NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ RỦI RO TÍN DỤNG

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ RỦI RO TÍN DỤNG I- NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG. 1/ Khái niệm về Ngân hàng thương mại. Ngân hàng thương mại xuất hiện trước khi có chủ nghĩa tư bản, nó được hình thành từ những thương nhân làm nghề kinh doanh tiền tệ. tính chất vô danh của đồng tiền khiến cho những người kinh doanh tiền tệ có thể chuyển từ việc chỉ giữ hộ tiền (vàng) sang đổi hộ tiền, vận chuyển hộ tiền và dần dần khi họ tích luỹ được một số vốn nhất định họ sẽ tiến hành cho vay lấy lãi. Lúc này việc giữ hộ tiền thu lệ phí chuyển sang hoạt động huy động vốn phải trả lãi để khuyến khích, động viên số vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong xã hội. Đồng thời họ tiến hành nghiệp vụ thanh toán hộ khách hàng. Khi cả ba nghiêp vụ nợ (huy động vốn), nghiệp vụ có (cho vay) và nghiệp vụ trung gian (thanh toán) được hình thành thì lúc đó ngân hàng thực thụ đã xuất hiện. Như vậy có thể nói Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh tế mà hoạt động thường xuyên của nó là nhận tiền gửi với trách nhiệm hoàn trả, sử dụng số tiền đó để cho vay và thực hiện một số dịch vụ thanh toán cho khách hàng . 2- Vai trò của Ngân hàng thương mại . Ngân hàng là một tổ chức kinh doanh tiền tệ .Tiền vừa là nguyên liệu vừa là giá trị phản ánh hiệu quả kinh doanh của ngân hàng .Dưới nền kinh tế chỉ huy ,mọi hoạt động của ngân hàng không có hiệu quả ,các ngân hàng thương mại đứng ngoài sản xuất ,tác động của ngân hàng tới nền sản xuất là rất yếu .Đã xuất hiện nhiều căn bệnh hiểm nghèo do hậu quả hoạt động của ngân hàng không tốt gây ra như :khủng hoảng, lạm phát . Mặc dù vậy ,ngân hàng vẫn giữ vai trò rất to lớn trong nền kinh tế thị trường .Cụ thể là: 2.1.Ngân hàng tạo ra tín dụng giúp cho nhà kinh doanh có điều kiện mở rộng sản xuất . Ngân hàng thương mại là sản phẩm của nền kinh tế hàng hoá ,thực hiện các nghiệp vụ của mình về tiền tệ tín dụng .Ngân hàng thương mại là nơi tích tụ và tập trung vốn ,nơi khơi dậy và thu hút mọi tiềm năng của xã hội, phục vụ cho mục tiêu kinh tế xã hội, làm cho sản phẩm xã hội tăng lên .Do vậy giữa các ngân hàng và các nghành kinh tế có mối quan hệ hữu cơ với nhau .Trên cơ sở nguồn tiền nhàn rỗi tạm thời chưa sử dụng phát sinh trong nền kinh tế mà ngân hàng huy động được ,ngân hàng tiến hành phân phối cho nhu cầu của nền kinh tế ,đáp ứng nhu cầu về vốn để mở rộng quá trình tái sản xuất .Các doanh nghiệp hoạt động trong nền kinh tế hàng hoá luôn phải nâng cao trình độ khoa học kĩ thuật, nâng cao chất lượng, hạ giá thành sản phẩm. Phần lớn các doanh nghiệp khi mở rông sản xuất bao giờ cũng thiếu vốn. Ngân hàng là thị trường vốn bảo đảm cung cấp đầy đủ nhu cầu của doanh nghiệp. Ngoài việc bổ sung vốn lưu động, ngân hàng còn cho vay đầu tư dài hạn, giúp cho họ hiện đại hoá các qui trình công nghệ. Như vậy ngân hàng là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư. 2.2- Ngân hàng giúp cho các tổ chức sản xuất kinh doanh quản lý doanh nghiệp có hiệu quả. Đặc trưng cơ bản của tín dụng ngân hàng là sự vận động trên cơ sở hoàn trả và có lợi tức. Chúng ta biết rằng giá cả của hàng hoá cho vay chính là lãi suất tín dụng. Qua lãi suất tín dụng, ngân hàng thúc đẩy các đơn vị phải hạch toán kinh doanh, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, tăng vòng quay của vốn, giảm chi phí, tăng khả năng sinh lời để có thể trả lãi vay ngân hàng mà đơn vị vẫn có lãi. Mặt khác qua việc thẩm định ngân hàng chỉ quyết định cho vay đối với những đơn vị có khả năng hoàn trả cả vốn và lãi, đơn vị nào hoạt động có hiệu quả thì cho vay nhiều và ngược lại. Như vậy một đơn vị muốn vay vốn ngân hàng để sản xuất kinh doanh trước hết phải xắp xếp tổ chức sản xuất kinh doanh tốt mới lấy được lòng tin của ngân hàng. 2.3- Ngân hàng khích lệ sự tiết kiệm trong sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và dân cư. Lãi xuất khích lệ các tổ chức kinh tế cũng như dân cư gửi tiền vào ngân hàng. Các nhà sản xuất kinh doanh muốn có lợi nhuận lớn phải tiết kiệm tối đa chi phí mới đảm bảo trả được lãi vay ngân hàng. Như vậy lãi xuất tiền gửi và lãi xuất cho vay đóng vai trò quan trọng trong tiết kiệm đầu tư và tiết kiệm tiêu dùng. 2.4- Ngân hàng giúp cho nền kinh tế phân bổ vốn giữa các vùng trong một quốc gia tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển kinh tế của đất nước. Gữa các vùng trên lãnh thổ một quốc gia thường có sự phát triển kinh tế xã hội không đồng đều mà nguyên nhân chính là do ảnh hưởng của điều kiện tự nhiên. Nơi tài nguyên nghèo, địa hình hiểm trở xa xôi, khí hậu không thuận lợi để phát triển kinh tế thì nguồn vốn huy động tại chỗ ở địa phương từ sự tiết kiệm của dân cư và các tổ chức kinh tế không được bao nhiêu để dùng vào đầu tư. Các ngân hàng thương mại thường được tổ chức theo hệ thống, trong đó Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại trung ương sẽ đứng ra điều hoà vốn từ nơi thừa (huy động mà không sử dụng hết) đến nơi thiếu đảm bảo thuận lợi cho sự phát triển kinh tế vùng, xoá dần sự khác biệt giữa các vùng trên lãnh thổ về kinh tế và xã hội. 2.5- Ngân hàng góp phần chống lạm phát và là một trong những công cụ quản lý Nhà nước có hiệu quả tạo nên sự công bằng và ổn định. Có hai con đường dẫn đến lạm phát, trong đó có một con đường qua lạm phát tín dụng. Ngân hàng với các biện phảp của mình đã ngăn chặn lượng tiền thừa vào lưu thông ,góp phần chống lạm phát .Ngân hàng với tư cách là trung tâm tiền tệ tín dụng ,thông qua các nghiệp vụ của mình đã kiểm soát bằng tiền hoạt động của nền kinh tế. Ngân hàng xác định được hướng đầu tư vốn ,có biện pháp xử lý những biến động không hợp lý trong nền kinh tế, kiểm soát quá trình sản xuất, phân phối sản phẩm xã hội. Ngoài ra, ngân hàng là cơ quan quản lý tiền tệ nên thông qua nghiệp vụ của mình ,điều hoà lưu thông tiền tệ, ổn định sức mua đồng tiền. 2.6-Ngân hàng thương mại là cầu nối giữa trong nước và thế giới bên ngoài tạo nên môi trường quyết định phát triển ngoại thương, công nghiệp và các ngành có liên quan . Trong điều kiện hiện nay, phát triển kinh tế của một nước luôn gắn liền với thị trường thế giới, nền kinh tế đóng nhường bước cho kinh tế mở. Vì vậy tín dụng ngân hàng đã trở thành một trong những phương tiện nối liền kinh tế các nước với nhau. Đối với các nước đang phát triển nói chung và Việt Nam nói riêng, Ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong việc mở rộng xuất nhập khẩu hàng hoá, đồng thời nhờ nguồn tín dụng bên ngoài để công nghiệp hoá và hiện đại hoá đất nước. Tóm lại, trong nền kinh tế hiện đại do áp dụng những thành quả khoa học kỹ thuật, đặc biệt là công nghệ tin học, không gian và thời gian đã thay đổi. Vốn cho sản xuất ở mỗi nước không còn khả năng tự lực cánh sinh mà còn phải có sự hoà nhập với thị trường vốn thế giới. Ngân hàng thương mại chính là cầu nối cho thị trường trong và ngoài nước. Như vậy nó không chỉ là "Bà đỡ" cho sản xuất hàng hoá mà nó còn chính là trái tim luôn cung cấp máu cho mọi tế bào của đời sống kinh tế. 3- Các nghiệp vụ chủ yếu của Ngân hàng thương mại . 3.1- Huy động tiền gửi của các tổ chức kinh tế và cá nhân. Đây là một trong những nghiệp vụ chủ yếu của ngân hàng thương mại. Thực hiện nghiệp vụ này Ngân hàng thương mại đã thực hiện được một phần chức năng tạo tiền. Nếu tín dụng ngân hàng không tạo được tiền để mở ra những điều kiện thuận lợi cho quá trình sản xuất và những hoạt động của nó thì trong nhiều trường hợp hoạt động sản xuất không thực hiện được và nguồn vốn tích luỹ từ lợi nhuận và các nguồn khác sẽ bị hạn chế. Hơn thế nữa các đơn vị sản xuất có thể gánh chịu tình trạnh ứ đọng vốn, vốn luân chuyển không được sử dụng trong những giai đoạn cụ thể của quá trình sản xuất, nhưng trong các thời kỳ cao điểm mang tính thời vụ của một doanh nghiệp lại không đủ vốn để thúc đẩy nhu cầu sản xuất kinh doanh. Sự ra đời của Ngân hàng thương mại đã tạo ra bước phát triển về chất trong quá trình kinh doanh tiền tệ. Nếu như trước đây các tổ chức kinh doanh tiền tệ giữ tiền và gửi tiền để rồi cho vay ra cũng chính những đồng tiền ấy thì kể từ khi ngân hàng ra đời việc cho vay không nhất thiết là tiền, vàng, bạc mà họ nhận được từ người gửi. Ngân hàng thương mại hoạt động bằng cách "đi vay để cho vay" khoản chênh lệch lãi xuất, sau khi đã trừ đi những chi phí khác là lợi nhuận của ngân hàng. Ngân hàng thương mại có thể huy động vốn nhàn rỗi trong xã hội bằng cách nhận tiền gửi của các doanh nghiệp và cá nhân với các lãi xuất khác nhau như tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm . Ngoài ra khi cần thêm vốn ngân hàng có thể huy động bằng cách phát hành các chứng chỉ tiền gửi hay vay vốn của ngân hàng trung ương hoặc các tổ chức tín dụng khác. 3.2- Nghiệp vụ đầu tư tín dụng. Nghiệp vụ đầu tư tín dụng cho khách hàng là nghiêp vụ kinh doanh mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng. Vốn mà Ngân hàng thương mại sử dụng để cho vay suất phát từ nguồn vốn mà ngân hàng huy động được từ các khoản tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế. Trong việc tạo ra khả năng tín dụng, các ngân hàng thương mại đã và đang thực hiện các chức năng xã hội của mình làm cho sản phẩm xã hội tăng lên, vốn đầu tư được mở rộng và từ đó dẫn đến lợi nhuận nhiều hơn, đời sống kinh tế của nhân dân được nâng cao. Rõ ràng tín dụng ngân hàng có ý nghĩa quan trọng đối với toàn bộ hoạt động của nề kinh tế. nó tạo ra khả năng tài trợ cho hoạt động công nghiệp, thương nghiệp, nông nghiệp của đất nước. Hoạt động tín dụng của ngân hàng cũng là hoạt động chứa nhiều rủi ro nhất. vì vậy trong quyết định số 198/NH-QĐ ngày 16/9/1998 của thống đốc ngân hàng nhà nước đã ghi 3 nguyên tắc của tín dụng Ngân hàng thương mại là "vốn vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc lẫn lãi đúng thời hạn đã kỹ; vốn vay phải sử dụng đúng mục đích có kết quả; vốn vay phải đảm bảo bằng hàng hoá có gía trị tương đương". 3.3- Nghiệp vụ thanh toán Việc đưa ra một cơ chế thanh toán hay nói cách khác sự vận động vốn là một trong những chức năng quan trọng do các ngân hàng thương mại thực hiện . nó càng trở nên quan trọng khi có được sự tín nhiệm trong việc sử dụng séc và thẻ tín dụng. Phần lớn séc trong nước được thanh toán bù trừ thông qua hệ thống Ngân hàng thương mại. Cùng với sự phát triển của sản xuất hàng hóa, nghiệp vụ thanh toán của ngân hàng thương mại không chỉ đơn thuần là trung gian thanh toán mà còn quản lý các phương tiện thanh toán một cách có hiệu quả. Hiện nay ở nhiều nước ngân hàng đã và đang trang bị hệ thống máy vi tính và các phương tiện kỹ thuật hiện đại khác nhằm làm cho quá trình thanh toán bù trừ, thanh toán liên hàng được thực hiện nhanh chóng, giảm bớt chi phí và đạt độ chính xác cao . 3.4-Tham gia vào hoạt động thị trường hối đoái . Các Ngân hàng thương mại có nhiều khách hàng tham gia xuất nhập khẩu, có thu chi ngoại tệ nhiều .Trong sự phát triển của mình , các ngân hàng đã hình thành và phát triển nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ và thanh toán quốc tế .Các nghiệp vụ này là động lực phát triển sản xuất kinh doanh , xuất nhập khẩu của các đơn vị kinh tế .Xét về mặt ngân hàng, việc mua bán ngoại tệ cũng như việc cho vay ngoại tệ đem lại lợi nhuận trên cơ sở mua vào với giá thấp , bán ra với giá cao hơn, hoặc do sự biến động của tỷ giá ngoại tệ nên việc mua bán ngoại tệ không thông qua đồng bản tệ hay kinh doanh chênh lệch giá cũng đem lại lợi nhuận cho ngân hàng. 3.5- Tham gia vào hoạt động trên thị trường chứng khoán. Ngân hàng tham gia vào thị trường chứng khoán là thực hiện các nghiệp vụ tài chính. Trên thị trường chứng khoán, ngân hàng thương mại có thể xuất hiện với tư cách người mua bán chứng khoán ,người môi giới và bảo lãnh chứng khoán cho các chủ đầu tư, trong đó chức năng người môi giới chứng khoán của ngân hàng trên thị trường chứng khoán là chức năng quan trọng nhất. 3.6- Thực hiện các dịch vụ đối với khách hàng . Hoạt động dịch vụ của Ngân hàng thương mại ngày càng đem lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng .Vì vậy các ngân hàng ngày càng đa dạng hoá các dịch vụ của mình đối với khách hàng nhằm nâng cao lợi nhuận .Một số dịch vụ của Ngân hàng thương mại như :nhận bảo quản tài sản cho cá nhân , dịch vụ chuyển tiền, dịch vụ bảo quản vật có giá , quản lý chứng từ có giá , tư vấn cung cấp thông tin về kinh tế cho khách hàng . Với những hoạt động này , Ngân hàng thương mại xứng đáng đóng vai trò quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển kinh tế và trở thành trung tâm của đời sống kinh tế. II- RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG . 1/ Khái niệm về rủi ro. Mọi hoạt động của mỗi cá nhân cũng như toàn xã hội , đều hướng tới một mục đích nào đó .Song có những trường hợp mục đích đó không đạt được do trong quá trình hoạt động gặp phải rủi ro . Vậy rủi ro là gì ? Đã có nhiều định nghĩa về rủi ro như :"Rủi ro là bất trắc gây mất mát , thiệt hại ", "rủi ro là sự bất trắc cụ thể liên quan đến việc xuất hiện một biến cố không mong đơị " .Nhưng nói chung mọi định nghĩa đều đi đến sự khẳng định là rủi ro là sự kiện xảy ra ngoài ý muốn và đem lại những hậu quả xấu . Rủi ro có thể gặp bất cứ lúc nào , ngoài ý thức của con người trong mọi lĩnh vực của đời sống , nhất là trong lĩnh vực linh tế. Trong kinh tế , rủi ro được coi là những tổn thất mà các doanh nghiệp phải chấp nhận khi kinh doanh . Kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ -tín dụng các ngân hàng cũng phải chấp nhận điều đó . Nhưng thực tế đã chứng minh rằng không một ngành kinh doanh nào mà khả năng dẫn đến rủi ro nhiêù như kinh doanh tiền tệ . Rủi ro trong kinh doanh tín dụng là những tổn thất xảy ra trong quá trình ngân hàng thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh tín dụng của mình, vì tín dụng là việc " một người đưa hoặc hứa đưa vốn cho người khác ,dùng chữ kí cam kết cho người này như bảo lãnh , bảo đảm hay bảo chứng mà có thu tiền " Như vậy tín dụng dựa vào lòng tin về sự hoàn trả số nợ vay vào một thời điểm xác định trong tương lai . Cơ sở của quan hệ tín dụng dựa trên sự phối hợp chặt chẽ giữa sự chuỷen giao quyền sử dụng vốn và lòng tin , lòng tin này xuất phát từ hai phía, hai chủ thể tín dụng: Người cung cấp tín dụng và khách hàng. Khả năng kinh tế, khả năng kỹ thuật, uy tín của mỗi chủ thể là cơ sở để tạo ra lòng tin giữa họ song tín dụng luôn chứa đựng yếu tố thời gian và trong tương lai "số phận" của khoản tín dụng sẽ như thế nào? đó là một điều mà không ai có thể khẳng định chắc chắn được, nghĩa là rủi ro đang chờ đón họ. Rủi ro không loại trừ bất kỳ một loại tín dụng nào, song tín dụng ngân hàng có khả năng gặp phải nhiều trở ngại, rủi ro hơn so với tín dụng thương mại. Bởi vì xem xét rủi ro trong tín dụng thương mại chúng ta nhận thấy rủi ro được giới hạn trong phạm vi hàng hoá, có nghĩa là người ta sẽ không mua hàng hoá nếu xét thấy khả năng không bán được và như vậy sẽ không phát sinh quan hệ tín dụng và không có rủi ro. Còn nếu xem xét rủi ro trong tín dụng ngân hàng thi tình hình lại khác hẳn. Tín dụng ngân hàng là tín dụng bằng tiền, có phạm vi rộng rãi hầu như không giới hạn. Do vậy nhận thức đúng đắn và đầy đủ về rủi ro trong kinh doanh tín dụng là một vấn đề cần thiết để đảm bảo cho ngân hàng có được những giải pháp hạn chế rủi ro có hiệu quả, giúp ngân hàng đạt được mục tiêu của quá trình kinh doanh là tối đa hoá lợi nhuận. 2- Các loại rủi ro chủ yếu mà ngân hàng thương mại thường gặp. Chúng ta đều biết rằng hoạt động của ngân hàng là loại hình hoạt động rất cần sự cận trọng song vẫn thường gặp phải rủi ro. Một ngân hàng thành công trong hoạt động của nó không chỉ có những cán bộ chuyên môn giỏi mà cần phải am hiểu nhiều lĩnh vực và đặc biệt phải có phẩm chất đạo đức tốt , có tinh thần trách nhiệm với công việc. Tuy nhiên vẫn phải khẳng định rằng kinh doanh ngân hàng là lĩnh vực gặp nhiều rủi ro nhất, trong đó tập trung vào 5 loại rủi ro sau: 2.1- Rủi ro thuần tuý. Đó là các rủi ro do tác động của thiên nhiên mang lại như: Thiên tai, hoả hoạn, động đất, hoặc những rủi ro như lừa đảo, trộm cắp, tham nhũng . Làm thiệt hại hoặc gây thất thoát tài sản của ngân hàng. 2.2- Rủi ro lãi suất: loại này xảy ra khi có sự thay đổi lãi suất trực tiếp tác động tới lợi nhuận của nhà ngân hàng. Ví dụ, khi lãi suất tiền vay giảm trong khi lãi suất trả cho tiền gửi hoặc trái phiếu giữ nguyên làm giảm thu nhập của nhà ngân hàng. Những thiệt hại do rủi ro lãi suất gây ra làm giảm chi phí cho nguồn vốn cao hơn thu nhập sử dụng vốn dẫn đến kinh doanh của ngân hàng bị lỗ. 2.3- Rủi ro tín dụng. Đó là loại rủi ro xảy ra khi ngân hàng không thu hồi được các khoản vay chủ yếu do tình trạng nợ khó đòi và nợ không có khả năng thu hồi. Chúng bao gồm tất cả các khoản cho vay của ngân hàng, các khoản đầu tư chứng khoán, tín dụng tài trợ . đến kỳ hạn mà khách hàng, người phát hành không thanh toán hoặc trả nợ được cho ngân hàng. Đây là loại rủi ro lớn nhất và thường xuyên xảy ra. Bởi vậy việc đánh giá rủi ro này là trách nhiệm của chính các ngân hàng, hơn 2/3 số tài sản có của ngân hàng là các món nợ cho vay và đầu tư chứng khoán, đem lại thu nhập chủ yếu cho nhà ngân hàng. Thêm vào đó các hoạt động ngoại bảng tổng kết tài sản như: Các giao dịch trên thị trường hối đoái, các hợp đồng trao đổi, bảo lãnh tín dụng, tín dụng tài trợ . đều rất dễ bị rủi ro, thua lỗ và mất mát. Nếu các món vay hoặc chứng khoán đến kỳ hạn mà không được hoàn trả ngân hàng sẽ mất cả vốn lẫn laĩ. Nếu giá trị số thiệt hại quá lớn, vượt quá số vốn tự có của ngân hàng thì chắc chắn ngân hàng sẽ không hoạt động được nữa và lâm vào tình trạng khủng hoảng, có nguy cơ bị phá sản. 2.4- Rủi ro hối đoái. Đây là loại rủi ro do biến động của thị trường ngoại hối gây ra. hiện nay các ngân hàng thương mại thường có xu hướng hoạt động đa năng thực hienẹ cả nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ do đó khi có sự biến động về tỷ giá hối đoái thì thường phải chịu ảnh hưởng ở một mức độ nào đó (nếu sự biến động đó nằm ngoài dự kiến của ngân hàng) Nhất là với các Ngân hàng thương mại Việt Nam, hiện nay mới đang trong thời kỳ sơ khai, còn nhiều bỡ ngỡ, kinh nghiệm còn hạn chế do đó vẫn đề rủi ro hối đoái đang được các ngân hàng quan tâm một cách thích đáng. 2.5- Rủi ro nguồn vốn Thể hiện trên 2 phương diện: Rủi ro do bị đọng vốn và rủi ro thiếu vốn khả dụng. * Rủi ro bị đọng vốn: là trường hợp ngân hàng huy động vốn mà không cho vay ra được xảy ra tình trạng mất cân đối giữa việc huy động và sử dụng vốn. Rủi ro này xảy ra có thể do tác động của lãi suất, của công cụ hạn mức tín dụng hoặc do chất lượng kinh doanh của bản thân ngân hàng. * Rủi ro thiếu vốn khả dụng xảy ra khi ngân hàng không đáp ứng được nhu cầu thanh toán của khách hàng. Nó xuất phát từ chức năng chuyển hoán các kỳ hạn sử dụng vốn và gnuồn vốn của ngân hàng. Rủi ro này thể hiện ngân hàng thiếu vốn hoạt động. Do sự cạnh tranh giữa các thể chế tài chính trên thị trường vốn, nếu khả năng thanh toán của ngân hàng kém, ngân hàng lại càng khó lòng huy động được một nguồn vốn dồi dào, từ đó phạm vi hoạt động của ngân hàng bị thu hẹp, Ngân hàng càng có nguy cơ rủi ro, vỡ nợ. Vì thế loại rủi ro này rất nguy hiểm đối với nhà quản lý ngân hàng. Với loại rủi ro này, Ngân hàng luôn đề phòng bằng việc tính toán, duy trì một hệ thống vốn khả dụng phù hợp với ngân hàng mình. Hệ số này được xây dựng trên cơ sở phân tích cụ thể tình hình nguồn vốn và sử dụng vốn theo tính chất khả chi và khả dụng thực sự của chúng. Chẳng hạn tiền gửi có kỳ hạn thường ổn định hơn tiền gửi không kỳ hạn; tiền gửi giữa các ngân hàng thường bấp bênh hơn tiền gửi của khách hàng Như vậy, trong năm loại rủi ro kể trên, rủi ro tín dụng là có tác động mạnh mẽ đến sự tồn tại của ngân hàng. nếu như cho vay là chức năng chính của nhà ngân hàng và nó đem lại nguồn lợi nhuận lớn thì đi kèm với nó rủi ro tín dụng cũng luôn thường trực và khi đã xảy ra thì sức công phá của nó cũng rất nghiêm trọng, nó có thể biến Ngân hàng từ trạng thái phát dạt đến nguy cơ bị phá sản. Chính vì vậy nghiên cứu về rủi ro tín dụng và tìm ra các giải pháp cho nó luôn là một đề tài không bao giờ cũ đối với các nhà phân tích, kinh doanh trong lĩnh vực ngân hàng. Đối với Việt Nam nói chung và ngân hàng công thương Hoàn Kiếm nói riêng thì hơn bao giờ hết, vấn đề này lại càng trở lên nóng hổi và bức thiết. Sở dĩ có điều này vì dư nợ tín dụng của các Ngân hàng thương mại Việt Nam trong giai đoạn qua liên tục tăng nhưng con số đó chưa đủ để làm cơ sở yên tâm vào sự lớn mạnh cuả các Ngân hàng này. Vấn đề ở chỗ số vốn cho vay đó có hoạt động hiệu quả hay không và có thực hiện đúng mục đích hay không. Chúng ta đang tiến hành công cuộc công nghiệp hoá, hiện đại hóa đất nước vì vậy nhu cầu về vốn là rất lớn. Lý do đó đòi hỏi không chỉ có giải pháp huy động vốn đáp ứng nhu cầu mà còn phải xem xét thực trạng các nguồn vốn vay đang hoạt động ra sao và có an toàn không. 3- Rủi ro tín dụng 3.1- Thực trạng về rủi ro tín dụng ở các Ngân hàng thương mại. Như đã phân tích ở trên, rủi ro tín dụng là một khả năng có thể xảy ra khi khách hàng của ngân hàng không dáp ứng được nghĩa vụ trả nợ theo những thoả thuận. Rủi ro càng cao thì khả năng bảo toàn vốn tín dụng của Ngân hàng càng thấp. - Thời kỳ trước tháng 12/1986: Hệ thống ngân hàng hoạt động theo cơ chế kế hoạch hoá tập chung mang tính chất phục vụ là chủ yếu. Vì thế vấn đề rủi ro ngân hàng không đặt ra xem xét. - Thời kỳ 1987-1990 : Hệ thống ngân hàng bước đầu chuyển động trong cơ chế thị trường và đã vấp phải vô vàn rủi ro. Đối với hệ thống ngân hàng chuyên doanh thì hàng ngàn tỷ đồng nợ quá hạn không có khả năng thu hồi. Đối với hệ thống tổ chức tiền tệ tín dụng ngoài quốc doanh: Ra đời hàng loạt và cuối năm 1988. Đến năm 1990 sau cơn lãi suất cao, 12 ngân hàng cổ phần, gần 500 quỹ tín dụng đô thị, hơn 7000 HTX tín dụng lâm vào tình trạng vỡ nợ không có khả năng thanh toán gây nỗi thất vọng kinh hoàng cho dân chúng mà dư âm còn cho tới nay. - Thời kỳ 10/1990 đến nay: Là thời kỳ thực hiện hai pháp lệnh ngân hàng. Tuy nhiên rủi ro ngân hàng và nguy cơ rủi ro vẫn ở mức cao. Trong các năm [...]... bỏ rủi ro ra khỏi hoạt động kinh doanh nhưng chúng ta có thể nghiên cứu nó để có những giải pháp nhằm quản lý và ngăn ngừa được rủi ro và chấp nhận nó ở một mức độ hợp lý Đo lường rủi ro là một trong những phương pháp để nghiên cứu rủi ro mà ngân hàng thương mại nào cũng áp dụng Việc đo lường rủi ro ,đặc biệt là đo lường rủi ro tín dụng có một ý nghia rất lớn trong công tác quản lý kinh doanh của ngân. .. nhuận trong kinh doanh Ngân hàng giảm, thậm chí Ngân hàng phải lấy vốn tự có ra để bù đắp, có thể dẫn đến Ngân hàng thiếu vốn khả dụng hoặc mất khả năng thanh toán làm giảm lòng tin của khách hàng vào ngân hàng mặt khác, các ngân hàng thương mại thường có quan hệ chặt chẽ với nhau, khi một Ngân hàng gặp rủi ro có nguy cơ phá sản tất yếu sẽ kéo theo tình trạng khủng hoảng của toàn bộ hệ thống các ngân hàng. .. Song nếu rủi ro gặp phải ở mức độ nghiêm trọng, nguồn vốn ngân hàng không đủ bù đắp thì tất yếu sẽ dẫn ngân hàng đến bờ vực của sự phá sản Như vậy rủi ro có thể làm đảo lộn thành quả hoạt động trong nhiều năm và thậm chí trở thành vấn đề sống còn của nhà ngân hàng 3.5 Đo lường rủi ro Như trên đa phân tích rủi ro tín dụng là những biến cố xảy ra ngoài mong đợi của các nhà kinh doanh ngân hàng ,chúng... doanh của ngân hàng bởi vì nó là cơ sở để : - Các ngân hàng xây dựng chính sách tín dụng hợp lý - Các ngân hàng xây dựng cơ cấu lai suất phù hợp cho từng thời kì - Các ngân hàng xây dựng chiến lược quản lý các loại tài sản nợ và có - Các ngân hàng xây dựng hệ số rủi ro cho từng loại tài sản có ,từng loại hình cho vay v v Thông thường trước khi tiến hành đo lường rủi ro ,các ngân hàng thương mại đều phải... dụng một trong những cách cơ bản để đo lường rủi ro được trình bày dưới đây: - Đo lường hay xác định số thiệt hại do rủi ro gây ra Tổng giá trị tài sản Tổng giá trị tài sản ( bị rủi ro kì báo cáo bị thiệt hại do từng lần rủi ro trong kì Tổng giá trị tài sản Tỷ lệ % tài bị rủi ro trong kỳ sản bị rủi ro = x 100 Tổng giá trị các tài sản có sinh lai trong kì Đo lường khả năng bị rủi ro Số món vay bị rủi. .. nợ khách hàng cũng chưa có khả năng thanh toán * Đối với ngân hàng nợ quá hạn xảy ra sẽ ảnh hưởng đến sự an toàn hiệu quả đồng vốn tín dụng Trong trường hợp nghiêm trọng như khách hàng khôgn thể trả nợ, khách hàng bị phá sản thì ngân hàng có thể bị mất trắng khoản tín dụng đó Nợ quá hạn sẽ làm giảm vòng quay vốn của ngân hàng, ảnh hưởng đến việc điều hoà vốn trong kinh doanh tín dụng của ngân hàng nếu... nay của nhiều ngân hàng là chất lượng hoạt động tín dụng Tình trạng nợ quá hạn trở nên phổ biến, tỷ trọng nợ quá hạn cao, có su hướng ra tăng Theo báo cáo của Ngân hàng Nhà nước thì hầu hết các ngân hàng đều có nợ quá hạn Trong toàn bộ hệ thống ngân hàng thương mại chỉ tính riêng nợ quá hạn khó đòi đã tới con số hàng ngàn tỷ đồng Năm 2000 so với 1999, dư nợ quá hạn của các Ngân hàng thương mại quốc doanh... thoát của đất nước nói chung và ngành ngân hàng nói riêng hàng trăm tỷ đồng Bên cạnh một số cán bộ đã bị ra hầu toà nhưng vẫn còn nhiều con sâu mọt khác đang đua nhau đục khoét mà vẫn chưa bị lôi ra ánh sáng 3.3- Những dấu hiệu của rủi ro tín dụng 3.3.1 Nợ quá hạn Nợ quá hạn là dấu hiệu đầu tiên và dễ gây ra rủi ro cho nhà ngân hàng Vì vậy nói đến ngân hàng , nói đến rủi ro tín dụng thì phải nói tới nợ... tin và sự cộng tác của người vay, thông tin thường lấy được từ các báo cáo tài chính,báo cáo hoạt động kinh doanh của người vay.Các biện pháp saua đó sẽ tuỳ thuộc vào sự nghiêm trọng của tình hình mà xử lý 3.4- Tác hại của rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng nói chung và nợ quá hạn nói riêng xảy ra trong kinh doanh của ngân hàng thương mại tuỳ theo mức độ mà có ảnh hưởng ít hay nhiều tới bản thân Ngân hàng. .. là rủi ro mà cả bên ngân hàng cũng như khách hàng không thể lường trước được đối với khoản tín dụng của mình, khi rủi ro xảy ra, hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp gặp cú sốc, đối với khách hàng "mạnh" thì cũng phải có thời gian để ổn định sản xuất kinh doanh mới có khả năng trả nợ ngân hàng còn với khách hàng "yếu" thì khoản tín dụng trên lâm vào tình trạng xấu, khách hàng rất có thể chậm trả và . NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ RỦI RO TÍN DỤNG I- NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG. 1/ Khái niệm về Ngân hàng thương mại. Ngân hàng thương mại. loại tín dụng nào, song tín dụng ngân hàng có khả năng gặp phải nhiều trở ngại, rủi ro hơn so với tín dụng thương mại. Bởi vì xem xét rủi ro trong tín dụng