu vào, đầu ra)Phụ thuộc nhiều vào các đối tác ổn đònh84Lợi nhuận (sau thuế) của công ty trong những năm gần đâyTăng trưởng mạnh205Vò thế của công tyCông ty trung bình không niêm yết12TỔNG: 76 GV: Trầm Thị Xn Hương Trang 5/9 HV: Trần Thị Trúc Giang Bài tập xếp hạng tín dụng doanh nghiệpChấm điểm tín dụng theo tiêu chí tình hình và uy tín giao dòch với NHSTTChỉ tiêuTình trạng của doanh nghiệpĐiểm chuẩn1Trả nợ đúng hạn (trả nợ gốc)Luôn trả đúng hạn trong 36 tháng qua202Số lần giản nợ hoặc gia hạn nợKhông có203NQH trong giới hạn Không có204Số lần các cam kết mất khả năng thanh toán( thư tín dụng,bảo lãnh, các cam kết khác….)Chưa từng có205Số lần chậm trả lãi vay1 lần trong 12 tháng166Thời gian duy trì tài khoản với ngân hàng cho vay> 5 năm207Số lượng giao dòch trung bình hàng tháng với tài khoản tại NH cho vay 30 đến 60168Số lượng giao dòch với NH cho vay( TG, thanh toán, ngoại hối, luân chuyển…)> 6209Số dư tiền gửi trung bình tháng tại NH cho vay< 104TỔNG: 156VI. Tổng hợp đặc điểm và xếp hạng doanh nghiệpĐây là doanh nghiệp ngồi quốc doanh, thơng tin tài chính khơng được kiểm tốn.Điểm tổng hợp: 60 điểm x 35% + ( 52 +84 + 80 + 76 + 156) điểm x 65% : 5 = 79,24 điểm. Vậy đây là doanh nghiệp hạng A. GV: Trầm Thị Xn Hương Trang 6/9 HV: Trần Thị Trúc Giang Bài tập xếp hạng tín dụng doanh nghiệpNGÂN HÀNG TMCP NAM VIỆT CỘNG HỊA Xà HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAMPHỊNG GD SỐ 4 Độc lập tự do – Hạnh phúc---------------- ----------------------TP Hồ Chí Minh, ngày 24 tháng 02 năm 2008TỜ TRÌNH THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG(Áp dụng cho doanh nghiệp)I. GIỚI THIỆU THƠNG TIN CƠ BẢN VỀ KHÁCH HÀNG:1. Tên khách hàng : CƠNG TY CÁT TIÊN SA2. Trụ sở chính : 5B Nguyễn Đình Chiểu, Phường Đakao, Quận 1, TPHCM3. Điện thoại liên hệ : 8235963 Fax: 8396249 4. Giấy CN ĐKKD số : 4103003564 Đăng ký lần đầu ngày: 14/09/1995 5. Ngành nghề kinh doanh: Dịch vụ quảng cáo, sán xuất chương trình truyền hình.II. PHƯƠNG PHÁP, MƠ HÌNH ÁP DỤNG ĐỂ CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG:1. Chấm điểm quy mơ doanh nghiệp: Dựa trên các tiêu chí: Vốn kinh doanh, lao động, doanh thu thuần, nộp ngân sách.2. Chấm điểm các chỉ số tài chính: Dựa trên các chỉ tiêu: Doanh thu so với năm trước liền kề, lợi nhuận thực hiệm và tỷ suất lợi nhuận thực hiện trên vốn chủ sở hữu.3. Chấm điểm các chỉ số phi tài chính: Hệ số khả năng trả lãi, hệ số khả năng trả nợ gốc, xu hướng lưu chuyển tiền tệ thuần trong quá khứ, trạng thái lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động, tiền và các khoản tương đương trên vốn chủ sở hữu.Chấm điểm theo tiêu chí năng lực và kinh nghiệm quản lý: Kinh nghiệm trong ngành của ban quản lí ảnh hưởng trực tiếp đến dự án đề xuất, kinh nghiệm của ban quản lí trong hoạt động điều hành, môi trường kiểm soát nội bộ, các thành tựu đạt được và những thất bại trước đây của ban quản lý, tính khả thi của phương án kinh doanh và dự toán tài chính.GV: Trầm Thị Xn Hương Trang 7/9 HV: Trần Thị Trúc Giang Bài tập xếp hạng tín dụng doanh nghiệpChấm điểm theo tiêu chí môi trường kinh doanh: Triển vọng ngành, được biết đến (về thương hiệu công ty), số lượng đối thủ cạnh tranh, vò thế cạnh tranh, thu nhập của người đi vay chòu ảnh hưởng của quá trình đổi mới, cải cách các doanh nghiệp nhà nước.Chấm điểm theo tiêu chí đặc điểm hoạt động khác: Đa dạng hóa các hoạt động thò trường theo, thu nhập từ hoạt động sản xuất, sự phụ thuộc các đối tác, lợi nhuận (sau thuế) của công ty trong những năm gần đây, vò thế của công ty.Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí tình hình và uy tín giao dòch với NH: Trả nợ đúng hạn (trả nợ gốc), số lần giản nợ hoặc gia hạn nợ NQH trong giới hạn, số lần các cam kết mất khả năng thanh toán (thư tín dụng,bảo lãnh, các cam kết khác….), số lần chậm trả lãi vay, thời gian duy trì tài khoản với ngân hàng cho vay, số lượng giao dòch trung bình hàng tháng với tài khoản tại NH cho vay, số lượng giao dòch với NH cho vay( TG, thanh toán, ngoại hối, luân chuyển…), số dư tiền gửi trung bình tháng tại NH cho vay. 4. Tổng hợp đặc điểm và xếp hạng doanh nghiệp.III. TÀI LIỆU CĂN CỨ ĐỂ CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG:Báo cáo tài chính, báo cáo thuế, của Công ty.IV. NHẬN XÉT, ĐÁNH GIÁ CỦA CÁN BỘ TÍN DỤNG DẪN TỚI KẾT QUẢ CHẤM ĐIỂM VÀ XẾP HẠNG DOANH NGHIỆP:Cơng ty Cát Tiên Sa là doanh nghiệp chun sản xuất các chương trình truyền hình do PGD số 4 tiếp thị về giao dịch với Navibank. Nhờ có thời gian hoạt động lâu năm trong ngành nên cơng ty hiện có thị trường đầu vào và đầu ra vững chắc, doanh thu các năm khá cao. Xếp loại Cơng ty Cát Tiên Sa là doanh nghiệp hạng A. Là doanh nghiệp:- Cho vay, bão lãnh không có tài sản đảm bảo bằng tài sản toàn bộ hay một phần vốn vay.- p dụng cho mức lãi suất vay, phí dòch vụ ưu đãi.PGD số 4 kính đề nghị Ban Tổng Giám đốc chấp thuận đề xuất nêu trên.TP HCM, ngày 24 tháng 02 năm 2008GV: Trầm Thị Xn Hương Trang 8/9 HV: Trần Thị Trúc Giang Bài tập xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Trưởng PGD số 42. Ý kiến trưởng phòng phân tích tín dụng: .TP HCM, ngày tháng năm 2008 Trưởng phòng PTTD3. QUYẾT ĐỊNH CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC: .TP HCM, ngày tháng năm 2008 TỔNG GIÁM ĐỐCGV: Trầm Thị Xuân Hương Trang 9/9 HV: Trần Thị Truùc Giang . Bài tập xếp hạng tín dụng doanh nghiệpBÀI TẬPCHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG VÀ XẾP HẠNG CÔNG TY TNHH CÁT TIÊN SA NĂM 2006I.. Giang Bài tập xếp hạng tín dụng doanh nghiệpChấm điểm tín dụng theo tiêu chí tình hình và uy tín giao dòch với NHSTTChỉ tiêuTình trạng của doanh nghiệpĐiểm