Hoàn thiện chính sách tài chính với mục tiêu phát triển bền vững thị trường bảo hiểm phi nhân thọ việt nam

KINH NGHIỆM MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI VỀ VIỆC SỬ DỤNG CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH TÁC ĐỘNG ĐẾN SỰ PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG CỦA THỊ TRƯỜNG BẢO HIỂM PHI NHÂN THỌ VÀ BÀI HỌC THAM KHẢO ĐỐI VỚI VIỆT NAM

HỌC VIỆN TÀI CHÍNH

NGUYỄN ÁNH NGUYỆT

HOÀN THIỆN CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH

VỚI MỤC TIÊU PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG THỊ TRƯỜNG

BẢO HIỂM PHI NHÂN THỌ VIỆT NAM

LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ

HÀ NỘI - 2020

HỌC VIỆN TÀI CHÍNH

NGUYỄN ÁNH NGUYỆT

HOÀN THIỆN CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH

VỚI MỤC TIÊU PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG THỊ TRƯỜNG

BẢO HIỂM PHI NHÂN THỌ VIỆT NAM

Chuyên ngành : Tài chính - Ngân hàng

Mã số : 9.34.02.01

LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ

Người hướng dẫn khoa học: 1 PGS.TS ĐOÀN MINH PHỤNG

2 TS TRỊNH HỮU HẠNH

HÀ NỘI - 2020

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan luận án là công trình nghiên cứu khoa học độc lậpcủa tôi Các số liệu sử dụng phân tích trong luận án có nguồn gốc rõ ràng, cáckết quả nghiên cứu trong luận án do tôi tự tìm hiểu, phân tích một cách trungthực, khách quan

Tác giả luận án

Nguyễn Ánh Nguyệt

MỤC LỤC

Tran g

Lời cam đoan i

Mục lục ii

Danh mục các chữ viết tắt vi

Danh mục các bảng vii

Danh mục các biểu đồ viii

Danh mục các hình viii

MỞ ĐẦU 1

Chương 1: TỔNG QUAN VỀ TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU 8

1.1 TỔNG QUAN CÁC CÔNG TRÌNH NGHIÊN CỨU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN 8

1.1.1 Các công trình nghiên cứu nước ngoài 8

1.1.2 Các công trình nghiên cứu trong nước 9

1.2 NHỮNG VẤN ĐỀ CHƯA ĐƯỢC NGHIÊN CỨU VỀ CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH THÚC ĐẨY PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG THỊ TRƯỜNG BẢO HIỂM PHI NHÂN THỌ 16

1.3 NHỮNGVẤNĐỀLUẬNÁNSẼTẬPTRUNGNGHIÊNCỨUGIẢIQUYẾT 18

1.3.1 Về lý luận 19

1.3.2 Về thực tiễn 20

1.3.3 Đề xuất một số giải pháp hoàn thiện chính sách tài chính nhằm thúc đẩy sự phát triển bền vững của thị trường bảo hiểm phi nhân thọ Việt Nam 20 Kết luận chương 1 21

Chương 2: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI SỰ PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG CỦA THỊ TRƯỜNG BẢO HIỂM PHI NHÂN THỌ 22

2.1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG THỊ TRƯỜNG BẢO HIỂM PHI NHÂN THỌ 22

2.1.1 Tổng quan về thị trường bảo hiểm phi nhân thọ 22 2.1.2 Những vấn đề cơ bản về phát triển bền vững thị trường bảo hiểm

phi nhân thọ 31

2.2 CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI SỰ PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG

THỊ TRƯỜNG BẢO HIỂM PHI NHÂN THỌ 54 2.2.1 Khái niệm và phân loại chính sách tài chính 54 2.2.2 Nhân tố ảnh hưởng đến chính sách tài chính Nhà nước thúc đẩy

phát triển bền vững thị trường bảo hiểm phi nhân thọ 58 2.2.3 Tiêu chí đánh giá tác động của chính sách tài chính Nhà nước đến

phát triển bền vững thị trường bảo hiểm phi nhân thọ 61 2.2.4 Các chính sách tài chính đối với phát triển bền vững thị trường

bảo hiểm phi nhân thọ 63 2.2.5 Vai trò của các chính sách tài chính đối với sự phát triển bền

vững của thị trường bảo hiểm phi nhân thọ 71 2.3 KINH NGHIỆM MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI VỀ VIỆC SỬ

DỤNG CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH TÁC ĐỘNG ĐẾN SỰ PHÁT

TRIỂN BỀN VỮNG CỦA THỊ TRƯỜNG BẢO HIỂM PHI NHÂN

THỌ VÀ BÀI HỌC (THAM KHẢO) ĐỐI VỚI VIỆT NAM 79 2.3.1 Kinh nghiệm một số nước trên thế giới về việc sử dụng chính

sách tài chính tác động đến sự phát triển bền vững của thị trường

bảo hiểm phi nhân thọ 79 2.3.2 Bài học kinh nghiệm (tham khảo) cho Việt Nam 88 Kết luận chương 2 91

Chương 3: THỰC TRẠNG CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI SỰ

PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG CỦA THỊ TRƯỜNG BẢO HIỂM PHI

NHÂN THỌ VIỆT NAM 92 3.1 QUÁ TRÌNH PHÁT TRIỂN CỦA THỊ TRƯỜNG BẢO HIỂM PHI

NHÂN THỌ VIỆT NAM 92 3.1.1 Giai đoạn trước năm 2001 92 3.1.2 Từ năm 2001 đến năm 2018 95 3.2 CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI SỰ PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG

CỦA THỊ TRƯỜNG BẢO HIỂM PHI NHÂN THỌ VIỆT NAM 99 3.2.1 Chính sách về vốn đối với doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ 100 3.2.2 Chính sách trích lập dự phòng nghiệp vụ đối với doanh nghiệp

bảo hiểm phi nhân thọ 102

3.2.3 Chính sách về đầu tư vốn đối với doanh nghiệp bảo hiểm phi

nhân thọ 104 3.2.4 Chính sách về khả năng thanh toán của doanh nghiệp bảo hiểm

phi nhân thọ 107

3.2.5 Chính sách thuế đối với doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ 108

3.2.6 Chính sách Ngân sách nhà nước hỗ trợ bảo hiểm nông nghiệp 111

3.3 ĐÁNH GIÁ TÁC ĐỘNG CỦA CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH ĐẾN SỰ PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG CỦA THỊ TRƯỜNG BẢO HIỂM PHI NHÂN THỌ VIỆT NAM 113

3.3.1 Đánh giá những kết quả đạt được 113

3.3.2 Đánh giá những tồn tại, hạn chế 129

3.3.3 Nguyên nhân của những tồn tại, hạn chế 157

Kết luận chương 3 162

Chương 4: HOÀN THIỆN CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH NHẰM THÚC ĐẨY PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG THỊ TRƯỜNG BẢO HIỂM PHI NHÂN THỌ VIỆT NAM 163

4.1 QUAN ĐIỂM, ĐỊNH HƯỚNG SỬ DỤNG CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH TRONG PHÁT TRIỂN THỊ TRƯỜNG BẢO HIỂM PHI NHÂN THỌ VIỆT NAM 163

4.1.1 Dự báo xu thế phát triển của thị trường bảo hiểm phi nhân thọ Việt Nam 163 4.1.2 Quan điểm, định hướng sử dụng chính sách tài chính trong phát triển thị trường bảo hiểm phi nhân thọ Việt Nam 166 4.2 MỤC TIÊU PHÁT TRIỂN THỊ TRƯỜNG BẢO HIỂM PHI NHÂN THỌ VIỆT NAM 169

4.2.1 Cơ hội và thách thức đối với sự phát triển của thị trường bảo hiểm phi nhân thọ Việt Nam 169 4.2.2 Mục tiêu phát triển thị trường bảo hiểm phi nhân thọ Việt Nam 175

4.3 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÁC CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH NHẰM THÚC ĐẨY PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG THỊ TRƯỜNG BẢO HIỂM PHI NHÂN THỌ VIỆT NAM 178

4.3.1 Hoàn thiện chính sách về vốn 178

4.3.2 Hoàn thiện chính sách về trích lập dự phòng nghiệp vụ 181

4.3.3 Hoàn thiện chính sách về đầu tư vốn 183

4.3.4 Hoàn thiện chính sách về khả năng thanh toán 186

4.3.5 Hoàn thiện chính sách thuế đối với doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ 187 4.3.6 Hoàn hiện chính sách Ngân sách nhà nước hỗ trợ bảo hiểm nông nghiệp 191 4.4 LỘ TRÌNH THỰC HIỆN CÁC GIẢI PHÁP 192

4.4.1 Giai đoạn từ năm 2021-2025 192

4.4.2 Giai đoạn từ năm 2026-2030 195

4.5 ĐIỀU KIỆN THỰC HIỆN CÁC GIẢI PHÁP 195

4.5.1 Quy định việc xây dựng mô hình quản trị rủi ro hiệu quả trong Doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ 195 4.5.2 Đẩy mạnh việc ứng dụng công nghệ thông tin trong kinh doanh bảo hiểm 198 4.5.3 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực cho thị trưởng bảo hiểm phi nhân thọ 199 4.5.4 Nâng cao hiệu quả giám sát của Cơ quan quản lý Nhà nước về bảo hiểm 202 4.6 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 203

4.6.1 Kiến nghị với Chính phủ 203

4.6.2 Kiến nghị với các Bộ, ngành liên quan 204

Kết luận chương 4 206

KẾT LUẬN 207

DANH MỤC CÁC CÔNG TRÌNH CỦA TÁC GIẢ ĐÃ CÔNG BỐ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI LUẬN ÁN 209

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 210

PHỤ LỤC 216

GTGT : Giá trị gia tăng

KDBH : Kinh doanh bảo hiểmKT-XH : Kinh tế - xã hội

Bảng 3.1: Một số chỉ tiêu chủ yếu của TTBH PNT Việt Nam trước

năm 2001 93Bảng 3.2: Một số chỉ tiêu chủ yếu của TTBH PNT Việt Nam từ năm

2001 đến 2018 97Bảng 3.3: Vốn chủ sở hữu của các DNBH trên TTBH PNT Việt Nam 114

Bảng 3.4: Quy mô và tốc độ tăng trưởng dự phòng nghiệp vụ của

TTBHPNT Việt Nam từ 2014-2018 122Bảng 3.5: Hệ số biên khả năng thanh toán của các DNBH PNT Việt

Nam từ 2014-2018 125Bảng 3.6: Tình hình tái bảo hiểm TTBH PNT Việt Nam từ năm

2014-2018 131Bảng 3.7: Tỷ lệ tái bảo hiểm một số nghiệp vụ chủ chốt TTBH PNT

Việt Nam từ năm 2014 - 2018 132Bảng 3.8: Cơ cấu nguồn vốn của DNBH PNT Việt Nam từ 2014-2018 135Bảng 3.9: Tình hình trích lập mới DPNV của các DNBH trên TTBH

PNT Việt Nam năm 2018 140Bảng 3.10: Top 10 cổ phiếu giảm giá mạnh nhất năm 2018 150

DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ

Trang

Biểu đồ 3.1: Vốn chủ sở hữu của các DNBH trên TTBH PNT Việt

Nam từ năm 2014 - 2018 115Biểu đồ 3.2: Doanh thu phí bảo hiểm gốc của TTBH PNT Việt Nam

từ năm 2014-2018 118Biểu đồ 3.3: Tổng hợp khảo sát về chính sách dự phòng phí 120Biểu đồ 3.4: Tổng hợp kết quả khảo sát về chính sách dự phòng dao

động lớn 120Biểu đồ 3.5: Tổng hợp khảo sát về chính sách dự phòng bồi thường 121Biểu đồ 3.6: Số vốn đầu tư trở lại nền kinh tế của TTBH PNT Việt

Nam từ 2014-2018 123Biểu đồ 3.7: Tổng hợp khảo sát về chính sách thuế GTGT 126Biểu đồ 3.8: Tổng hợp khảo sát về chính sách thuế thu nhập cá nhân 127Biểu đồ 3.9: Tỷ lệ phí bảo hiểm giữ lại và nhượng tái TTBH PNT Việt

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu

Thị trường bảo hiểm ngày càng trở thành nhân tố quan trọng đóng gópvào sự phát triển kinh tế - xã hội, thể hiện vai trò trong ổn định kinh tế vĩ mô;thực hiện chính sách an sinh xã hội; đẩy mạnh an ninh kinh tế, an ninh chínhtrị; bảo vệ tài chính, đảm bảo môi trường đầu tư lành mạnh, ổn định; thúc đẩyhợp tác kinh tế quốc tế

Ngày 15/01/1965 công ty Bảo hiểm Việt Nam (gọi tắt là Bảo Việt) chínhthức đi vào hoạt động, đánh dấu sự hình thành của thị trường bảo hiểm ViệtNam Tuy nhiên sau khi Luật Kinh doanh bảo hiểm có hiệu lực (01/4/2001), thịtrường bảo hiểm phi nhân thọ Việt Nam mới thực sự khởi sắc và đạt được nhữngthành tựu đáng ghi nhận, phát huy vai trò "lá chắn kinh tế" trong việc góp phầngiảm thiểu rủi ro trong sản xuất kinh doanh và đời sống xã hội, cải thiện môitrường đầu tư, giảm bớt gánh nặng cho Ngân sách nhà nước, từng bước đáp ứngđược yêu cầu phát triển và ổn định nền kinh tế, thúc đẩy hội nhập kinh tế quốc

tế Để có được những thành quả đó, bên cạnh sự nỗ lực của các doanh nghiệpbảo hiểm phi nhân thọ, sự thuận lợi về bối cảnh kinh tế xã hội trong và ngoàinước, một yếu tố quan trọng phải kể đến là việc Nhà nước xây dựng và ban hànhkịp thời các chính sách trong lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm, đặc biệt là chínhsách tài chính Các chính sách tài chính được ban hành và liên tục có sự thay đổichính là nhân tố quan trọng thúc đẩy sự phát triển của thị trường bảo hiểm phinhân thọ Việt Nam Nhờ đó, trong những năm gần đây, thị trường bảo hiểm phinhân thọ liên tục đạt mức tăng trưởng cao, quy mô thị trường ngày càng mởrộng Các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ đã triển khai rất nhiều sản phẩmđáp ứng các nhu cầu đa dạng của cộng đồng; rất nhiều công trình xây dựng cơ sở

hạ tầng, công trình lớn của Nhà nước đã được các doanh nghiệp bảo hiểm bảo vệ

về mặt tài chính, mà không cần phải sử dụng đến nguồn kinh phí hỗ trợ thiệt hại

từ ngân sách, góp phần thực hiện chính sách tài khóa Việc bồi thường và trả tiềnbảo hiểm của các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ được tiến hành nhanhchóng, kịp thời giúp doanh nghiệp và người

dân khắc phục khó khăn tài chính, yên tâm sản xuất kinh doanh Hoạt độngđầu tư của các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ ngày càng được mở rộng

về quy mô vốn đầu tư, cơ cấu danh mục đầu tư, góp phần không nhỏ vào việc

hỗ trợ phát triển thị trường tài chính Các doanh nghiệp bảo hiểm ngày càngnâng cao tiềm lực tài chính và năng lực cạnh tranh, vươn tầm phạm vi hoạtđộng qua biên giới

Tuy nhiên, chính sách tài chính ở Việt Nam vẫn đang trong quá trìnhhoàn thiện nên còn nhiều bất cập, điều đó khiến hoạt động của thị trường bảohiểm phi nhân thọ trong thời gian qua vẫn còn tồn tại những hạn chế nhất địnhnhư quy mô thị trường đã được mở rộng nhưng chưa tương xứng với tiềmnăng; cấu trúc nguồn vốn của các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ cònchưa cân đối, dễ bị tác động bởi các yếu tố bất lợi bên ngoài; mức giữ lại thấp,

tỷ lệ nhượng tái cao; việc trích lập dự phòng nghiệp vụ chưa có sự thống nhấtgiữa các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ Hạn chế của chính sách tàichính có thể đe dọa đến sự phát triển lành mạnh, bền vững của thị trường.Phát triển bền vững thị trường bảo hiểm phi nhân thọ mang lại nhiều lợi íchcho một quốc gia Phát triển bền vững thị trường bảo hiểm phi nhân thọ sẽlàm gia tăng giá trị tài sản trong tương lai cho các doanh nghiệp bảo hiểm;đảm bảo và coi trọng quyền lợi của các đối tượng khách hàng; tạo thuận lợicho sự phát triển môi trường và hỗ trợ sự phát triển toàn bộ nền kinh tế Trong

xu thế toàn cầu hóa, thị trường bảo hiểm phi nhân thọ phải hội nhập sâu vàrộng, vì vậy phát triển bền vững nhằm nâng cao khả năng cạnh tranh, tạo uytín và vị thế của thị trường bảo hiểm phi nhân thọ là một xu hướng tất yếu phùhợp với xu thế hội nhập quốc tế Để thực hiện các mục tiêu, chiến lược pháttriển bền vững của ngành bảo hiểm được Chính phủ đặt ra tại Đề án “Cơ cấulại thị trường chứng khoán và thị trường bảo hiểm đến năm 2020 và địnhhướng đến năm 2025”, đòi hỏi phải kết hợp nhiều giải pháp, trong đó giảipháp hoàn thiện chính sách tài chính được coi là nhân tố trọng yếu

Đã có nhiều công trình nghiên cứu trên thế giới và Việt Nam về sự pháttriển của thị trường bảo hiểm phi nhân thọ, chính sách tài chính đối với thị

trường bảo hiểm phi nhân thọ, nhưng chưa có nghiên cứu nào đề cập đầy đủ

về tác động của các chính sách tài chính đến sự phát triển bền vững của thịtrường Bảo hiểm phi nhân thọ (TTBH PNT)

Xuất phát từ thực tế đó nghiên cứu sinh đã lựa chọn nghiên cứu đề tài

"

Hoàn thiện chính sách tài chính với mục tiêu phát triển bền vững thị trường

2 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu

2.1 Mục đích nghiên cứu

Trên cơ sở khái quát những vấn đề lý luận về thị trường bảo hiểm phinhân thọ, phát triển bền vững thị trường bảo hiểm phi nhân thọ, chính sách tàichính tác động đến sự phát triển của thị trường bảo hiểm phi nhân thọ; luận ánphân tích thực trạng chính sách tài chính đối với sự phát triển bền vững củathị trường bảo hiểm phi nhân thọ Việt Nam, từ đó luận án đề xuất một số giảipháp và kiến nghị hoàn thiện chính sách tài chính nhằm thúc đẩy sự phát triểnbền vững của TTBH PNT Việt Nam

2.2 Nhiệm vụ nghiên cứu

Để đạt được mục tiêu trên, luận án phải thực hiện các nhiệm vụ chủ yếusau:

- Về lý luận

Luận án sẽ tập trung làm rõ một số điểm cốt lõi đó là: quan điểm vềphát triển bền vững, nội dung, chỉ tiêu đánh giá phát triển bền vững TTBHPNT và chính sách tài chính có liên quan, tác động như thế nào đến sự pháttriển bền vững của TTBH PNT

- Về thực tiễn

Luận án sẽ tổng hợp, khái quát các chính sách tài chính đối với DNBHPNT ở Việt Nam hiện nay; phân tích thực trạng chính sách tài chính đối với thịtrường bảo hiểm phi nhân thọ, xem xét các mặt tích cực, cũng như những hạnchế tồn tại của các chính sách và nguyên nhân hạn chế; trong đó nhấn mạnh cáchạn chế của các chính sách tác động như thế nào đến sự phát triển bền vững

của TTBH PNT theo một số tiêu chí đã nghiên cứu trong phần lý luận, đó làtiêu chí về hoạt động, về năng lực tài chính, về việc thỏa mãn nhu cầu xã hội,

về sự tác động tới thị trường vốn

- Nghiên cứu, đề xuất một số giải pháp và kiến nghị hoàn thiện chính

sách tài chính nhằm phát triển bền vững thị trưởng Bảo hiểm (TTBH) phi nhân thọ Việt Nam.

Trên cơ sở nội dung lý luận, thực tiễn, cùng với điểu kiện, lộ trình đểđạt được mục tiêu nghiên cứu, luận án xây dựng hệ thống giải pháp và đềxuất, kiến nghị nhằm hoàn thiện chính sách tài chính thúc đẩy phát triển bềnvững TTBH PNT Việt Nam trong thời gian tới

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

3.1 Đối tượng nghiên cứu

Luận án tập trung nghiên cứu về chính sách tài chính gắn với việc pháttriển bền vững TTBH PNT Việt Nam

3.2 Phạm vi nghiên cứu

- Phạm vi về nội dung nghiên cứu:

Chính sách tài chính của Nhà nước rất đa dạng tuy nhiên có thể chiathành 2 nhóm chính, đó là:

+ Nhóm chính sách liên quan đến vốn và khả năng thanh toán Nhómchính sách này bao gồm: chính sách về vốn, dự phòng nghiệp vụ, đầu tư vốn,khả năng thanh toán… Các doanh nghiệp trong một số lĩnh vực đặc thù nhưngân hàng, bảo hiểm khi bắt đầu hoạt động kinh doanh phải tuân thủ qui định

về vốn, dự phòng nghiệp vụ, đầu tư vốn và khả năng thanh toán của nhà nướcnhằm đảm bảo sự an toàn của các trung gian tài chính, bảo vệ quyền lợi củakhách hàng

+ Chính sách tài chính khác Chính sách tài chính khác gồm có chínhsách thuế; chính sách ngân sách Nhà nước; chính sách liên quan tài chínhngân hàng; chính sách tài chính trung gian, gián tiếp; chính sách đầu tư…

Có rất nhiều chính sách tài chính của Nhà nước tác động đến sự pháttriển bền vững của TTBH PNT, mỗi chính sách tác động trên những phương

diện khác nhau Tuy nhiên, trong nghiên cứu của mình, tác giả luận án xingiới hạn phạm vi nghiên cứu ở 6 chính sách tài chính của Nhà nước, bao gồmchính sách về vốn, chính sách về trích lập dự phòng nghiệp vụ, chính sách đầu

tư vốn, chính sách về khả năng thanh toán, chính sách thuế, chính sách NSNN

hỗ trợ bảo hiểm nông nghiệp (đây là những chính sách trụ cột, có tác động lớnđến sự phát triển bền vững của TTBH PNT, những chính sách này được quyđịnh bằng những văn bản pháp luật cụ thể, riêng biệt cho lĩnh vực kinh doanhbảo hiểm); tác giả cũng giới hạn nghiên cứu các chính sách này tác động đếnmột chủ thể của TTBH PNT là các Doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ(DNBH PNT)

- Phạm vi về không gian nghiên cứu: Luận án nghiên cứu các chính sách tài chính thúc đẩy sự phát triển bền vững của TTBH PNT Việt Nam Bên

cạnh đó, luận án cũng nghiên cứu kinh nghiệm sử dụng chính sách tài chínhnhằm thúc đẩy phát triển bền vững TTBH PNT một số nước trên thế giới vàrút ra bài học cho Việt Nam

- Phạm vi về thời gian nghiên cứu:

+ Luận án nghiên cứu thực trạng chính sách tài chính thúc đẩy sự pháttriển bền vững của TTBH PNT Việt Nam từ năm 2014 - 2018, lấy mốc từ thờiđiểm TTBH PNT chịu sự điều chỉnh của Nghị định số 46/2007/NĐ-CP ngày27/3/2007 của Chính phủ quy định chế độ tài chính với DNBH và doanhnghiệp môi giới bảo hiểm, sau đó là Nghị định số 73/2016/NĐ-CP ngày1/7/2016 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật Kinh doanh bảo hiểm(KDBH) và luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật KDBH Đồng thời,đây cũng là giai đoạn TTBH PNT Việt Nam có những bước phát triển mạnh

mẽ nhưng cũng tiềm ẩn rất nhiều nguy cơ, dễ bị tổn thương trước tác độngxấu Vì vậy, tác giả cho rằng nghiên cứu chính sách tài chính thúc đẩy sự pháttriển bền vững của TTBH PNT Việt Nam trong bối cảnh như vậy sẽ có nhữngđánh giá toàn diện hơn

+ Đề xuất định hướng và giải pháp nhằm hoàn thiện chính sách tài chính thúc đẩy sự phát triển bền vững của TTBH PNT Việt Nam đến năm 2025

4 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài nghiên cứu

Luận án góp phần đưa ra các lý luận về phát triển bền vững TTBHPNT, bao gồm khái niệm, nội dung, các chỉ tiêu đánh giá sự phát triển bềnvững cuả TTBH PNT Bên cạnh đó, luận án cũng đề cập đến tác động của cácchính sách tài chính đối với sự phát triển bền vững của TTBH PNT Đây sẽ làmột tài liệu phục vụ cho việc nghiên cứu về TTBH PNT; chính sách tài chính

và tác động của các chính sách đến sự phát triển của TTBH PNT

Hơn nữa, kết quả nghiên cứu của luận án về sự tác động tích cực củacác chính sách tài chính đối với sự phát triển bền vững của TTBH PNT ViệtNam; về hạn chế của các chính sách tài chính và ảnh hưởng của nó đến sựphát triển bền vững của TTBH PNT Việt Nam là nguồn thông tin tin cậy đểcác nhà khoa học, những đối tượng quan tâm có thể đánh giá khách quan, toàndiện về hoạt động của TTBH PNT Việt Nam và thực trạng CSTC đối vớiTTBH PNT Việt Nam hiện nay

Những đánh giá, phân tích và những giải pháp mà luận án đề xuất sẽgóp phần thúc đẩy TTBH PNT Việt Nam phát triển an toàn, lành mạnh, bềnvững; từng bước khẳng định vị trí trong khu vực và trên thế giới

5 Phương pháp luận và phương pháp nghiên cứu

- Phương pháp luận duy vật lịch sử đòi hỏi việc nghiên cứu về chínhsách tài chính tác động đến sự phát triển bền vững của TTBH PNT phải kếthừa các công trình nghiên cứu của những tác giả đi trước

5.2 Phương pháp nghiên cứu

Trên cơ sở phương pháp luận duy vật biện chứng và duy vật lịch sử, luận án sử dụng các phương pháp:

- Phương pháp thu thập thông tin, số liệu:

Tác giả tiến hành thu thập các tài liệu dữ liệu liên quan đến đề tài

nghiên cứu thông qua các công trình, đề tài khoa học đã được công bố

Tác giả tiến hành thu thập các số liệu về TTBH PNT Việt Nam thông qua số liệu công bố của các cơ quan quản lý Nhà nước về bảo hiểm

- Phương pháp thống kê, so sánh: Thông qua thu thập thông tin, số liệu

thứ cấp, tiến hành xử lý, lập bảng biểu, vẽ đồ thị, biểu đồ để so sánh giữa cácthời kỳ, giữa các năm và đánh giá nội dung cần tập trung nghiên cứu

-Phương pháp phân tích: Phương pháp này đòi hỏi phân chia đối tượng

nghiên cứu ra thành các bộ phận, các thành phần nhỏ để xem xét đánh giá

- Phương pháp tổng hợp: đòi hỏi luận án sau khi nghiên cứu về các

chính sách tài chính tác động đến các khía cạnh của TTBH PNT, phải kháiquát hóa chính sách tài chính còn những điểm hạn chế gì, và điểm hạn chế ấy

sẽ ảnh hưởng thế nào đến sự phát triển bền vững của TTBH PNT

- Phương pháp kế thừa: Luận án sử dụng kết quả nghiên cứu và số liệu

thứ cấp từ các công trình khoa học có liên quan đến chính sách tài chính đốivới thị trường bảo hiểm phi nhân thọ Việt Nam

6 Kết cấu luận án

Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, Luận án được kết cấu làm 4 chương:

Chương 1: Tổng quan về tình hình nghiên cứu

Chương 2: Lý luận cơ bản về chính sách tài chính đối với sự phát triển

bền vững của thị trường bảo hiểm phi nhân thọ

Chương 3: Thực trạng chính sách tài chính đối với sự phát triển bền

vững của thị trường bảo hiểm phi nhân thọ Việt Nam

Chương 4: Hoàn thiện chính sách tài chính nhằm thúc đẩy phát triển

bền vững thị trường bảo hiểm phi nhân thọ Việt Nam

Chương 1 TỔNG QUAN VỀ TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU

1.1 TỔNG QUAN CÁC CÔNG TRÌNH NGHIÊN CỨU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN

1.1.1 Các công trình nghiên cứu nước ngoài

Bài viết "The Impact of Corporate Governance on the EfficiencyPerformance of the Thai Non-Life Insurance Industry", tác giả Wen-Yen Hsu

và Pongpitch Petchsakulwong trên tạp chí Geneva năm 2010 [71] Các tác giả

sử dụng mô hình phân tích bao số liệu DEA để xem xét về mối quan hệ giữaquản trị doanh nghiệp đối với hiệu quả kinh doanh và sự phát triển bền vữngcủa DNBH PNT Thái Lan từ năm 2000-2007 Phương pháp phân tích bao sốliệu (Data Envelopment Analysis - DEA) là một công cụ phân tích kinh tế khámạnh, được sử dụng trong phân tích hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanhcủa các tổ chức, doanh nghiệp Các tác giả nghiên cứu dữ liệu từ các DNBHPNT công ở Thái Lan và chỉ ra kết quả: tính độc lập của hội đồng quản trị, tầnsuất họp hội đồng quản trị có tác động tích cực đến hiệu quả kinh doanh củadoanh nghiệp; nghiên cứu cũng chỉ ra một ban giám đốc độc lập sẽ giúpdoanh nghiệp phát triển một cách bền vững

- Luận án tiến sĩ Deregulation and productivity of the Vietnam insurance industry, tác giả Phạm Khắc Dũng tại trường đại học East Anglia, Vương quốc

Anh năm 2007 [68] Luận án đã đánh giá sự ảnh hưởng của những thay đổi vềquản lý đối với sự phát triển của TTBH thương mại Việt Nam Bằng cách sửdụng phương pháp bao dữ liệu DEA và phương pháp phân tích ngẫu nhiên SFA

để chỉ ra việc thay đổi của các chính sách về quản lý tài chính đã có tác độngnhất định đến sự phát triển của TTBH thương mại Việt Nam Từ sự phân tích đó,luận án đề xuất một số giải pháp thúc đẩy sự phát triển của TTBH PNT trongthời gian tới Các giải pháp bao gồm: đa dạng hóa các hình thức sở hữu trongDNBH, đào tạo nguồn nhân lực có chất lượng cao cho thị trường, đẩy mạnh hoạtđộng quản lý Nhà nước bằng cách ban hành các quy định để tránh

các hiện tượng cạnh tranh không lành mạnh, tăng cường việc quản trị rủi ro trong các DNBH và đề cao hơn nữa vai trò của người quản lý trong DNBH.

- Nghiên cứu "Role of insurance company as institucional invertor" củaMladenka Balaban, năm 2013 Viện khoa học kinh tế thuộc đại học Banja Luka

[70] Nghiên cứu đã chỉ ra vai trò của các DNBH với tư cách nhà đầu tư.Nghiên cứu khẳng định vai trò chính của bảo hiểm là bảo vệ người được bảohiểm trước các rủi ro, vì vậy nguyên tắc an toàn là nguyên tắc cơ bản của hoạtđộng đầu tư Để hoạt động đầu tư đảm bảo tính an toàn cần phân chia tài sảnđầu tư, đảm bảo rằng bất cứ tài sản đầu tư nào cũng dễ dàng bán trên thịtrường tài chính Tuy nhiên để DNBH có điều kiện mở rộng hoạt động thìnguyên tắc hiệu quả trong hoạt động đầu tư rất cần được quan tâm DNBHcần đa dạng hóa danh mục đầu tư, đảm bảo sự cân bằng giữa lợi nhuận đạtđược và mức độ rủi ro Nghiên cứu chỉ ra rằng, yếu tố quan trọng quyết định

cơ cấu đầu tư của các DNBH trên thế giới là mức độ phát triển của thị trườngtài chính, một yếu tố nữa là loại hình DNBH nhân thọ hay phi nhân thọ sẽ ảnhhưởng đến nguồn vốn và thời hạn đầu tư, yếu tố thứ ba là mức độ lạm phát

1.1.2 Các công trình nghiên cứu trong nước

- Luận án tiến sĩ của tác giả Hoàng Mạnh Cừ, năm 2007, Các giải pháp

tài chính nhằm thúc đẩy phát triển thị trường bảo hiểm ở Việt Nam, Học viện

tài chính, Hà Nội [26] Luận án đã tập trung và đi sâu nghiên cứu lý luận vềTTBH nói chung như: cơ sở khách quan cho sự ra đời TTBH, những yếu tố

cơ bản của thị trường bảo hiểm, đặc điểm, vai trò của TTBH và các chínhsách tài chính nhằm thúc đẩy phát triển thị trường bảo hiểm bao gồm chínhsách về vốn, chính sách về dự phòng nghiệp vụ, chính sách về đầu tư vốn đốivới các DNBH Tác giả luận án đã đánh giá những kết quả, một số hạn chế vànguyên nhân của những hạn chế của các chính sách tài chính đến sự phát triểncủa thị trường bảo hiểm Việt Nam; từ đó đề ra một số giải pháp tài chínhnhằm thúc đẩy phát triển thị trường bảo hiểm Việt Nam

Luận án của tác giả Hoàng Mạnh Cừ nghiên cứu toàn thị trường bảo hiểmnói chung Tác giả luận án chưa đề cập đến lý luận về phát triển bền vững

thị trường bao gồm khái niệm phát triển bền vững TTBH PNT, nội dung pháttriển bền vững thị trường, các tiêu chí đánh giá sự phát triển bền vững của TTBHPNT, tác động của các chính sách tài chính như chính sách về vốn, chính sách về

dự phòng nghiệp vụ, chính sách về khả năng thanh toán, chính sách về đầu tưvốn, chính sách thuế, chính sách NSNN hỗ trợ bảo hiểm nông nghiệp tác độngđến sự phát triển bền vững của thị trường bảo hiểm PNT Hơn thế nữa, luận áncủa tác giả Hoàng Mạnh Cừ bảo vệ cách đây hơn 10 năm, từ đó đến nay, cácchính sách tài chính đối với TTBH đã có rất nhiều thay đổi

- Luận án tiến sĩ của tác giả Trịnh Thị Xuân Dung (2011), Đại học kinh tế

quốc dân, đề tài Giải pháp phát triển thị trường bảo hiểm phi nhân thọ ở Việt Nam [35] Luận án đã hệ thống hóa cơ sở lý luận về phát triển thị trường bảo

hiểm PNT bao gồm đặc điểm, vai trò của bảo hiểm phi nhân thọ; khái niệm, đặcđiểm, chủ thể tham gia TTBH PNT và các nhân tố ảnh hưởng, chỉ tiêu đánh giá

sự phát triển của TTBH PNT Tác giả luận án nghiên cứu kinh nghiệm phát triểnTTBH PNT ở Mỹ, Pháp, Đài Loan, Thái Lan, Malaisia và rút ra một số vấn đềcần giải quyết đối với TTBH PNT Việt Nam Tác giả luận án phân tích thựctrạng TTBH PNT Việt Nam giai đoạn 2006 - 2010, trong đó tác giả luận án phântích về năng lực của TTBH (bao gồm: số lượng DNBH PNT, số lượng trung gianbảo hiểm, số lượng sản phẩm triển khai, quy mô vốn của thị trường); quy mô thịtrường (bao gồm: doanh thu phí, tốc độ tăng trưởng của thị trường); đóng gópcủa thị trường vào các mục tiêu kinh tế xã hội (bao gồm: tạo công ăn việc làm,

bù đắp thiệt hại, bảo vệ hoạt động bảo hiểm gốc và phát triển hợp tác quốc tếthông qua tái bảo hiểm, số vốn đầu tư trở lại nền kinh tế và hiệu quả kinh doanhcủa các DNBH PNT) Trên cơ sở phân tích thực trạng, tác giả luận án đề xuấtmột số giải pháp nhằm phát triển TTBH PNT thời gian tới

Luận án của tác giả Trịnh Thị Xuân Dung chưa nghiên cứu lý luận về pháttriển bền vững thị trường BHPNT như khái niệm, nội dung, các chỉ tiêu đánh giá

sự phát triển bền vững của TTBH phi nhân thọ , tác giả luận án cũng chưanghiên cứu các chính sách tài chính như chính sách về vốn, chính sách về dựphòng nghiệp vụ, chính sách đầu tư vốn, chính sách khả năng thanh toán,

chính sách thuế, chính sách NSNN hõ trợ bảo hiểm nông nghiệp và sự tác động của các chính sách này đến sự phát triển mang tính bền vững của TTBH PNT.

- Luận án Phương pháp đánh giá năng lực tài chính các doanh nghiệp

bảo hiểm phi nhân thọ tại Việt Nam hiện nay, tác giả Trịnh Hữu Hạnh, bảo vệ

năm 2012 Học viện Tài chính [38] Tác giả luận án đã làm rõ tổng quan về tàichính của DNBH PNT gồm: sự ra đời và phát triển của bảo hiểm thương mại,đặc trưng về tài chính của DNBH PNT; năng lực tài chính của DNBH PNTgồm sự cần thiết phải đánh giá, phương pháp xác định các nhân tố ảnh hưởngđến năng lực tài chính của DNBH PNT Tác giả luận án nghiên cứu kinhnghiệm của một số nước như Mỹ, các nước thuộc cộng đồng kinh tế chungchâu Âu, Australia, Nhật Bản trong việc đánh giá năng lực tài chính củaDNBH PNT và rút ra các bài học đối với Việt Nam Tác giả luận án đã phântích những hạn chế trong các quy định pháp lý về tài chính của DNBH PNT ởViệt Nam giai đoạn (2007-2011) Tác giả luận án đã phân tích thực trạng khaithác nợ phí, thực trạng về vốn và đầu tư của 10 DNBH PNT Việt Nam năm

2009, tác giả luận án khảo sát năng lực tài chính, khả năng thanh toán của cácDNBH PNT, từ đó đề xuất một số giải pháp hoàn thiện phương pháp đánh giánăng lực tài chính của các DNBH PNT

Tác giả luận án chưa đề cập đến lý luận về phát triển bền vững TTBHPNT như khái niệm, nội dung, các tiêu chí đánh giá sự phát triển bền vữngcủa TTBH PNT; tác giả luận án cũng chưa đề cập đến tác động của các chínhsách tài chính đến sự phát triển bền vững của TTBH PNT Việt nam

- Luận án Phát triển thị trường bảo hiểm phi nhân thọ Việt Nam trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế, tác giả Đinh Công Hiệp, Học viện Tài chính,

năm 2014 [40] Tác giả luận án đã trình bày cơ sở lý luận về hội nhập quốc tếtrong phát triển thị trường bảo hiểm phi nhân thọ, một số vấn đề ảnh hưởng đến

sự phát triển thị trường bảo hiểm phi nhân thọ trong điều kiện hội nhập, kinhnghiệm quốc tế về phát triển thị trường bảo hiểm phi nhân thọ trong quá trình hộinhập Tác giả luận án nghiên cứu thực trạng phát triển thị trường bảo hiểm phinhân thọ Việt Nam trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế, giai

đoạn 1994-2012, tác giả luận án phân tích sự phát triển của thị trường bảohiểm phi nhân thọ Việt Nam qua sự phát triển đa dạng các thành phần kinh tếtrong KDBH, phát triển về doanh thu phí, thị phần theo khối doanh nghiệp;tác giả luận án đã chỉ ra các nguy cơ tiềm ẩn của thị trường bảo hiểm phi nhânthọ như các điều kiện điều khoản chưa được chuẩn hóa, trình độ quản trị đánhgiá rủi ro còn hạn chế, thị phần tập trung ở một số ít doanh nghiệp bảo hiểm

và nguy cơ tiềm ẩn rất lớn đối với các DNBH nhỏ đang chiếm đa số trên thịtrường, cạnh tranh không lành mạnh còn nhiều; hệ thống pháp luật chưa đồngbộ; năng lực tài chính của các DNBH còn hạn chế Tác giả luận án đã nêu một

số hạn chế có thể ảnh hưởng tới sự phát triển bền vững của thị trường bảohiểm phi nhân thọ bao gồm môi trường pháp lý cho quá trình hội nhập, thựctrạng về môi trường cạnh tranh, quy mô kết cấu của thị trường, sự phát triểncủa các thành viên tham gia thị trường Trên cơ sở lý luận và phân tích thựctrạng, tác giả luận án đưa ra một số giải pháp phát triển thị trường bảo hiểmphi nhân thọ trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế đến năm 2020 bao gồmnhóm giải pháp hoàn thiện hệ thống pháp luật và năng lực quản lý nhà nước

về KDBH; nhóm giải pháp đổi mới và cải thiện môi trường kinh doanh; nhómgiải pháp cho các thành viên tham gia thị trường

Luận án của tác giả Đinh Công Hiệp chưa đề cập đến những vấn đề vềphát triển bền vững thị trường bảo hiểm phi nhân thọ như: khái niệm, nộidung, tiêu chí đánh giá sự phát triển bền vững thị trường bảo hiểm phi nhânthọ; tác giả luận án chưa đi sâu phân tích tác động của các chính sách tàichính đến phát triển bền vững TTBH PNT Việt Nam; các giải pháp của tácgiả chưa tập trung vào giải pháp hoàn thiện chính sách tài chính

- Luận án Phát triển hoạt động bảo hiểm phi nhân thọ tại Việt Nam của

tác giả Hồ Công Trung, Đại học kinh tế quốc dân, năm 2015 [66] Tác giả luận

án đã khái quát hóa cơ sở lý luận về bảo hiểm phi nhân thọ, khái niệm phát triểnhoạt động bảo hiểm phi nhân thọ cũng như các chỉ tiêu đánh giá mức độ pháttriển hoạt động bảo hiểm phi nhân thọ Tác giả luận án đã phân tích thực trạnghoạt động của bảo hiểm phi nhân thọ tại Việt Nam qua một số phương

diện như doanh thu phí, tốc độ tăng trưởng của các sản phẩm chủ yếu, sốlượng doanh nghiệp trên thị trường, số lượng đại lý, sự hài lòng đối với hoạtđộng bảo hiểm PNT giai đoạn 2007-2013, từ đó tác giả luận án đưa ra một sốgiải pháp phát triển hoạt động bảo hiểm PNT trong thời gian tới.

Tác giả luận án chỉ đề cập đến sự phát triển nói chung của thị trườngbảo hiểm phi nhân thọ và đề ra một số giải pháp phát triển thị trường bảohiểm phi nhân thọ, tác giả luận án chưa đề cập đến lý luận về sự phát triển bềnvững của thị trường BHPNT, các tiêu chí đánh giá sự phát triển bền vững củaTTBH PNT; tác giả luận án chưa đi sâu phân tích các chính sách tài chính baogồm chính sách về vốn, chính sách về dự phòng nghiệp vụ, chính sách về đầu

tư vốn, chính sách về khả năng thanh toán, chính sách thuế, chính sách NSNN

hỗ trợ bảo hiểm nông nghiệp và sự tác động của các chính sách đó đến pháttriển bền vững TTBH PNT

- Luận án Giám sát thị trường bảo hiểm phi nhân thọ ở Việt Nam, tác

giả Nguyễn Thanh Nga, năm 2015, Học viện Tài chính [51] Tác giả luận án

đã khái quát những lý luận cơ bản về thị trường bảo hiểm phi nhân thọ nhưkhái niệm thị trường bảo hiểm phi nhân thọ, quy luật hoạt động của thị trườngbảo hiểm phi nhân thọ, lý luận cơ bản về giám sát thị trường bảo hiểm phinhân thọ như: tổng quan giám sát, nguyên tắc giám sát, cơ quan giám sát, nộidung giám sát, phương thức và quy trình giám sát TTBH PNT; tác giả luận ánnghiên cứu kinh nghiệm về giám sát TTBH PNT của một số nước trên thếgiới và rút ra các bài học đối với Việt Nam Tác giả luận án đã phân tích thựctrạng giám sát TTBH nhân thọ Việt Nam thông qua một số nội dung như: thểchế giám sát thị trường, cơ quan giám sát thị trường, hoạt động giám sát thịtrường trong quá trình gia nhập thị trường, giám sát về vốn, biên khả năngthanh toán, dự phòng nghiệp vụ, đầu tư tài chính, doanh thu, chi phí, quy trìnhnghiệp vụ của các DNBH PNT Tác giả luận án đã phân tích rất kỹ nhữngkết quả đạt được cũng như những tồn tại của hoạt động giám sát thị trườngbảo hiểm PNT Việt Nam giai đoạn (2008-2013), từ đó đề xuất các giải pháphoàn thiện hoạt động giám sát TTBH PNT Việt Nam thời gian tới

Luận án của tác giả Nguyễn Thanh Nga chưa đề cập đến lý luận về pháttriển bền vững TTBH PNT, các tiêu chí đánh giá sự phát triển bền vững củathị trường, cũng như chưa đề cập đến lý luận cơ bản về các chính sách tàichính như chính sách về vốn, về dự phòng nghiệp vụ, về đầu tư vốn, về khảnăng thanh toán, về thuế, NSNN hỗ trợ bảo hiểm nông nghiệp và tác động củanhững chính sách đó đến sự phát triển bền vững TTBH PNT.

- Luận án Chính sách tài chính nhằm phát triển công nghiệp hỗ trợ ở

Việt nam, tác giả Trương Minh Tuệ, năm 2015 [61], Học viện Tài chính Tác

giả luận án đã hệ thống hóa những lý luận cơ bản về công nghiệp hỗ trợ;nguồn lực tài chính và tài chính công, phương thức tác động, nhân tố ảnhhưởng của các chính sách tài chính công đối với nền kinh tế nói chung vàcông nghiệp hỗ trợ nói riêng Về mặt thực tiễn, tác giả luận án phân tích thựctiễn phát triển công nghiệp hỗ trợ và tác động của mốt số chính sách tài chínhcông, bao gồm chính sách thuế, chính sách hỗ trợ trực tiếp từ nguồn NSNN,chính sách tín dụng Nhà nước và chính sách các quỹ tài chính Nhà nước ngoàiNSNN đến phát triển công nghiệp hỗ trợ của Việt Nam giai đoạn 2009-2014.Trên cơ sở đó, tác giả luận án đề xuất một số giải pháp cơ bản về chính sáchtài chính công để thúc đẩy phát triển công nghiệp hỗ trợ của Việt Nam trongthời điểm công nghiệp hỗ trợ vẫn còn non trẻ như hiện nay Tuy luận án củatác giả Trương Minh Tuệ nghiên cứu về chính sách tài chính nhưng ở mộtlĩnh vực hoàn toàn khác, và tác giả Trương Minh Tuệ chưa đề cập đến lý luận

và môi trường Từ đó, tác giả luận án đề xuất 3 nhóm giải pháp nhằm

phát triển TTBH PNT Vĩnh Phúc, đó là: nhóm giải pháp tăng cường sự ảnhhưởng tích cực của các yếu tố đến sự phát triển của thị trường BHPNT tỉnhVĩnh Phúc; nhóm giải pháp hạn chế sự ảnh hưởng tiêu cực của các yếu tố đến

sự phát triển thị trường BHPNT; một số giải pháp quản lý khác nhằm pháttriển thị TTBHPNT tỉnh Vĩnh Phúc Tác giả luận án đã phân tích một số chỉtiêu đánh giá sự phát triển của TTBH PNT tỉnh Vĩnh Phúc về mặt kinh tế, xãhội và môi trường

Tác giả luận án chưa đề cập đến khái niệm phát triển bền vững TTBHPNT, chưa đề cập đến lý luận về chính sách tài chính cũng như tác động củacác chính sách tài chính đến sự phát triển bền vững của TTBH PNT Hơn thếnữa, luận án của tác giả Nguyễn Thị Thu Thủy nghiên cứu về phát triểnTTBH PNT chỉ trong địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc

- Đề tài nghiên cứu khoa học cấp Bộ Chính sách tài chính nhằm nâng

cao năng lực cạnh tranh của các DNBH PNT ở Việt Nam trong bối cảnh tham gia hiệp định đối tác xuyên Thái Bình Dương (TPP) và cộng đồng kinh

tế ASEAN (AEC), do PGS.TS Đoàn Minh Phụng và các cộng sự thực hiện

năm 2017 [52] Nhóm tác giả đề tài đã khái quát những vấn đề lý luận cơ bản

về năng lực cạnh tranh, tầm quan trọng của việc nâng cao năng lực cạnh tranhcủa DNBH PNT trong bối cảnh hội nhập, vai trò của các chính sách tài chínhđối với năng lực cạnh tranh của DNBH PNT Nhóm tác giả đề tài nghiên cứunăng lực cạnh tranh trong KDBH PNT ở Singapore, Thái Lan, Indonesia vàrút ra bài học kinh nghiệm cho Việt Nam Trên cơ sở nghiên cứu những vấn

đề lý luận, nhóm tác giả đề tài phân tích thực trạng năng lực cạnh tranh củacác DNBH PNT Việt Nam, thực trạng chính sách tài chính của các DNBHPNT Việt Nam và đánh giá tác động của các chính sách tài chính đến năng lựccạnh tranh của các DNBH PNT Việt Nam từ năm 2012-2016 Từ đó nhóm tácgiả đề tài đề xuất một số giải pháp hoàn thiện chính sách tài chính nhằm nângcao năng lực cạnh tranh của các DNBH PNT Việt Nam trong bối cảnh thamgia TPP và cộng đồng kinh tế ASEAN Có thể thấy rằng, đề tài khoa học doPGS.TS Đoàn Minh Phụng và cộng sự đã nghiên cứu các chính sách tài chính

đối với DNBH PNT, nhưng dưới góc độ chỉ nghiêm cứu về sự tác động củanhững chính sách này đến năng lực cạnh tranh của các DNBH PNT ViệtNam Năng lực cạnh tranh của các DNBH PNT được thể hiện qua các tiêunhư về đối tác chiến lược, thương hiệu, chính sách khai thác, chất lượng dịch

vụ, năng lực tái bảo hiêm, năng lực tài chính, doanh thu thị phần, hệ thống sảnphẩm, nguồn nhân lực của các DNBH PNT Tuy nhiên sự phát triển củaTTBH PNT không chỉ thể hiện qua năng lực cạnh tranh của các DNBH PNT,

mà còn thể hiện qua sự phát triển của tất cả các thành viên tham gia thịtrường Đề tài của PGS TS Đoàn Minh Phụng chưa đi vào nghiên cứu lý luận

về phát triển bền vững TTBH PNT, cũng như phân tích sự tác động của cácchính sách tài chính đối với sự phát triển bền vững của toàn TTBH PNT

CHÍNH THÚC ĐẨY PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG THỊ TRƯỜNG BẢO HIỂM PHI NHÂN THỌ

Trong số các công trình nghiên cứu nêu trên, theo tác giả có 3 côngtrình có cách tiếp cận gần nhất với đề tài CSTC nhằm thúc đẩy PTBV TTBHPNT Việt Nam, đó là:

- Luận án tiến sĩ “Các giải pháp tài chính nhằm thúc đẩy phát triển thịtrường bảo hiểm ở Việt Nam” (2007), tác giả Hoàng Mạnh Cừ, Học viện tàichính [26]

Luận án tiến sĩ của tác giả Hoàng Mạnh Cừ đã tập trung nghiên cứu lýluận về TTBH nói chung như: cơ sở khách quan cho sự ra đời TTBH, những yếu

tố cơ bản của thị trường bảo hiểm, đặc điểm, vai trò của TTBH và các chính sáchtài chính nhằm thúc đẩy phát triển thị trường bảo hiểm bao gồm chính sách vềvốn, chính sách về dự phòng nghiệp vụ, chính sách về đầu tư vốn đối với cácDNBH Tác giả luận án đã đánh giá những kết quả, một số hạn chế và nguyênnhân của những hạn chế của các chính sách tài chính đến sự phát triển của thịtrường bảo hiểm Việt Nam; từ đó tác giả luận án đề xuất một số giải pháp tàichính nhằm thúc đẩy phát triển thị trường bảo hiểm Việt Nam

Tuy nhiên luận án của tác giả Hoàng Mạnh Cừ nghiên cứu toàn thịtrường bảo hiểm nói chung và chưa đề cập đến lý luận về sự phát triển bềnvững của thị trường; tác giả luận án chưa phân tích tác động tích cực và hạnchế của chính sách tài chính dựa trên những tiêu chí đánh giá sự phát triển bềnvững của TTBH PNT, tác giả chưa nghiên cứu chính sách khả năng thanhtoán và chính sách NSNN hỗ trự bảo hiểm nông nghiệp Hơn thế nữa, luận áncủa tác giả Hoàng Mạnh Cừ bảo vệ năm 2007, từ đó đến nay, các chính sáchtài chính đối với TTBH đã có rất nhiều thay đổi.

- Luận án “Nghiên cứu phát triển thị trường bảo hiểm phi nhân thọ tỉnh Vĩnh Phúc”, tác giả Nguyễn Thị Thu Thủy, năm 2017, Đại học Mỏ địa chất [65]

Tác giả luận án đã hệ thống hóa cơ sở lý luận về phát triển thị trườngbảo hiểm phi nhân thọ địa phương và các nhân tố ảnh hưởng, bao gồm: kháiniệm về phát triển TTBHPNT địa phương; các hình thức phát triển thị trường;

sự cần thiết phải phát triển thị trường BHPNT địa phương; mục tiêu phát triểnthị trường BHPNT địa phương; tiêu chí cơ bản đánh giá sự phát triển của thịtrường bảo hiểm phi nhân thọ địa phương về mặt kinh tế, xã hội và môitrường Trên cơ sở lý luận, tác giả luận án phân tích thực trạng phát triển củathị trường BHPNT tỉnh Vĩnh Phúc giai đoạn 2011-2015 Từ đó, tác giả luận

án đề xuất 3 nhóm giải pháp nhằm phát triển TTBH PNT Vĩnh Phúc, đó là:nhóm giải pháp tăng cường sự ảnh hưởng tích cực của các yếu tố đến sự pháttriển của thị trường BHPNT tỉnh Vĩnh Phúc; nhóm giải pháp hạn chế sự ảnhhưởng tiêu cực của các yếu tố đến sự phát triển thị trường BHPNT; một sốgiải pháp quản lý khác nhằm phát triển thị TTBHPNT tỉnh Vĩnh Phúc Tác giảluận án đã trình bày một số chỉ tiêu đánh giá sự phát triển của TTBH PNT vềmặt kinh tế, xã hội, môi trường nhưng tác giả luận án chưa đề cập đến kháiniệm, nội dung phát triển bền vững TTBH PNT, các mặt trái của phát triểnnóng, không bền vững TTBH PNT Tác giả luận án chưa đề cập đến lý luận

về chính sách tài chính cũng như tác động của các chính sách tài chính đến sựphát triển của TTBH PNT, hơn nữa phạm vi nghiên cứu của tác giả NguyễnThị Thu Thuỷ là trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc

- Đề tài nghiên cứu khoa học cấp Bộ “Chính sách tài chính nhằm nângcao năng lực cạnh tranh của các DNBH PNT ở Việt Nam trong bối cảnh thamgia hiệp định đối tác xuyên Thái Bình Dương (TPP) và cộng đồng kinh tếASEAN (AEC)”, do PGS.TS Đoàn Minh Phụng và các cộng sự thực hiện,

năm 2017 [53].

Tác giả đề tài đã nghiên cứu các chính sách tài chính đối với DNBHPNT, nhưng dưới góc độ chỉ nghiên cứu về sự tác động của những chính sáchtài chính đến năng lực cạnh tranh của các DNBH PNT Việt Nam Tác giả đềtài đã đề cập các tiêu chí đánh giá năng lực cạnh tranh của các DNBH PNT,

đó là: đối tác chiến lược, thương hiệu, chính sách khai thác, chất lượng dịch

vụ, năng lực tái bảo hiêm, năng lực tài chính, doanh thu thị phần, hệ thống sảnphẩm, nguồn nhân lực của các DNBH PNT Tuy nhiên sự phát triển bền vữngcủa TTBH PNT không chỉ thể hiện qua năng lực cạnh tranh của các DNBHPNT, mà sự phát triển bền vững TTBH PNT còn thể hiện qua rất nhiều nhân

tố Đề tài nghiên cứu do PGS.TS Đoàn Minh Phụng không đi vào nghiên cứu

lý luận về phát triển bền vững TTBH PNT, không phân tích sự tác động củacác chính sách tài chính đối với sự phát triển mang tính bền vững của toànTTBH PNT; các nhóm giải pháp tác giả luận án đưa ra cũng không tập trungđến hoàn thiện các chính sách tài chính

1.3 NHỮNG VẤN ĐỀ LUẬN ÁN SẼ TẬP TRUNG NGHIÊN CỨU GIẢI QUYẾT

Tổng quan các công trình nghiên cứu trong nước cho thấy, đã có nhiềuvấn đề liên quan đến thị trường bảo hiểm PNT Việt Nam được các tác giả đitrước nghiên cứu như: (1) Lý luận về phát triển TTBH PNT, thực trạng pháttriển TTBH PNT Việt Nam và các giải pháp phát triển TTBH PNT Việt Nam;(2) Lý luận về chính sách tài chính đối với phát triển thị trường bảo hiểm, đốivới khả năng cạnh tranh của các DNBH PNT, phân tích thực trạng chính sáchtài chính đối với thị trường bảo hiểm Việt nam, đối với khả năng cạnh tranhcủa các DNBH PNT, từ đó đề xuất một số giải pháp hoàn thiện chính sách tàichính nhằm phát triển thị trường bảo hiểm Việt Nam và năng lực cạnh tranh

của các DNBH PNT Việt Nam; (3) Lý luận về TTBH PNT và giám sát thịtrường BHPNT, đánh giá thực trạng giám sát TTBH PNT, qua đó đề xuất một

số giải pháp hoàn thiện hoạt động giám sát TTBH PNT Việt Nam Nhữngnghiên cứu này có ý nghĩa rất lớn, là nguồn tài liệu rất hữu ích để tác giả luận

án có thể nghiên cứu về phát triển bền vững TTBH PNT, chính sách tài chínhtác động đến sự phát triển bền vững của TTBH PNT Một số tác giả đi trước

đã nghiên cứu lý luận về chính sách tài chính đối với TTBH PNT bao gồmchính sách về vốn, về dự phòng nghiệp vụ, về đầu tư vốn, về khả năng thanhtoán…; có tác giả đã đề cập đến việc đánh giá sự phát triển của TTBH PNTtrên 3 khía cạnh là kinh tế, xã hội và môi trường; tuy nhiên chưa có nghiêncứu nào đề cập rõ ràng về khái niệm, nội dung của phát triển bền vững TTBHPNT, hệ lụy của phát triển không bền vững TTBH PNT; tác giả luận án cũngchưa được tiếp cận đề tài nào đề cập đến tác động của một số chính sách tàichính Nhà nước đến sự phát triển mang tính bền vững của TTBH PNT ViệtNam (không chỉ dừng lại ở sự phát triển mà là phát triển bền vững) Chính vìvậy, tác giả luận án sẽ tập trung nghiên cứu một số nội dung sau:

1.3.1 Về lý luận

Trong phần cơ sở lý luận, luận án tập trung nghiên cứu các lý luận vềphát triển bền vững TTBH PNT và chính sách tài chính tác động đến sự pháttriển bền vững của TTBH PNT, đây là điểm mới của luận án

Để nghiên cứu và rút ra được quan niệm về phát triển bền vững TTBHPNT, nội dung và các tiêu chí đánh giá sự phát triển bền vững TTBH PNT,tác giả sẽ kế thừa nghiên cứu của các tác giả đi trước nội dung lý luận cơ bản

về TTBH PNT và phát triển TTBH PNT như: khái niệm bảo hiểm phi nhânthọ và TTBH PNT, các yếu tố cấu thành thị trường, khái niệm và một số chỉtiêu đánh giá sự phát triển TTBH PNT

Để nghiên cứu vai trò, tác động của chính sách tài chính đến sự pháttriển bền vững của TTBH PNT, luận án kế thừa các công trình nghiên cứu củacác tác giả đi trước nội dung lý luận về chính sách tài chính đối với TTBHPNT, và giới hạn trong 6 chính sách, bao gồm: chính sách về vốn; về DPNV;

về đầu tư vốn; về khả năng thanh toán và chính sách thuế, chính sách NSNN

hỗ trợ bảo hiểm nông nghiệp

Để đánh giá chính xác tác động của chính sách tài chính đến sự pháttriển bền vững của TTBH PNT, luận án kế thừa kết quả khảo sát thực tế vềchính sách tài chính tới hoạt động kinh doanh của các DNBH PNT trong đề

tài cấp Bộ: “Chính sách tài chính nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh của

các DNBH PNT ở Việt Nam trong bối cảnh tham gia hiệp định đối tác xuyên Thái Bình Dương (TPP) và cộng đồng kinh tế ASEAN (AEC)”, do PGS.TS

Đoàn Minh Phụng và các cộng sự thực hiện năm 2017 (tác giả luận án là một

trong những thành viên tham gia)

1.3.3 Đề xuất một số giải pháp hoàn thiện chính sách tài chính nhằm thúc đẩy sự phát triển bền vững của thị trường bảo hiểm phi nhân thọ Việt Nam

Từ những cơ sở lý luận và thực tiễn trên, luận án sẽ đề xuất những địnhhướng, những giải pháp, kiến nghị hoàn thiện CSTC nhằm thúc đẩy phát triểnbền vững TTBH PNT Việt Nam trong thời gian tới Các giải pháp tập trunggiải quyết những vấn đề tồn tại, hạn chế của các CSTC, gây cản trở đến sựphát triển bền vững của TTBH PNT

Kết luận chương 1

Trong chương 1, tác giả đã trình bày tổng quan tình hình nghiên cứucác đề tài liên quan đến sự phát triển của thị trường bảo hiểm phi nhân thọ vàcác chính sách tài chính tác động đến sự phát triển của thị trường bảo hiểmphi nhân thọ ở trong và ngoài nước Từ các công trình nghiên cứu tổng hợpđược, tác giả đã tóm tắt những nội dung đã được các đề tài đi trước giải quyếtcũng như chỉ ra các khoảng trống làm cơ sở định tìm ra định hướng nghiêncứu cho luận án

Ngoài ra tác giả cũng trình bày mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu củaluận án; các phương pháp nghiên cứu mà luận án sẽ sử dụng để đạt được mụcđích nghiên cứu Luận án được trình bày theo kết cầu truyền thống của mộtcông trình nghiên cứu khoa học, đó là nghiên cứu cơ sở lý luận; phân tíchthực trạng, rút ra các thành tựu và tồn tại cần khắc phuc; để từ đó đề ra giảipháp phù hợp

Chương 2

LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH

ĐỐI VỚI SỰ PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG CỦA THỊ TRƯỜNG

BẢO HIỂM PHI NHÂN THỌ

2.1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG THỊ

TRƯỜNG BẢO HIỂM PHI NHÂN THỌ

2.1.1 Tổng quan về thị trường bảo hiểm phi nhân thọ

2.1.1.1 Khái niệm bảo hiểm phi nhân thọ và thị trường bảo hiểm phi nhân thọ

- Khái niệm bảo hiểm phi nhân thọ

Hiện nay có một số tài liệu đưa ra khái niệm BH PNT như sau:

* Theo Luật KDBH năm 2000 và Luật sửa đổi bổ sung luật KDBH năm

2010, BHPNT là loại nghiệp vụ bảo hiểm tài sản, trách nhiệm dân sự và cácnghiệp vụ bảo hiểm khác không thuộc bảo hiểm nhân thọ

* Theo Giáo trình Bảo hiểm phi nhân thọ, Nxb Tài Chính 2010 do TS.Đoàn Minh Phụng chủ biên: Bảo hiểm phi nhân thọ được sử dụng như mộtkhái niệm tổng hợp mang ý nghĩa hàm chứa tất cả các nghiệp vụ bảo hiểmthiệt hại (bảo hiểm tài sản, bảo hiểm trách nhiệm dân sự) và các nghiệp vụbảo hiểm con người không thuộc bảo hiểm nhân thọ (bảo hiểm tai nạn, bảohiểm bệnh tật, ốm đau…) [52]

- Khái niệm thị trường bảo hiểm phi nhân thọ

Theo cách hiểu thông thường, thị trường là nơi diễn ra hoạt động mua,bán các hàng hóa hay dịch vụ Trong các nền kinh tế thị trường hiện đại, cácgiao dịch mua bán hàng hóa có thể diễn ra qua điện thoại, fax hay thư điện tử

mà không cần gắn với một địa điểm địa lý cụ thể

Từ nghiên cứu về thị trường, tác giả đề xuất khái niệm: TTBH PNT lànơi diễn ra các giao dịch mua bán các loại sản phẩm, dịch vụ BHPNT Đóchính là nơi gặp gỡ của cung và cầu SPBH phi nhân thọ, là nơi mà cả ngườibán và người mua bảo hiểm tìm kiếm các lợi ích của riêng mình

2.1.1.2 Các yếu tố cấu thành thị trường bảo hiểm phi nhân

thọ - Chủ thể tham gia trao đổi trên TTBH PNT

Chủ thể tham gia trao đổi trên TTBH PNT chính là người mua và ngườibán bảo hiểm, ngoài ra còn có các trung gian bảo hiểm Hơn nữa, để đảm bảoTTBH PTN hoạt động an toàn, lành mạnh, còn có sự can thiệp của cơ quanquản lý nhà nước về bảo hiểm và tổ chức nghề nghiệp là hiệp hội bảo hiểm

* Người mua bảo hiểm: Người mua bảo hiểm là những tổ chức, cá nhân

có nguy cơ bị đe dọa bởi rủi ro, do vậy có nhu cầu, mong muốn được bảohiểm cho tài sản, trách nhiệm dân sự, tính mạng, sức khỏe, khả năng lao độngcủa mình Họ có thể tham gia bảo hiểm trực tiếp hoặc thông qua các trunggian bảo hiểm Người mua bảo hiểm hay khách hàng, bao gồm khách hànghiện tại, nghĩa là đang tham gia bảo hiểm và khách hàng tiềm năng Kháchhàng tiềm năng là người có nhu cầu về sản phẩm bảo hiểm, có khả năng về tàichính và thỏa mãn các điều kiện của sản phẩm bảo hiểm

* Người bán bảo hiểm: Là các DNBH PNT, các doanh nghiệp này đượcthành lập và hoạt động hợp pháp theo các quy định của pháp luật DNBH PNT

ký hợp đồng bảo hiểm với khách hàng, thu phí bảo hiểm, và phải bồi thường khikhách hàng gặp rủi ro thuộc phạm vi bảo hiểm DNBH PNT thông thường kinhdoanh cả bảo hiểm gốc và tái bảo hiểm (bao gồm nhận tái và nhượng tái)

* Doanh nghiệp tái bảo hiểm: Là những doanh nghiệp chuyên kinhdoanh nhận và nhượng tái bảo hiểm Doanh nghiệp tái bảo hiểm cung cấpdịch vụ tái bảo hiểm cho các tổ chức, doanh nghiệp bảo hiểm có nhu cầunhượng tái bảo hiểm

* Trung gian bảo hiểm: Các trung gian bảo là cầu nối giữa người muabảo hiểm và DNBH PNT; giữa cung và cầu trên TTBH PNT Trung gian bảohiểm bao gồm hai loại: Môi giới bảo hiểm và Đại lý bảo hiểm

+ Môi giới bảo hiểm

Doanh nghiệp môi giới bảo hiểm là doanh nghiệp thực hiện hoạt động môi giới bảo hiểm theo quy định của pháp luật

Môi giới bảo hiểm là người đại diện của bên mua bảo hiểm (đối với bảohiểm gốc) hoặc doanh nghiệp nhượng tái bảo hiểm (đối với tái bảo hiểm)trong quan hệ bảo hiểm Hoạt động môi giới bảo hiểm mang lại nhiều lợi íchcho hoạt động của TTBH PNT Đối với các DNBH PNT, việc đàm phán cácdịch vụ bảo hiểm qua môi giới thường dễ dàng, nhang chóng hơn, tiết kiệmđược thời gian và chi phí Về phía người mua bảo hiểm có thể nhận được sự

tư vấn hữu ích từ người môi giới mà không phải trả phí trực tiếp cho họ

+ Đại lý bảo hiểm

Đại lý bảo hiểm là tổ chức, cá nhân được DNBH uỷ quyền trên cơ sởhợp đồng đại lý bảo hiểm để thực hiện hoạt động đại lý bảo hiểm theo quyđịnh pháp luật

Đại lý bảo hiểm đại diện cho DNBH PNT trong các hoạt động thuộcphạm vi uỷ quyền của hợp đồng đại lý bảo hiểm Việc giới thiệu, chào bánsản phẩm bảo hiểm, thu phí bảo hiểm xúc tiến quan hệ mua bán trên TTBHPNT cần một lực lượng đông đảo đại lý Mạng lưới đại lý bảo hiểm là bộphận không thể thiếu trong cơ cấu của TTBH PNT

* Các tổ chức khác: Bên cạnh những tổ chức cơ bản trên còn có những

tổ chức cung cấp dịch vụ hỗ trợ, bổ sung cho hoạt động kinh doanh bảo hiểmnhư các tổ chưc giám định tổn thất hoặc có cả các tổ chức tài chính khác nhưngân hàng, quỹ đầu tư, quỹ hưu trí…tham gia vào quá trình giao dịch các sảnphẩm tài chính/bảo hiểm phức tạp như: trái phiếu thiên tai, vốn cam kết, hoánchuyển rủi ro tín dụng ở những thị trường bảo hiểm phát triển

* Hiệp hội bảo hiểm: Trong kinh tế thị trường và nhất là khi TTBH mở cửa và hội nhập, có nhiều DNBH dưới nhiều hình thức pháp lý thuộc nhiều thànhphần kinh tế cùng hoạt động Trong quá trình kinh doanh, tất yếu phát sinh những mối quan hệ cạnh tranh và hợp tác giữa các chủ thể tham gia thị trường

Từ đó phát sinh nhu cầu cần tạo nên một môi trường nghề nghiệp, một diễn đàn bàn bạc, trao đổi, thỏa thuận giữa các DNBH; đồng thời cần có một tổ chức tập hợp tiếng nói chung của các DNBH trong các mối quan hệ với Chính

phủ, cơ quan quản lý nhà nước, các tổ chức quốc tế, Xuất phát từ nhu cầu đó, các DNBH đã tập hợp nhau lại trong một tổ chức, đó là Hiệp hội bảo hiểm.

* Cơ quan quản lý nhà nước: Quản lý nhà nước là hoạt động cơ bản củanhà nước, mang tính quyền lực nhà nước, tổ chức điều hành và điều chỉnh cácquá trình xã hội nhằm thực hiện mục đích nhất định Quản lý nhà nước là tấtyếu trong KDBH, bởi vì nó xuất phát từ chính nhu cầu của DNBH nhằm điềuchỉnh, giải quyết những trở ngại mà bản thân các DNBH không tự giải quyếtđược; ngăn ngừa, hạn chế mặt trái của thị trường như cạnh tranh không lànhmạnh, thông tin không đầy đủ, lạm phát thất nghiệp khủng hoảng, môi trườngsinh thái, các tác động tiêu cực về xã hội; ban hành khuôn khổ pháp luật, thựchiện chính sách, khuyến khích, hỗ trợ, kiểm soát nhằm thực hiện mục tiêuKT-XH của đất nước, của ngành bảo hiểm, bảo vệ lợi ích chính đáng của bênđược bảo hiểm; đảm bảo sự phát triển bền vững của các DNBH PNT

- Sản phẩm BHPNT: Sản phẩm BHPNT xét trên khía cạnh pháp lý là sự

cam kết của DNBH với khách hàng trong hợp đồng bảo hiểm, là sự đảm bảocủa DNBH về việc bồi thường, trả tiền bảo hiểm khi khách hàng không may

bị tổn thất thuộc phạm vi bảo hiểm

Xét trên khía cạnh nhóm nghiệp vụ, sản phẩm bảo hiểm phi nhân thọ baogồm: Bảo hiểm tài sản và bảo hiểm thiệt hại; bảo hiểm hàng hóa vận chuyểnđường bộ, đường biển, đường thủy nội địa, đường sắt và đường hàng không; bảohiểm hàng không; bảo hiểm xe cơ giới; bảo hiểm cháy, nổ; bảo hiểm thân tàu vàtrách nhiệm dân sự của chủ tàu; bảo hiểm trách nhiệm; bảo hiểm tín dụng và rủi

ro tài chính; bảo hiểm thiệt hại kinh doanh; bảo hiểm nông nghiệp

Sản phẩm BHPNT có một số đặc điểm:

* Sản phẩm BHPNT là sản phẩm vô hình: Khi mua bảo hiểm, mặc dùkhách hàng nhận được các yếu tố hữu hình đó là giấy chứng nhận bảo hiểm hoặchợp đồng bảo hiểm…nhưng khách hàng không thể chỉ ra được màu sắc, kíchthước, hình dáng hay mùi vị của sản phẩm Khách hàng cũng không thể "dùngthử" ngay thứ hàng hoá mà họ vừa mua, khách hàng chỉ có thể hình dung ra sảnphẩm thông qua sự mô tả và sự hiểu biết của nhân viên bảo hiểm hoặc đại lý,

môi giới; họ chỉ cảm nhận được giá trị của sản phẩm khi họ gặp tổn thất và đượcDNBH bồi thường hoặc trả tiền Khi mua sản phẩm bảo hiểm, người mua chỉnhận được những lời hứa, lời cam kết về những đảm bảo vật chất trước các rủi

ro, vì vậy có thể nói sản phẩm bảo hiểm là một sản phẩm vô hình

* Sản phẩm BHPNT là sản phẩm không được bảo hộ bản quyền: Mặc

dù trước khi tung một sản phẩm nào đó ra thị trường, các DNBH đều phảiđăng ký sản phẩm để nhận được sự phê chuẩn của cơ quan quản lý nhà nước

về KDBH Tuy nhiên, việc phê chuẩn này chỉ mang tính nghiệp vụ kỹ thuậtchứ không mang tính bảo hộ bản quyền Đặc điểm này dẫn đến hiện tượngsao chép các dạng sản phẩm của các nước, thậm chí của đối thủ cạnh tranhmột cách máy móc Vì vậy, để nâng cao tính cạnh tranh, các DNBH phải cócác biện pháp nâng cao chất lượng sản phẩm và dịch vụ

* Sản phẩm BHPNT là sản phẩm không mong đợi: Điều này thể hiện ở chỗ, đối với các sản phẩm BHPNT, mặc dù đã mua sản phẩm - nhưng khách hàng đều không muốn rủi ro xảy ra để được DNBH bồi thường hay trả tiền bảo hiểm, bởi vì rủi ro một khi đã xảy ra thì đồng nghĩa với thương tích, thiệt hại thậm chí là mất mát, số tiền mà DNBH bồi thường, chi trả khó có thể bù đắp được.

* Sản phẩm bảo hiểm là sản phẩm có chu trình kinh doanh ngược: Đốivới các sản phẩm khác, căn cứ vào chi phí thực tế có thể tính được giá thành,giá bán của sản phẩm, qua đó thấy ngay được kết quả hoạt động Nhưng đốivới sản phẩm bảo hiểm, việc xác định giá bán hoàn toàn dựa trên các số liệugiả định về các tổn thất xảy ra trong quá khứ, do đó tại thời điểm bán sảnphẩm chưa thể xác định ngay được kết quả hoạt động do thực tế xảy ra có thểkhông như dự kiến, đặc biệt nếu thiệt hại xảy ra trầm trọng, tổn thất liên tục.Hơn nữa khi bán sản phẩm BHPNT, DNBH thu phí của khách hàng trước vàsau đó chỉ bồi thường hoặc trả tiền khi khách hàng gặp tổn thất

* Sản phẩm BHPNT là sản phẩm có hiệu quả xê dịch: Trong hoạt độngkinh doanh, các doanh nghiệp có quyền thu phí của người tham gia bảo hiểmhình thành nên quỹ bảo hiểm; sau đó nếu có các sự kiện bảo hiểm xảy ra,DNBH mới phải thực hiện nghĩa vụ bồi thường hay chi trả Do vậy, với việc

thu phí trước, nếu không có hoặc ít rủi ro xảy ra, doanh nghiệp sẽ thu được lợinhuận lớn hơn dự kiến Ngược lại, nếu rủi ro xảy ra với tần suất hoặc quy môlớn hơn dự kiến, DNBH có thể thua lỗ.

Về phía khách hàng, hiệu quả từ việc mua sản phẩm cũng mang tính xêdịch - không xác định Điều này xuất phát từ việc không phải khách hàng nàotham gia bảo hiểm cũng "được nhận" số tiền bồi thường của DNBH, khách hàngchỉ thấy được "tác dụng" của sản phẩm khi sự kiện bảo hiểm xảy ra với họ

Sản phẩm bảo hiểm PNT chính là phương tiện, hàng hóa trao đổi trênthị trường bảo hiểm PNT Khách hàng muốn sở hữu sản phẩm bảo hiểm phải

có khả năng trả phí bảo hiểm

Phí bảo hiểm hay còn gọi là giá cả của sản phẩm bảo hiểm, là số tiền

mà người tham gia bảo hiểm phải trả cho DNBH để đổi lấy sự bảo đảm trướccác rủi ro của DNBH

Thông thường phí bảo hiểm thường bao gồm 2 phần:

Phí thuần: là khoản phí phải thu cho phép DNBH đảm bảo chi trả chocác rủi ro được bảo hiểm khi nó xảy ra Khoản phí này thường chiếm tỉ trọnglớn trong tổng phí và được tính dựa vào xác suất xảy ra rủi ro, mức độ tổnthất, số tiền bảo hiểm, thời hạn bảo hiểm…

Phụ phí: là khoản phí cần thiết để DNBH đảm bảo cho các khoản chitrong hoạt động nghiệp vụ bảo hiểm bao gồm: chi hoa hồng; chi quản lý hànhchính; chi thuế nhà nước

Phí bảo hiểm có thể được tính bằng một khoản tiền nhất định hoặc theomột tỷ lệ Nhìn chung phí bảo hiểm được nộp ngay khi hợp đồng bảo hiểm được

ký kết Trong trường hợp phí bảo hiểm là một khoản tiền lớn thì người tham giabảo hiểm có thể thỏa thuận với công ty bảo hiểm để đóng làm nhiều lần Phí bảohiểm có thể thay đổi tăng hoặc giảm trong quá trình thực hiện hợp đồng bảohiểm nếu có sự thay đổi tăng hoặc giảm mức độ rủi ro được bảo hiểm

- Luật lệ trên TTBH PNT

Để bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của khách hàng bảo hiểm, của cácDNBH phi nhân thọ, thúc đẩy và ổn định hoạt động KDBH, TTBH phi nhân thọ

chịu sự quản lý chặt chẽ của Nhà nước Nhà nước quản lý toàn bộ mọi hoạt độngcủa TTBH PNT, từ việc ban hành và hướng dẫn thực hiện các văn bản, qui phạmpháp luật về hoạt động KDBH; xây dựng chiến lược, định hướng, quy hoạchphát triển TTBH phi nhân thọ; xét duyệt và cấp giấy phép kinh doanh; nhằmđảm bảo TTBH phi nhân thọ phát triển lành mạnh, an toàn và hiệu quả.

Bên cạnh đó, TTBH PNT chịu sự chi phối bởi quy luật cạnh tranh vànguyên lý cung cầu

* Quy luật cạnh tranh

Cạnh tranh là tất yếu trong nền kinh tế thị trường Xét từ góc độ tổng thể toàn thị trường, cạnh tranh được hiểu là việc đấu tranh giữa các chủ thể kinh tế nhằm giành giật các lợi ích kinh tế về mình Trên TTBH, các chủ thể kinh tế ở đây chính

là khách hàng và DNBH, khách hàng muốn mua được sản phẩm bảo hiểm có chất lượng cao, thoả mãn nhu cầu tiêu dùng mà giá cả lại rẻ Ngược lại, DNBH bao giờ cũng hướng tới tối đa hoá lợi nhuận bằng cách bán được nhiều sản phẩm bảo hiểm với giá cao Vì vậy, các bên cạnh tranh với nhau để giành những phần có lợi hơn về mình Xét ở góc độ doanh nghiệp, cạnh tranh giữa các DNBH là sự ganh đua, sự đấu tranh gay gắt giữa các DNBH bằng nhiều hình thức như: tiếp thị, quảng cáo, khuyến mại, tăng chi phí, giảm phí bảo hiểm, mở rộng phạm vi bảo hiểm cho khách hàng… nhằm giành giật khách hàng hoặc thị trường mà kết quả cuối cùng là để tiêu thụ được ngày càng nhiều sản phẩm bảo hiểm với lợi nhuận cao Ngày nay, các quốc gia trên thế giới đều thừa nhận cạnh tranh và coi cạnh tranh là môi trường và động lực phát triển của thị trường bảo hiểm Do thị trường luôn có sự cạnh tranh nên thị phần của các DNBH liên tục có sự thay đổi DNBH nào vừa giữ vững được khách hàng hiện có, vừa thu hút thêm khách hàng của các đối thủ cạnh tranh thì sẽ vươn lên chiếm lĩnh và mở rộng thị phần, nâng cao vị thế của mình trên thị trường Ngược lại, thị phần của doanh nghiệp sẽ bị giảm sút và kéo theo đó là sự sụt giảm

về thương hiệu và uy tín.

* Nguyên lý cung cầu

Cầu của TTBH PNT là sự cần thiết của khách hàng về một hoặc nhiềusản phẩm bảo hiểm, họ có mong muốn được mua sản phẩm và có khả năng

thanh toán cho sản phẩm bảo hiểm đó Như vậy cầu về sản phẩm bảo hiểm baogồm hai yếu tố, yếu tố đầu tiên là sự ưa thích, yếu tố thứ hai là khả năng tàichính Nếu khách hàng cần sản phẩm bảo hiểm và sản phẩm đó có giá rẻ thì cóthể họ sẽ mua; nếu sản phẩm bảo hiểm mà khách hàng rất thích nhưng lại quánhiều tiền thì họ sẽ tìm đến các DNBH khác có mức giá phải chăng hơn.

Cung của TTBH PNT là tổng số hợp đồng hoặc tổng số sản phẩm màcác DNBH PNT có khả năng cung cấp cho thị trường để đáp ứng nhu cầu củangười tiêu dùng Chỉ khi cung và cầu về sản phẩm bảo hiểm phù hợp với nhauthì hợp đồng bảo hiểm mới được ký kết

Trên TTBH PNT cung cầu luôn luôn biến động Cung của TTBH PNThoàn toàn phụ thuộc vào nhu cầu của khách hàng Khi nhu cầu về sản phẩmbảo hiểm tăng, nguồn cung cũng được điều chỉnh tăng để đáp ứng các nhu cầu

đó Cùng với sự phát triển của nền kinh tế, thu nhập và khả năng thanh toángia tăng, điều đó đồng nghĩa với việc tăng lên mạnh mẽ của những nhu cầutiêu dùng SPBH phi nhân thọ và ngược lại Tuy nhiên, cũng nhận thấy rằng,thu nhập của dân cư là cơ sở quan trọng, còn yếu tố quyết định về cầu của mộtSPBH phi nhân thọ nào đó còn phụ thuộc vào ý thức, cơ cấu sử dụng thunhập, giá cả của SPBH phi nhân thọ, tác động marketing,

2.1.1.3 Vai trò của thị trường bảo hiểm phi nhân thọ

- Cung cấp sự đảm bảo về mặt tài chính cho tổ chức và cá nhân tham

gia bảo hiểm trước hậu quả của rủi ro, từ đó ổn định cuộc sống và sản xuất kinh doanh

Khi các tổ chức, cá nhân tham gia bảo hiểm xảy ra tổn thất thuộc phạm

vi bảo hiểm, DNBH PNT sẽ bồi thường thiệt hại; số tiền bồi thường của bảohiểm giúp các tổ chức, cá nhân khắc phục khó khăn về mặt tài chính, ổn địnhcuộc sống, khôi phục hoạt động sản xuất kinh doanh

Hơn nữa, nghề nghiệp bảo hiểm còn đòi hỏi các tổ chức bảo hiểm có tráchnhiệm nghiên cứu rủi ro, thống kê tai nạn, tổn thất; xác định nguyên nhân, đề ra

và phối hợp với các ngành, các đơn vị liên quan thực hiện các biện pháp

kiểm soát, ngăn ngừa, giảm thiểu rủi ro Điều này góp phần mang lại an toànchung cho xã hội.

- Góp phần đáp ứng các nhu cầu về vốn trong nền kinh tế

Do đặc điểm trong KDBH là phí bảo hiểm trả trước, việc bồi thườngphát sinh sau đó một thời gian, nên quỹ tiền tệ hình thành từ các khoản phíbảo hiểm phần lớn là có thời gian tạm thời nhàn rỗi Vì thế, mọi DNBH phinhân thọ phải tính toán, đầu tư linh hoạt số vốn đó Thực tế ở nhiều quốc gia,các DNBH phi nhân thọ hoạt động rất mạnh trên thị trường bất động sản, thịtrường chứng khoán Như một loại trung gian tài chính, các DNBH phi nhânthọ thu hút vốn, cung ứng vốn, góp phần đáp ứng nhu cầu về vốn, thúc đẩytăng nhanh sự luân chuyển vốn, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn trong nềnkinh tế, thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội

- Tạo điều kiện thu hút vốn đầu tư nước ngoài, đẩy mạnh các hoạt động

kinh tế, thúc đẩy hội nhập kinh tế quốc tế

Việc thực hiện các cam kết mở cửa sẽ làm cho số lượng các DNBH phinhân thọ có vốn đầu tư nước ngoài sẽ tăng lên trong thời gian tới Điều đó sẽcho phép TTBH phi nhân thọ Việt Nam được tiếp cận với các công nghệ mới,người sử dụng dịch vụ bảo hiểm có cơ hội sử dụng nhiều loại hình dịch vụ cóchất lượng Tuy nhiên, việc mở cửa TTBH theo lộ trình đã cam kết cũng sẽđặt ra những yêu cầu và thách thức rất lớn, buộc các DNBH phi nhân thọ phảinâng cao chất lượng phục vụ để vươn lên và nâng cao sức cạnh tranh Bêncạnh đó, bộ máy và cơ chế quản lý bảo hiểm phải được hoàn thiện để quản lý

có hiệu quả TTBH phi nhân thọ đa dạng và phức tạp

Như vậy, hội nhập quốc tế đã đặt ra yêu cầu hội nhập trong lĩnh vựcbảo hiểm, điều này đã tạo ra những cơ hội và thách thức, đòi hỏi TTBH phinhân thọ phải gia tăng năng lực cạnh tranh, phát triển phù hợp với tiêu chuẩn

và thông lệ quốc tế Nhờ đó góp phần gia tăng qui mô trao đổi thương mạihàng hoá và dịch vụ, thúc đẩy xuất khẩu hàng hoá và dịch vụ của Việt Nam ranước ngoài, góp phần thúc đẩy hội nhập kinh tế quốc tế