LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG C C NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM

Các NHTMCP có những ngân hàng quy mô vốn nhỏ nhưng có năng lực tài chính lành mạnh, có khả năng phát triển theo mô hình bền vững và một số NHTMCP đã hoàn thành giai đoạn tái cấu trúc 201

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG -∞∞ -

BÙI KHẮC HOÀI PHƯƠNG

PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG C C NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM

LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ

HÀ NỘI – 2019

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG -∞∞ -

BÙI KHẮC HOÀI PHƯƠNG

PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG C C NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM

CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG

MÃ SỐ: 9340201

LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: 1 PGS.TS TÔ KIM NGỌC

2 PGS.TS NGUYỄN THỊ MÙI

HÀ NỘI - 2019

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi Các số liệu đã nêu trong luận án có nguồn gốc rõ ràng, được trích dẫn đúng quy định và kết quả của luận án là trung thực

Người cam đoan

NCS Bùi Khắc Hoài Phương

LỜI CẢM ƠN

Để hoàn thành luận án là tổng hợp quá trình học tập, nghiên cứu nghiêm túc

nổ lực của bản thân Tác giả còn nhận được sự giúp đỡ quý báu từ các cơ quan, tổ chức và cá nhân đã đồng hành trong suốt quá trình nghiên cứu của mình Tác giả xin chân thành gửi lời cảm ơn đến:

Hai giảng viên hướng dẫn là PGS.TS Tô Kim Ngọc và PGS.TS Nguyễn Thị Mùi đã tận tình định hướng, giúp đỡ và động viên tác giả trong suốt quá trình nghiên cứu từ khi nhận tên đề tài đến khi kết thúc luận án

Các Thầy, Cô trong khoa Tài chính – Ngân hàng, khoa Sau Đại học của Học viện ngân hàng đã tạo môi trường học tập thuận lợi nhất cho nghiên cứu sinh

Cảm ơn các Thầy, Cô trong hội đồng các cấp đã có những góp ý giúp nghiên cứu sinh hoàn thiện luận án tốt hơn

Cảm ơn các chuyên gia, nhà quản lý ngân hàng trong việc góp ý trực tiếp và phản hồi vào phiếu khảo sát giúp nghiên cứu sinh hoàn thiện luận án

Cuối cùng, tác giả xin chân thành cảm ơn gia đình, bạn bè, anh chị đồng nghiệp đã luôn hỗ trợ, giúp đỡ, động viên hoàn thành luận án

Hà Nội, ngày tháng năm 2019

Tác giả

Bùi Khắc Hoài Phương

MỤC LỤC CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ UẬN CƠ ẢN VỀ PHÁT TRIỂN BỀN

VỮNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 18

1.1 QUAN ĐIỂM, CÁC NGUYÊN TẮC VÀ MÔ HÌNH PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 18

1.1.1 Quan điểm về phát triển bền vững 18

1.1.2 Quan điểm phát triển Ngân hàng bền vững 19

1.1.3 Các mô hình phát triển bền vững ngân hàng thương mại 23

1.2 HỆ THỐNG TIÊU CHÍ Đ NH GIÁ PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 30

1.2.1 Nhóm các tiêu chí đánh giá ngân hàng bền vững về kinh tế 32

1.2.2 Nhóm các tiêu chí đánh giá ngân hàng bền vững về xã hội 40

1.2.3 Nhóm các tiêu chí đánh giá ngân hàng bền vững về m i trư ng 42

1.2.4 Cung cấp sản phẩm bền vững 42

1.3 KINH NGHIỆM PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỦA MỘT SỐ NƯỚC VÀ BÀI HỌC CHO VIỆT NAM 43

1.3.1 Kinh nghiệm phát triển bền vững NHTM ở một số nước 43

1.3.2 Bài học về phát triển bền vững cho các NHTM Việt Nam 51

1.4 ĐIỀU KIỆN PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG NGÂN HA NG THƯƠNG MA I 56

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG C C NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2008- 2017 62

2.1 HỆ THỐNG NHTM VIỆT NAM TỪ 2011 ĐẾN NAY 62

2.1.1 Quy m và cơ cấu của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 62

2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của các NHTM 64

2.2 THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG CA C NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 66

2.2.1 Khung pháp lý về phát triển bền vững các ngân hàng thương mại 66

2.2.2 Nhóm các tiêu chí đánh giá ngân hàng bền vững về kinh tế 69

2.2.3 Nhóm các tiêu chí đánh giá ngân hàng bền vững về xã hội 96

2.2.4 Nhóm các tiêu chí đánh giá ngân hàng bền vững về m i trư ng 104

2.2.5 ung cấp sản phẩm tài chính bền vững 111

2.3 Đ NH GIÁ THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG CỦA CỦA CÁC

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 114

2.3.1 Những kết quả đạt được 114

2.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân 118

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 129

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG C C NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2019-2025 130

3.1 CÁC CƠ HỘI, THÁCH THỨC ĐỐI VỚI PHA T TRIÊ N BÊ N VƯ NG HÊ THÔ NG NHTM VIỆT NAM TRONG XU THÊ HÔ I NHÂ P 130

3.1.1 Xu thế phát triển bền vững hệ thống NHTM 130

3.1.2 Định hướng phát triển bền vững các NHTM Việt Nam đến năm 2025 131

3.2 GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 134

3.2.1 Nâng cao mức độ ổn định và lành mạnh của các ngân hàng thương mại 134 3.2.2 Hoàn thiện hệ thống quản lý rủi ro m i trư ng và xã hội 140

3.2.3 Nâng cao chất ượng nguồn nhân lực cho phát triển bền vững 145

3.2.4 Giải pháp về ứng dụng công nghệ hướng đến phát triển bền vững 147

3.2.5 iải pháp đa dạng hóa sản phẩm và cung cấp tài chính bền vững 151

3.2.7 Các giải pháp hỗ trợ phát triển bền vững ngân hàng thương mại 154

3.3 KIẾN NGHỊ 155

3.3.1 Đối với Chính phủ và các Bộ, ngành liên quan 155

3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 156

3.3.3 Đối với Ngân hàng thương mại 157

3.3.4 Đối với các doanh nghiệp vay vốn 158

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 159

KẾT LUẬN 160

Hiệp định Đối tác toàn diện và tiến bộ xuyên Thái Bình Dương

sized enterprises Doanh nghiệp nhỏ và vừa

Sustainability Indices Chỉ số bền vững Dow Jones

EE Energy efficiency Hiệu quả năng lượng

Community Cộng đồng Kinh tế châu Âu EPs Equator Principles Các nguyên tắc xích đạo

EPFIs The Equator Principles

Financial Institutions

Định chế Tài chính Tham gia Nguyên tắc Xích đạo

ESMS Environmental and Social

Management System Hệ thống quản lý môi trường và xã hội E&S Environmental and Social Môi trường và xã hội

GABV The Global Alliance for

ISO International Organization

for Standardization Tổ chức tiêu chuẩn hoá quốc tế IFC International finance Công ty tài chính quốc tế thuộc Ngân

corporation hàng Thế giới

NIM Net Interest Margin Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên

RE Renewable energies Năng lượng tái tạo

ROA Return on Asset Tỷ lệ lợi nhuận thuần so với tổng tài

sản ROE Return On Equity Lợi nhuận thuần so với vốn chủ sở hữu

SRI Socially Responsible

Investments Đầu tư trách nhiệm xã hội

DANH MỤC BẢNG

Bảng 1.1: Các quốc gia thành lập khung chính sách phát triển bền vững hệ thống

ngân hàng 52

Bảng 1.2: Các giai đoạn phát triển sản phẩm bền vững toàn diện 55

Bảng 2.1: Số lượng các TCTD giai đoạn 2012-2017 62

Bảng 2.2: Tài sản và nguồn vốn của các tổ chức tín dụng năm 2017 63

Bảng 2.3: Một số chỉ tiêu hoạt động của NHTM 64

Bảng 2.4: Hệ số CAR của NHTM 65

Bảng 2.5: Tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn của NHTM 66

Bảng 2.6: Tốc độ tăng vốn chủ sở hữu của NHTM 70

Bảng 2.7: Mô tả tỷ lệ đòn bẩy tài chính 71

Bảng 2.8: Tỷ lệ đòn bẩy tài chính trung bình giai đoạn 2008-2017 71

Bảng 2.9: Mô tả các tiêu chí phản ánh rủi ro tín dụng 72

Bảng 2.10: Nhóm tiêu chí về khả năng sinh lời của NHTM giai đoạn 2008-2017 73

Bảng 2.11: Mô tả khả năng sinh lời 74

Bảng 2.12: Tốc độ tăng tổng tài sản của NHTM 74

Bảng 2.13: Tốc độ tăng dư nợ của NHTM 75

Bảng 2.14: Tốc độ tăng thu nhập thuần của NHTM 76

Bảng 2.15: Mô tả các tiêu chí phản ánh năng lực quản lý 77

Bảng 2.16: Tiêu chí dư nợ so với tổng tiền gửi của NHTM giai đoạn 2008-2017 78

Bảng 2.17: Cơ cấu sở hữu của NHTM năm 2017 84

Bảng 2.18: Kết quả thoái vốn của VCB tại các tổ chức 95

Bảng 2.19: Đầu tư vào an sinh xã hội của NHTM năm 2017 103

DANH MỤC BIỂU ĐỒ

Biểu đồ 2.1: Số lượng các TCTD giai đoạn 2012-2017 62

Biểu đồ 2.1: Hệ số CAR của hệ thống ngân hàng thương mại 66

Biểu đồ 2.2: Tổng vốn chủ sở hữu của các NHTM năm 2017 70

Biểu đồ 2.3: Chất lượng tài sản của NHTM giai đoạn 2007-2017 72

Biểu đồ 2.4: Tỷ lệ tiền gửi khách hàng so với tổng tài sản giai đoạn 2008-2017 77

Biểu đồ 2.5: Tỷ lệ dự trữ thanh khoản giai đoạn 2008-2017 của NHTM 79

Biểu đồ 2.6: Tỷ lệ khả năng chi trả năm 2017 của NHTM 80

Biểu đồ 2.7: Số lượng chi nhánh và phòng giao dịch của NHTM năm 2017 81

Biểu đồ 2.8: Số lượng ATM và POS của NHTM 82

Biểu đồ 2.9: Số lượng thẻ của NHTM 83

Biểu đồ 2.10: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu của NHTM năm 2017 87

Biểu đồ 2.11: Tỷ lệ nợ trung hạn, dài hạn so với tổng dư nợ năm 2017 89

Biểu đồ 2.12: Tỷ lệ tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn so với tổng tiền gửi khách hàng năm 2017 90

Biểu đồ 2.13: Thu nhập lãi thuần và ngoài lãi của các NHTM bình quân giai đoạn 2008-2017 91

Biểu đồ 2.14: Cơ cấu thu nhập bình quân của NHTM 92

Biểu đồ 2.15: Tỷ trọng thu nhập ngoài lãi so với tổng thu nhập của các nước trong khu vực Euro 92

Biểu đồ 2.16: Nợ xấu của NHTM 93

Biểu đồ 2.17: Thu nhập bình quân một tháng của người lao động 97

DANH MỤC HÌNH

Hình 1.1: Các trụ cột của phát triển bền vững 19

Hình 1.2 Các mức độ phát triển bền vững ngân hàng thương mại 24

Hình 1.3: Mô hình ngân hàng bền vững kêt hợp với kinh doanh truyền thống 27

Hình 1.4: Các nguyên tắc về NHBV của GABV 29

Hình 1.5: Phân loại dự án theo PROPER 45

Hình 1.6: Danh mục sản phẩm của KfW 50

Hình 2.1: Số lượng các NHTM giai đoạn 2012-2017 62

Hình 2.2: Số chi nhánh ngân hàng trên 100.000 người lớn 63

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Tính bền vững trong hoạt động ngân hàng được bàn luận ngày càng nhiều tại các nước phát triển kể từ cuộc khủng hoảng tài chính năm 2008 Các nhà quản lý ngân hàng tin rằng thực hiện bền vững có ý nghĩa vô cùng quan trọng đối với thành công của ngân hàng trong tương lai Họ cũng tin tưởng vào sự cần thiết của việc gắn các vấn đề môi trường và xã hội trong hoạt động kinh doanh của mình

Trong khoảng thời gian này, Peter Sands, Tổng giám đốc của Standard Chartered, viết trong Báo cáo Đánh giá Bền vững của ngân hàng năm 2009 rằng

"Đối với một ngân hàng, cuộc khủng hoảng chúng ta vừa mới trải qua việc duy trì

tính bền vững không còn là một sự lựa chọn nữa Chúng ta phải chứng minh rằng

mô hình kinh doanh của chúng ta là bền vững Chúng ta phải chứng minh rằng chúng ta đóng góp tích cực vào tăng trưởng và phát triển bền vững Chúng ta phải chứng tỏ rằng nhận thức về các vấn đề bền vững đã được gắn liền trong cách chúng

ta điều hành kinh doanh” Quan điểm này được cũng cố khi nghiên cứu về tính bền

vững của hai tổ chức United Nations Global Compact và Accenture (2010) được công bố Đây được xem là nghiên cứu lớn nhất về tính bền vững với cuộc khảo sát

từ 766 CEO của gần 100 quốc gia trên thế giới Kết quả khảo sát cho thấy 98% các CEO của ngân hàng khẳng định tầm quan trọng của các vấn đề bền vững đối với sự thành công trong tương lai của hoạt động kinh doanh Hơn nữa, họ cũng đồng ý với

sự cần thiết của việc tích hợp các vấn đề này vào chiến lược và hoạt động của họ

Tầm quan trọng của tính bền vững đối với công ty/ngân hàng

Nguồn: United Nations Global Compact and Accenture CEO Study (2010)

Mô hình ngân hàng bền vững mang lại nhiều lợi ích cho một quốc gia, giảm thiểu ô nhiễm môi trường, thúc đẩy phát triển nền công nghiệp xanh và gia tăng lợi ích cho tổ chức tài chính Phát triển ngân hàng bền vững sẽ làm gia tăng giá trị tài sản trong tương lai cho ngân hàng, thông qua việc hỗ trợ các dự án xanh, thân thiện với môi trường sẽ giúp ngân hàng tạo mối quan hệ gắn kết với khách hàng và tạo hình ảnh tốt với công chúng, cung cấp các sản phẩm xanh, tài chính bền vững Khảo sát IFC (2002) cho biết 86% báo cáo những thay đổi tích cực từ tích hợp

hệ thống (Quản lý rủi ro môi trường và xã hội –ESMS) vào kinh doanh của họ, 19% thay đổi đáng kể, 0% báo cáo thay đổi tiêu cực Khảo sát của UNEPFI (2007) có 26

tổ chức tài chính trong CEE đánh giá tình trạng nhận thức về phát triển bền vững,

có hơn 90% các tổ chức đã triển khai thực tiễn kinh doanh bền vững nhằm mục tiêu chủ yếu là tăng cường danh tiếng và tiết kiệm chi phí Nhiều ngân hàng lớn trên thế giới đã phát triển mô hình bền vững như: Alpha Bank, Allied Irish Banks, Bank Austria, Barclays, BBVA, Credit Agricole, Credit Lyonnais, Deutsche, Ausgleichsbank, KBC, Nordea, Royal Bank of Scotland…càng chứng tỏ tầm quan trọng của tính bền vững ngân hàng trong xu thế hội nhập ngành tài chính ngày càng sâu và rộng

Hiện nay hệ thống ngân hàng thương mại đang tiếp tục được tái cấu trúc gắn với xử lý nợ xấu để đảm bảo sự an toàn, lành mạnh, bền vững của tổ chức tín dụng,

từ đó tạo tiền đề vững chắc để kiềm chế lạm phát, đổi mới mô hình tăng trưởng nhằm hướng đến phát triển kinh tế bền vững Sau quá trình tái cấu trúc giai đoạn (2011-2015), năng lực tài chính của các ngân hàng thương mại đã được cải thiện, theo báo cáo tài chính đã được kiểm toán của các NHTM nợ xấu so với dư nợ của toàn hệ thống đã được đẩy lùi về dưới mức 3%, đây là mức an toàn theo quy định của ngân hàng nhà nước Một số ngân hàng thương mại yếu kém được giải quyết thông qua bán các nợ xấu cho VAMC (công ty quản lý tài sản), hay sáp nhập với các ngân hàng khác, cá biệt, có một số ngân hàng thương mại được ngân hàng nhà nước mua lại với giá 0 đồng…

Phát triển bền vững tại các NHTM Việt Nam đang ở giai đoạn đầu, một số ngân hàng đang quan tâm và từng bước lồng ghép vấn đề môi trường nhằm hỗ trợ các quyết định tín dụng, thực hiện các biện pháp tiết kiệm chi phí về môi trường

trong hoạt động nội bộ Hiện vẫn chưa có NHTM nào phát triển theo mô hình ngân hàng bền vững, các NHTMNN đóng vai trò chi phối trong hệ thống các TCTD, ngoại trừ 3 NHTMNN được mua lại với giá 0 đồng các NHTMNN có tình hình tài chính lành mạnh có năng lực và quy mô lớn, trong đó vẫn chưa có ngân hàng nào kinh doanh theo mô hình bền vững Các NHTMCP có những ngân hàng quy mô vốn nhỏ nhưng có năng lực tài chính lành mạnh, có khả năng phát triển theo mô hình bền vững và một số NHTMCP đã hoàn thành giai đoạn tái cấu trúc (2011-2015) như SHB, Maritime Bank…Hiện nay có nhiều rào cản trong quá trình thực hiện mô hình bền vững như: nhiều ngân hàng chưa có hệ thống quản lý rủi ro môi trường và xã hội, các giải pháp thực hiện đang còn thiếu, khung pháp lý chưa hoàn thiện, hạn chế về nguồn lực Phát triển bền vững NHTM bao gồm ba trụ cột chính

đó là năng lực tài chính lành mạnh, hiệu quả, có trách nhiệm với môi trường và nhằm cân bằng lợi ích của các bên liên quan bao gồm của cổ đông, khách hàng, cơ quan quản lý, nhân viên và rộng hơn là mang lại ích cho cả cộng đồng Phát triển bền vững tạo ra nhiều giá trị trong ngắn hạn, trung hạn và dài hạn, giúp ngân hàng thu được lợi nhuận nhờ tăng cường uy tín, nâng giá trị thương hiệu, tăng khả năng gắn kết giữa các bên liên quan Mặt khác, phát triển bền vững giúp ngân hàng năng

tự phục hồi, duy trì hoạt động khi có tổn thất xảy ra do các tác động từ bên ngoài

Trong xu thế toàn cầu hóa, hệ thống ngân hàng thương mại phải hội nhập sâu

và rộng, vì vậy phát triển bền vững nhằm nâng cao khả năng cạnh tranh, tạo uy tín

và vị thế của ngân hàng là một xu hướng tất yếu phù hợp với xu thế hội nhập quốc

tế Nhận thấy tính cấp thiết và khả năng ứng dụng vào thực tế về tính bền vững của

hoạt động ngân hàng trong tương lai, nghiên cứu sinh quyết định chọn đề tài “Phát triển bền vững các ngân hàng thương mại Việt Nam”, nhằm đánh giá tính bền

vững và đề xuất những giải pháp nhằm phát triển bền vững các ngân hàng thương mại Việt Nam trong xu thế hội nhập quốc tế

2 Tổng quan tình hình nghiên cứu về phát triển bền vững ngân hàng

2.1 Các nghiên cứu quốc tế

Đánh giá tính bền vững theo hiệu quả hoạt động

Có nhiều cách tiếp cận khác nhau về đánh tính bền vững của công ty, ngân hàng, quan điểm về tính bền vững trước đây được gắn với hiệu quả hoạt động dựa

trên cơ sở tối đa hóa lợi ích cho cổ đông Những nghiên cứu gần đây đã có bước chuyển biến thay vì chỉ tối đa hóa lợi ích cho cổ đông như trước đây sẽ mở rộng thành tối đa hóa lợi ích cho các bên liên quan khác của tổ chức bao gồm: cổ đông, khách hàng, nhà đầu tư, cơ quan quản lý và mở rộng cho cả cộng đồng Theo cách tiếp cận truyền thống, hiệu quả kinh doanh ngân hàng là nhằm tối đa hóa lợi ích cho

cổ đông

Nghiên cứu của Tom (2012) ứng dụng khung CAMEL nhằm xác định hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại ở Keyna Tác giả sử dụng dữ liệu bảng nhằm đánh giá hiệu quả hoạt động của 37 ngân hàng thương mại Kết quả phân tích hồi quy tuyến tính đã xác định rằng các yếu tố an toàn vốn, Thu nhập và Khả năng thanh khoản có mối quan hệ tiêu cực với hiệu quả hoạt động của ngân hàng Do đó, yêu cầu các ngân hàng và các cơ quan quản lý phải tìm ra một điểm tối ưu về tỷ lệ an toàn vốn và tỷ lệ thanh khoản, theo đó các ngân hàng sẽ không nắm giữ quá nhiều vốn và thanh khoản vì sẽ làm giảm hiệu quả hoạt động của ngân hàng Nghiên cứu cũng chứng tỏ rằng chất lượng quản lý và chất lượng tài sản có quan hệ tốt với hiệu quả hoạt động Trong đó, chất lượng quản lý có tác động lớn nhất đến hiệu quả của ngân hàng

Vijayakumar (2012) ứng dụng thang đo CAMEL nhằm đánh giá hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại nhà nước Ấn Độ, tác giả sử dụng 23 tỷ số theo khung CAMEL, một ngân hàng được xếp hạng dựa theo các yếu tố có trọng số bằng nhau: an toàn vốn (C), chất lượng tài sản (A), Hiệu quả Quản lý (M), Chất lượng lợi nhuận (E) và thanh khoản (L) Tác giả xếp hạng của các ngân hàng thương mại nhà nước dựa trên trung bình của nhóm các tỷ số Nghiên cứu đi đến kết luận rằng Ngân hàng thương mại Nhà nước Ấn Độ đã thành công trong việc duy trì tỷ lệ an toàn vốn ở mức cao hơn so với mức quy định (hơn 9%) và hiệu quả quản lý được nâng cao trong suốt thời gian nghiên cứu

Nghiên cứu của Gazzar (2014), với mục đích so sánh hiệu quả tài chính của các ngân hàng Hồi giáo với ngân hàng thông thường tại khu vực MENA & GCC trong giai đoạn 2009-2013 với 45 ngân hàng được đánh giá Nghiên cứu sử dụng phân tích hồi quy với biến phụ thuộc là ROA, ROE và NIM đây là các tỷ số phản ánh hiệu quả hoạt động của ngân hàng, các biến phụ thuộc là các tỷ số của CAMEL

Kết quả nghiên cứu cho thấy các ngân hàng Hồi giáo đã vượt trội hơn các ngân hàng thông thường về mức độ đủ vốn, chất lượng tài sản, chất lượng quản lý và chất lượng thu nhập, tuy nhiên họ có tình trạng thanh khoản thấp hơn so với các ngân hàng thông thường

Nghiên cứu của Ishaq và cộng sự (2016) ứng dụng cách tiếp cận CAMEL để đánh giá hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại Pakistan Nhóm tác giả

sử dụng mô hình hồi quy tuyến tính với biến phụ thuộc là EPS (lợi nhuận cơ bản trên mỗi cổ phiếu) được sử dụng để đánh giá hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại, các biến độc lập là các tỷ số của các thành phần của khung CAMEL, bao gồm: an tòa vốn, chất lượng tài sản, năng lực quản lý, thu nhập và khả năng thanh khoản Kết quả của nghiên cứu cho thấy, các tỷ số tài theo khung phân tích CAMEL tác động có ý nghĩa đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại Trong đó, các chỉ số lợi nhuận ròng so với tổng tài sản và lợi nhuận so với vốn chủ sở hữu có tác động tích cực đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại

Ứng dụng lý thuyết các bên liên quan trong đánh giá phát triển bền vững:

Phương pháp đánh giá hiệu suất tổng thể kết hợp với đánh giá mức độ phát triển bền vững của ngân hàng là một trong những hướng nghiên cứu mới Phương pháp này ứng dụng lý thuyết các bên liên quan nhằm đánh giá mức độ bền vững ngân hàng thông qua các chỉ số tài chính như các nghiên cứu truyền thống trước đây kết hợp các tiêu chí phi tài chính như các tiêu chí xã hội và môi trường nhằm đáp ứng lợi ích của các bên liên quan

Nghiên cứu của Hempel và cộng sự (1994) xác định bốn bên liên quan: đơn vị thặng dư, đơn vị thâm hụt, chủ sở hữu và nhà quản lý Tương tự như vậy, Garcia và Surroca (2008) kết luận người gửi tiền, nhân viên, các nhà sáng lập, và cơ quan quản lý như các bên liên quan Avkiran và Morita (2010) xác định năm bên liên quan, cụ thể là, các cổ đông, khách hàng, nhà quản lý, nhân viên, và cơ quan lãnh đạo Nghiên cứu sử dụng mô hình DEA nhằm đánh giá hiệu suất các ngân hàng thương mại Trung quốc ứng dụng lý thuyết các bên liên quan Rebai (2014) nghiên cứu phương pháp tiếp cận mới trong đánh giá hiệu suất ngân hàng, đã phát triển một

mô hình đánh giá hiệu suất dựa trên cách tiếp cận tiện ích đa thuộc tính và lý thuyết

các bên liên quan nhằm đánh giá hiệu suất hoạt động của ngân hàng kết hợp với tính bền vững Mô hình này cho phép kết nối ngân hàng với kỳ vọng của tất cả các bên liên quan Nghiên cứu này cũng phát triển khái niệm mới về phát triển bền vững tài chính (sustainable finance - SF) và phát triển bền vững ngân hàng (sustainable banking - SB) Với nghiên cứu này, tác giả đồng tình với Avkiran và Morita (2010) trong việc xác định các bên liên quan gồm: cơ quan lãnh đạo, khách hàng, cổ đông, nhà quản lý, nhân viên, ngoài ra tác giả nhấn mạnh việc đưa thêm nhân tố vào các bên liên quan là xã hội Theo tác giả cách nhìn nhận, hài lòng của xã hội là nhân tố quan trọng trong việc đánh giá tính bền vững của ngân hàng

Ứng dụng lý thuyết các bên liên quan trong đánh giá ngân hàng bền vững có nhiều ưu điểm so với các phương pháp đánh giá hiệu suất truyền thống Các phương pháp nghiên cứu truyền thống không dựa trên nền tảng quan điểm phổ biến về tính bền vững của ngân hàng Hơn nữa, quan điểm về hiệu quả hoạt động ngân hàng của các nghiên cứu trước đây dựa vào tối đa hóa giá trị cho cổ đông, do đó các tiêu chí phản ánh hiệu quả ngân hàng thường chỉ tập trung vào lợi ích đem lại cho cổ đông Nhìn chung, một số ít các nghiên cứu dựa trên quan điểm khác ngoài tối đa hóa giá trị cho cổ đông Bao gồm, các nghiên cứu của Soteriou và Zenios (1999), Hussain và cộng sự (2002), Lee và Marlowe (2003), Devlin và Gerrard (2005) thừa nhận sự hài lòng của khách hàng như một chỉ số quan trọng của hoạt động ngân hàng Nghiên cứu của DeYoung và cộng sự (2001) đã dựa trên quan điểm của các nhà quản lý để đánh giá hiệu quả của hệ thống tài chính Theo nghiên cứu của Freeman (1984), Greenley và Foxall (1997) việc điều chỉnh mục tiêu của ngân hàng đối với lợi ích của một trong số các bên liên quan cụ thể có thể đe doạ đến sự tồn tại

và hiệu suất của chính ngân hàng Do vậy, nếu chỉ dựa vào một bên liên quan để đánh giá hiệu suất như trên có nhiều hạn chế và chưa phản ánh được sự bền vững của ngân hàng

Hiện tại, theo sự hiểu biết của tác giả, có ba nghiên cứu trước đây của Garcia

và Surroca (2008), Avkiran và Morita (2010) và nghiên cứu của Rebai xem xét nhiều bên liên quan trong đánh giá hiệu suất ngân hàng Nghiên cứu của Garcia và Surroca (2008) xây dựng một chỉ số hiệu suất tổng hợp bằng cách sử dụng các mục tiêu của các bên liên quan khác nhau để đánh giá kết quả đầu ra Trong khi, Avkiran

và Morita (2010) phân loại từ mỗi Quan điểm của các bên liên quan để xác định đầu vào và đầu ra khác nhau Nghiên cứu của Rebai đã đề xuất khái niệm về ngân hàng bền vững và tài chính bền vững, đánh giá hiệu suất kết hợp với mục tiêu bền vững ngân hàng dựa vào ứng dụng lý thuyết các bên liên quan Tuy nhiên nghiên cứu của Garcia và Surroca (2008), Avkiran và Morita (2010) không đánh giá tính bền vững ngân hàng chỉ dừng lại đánh giá hiệu quả hoạt động Nghiên cứu Rebai đánh giá hiệu suất ngân hàng với mục tiêu hướng đến tính bền vững của ngân hàng Các tiêu chí đánh giá chỉ tập trung các chỉ tiêu định lượng

Đánh giá tính bền vững của ngân hàng thương mại thông qua các sáng kiến xanh:

Sahitya và Lalwani (2014) nghiên cứu tầm quan trọng của sáng kiến xanh đối với việc đạt được mục tiêu phát triển ngân hàng bền vững tại Ấn độ Nghiên cứu của nhóm tác giả đã đánh giá những nổ lực của các NHTM nhằm thực hiện phát triển bền vững, bao gồm các hoạt động bên trong ngân hàng như sử dụng tiết kiệm nguồn năng lượng, khai thác cơ sở vật chất hiệu quả Các NHTM cũng có những tác động tích cực đến môi trường và xã hội thông qua cung cấp các sản phẩm dịch vụ của mình như: đẩy mạnh cung cấp các dịch vụ ngân hàng điện tử nhằm giảm sử dụng giấy trong các thủ tục của ngân hàng; khuyến khích khách hàng doanh nghiệp

sử dụng các báo cáo điện tử; nâng cao nhận thức của khách hàng về ngân hàng bền vững; tuân thủ các nguyên tắc về tính bền vững trong hoạt động ngân hàng, đặc biệt

là hoạt động cho vay Weber (2016) ứng dụng hồi quy với dữ liệu bảng nhằm đánh giá tính bền vững của các ngân hàng Trung quốc Kết quả nghiên cứu cho thấy có

sự tương quan giữa các chỉ số hoạt động tài chính và hiệu suất bền vững tại các ngân hàng Trung Quốc và cả hai đều bị ảnh hưởng bởi chính sách tín dụng xanh Nghiên cứu chỉ ra rằng áp lực thể chế là một cách hiệu quả để tăng hiệu suất tài chính và tính bền vững trong lĩnh vực tài chính Nghiên cứu của Aras và cộng sự (2017) ứng dụng phương pháp liên kết mờ TOPSIS xây dựng trên trọng số Entropy nhằm đo lường hiệu suất bền vững của công ty Garanti Bank với các chỉ số chính về khía cạnh kinh tế, xã hội và môi trường và chỉ số quản trị Kết quả nghiên cứu cho thấy các chỉ số về kinh tế có ảnh hưởng cao nhất đến hiệu suất bền vững tổng thể và các chỉ số quản trị tác động thấp nhất

Nghiên cứu của Dyllick và Muff (2016) phân tích ý nghĩa của mô hình kinh doanh bền vững và phân loại tính bền vững trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thành ba cấp độ khác nhau Các ngân hàng ở cấp độ 1.0 là nâng cao giá trị của

cổ đông, ở cấp độ này các tổ chức quan tâm và tích hợp vấn đề môi trường và xã hội trong hoạt động kinh doanh, nhằm hạn chế các rủi ro liên quan đến môi trường và

xã hội, tuy nhiên mục tiêu kinh doanh là mang lại lợi ích cho cổ đông Cấp độ 2.0, hoạt động của ngân hàng không chỉ đem lại giá trị cho cổ đông mà còn rộng hơn là mang lại lợi ích cho xã hội và môi trường Ở cấp độ này, hoạt động của ngân hàng

sẽ mang lại hiệu quả kinh tế, xã hội và môi trường là ba giá trị cốt lõi của tính bền vững Tính bền vững được thực hiện trong các lĩnh vực quản trị, quy trình sản phẩm

và dịch vụ mà ngân hàng cung cấp Cấp độ 3.0 là kinh doanh hoàn toàn bền vững, ở cấp độ này các ngân hàng sẽ biến những thách thức về kinh tế, xã hội và môi trường như: khí hậu, di cư, tham nhũng, khan hiếm tài nguyên, đại dịch, thất nghiệp, nợ quá hạn, bất ổn tài chính…thành các cơ hội kinh doanh Các ngân hàng cung cấp các sản phẩm sử dụng hiệu quả và tiết kiệm năng lượng, lợi ích xã hội Các ngân hàng thiết lập các tiêu chuẩn và nguyên tắc về tính bền vững trong hoạt động của mình và thực hiện minh bạch, công khai các tiêu chuẩn này

Ứng dụng chỉ số DJSI nhằm đánh giá tính bền vững của một tổ chức:

Chỉ số bền vững Dow Jones (DJSI) đã được ban hành đầu tiên vào tháng 9 năm 1999 bao gồm các tiêu chuẩn bền vững toàn cầu Các DJSI được công nhận toàn cầu bởi các nhà đầu tư là tiêu chuẩn để đánh giá phát triển bền vững công ty Các DJSI đánh giá hiệu suất của các công ty hàng đầu thế giới về các chỉ tiêu kinh

tế, môi trường và xã hội, cung cấp cho các nhà đầu tư với các tiêu chuẩn khách quan

để quản lý danh mục đầu tư của họ (Searcy và cộng sự, 2012) Các DJSI dựa trên

sự phân tích hiệu quả kinh tế, môi trường và xã hội, đánh giá các vấn đề như quản trị doanh nghiệp, quản lý rủi ro, xây dựng thương hiệu, giảm thiểu biến đổi khí hậu, tiêu chuẩn chuỗi cung ứng, tiêu thụ năng lượng, phát triển nguồn nhân lực

DJSI được công bố là một trong những chỉ số bền vững tốt nhất thế giới và

nó sử dụng một quá trình đánh giá việc thực hành bền vững tốt nhất (Beloe và cộng

sự, 2004) Tuyên bố này được củng cố trong một cuộc khảo sát với hơn 1000 các

chuyên gia về phát triển bền vững được thực hiện như một phần của dự án đánh giá xếp hạng và thấy rằng các DJSI có độ tin cậy cao nhất (Sadowski và cộng sự, 2010)

Có nhiều nghiên cứu về ứng dụng các chỉ số DJSI để đánh giá tính bền vững của một tổ chức, bao gồm các tập đoàn, các công ty, các tổ chức tài chính nói chung

và ngân hàng nói riêng Ngiên cứu của Knoepfel (2001) tập trung vào phân tích cấu trúc của DJSI và tính minh bạch của các DJSI Nghiên cứu của Searcy và cộng sự (2012) ứng dụng các chỉ số DJSI để phân tích tính bền vững 24 tập đoàn của Canada Tác giả sử dụng phương pháp định tính bao gồm phân tích nội dung về báo cáo phát triển bền vững và các thông tin trên trang web của công ty và các cuộc khảo sát với các chuyên gia của công ty Việc ứng dụng và duy trì các chỉ số DJSI tập trung vào việc làm nổi bật những thành tựu của công ty có thể được nhóm lại thành ba mục tiêu: ứng dụng chỉ số bền vững, xác nhận nỗ lực của công ty trong việc thực hiện phát triển bền vững, và sự khác biệt với đối thủ cạnh tranh trên cơ sở các tiêu chí bền vững

Ngày càng có nhiều công ty xác định đưa vào DJSI như một mục tiêu hoạt động của mình bởi vì những ưu điểm nổi bật như việc công khai ủng hộ cách tiếp cận của họ để giải quyết những rủi ro dài hạn và làm cho công ty hấp dẫn hơn đối với các nhà đầu tư Kết quả là, các DJSI đã phát triển thành một nền tảng tham gia hiệu quả bằng cách tạo ra sự cạnh tranh sôi động giữa các công ty Tuy nhiên, việc ứng dụng theo các tiêu chuẩn DJSI là hoàn toàn tự nguyện, không bắt buộc các công ty phải thực hiện Mỗi khu vực khác nhau có thể tạo ra các chỉ số khác nhau dựa trên tiêu chuẩn DJSI toàn cầu Vì vậy, đối với các nước mới nổi và các nước đang phát triển việc ứng dụng các chỉ số này gặp nhiều khó khăn như hệ thống thể chế về phát triển bền vững chưa hoàn thiện, các quy định về vấn đề môi trường và

xã hội chưa đáp ứng thông lệ quốc tế Hơn nữa các định chế tài chính, các công ty hạn chế về tiềm lực tài chính, năng lực quản trị, công nghệ nên việc ứng dụng các tiêu chuẩn DJSI gặp nhiều rào cản

Phát triển bền vững theo tiêu chuẩn sáng kiến báo cáo toàn cầu GRI

Sáng kiến Báo cáo Toàn cầu (GRI) đã được phát triển với mục tiêu giúp các tổ chức báo cáo về hoạt động môi trường, xã hội, kinh tế và tăng cường trách nhiệm giải trình của họ

Báo cáo sáng kiến toàn cầu (GRI) được biết đến như một khuôn khổ phổ biến nhất cho báo cáo tự nguyện của doanh nghiệp và các tổ chức khác trên toàn thế giới

về hoạt động môi trường và xã hội Brown (2007) [10] nhận định rằng nếu đánh giá theo khả năng thu hút, toàn diện, tính minh bạch, và uy tín, GRI đã thành công kể

từ khi ban hành vào năm 1999 GRI là kết quả của một dự án của Liên minh các nền kinh tế có trách nhiệm với môi trường (CERES) với Chương trình Môi trường Liên Hợp Quốc trong đó công bố các nguyên tắc báo cáo bền vững đầu tiên vào tháng 6 năm 2000 Chỉ số về hiệu xuất của GRI bao gồm tập hợp chỉ số trung tâm và chỉ số

bổ sung về ba khía cạnh cốt lõi của tính bền vững là kinh tế, môi trường và các chỉ

số xã hội Chỉ số hiệu suất theo GRI được trình bày dưới đây:

Chỉ số hiệu suất theo phương pháp GRI Chỉ số hiệu suất Chỉ số trung tâm Chỉ số bổ sung Tổng số

2.2 Tổng quan nghiên cứu về phát triển bền vững ngân hàng ở Việt Nam

Nghiên cứu về phát triển bền vững ngân hàng tại Việt Nam chưa nhiều Chưa

có nghiên cứu toàn diện về đánh giá phát triển bền vững các ngân hàng thương mại Việt Nam

Nguyễn Thanh Phương (2012) đề xuất quan điểm về phát triển bền vững ngân hàng và phân tích phát triển bền vững tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Tác giả xây dựng các chỉ tiêu phản ánh sự phát triển bền vững của ngân hàng thương mại gồm 4 nhóm chỉ tiêu: phản ánh quy mô, tốc độ tăng trưởng,

cơ cấu thị phần nguồn vốn và tài sản; nhóm chỉ tiêu phản ánh khả năng tiếp cận của

ngân hàng; nhóm chỉ tiêu phản ánh tính an toàn trong hoạt động ngân hàng; và cuối cùng là nhóm chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời của ngân hàng

Trần Thị Hoàng Yến (2016) ứng dụng mô hình hồi quy tuyến tính bội nhằm kiểm tra mối quan hệ và tác động của các biến độc lập là trách nhiệm xã hội của doanh nghiệp đến kết quả tài chính của ngân hàng thông qua các biến phụ thuộc là ROA và ROE Trong nghiên cứu này tác giả đã làm rõ các lý thuyết về trách nhiệm

xã hội doanh nghiệp trong đó có lý thuyết về các bên liên quan và đây là lý thuyết cốt lõi và phổ biến nhất về trách nhiệm xã hội của doanh nghiệp Luận án cũng làm

rõ các phương thức thực hiện trách nhiệm xã hội thông qua các khuôn khổ theo thông lệ quốc tế Như vậy, kết quả của nghiên cứu đánh giá tác động của trách nhiệm xã hội đến kết quả hoạt động tài chính của ngân hàng, nghiên cứu này không đánh ngân hàng bền vững Nguyễn Việt Hùng (2008) phân tích thực trạng và đánh giá hoạt động của các NHTM Việt Nam dựa trên phương pháp định tính và định lượng như phân tích (SFA) phương pháp phân tích tham số và phi tham số (DEA)

và mô hình Tobit Phạm vi luận án là đánh giá hiệu quả hoạt động, không đánh giá toàn diện về mức độ phát triển bền vững ngân hàng thương mại Việt Nam

Phan Thị Hạnh (2013) xây dựng khái niệm hiện đại hóa hoạt động ngân hàng thương mại nhằm xác định rõ hoạt động của ngân hàng thương mại hiện đại được phân tích theo chiều sâu của các chuẩn mực về quản trị trong mối liên hệ biện chứng với những tiến bộ khoa học công nghệ áp dụng trong lĩnh vực tài chính ngân hàng Nghiên cứu tập trung làm rõ mức độ hiện đại trong hoạt động ngân hàng không chỉ phụ thuộc vào trình độ công nghệ mà còn phụ thuộc vào khả năng khai thác và hiệu quả đầu tư công nghệ Luận án không đánh giá mức độ hiệu quả công nghệ ảnh hưởng đến phát triển bền vững ngân hàng thương mại Việt Nam

Nguyễn Hồng Sơn và cộng sự (2015) tổng hợp được các quan điểm, các chỉ tiêu đánh giá về phát triển ngân hàng bền vững Thông qua đánh giá thực trạng phát triển hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam và tái cấu trúc theo thông lệ quốc tế, nhóm tác giả đã đề xuất các giải pháp phát triển bền vững hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Tuy nhiên, nghiên cứu tập trung đánh giá thực trạng phát triển và tái cấu trúc hệ thống ngân hàng thương mại dựa theo các tiêu chí đánh giá tính ổn định và lành mạnh hệ thống ngân hàng là chủ yếu Nghiên cứu này chưa đi

sâu đánh giá về thực trạng phát triển bền vững hệ thống ngân hàng thương mại theo thông lệ quốc tế về khía cạnh môi trường và xã hội trong hoạt động ngân hàng Nhìn chung các nghiên cứu về phát triển bền vững hệ thống ngân hàng thương mại ở trong nước chưa nhiều, chưa làm rõ được các mức độ bền vững và các mô hình bền vững của ngân hàng thương mại Các nghiên cứu trong nước tập trung nhiều về đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại, rất ít nghiên cứu

về thực trạng phát triển bền vững của ngân hàng thương mại Nghiên cứu liên quan trực tiếp đến đề tài của luận án là của Nguyễn Hồng Sơn và cộng sự (2015) phân tích thực trạng phát triển của ngân hàng thương mại gắn với quá trình tái cấu trúc hệ thống ngân hàng, tuy nhiên nghiên cứu này phân tích phát triển bền vững hệ thống ngân hàng không tích hợp vấn đề môi trường và xã hội trong hoạt động của ngân hàng, đây được xem là các trụ cột cốt lõi của tính bền vững

2.3 Khoảng trống và câu hỏi nghiên cứu

Phân tích tổng quan tình hình nghiên cứu về phát triển bền vững ngân hàng

thương mại cho thấy, hiện tại Việt Nam chưa có khung pháp lý hoàn thiện về phát triển bền vững ngân hàng thương mại như quan điểm, các nguyên tắc và mô hình cũng như điều kiện để phát triển bền vững ngân hàng thương mại Việt Nam

Luận án xây dựng hệ thống chỉ tiêu đánh giá tính bền vững của các ngân hàng thương mại và các giải pháp đồng bộ nhằm thúc đẩy mô hình ngân hàng bền vững tại Việt Nam Trong bối cảnh hội nhập tài chính sâu và rộng như hiện nay, thực hiện phát triển bền vững ngân hàng là hướng đi đúng đắn nhằm xây dựng giá trị thương hiệu và nâng cao khả năng cạnh tranh tại trường nội địa và hướng đến các thị trường quốc tế Những khoảng trống này là cơ sở để thực hiện luận án nhằm giải quyết các câu hỏi sau:

ột à: Khung lý thuyết về phát triển bền vững ngân hàng thương mại? Để trả

lời câu hỏi này, nghiên cứu sẽ trình bày, tổng hợp hệ thống lý thuyết về phát triển bền vững ngân hàng thương mại, bao gồm: các quan điểm phát triển bền vững ngân hàng thương mại, các nguyên tắc phát triển bền vững, các mô hình phát triển bền vững ngân hàng thương mại… Trên cơ sở đó, nghiên cứu này đề xuất định nghĩa,

và các mô hình phát triển bền vững ngân hàng

ai à: Bài học cho Việt Nam về phát triển bền vững ngân hàng thương mại

từ kinh nghiệm của các nước trên thế giới?

Câu hỏi này được trả lời thông qua nghiên cứu kinh nghiệm phát triển bền

vững ngân hàng thương mại từ các mô hình ngân hàng điển hình, thành công của các quốc gia khác nhau Các kinh nghiệm từ hệ thống thể chế, xây dựng lộ trình phát triển bền vững của cơ quan quản lý, các giai đoạn phát triển bền vững, đến việc thực hành phát triển bền vững của các ngân hàng thành công và điển hình tại các quốc gia trong khu vực và ở các nước phát triển

a à: Mức độ phát triển bền vững của các ngân hàng thương mại Việt Nam?

Câu hỏi này sẽ được trả lời thông qua việc bổ sung và hoàn thiện hệ thống

tiêu chí đánh giá phát triển bền vững ngân hàng và sử dụng các tiêu chí này để đánh giá mức độ bền vững của các ngân hàng thương mại qua các khía cạnh bền vững về kinh tế, xã hội và môi trường, đây là những giá trị cốt lỗi của ngân hàng bền vững

và được tích hợp trong quá trình cung cấp sản phẩm, dịch vụ

ốn à: Những rào cản đối với quá trình phát triển bền vững ngân hàng thương mại Việt Nam?

Để trả lời câu hỏi này, tác giả tham khảo ý kiến chuyên gia nhằm xác định

những rào cản nào là lớn đối với các ngân hàng thông qua khảo sát điều tra theo các tiêu chí đã xác định đối với các nhà quản lý ngân hàng

Năm à: Làm thế nào để phát triển bền vững ngân hàng thương mại Việt Nam trong xu thế hội nhập?

Câu hỏi này được trả lời bằng các giải pháp thúc đẩy phát triển bền vững ngân hàng thương mại Việt Nam đến năm 2025

3.1 Mục tiêu nghiên cứu

3.1 Mục tiêu tổng quát

Mục tiêu nghiên cứu tổng quát của đề tài là đánh giá thực trạng phát triển bền vững ngân hàng thương mại và đề xuất các giải pháp phát triển bền vững các ngân hàng thương mại Việt Nam

3.2 Mục tiêu cụ thể

- Đánh giá thực trạng phát triển bền vững các ngân hàng thương mại Việt Nam trong khoảng thời gian 2008-2017

- Phân tích các điều kiện liên quan đến môi trường phát triển bền vững ngân hàng thương mại Việt Nam, làm rõ các thách thức đối với chiến lược phát triển bền vững NHTM

- Đề xuất các giải pháp nhằm thúc đẩy phát triển bền vững các ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2019-2025

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu: với vị trí nghiên cứu là đứng trên góc độ nghiên cứu

độc lập nhằm đánh giá phát triển bền vững các ngân hàng thương mại Việt Nam, theo các khía cạnh về bền vững kinh tế, các vấn đề về môi trường và xã hội, các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng bền vững cung cấp

Phạm vi nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu phát triển bền vững của 12 ngân

hàng thương mại cổ phần của Việt Nam trong khoảng thời gian từ năm 2008-2017

Số liệu được thu thập trong báo cáo thường niên của Ngân hàng nhà nước Việt Nam

và trong báo cáo tài chính đã được kiểm toán của từng ngân hàng nhằm tính toán các chỉ số tài chính Số liệu thu thập trong khoảng thời gian dài và các chỉ số tài chính tương đối nhiều nên trong phạm vi của luận án chỉ đánh giá phát triển bền vững của 12 ngân hàng thương mại bao gồm: 3 NHTMCPNN và 9 NHTMCP Số liệu được thu thập và xử lý bao gồm 12 NHTM sau:

2 Vietinbank Ngân hàng TMCP công thương

3 BIDV Ngân hàng đầu tư và phát triển

5 Techcombank Ngân hàng TMCP kỹ thương

6 MBBank Ngân hàng TMCP quân đội

7 Eximbank Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu

8 SHB Ngân hàng TMCP Sài gòn Hà nội

9 Martimebank Ngân hàng TMCP hàng hải Việt Nam

10 VPBank Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng

11 Sacombank Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín

12 VIB Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam

5 Phương pháp nghiên cứu

5.1 Phương pháp thu thập dữ liệu

Phương pháp thu thập dữ liệu thứ cấp được thực hiện theo trình tự sau:

5.2 Phương pháp xử lý số liệu

Nghiên cứu sử dụng phương pháp thống kê mô tả sử dụng phần mềm STATA để tính toán các chỉ số, mức độ bình quân, giá trị lớn nhất và nhỏ nhất, độ lệch chuẩn của dãy số thời gian nhằm đánh giá mức độ bền vững của các ngân hàng thương mại trong khoảng thời gian 2008-2017

5.3 Phương pháp khảo sát

Nghiên cứu khảo sát chuyên sâu đối với 250 nhà quản lý ngân hàng từ cấp phó phòng giao dịch trở lên nhằm đánh giá việc thực hiện cũng như rào cản về phát triển vững của các ngân hàng thương mại Đối tượng khảo sát là những nhà quản lý, những người góp phần hoạch định chiến lược, triển khai và thực hiện chiến lược phát triển bền vững của ngân hàng

6 Những đóng góp của luận án

Về lý luận

Luận án hệ thống hóa lý luận và làm rõ hơn khung khổ lý thuyết về phát triển bền vững ngân hàng thương mại Trên cơ sở các quan điểm về phát triển bền vững ngân hàng, tác giả đề xuất định nghĩa về phát triển ngân hàng bền vững theo ba trụ cột: hiệu quả về kinh tế, hiệu quả về xã hội và hiệu quả về môi trường Dựa trên

- Xác định vấn đề nghiên cứu

- Xác định nội dung nghiên cứu

- Thu thập dữ liệu theo các tiêu chí:

+ Các bài báo đăng trên tạp chí khoa học có uy tín Đối với bài báo quốc tế, sử

dụng các bài báo có tỷ lệ trích dẫn cao

+ Luận án tiến sĩ của các trường đại học lớn trong và ngoài nước

+ Tài liệu xuất bản sách về nền tảng lý thuyết bền vững do các nhà xuất bản có uy tín, của các trường đại học lớn trên thế giới

+ Số liệu thu thập từ báo cáo tài chính đã được kiểm toán, báo cáo thường niên, báo cáo tình hình quản trị của từng NHTM, báo cáo thường niên của Ngân hàng nhà nước Việt Nam qua các năm

- Phân tích dữ liệu:

Sắp xếp, phân loại tài liệu theo các tiêu chí: nền tảng lý thuyết, thiết kế nghiên cứu, phương pháp, kết quả nghiên cứu, giới hạn nghiên cứu

- Tổng hợp, đánh giá dữ liệu

nghiên cứu tổng quan về các nguyên tắc, tiêu chuẩn về tính bền vững của một tổ chức, tác giả đã tổng hợp các mô hình ngân hàng bền vững tương ứng với mức độ bền vững, theo đó, một số ngân hàng lớn ở các nước phát triển đã xây dựng được

mô hình bền vững toàn diện và cũng có những ngân hàng đang ở mức độ phát triển tích hợp

Luận án phát triển và hoàn thiện hệ thống các tiêu chí đánh giá phát triển bền vững NHTM theo các nhóm tiêu chí gồm: nhóm tiêu chí phản ánh tính bền vững về kinh tế, xã hội và môi trường, các tiêu chí này tích hợp thông qua cung cấp sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng

Nghiên cứu kinh nghiệm phát triển bền vững ngân hàng thương mại của các quốc gia phát triển và đang phát triển Các kinh nghiệm từ hệ thống thể chế, xây dựng và thực hiện lộ trình phát triển bền vững từ phía cơ quan quản lý, đến việc thực hành phát triển bền vững của các ngân hàng thành công và điển hình tại các quốc gia khác nhau Từ nghiên cứu kinh nghiệm về phát triển ngân hàng bền vững trên thế giới, tác giả xác định các điều kiện cần thiết để phát triển bền vững ngân hàng thương mại

Về lý thuyết, luận án tổng hợp, làm rõ các mô hình phát triển ngân hàng bền vững, hoàn thiện và phát triển hệ thống tiêu chí đánh giá ngân hàng bền vững, chỉ rõ các điều kiện cần thiết để phát triển bền vững ngân hàng Trên cơ sở đó, mỗi ngân hàng định hướng phát triển bền vững theo từng mô hình phù hợp với chiến lược của ngân hàng nhằm tối đa hóa lợi ích của các bên liên quan

Về thực tiễn

Luận án phân tích thực trạng phát triển bền vững của các ngân hàng thương mại trong giai đoạn 2008-2017, đánh giá những kết quả đạt được và những tồn tại, hạn chế về phát triển bền vững của NHTM Việt Nam Theo đó, một trong những rào cản lớn là: năng lực tài chính của một số ngân hàng chưa hiệu quả và bền vững

và chưa đạt các tiêu chuẩn về Basel II Còn nhiều ngân hàng chưa xây dựng và hoàn thiện hệ thống quản lý rủi ro môi trường, xã hội và tích hợp hệ thống này như một phương pháp đánh giá rủi ro tín dụng để xét duyệt các dự án vay vốn

Luận án đã đề xuất các giải pháp phát triển bền vững các ngân hàng thương mại Việt Nam phù hợp với xu hướng hội nhập quốc tế Trong đó, đề xuất mô hình bền vững qua ba giai đoạn: thứ nhất xây dựng hệ thống quản lý môi trường nội bộ; thứ hai quản lý rủi ro môi trường và xã hội trong hoạt động cho vay và đầu tư; thứ

ba, cung cấp các sản phẩm tài chính bền vững Bên cạnh đó, luận án cũng đề xuất kiến nghị riêng với các bên liên quan của ngân hàng như Chính phủ, Bộ ngành liên quan, ngân hàng nhà nước Việt Nam, bản thân NHTM và khách hàng đảm bảo các giải pháp đề xuất được thực thi đồng bộ và hiệu quả nhất

Kết quả của luận án là tài liệu tham khảo cho các nhà quản trị ngân hàng trong việc xây dựng khung chính sách và thực thi mô hình ngân hàng bền vững phù hợp với chiến lược của từng ngân hàng Luận án cũng là nguồn tài liệu tham khảo cho

cơ quan quản lý các cấp nhằm xây dựng chính sách, đề án hỗ trợ hệ thống ngân hàng thương mại phát triển bền vững

7 Kết cấu của luận án

Ngoài phần mở đầu và kết luận, kết cấu của luận án gồm 3 chương:

Chương 1: Những vấn đề lý luận cơ bản về phát triển bền vững ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng phát triển bền vững các ngân hàng thương mại việt nam giai đoạn 2008- 2017

Chương 3: Giải pháp phát triển bền vững các ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2019-2025

CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ UẬN CƠ BẢN VỀ PHÁT TRIỂN BỀN

VỮNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 QUAN ĐIỂM, CÁC NGUYÊN TẮC VÀ MÔ HÌNH PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.1 Quan điểm về phát triển bền vững

Trong gần 40 năm qua, nền kinh tế toàn cầu có sự phát triển và tăng trưởng đáng kể cùng với đó là sự gia tăng các tình trạng tiêu cực như chênh lệch về thu nhập, đói nghèo, các vấn đề về tiêu thụ quá nhiều nguồn tài nguyên và suy thoái môi trường Phát triển bền vững nhằm đảm bảo tăng trưởng kinh tế, công bằng xã hội, giảm đói nghèo và đảm bảo cân bằng môi trường sinh thái trở nên cần thiết và cấp bách Từ những năm 1980 trong ấn phẩm chiến lược bảo tồn Thế giới (được công bố bởi Hiệp hội Bảo tồn Thiên nhiên và Tài nguyên Thiên nhiên Quốc tế - IUCN) với nội dung: "Phát triển bền vững là sự phát triển của nhân loại không chỉ chú trọng tới phát triển kinh tế mà còn phải tôn trọng những nhu cầu tất yếu của xã hội và sự tác động đến môi trường sinh thái"

Đến năm 1987 quan điểm phát triển bền vững được sử dụng phổ biến và rộng rãi trong báo cáo Brundtland của Ủy ban Môi trường và Phát triển Thế giới

(WCED, 1987), theo đó phát triển bền vững là "sự phát triển đáp ứng được

những nhu cầu hiện tại mà không ảnh hưởng, tổn hại đến những khả năng đáp ứng nhu cầu của các thế hệ tương ai" Định nghĩa này nhấn mạnh đến khía cạnh lâu dài

của phát triển bền vững, không vì sự phát triển hiện tại mà làm ảnh hưởng đến các thế hệ tương lai

Theo hình 1.1, trung tâm cuả phát triển bền vững là các mục tiêu phát triển

kinh tế, xã hội và m i trư ng phải được tích hợp với nhau, bổ sung và gắn liền với nhau trong quá trình phát triển (OECD, 2002)

Khía cạnh môi trường trong phát triển bền vững nghĩa là chúng ta phải duy trì

sự cân bằng của hệ sinh thái môi trường, khai thác, sử dụng nguồn tài nguyên hợp

lý, đảm bảo sự phục hồi tái tạo của các nguồn tài nguyên Khuyến khích sử dụng các năng lượng sạch, năng lượng tái tạo trong sản xuất, kinh doanh, tránh các hoạt động gây tổn hại đến môi trường, biến đổi khí hậu

Khía cạnh xã hội của phát triển bền vững cần chú trọng đảm bảo công bằng

trong vấn đề sử dụng lao động như bình đẳng giới, chính sách thu nhập, khen thưởng, các cơ hội thăng tiến, nghiêm cấm lao động trẻ em…tôn trọng quyền con người trong mọi hoạt động của tổ chức, tạo điều kiện thuận lợi để mọi người đều có khả năng phát huy tốt nhất năng lực của bản thân

Hiệu quả kinh tế là rất quan trọng đối với phát triển bền vững Các tổ chức cần phải duy trì mức độ phát triển ổn định, lành mạnh, đạt được hiệu quả kinh tế mà không làm tổn hại đến môi trường tự nhiên, đảm bảo các công bằng trong sử dụng lao động và minh bạch thông tin

Xét tổng thể, để phát triển bền vững, một tổ chức cần phải chú trọng và tích hợp các mục tiêu về kinh tế, xã hội và môi trường trong các chính sách cũng như trong thực tiễn hoạt động

Hình 1.1: Các trụ cột của phát triển bền vững

Nguồn: OECD (2002)

1.1.2 Quan điểm phát triển Ngân hàng bền vững

Có nhiều quan điểm khác nhau về phát triển ngân hàng bền vững, trong đó

có hai hướng tiếp cận chủ yếu: thứ nhất, nhấn mạnh tác động bên ngoài của ngân hàng thông qua cung cấp các sản phẩm, dịch vụ cho khách hàng Theo đó NHBV chỉ cung cấp các sản phẩm cho khách hàng có xem xét các tác động đến môi trường

và xã hội trong hoạt động của mình Chẳng hạn tài trợ các dự án thân thiện với môi

trường như: sử dụng hiệu quả năng lượng, năng lượng tái tạo, công nghệ sạch, giảm phát thải…Hiện nay các nguyên tắc xích đạo đã được áp dụng nhằm giúp các NHTM quản lý các rủi ro môi trường và xã hội của các dự án mà họ tài trợ trên

khắp thế giới Bouma và cộng sự (2001) định nghĩa ngân hàng bền vững là “ngân

hàng chỉ cung cấp các sản phẩm và dịch vụ cho các khách hàng có xem xét các tác động m i trư ng và xã hội trong các hoạt động của họ” Định nghĩa này tập trung

vào tác động bên ngoài của ngân hàng thông qua việc cung cấp các sản phẩm dịch

vụ cho khách hàng Theo quan điểm này, ngân hàng bền vững chỉ cung cấp các sản phẩm và dịch vụ cho các khách hàng xem xét các tác động đến môi trường và xã hội trong các hoạt động của họ

Hướng tiếp cận thứ hai, định nghĩa ngân hàng bền vững bao gồm cả hoạt động nội bộ của ngân hàng như vấn đề tiết kiệm chi phí môi trường, sử dụng hiệu quả năng lượng, cơ sở vật chất và các tác động bên ngoài thông qua cho vay đối với khách hàng Theo cách tiếp cận này, ngân hàng phải đảm bảo quản lý hiệu quả các chi phí về môi trường trong hoạt động nội bộ như: các vấn đề sử dụng tiết kiệm năng lượng và nguồn tài nguyên, tiết kiệm các chi phí về sử dụng giấy in, sử dụng hiệu quả các cơ sở vật chất của ngân hàng Bên cạnh đó, ngân hàng phải xây dựng được các tiêu chuẩn nhằm đánh giá được tính bền vững của khách hàng vay vốn và cung cấp các giải pháp nhằm khuyến khích thực hiện bền vững của khách hàng Tác động môi trường của ngân thông qua các hoạt động bên ngoài như cho vay và đầu

tư là rất lớn mặc dù khó ước tính Hơn nữa, quản lý môi trường trong kinh doanh ngân hàng giống như quản lý rủi ro, nó làm tăng giá trị doanh nghiệp và giảm tỷ lệ tổn thất, chẳng hạn danh mục đầu tư và cho vay có chất lượng cao mang lại thu nhập cao hơn Theo hướng tiếp cận này, Ngân hàng bền vững không chỉ đem lại lợi ích cho bản thân ngân hàng, khách hàng mà rộng hơn là cho cả cộng đồng

Imeson và Sim (2013) ngân hàng bền vững được mô tả là " là một hệ thống

giá trị mà các hoạt động của ngân hàng không chỉ có lợi cho nhân viên và cổ đ ng của mình, mà còn của khách hàng và rộng hơn à nền kinh tế, bên cạnh đó, hoạt động của ngân hàng ngăn chặn, hoặc ít nhất là giảm thiểu bất kỳ tác hại không đáng có đối với xã hội và m i trư ng tự nhiên” Cách tiếp cận này nhấn mạnh

NHBV đem lại lợi ích cho các bên liên quan không chỉ cổ đông và nhân viên của

mình mà rộng hơn là cân bằng lợi ích của khách hàng và nền kinh tế nói chung Ngoài ra, NHBV cần phải ngăn chặn, hoặc ít nhất là giảm thiểu, bất kỳ tác hại không đáng có đối với xã hội và môi trường tự nhiên

Theo quan điểm của Jeucken (2001) định nghĩa ngân hàng bền vững là “một

m hình mà trong đó các hoạt động nội bộ nhằm quản lý hiệu quả các chi phí về

m i trư ng và hoạt động bên ngoài như cho vay và đầu tư tập trung vào các tiêu chuẩn đánh giá và khuyến khích sự bền vững giữa các khách hàng và các tổ chức khác trong xã hội”

Rebai (2014) đề xuất định nghĩa ngân hàng bền vững là “một ngân hàng

đáng tin cậy xét trong cả hoạt động nội bộ và các bên liên quan bên ngoài của nó

Nó đảm bảo các hoạt động trung gian quan tâm đặc biệt đến khía cạnh xã hội và

m i trư ng với tầm nhìn ngắn hạn, trung và dài hạn Nó thiết lập các giá trị đạo đức và góp phần đến sự ổn định và lành mạnh của hệ thống tài chính, quản lý rủi ro đầy đủ cũng như tìm kiếm liên tục và tối ưu sự cân bằng giữa lợi ích của các bên iên quan”

NHTM đóng một vai trò quan trọng trong phân bổ nguồn lực tài chính cho hoạt động của con người và nền kinh tế phát triển không chỉ cho ngày hôm nay mà còn trong tương lai Ngoài ra, vai trò của các ngân hàng là tài trợ cho một nền kinh

tế ổn định và bền vững (Alexander, 2014) BankTrack, một mạng lưới toàn cầu của các tổ chức phi chính phủ hợp tác trong lĩnh vực ngân hàng thương mại và phát

triển bền vững, đưa ra Tuyên bố Collevecchio năm 2003 Tuyên bố đã được xác nhận bởi hơn 200 tổ chức xã hội dân sự Nội dung tuyên bố như sau: “ ác tổ chức

tài chính phải mở rộng nhiệm vụ của mình từ những tổ chức tài chính ưu tiên tối đa hóa lợi nhuận cho tầm nhìn về tính bền vững xã hội và m i trư ng Cam kết bền vững sẽ yêu cầu các tổ chức tài chính tích hợp đầy đủ việc xem xét giới hạn sinh thái, công bằng xã hội và công bằng kinh tế vào chiến ược của doanh nghiệp và ĩnh vực kinh doanh cốt lõi (bao gồm tín dụng, đầu tư, bảo ãnh, tư vấn), đưa mục tiêu bền vững lên mức bình đẳng để tối đa hóa giá trị cổ đ ng, sự hài lòng của khách hàng, tích cực tài trợ cho các giao dịch quảng bá tính bền vững.”

(Declaration, 2003)

Ngân hàng bền vững có đặc điểm chung với ngân hàng xanh là cả hai mô

hình này đều tích hợp vấn đề môi trường và xã hội trong các quyết định tín dụng, giám sát vấn đề môi trường trong suốt quá trình thực hiện dự án từ lúc bắt đầu vay vốn đến khi hoàn thành các nghĩa vụ về vốn Tuy nhiên, khái niệm về ngân hàng xanh hẹp hơn so với ngân hàng bền vững Theo đó, ngân hàng xanh tích hợp vấn đề môi trường, năng lượng trong hoạt động của mình với mục tiêu giảm thải, giảm lượng cacbon, góp phần thúc đẩy nền kinh tế xanh Đối với ngân hàng bền vững, ngoài đặc điểm như ngân hàng xanh là xem xét vấn đề môi trường trong tất cả các hoạt động bao gồm cả cho vay và đầu tư Thêm vào đó, ngân hàng bền vững còn có các đặc trưng sau: một là, đảm bảo cân bằng lợi ích của các bên liên quan bao gồm

cổ đông, Ban điều hành, nhân viên, khách hàng và rộng hơn là cả cộng đồng Hoạt động của ngân hàng không chỉ tối đa hóa ích cho cổ đông mà còn đem lại lợi ích cho các bên liên quan khác Hai là, ngân hàng bền vững xem xét đến khía cạnh xã hội như các chế độ đãi ngộ cho người lao động, xem trọng bình đẳng giới, các chế

độ khen thưởng Ngoài ra, NHBV còn tôn trọng nhân quyền, các đoàn thể, cung cấp tài chính vi mô, cho vay các hộ nghèo, các hoạt động đầu tư có trách nhiệm với xã hội

Thông qua nghiên cứu và tổng hợp các quan điểm về phát triển bền vững

ngân hàng thương mại, tác giả đề xuất định nghĩa về ngân hàng bền vững: “Ngân

hàng bền vững là ngân hàng có năng ực tài chính lành mạnh, hiệu quả và bền vững Ngân hàng có những chính sách và hoạt động nhằm cải thiện m i trư ng Các hoạt động của ngân hàng nhằm mang lại lợi ích cho các bên liên quan và mở rộng cho cả cộng đồng”

Từ những quan điểm về phát triển ngân hàng bền vững như trên, ngân hàng bền vững có những đặc trưng như sau: (1) NHBV có năng lực tài chính lành mạnh, hiệu quả và bền vững Điều này có nghĩa là khi có những rủi ro xảy ra do những tác động từ bên ngoài, ngân hàng bền vững có khả năng tự duy trì và phục hồi NHBV

có các chiến lược trung, dài hạn nhằm duy trì năng lực tài chính đủ mạnh để có thể

tự phục hồi khi xảy ra các tổn thất trong kinh doanh (2) NHBV có những chính sách khuyến khích, hỗ trợ các công ty, dự án đầu tư có trách nhiệm với môi trường

và xã hội nhằm góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế bền vững Ngân hàng có những giải pháp nhằm hướng dẫn và giám sát khách hàng thực hiện đánh giá tác

động môi trường và các biện pháp giảm thiểu những tác động đến môi trường và xã hội (3) Hoạt động của ngân hàng bền vững không chỉ đem lại lợi ích cho các cổ đông mà còn cho các bên liên quan khác như: khách hàng, cơ quan quản lý, nhân viên, nhà cung ứng và rộng hơn là đem lại lợi ích cho cả cộng đồng Chiến lược phát triển bền vững của từng ngân hàng được xây dựng và thực hiện dựa theo quy

mô, vị thế thị trường, giá trị cốt lõi của ngân hàng Các chiến lược phát triển bền vững nhằm đáp ứng yêu cầu của ngân hàng và của cả cộng đồng trong khi cân nhắc các giá trị trong ngắn hạn và dài hạn

Ngân hàng có vai trò là một trung gian tín dụng, là một bộ phận cấu thành thị trường tài chính, là kênh dẫn vốn cho nền kinh tế, do đó hoạt động ngân hàng ảnh hưởng và định hướng phát triển kinh tế xét trên cả quy mô và hiệu suất Lý do cho việc ngân hàng tích hợp phát triển bền vững trong hoạt động của NHTM một phần

vì định hướng của các cơ quan quản lý, của các tổ chức xã hội, yêu cầu của các tổ chức tài trợ vốn thường gắn kết với yếu tố môi trường và xã hội Các cơ quan quản

lý nhà nước thường trực tiếp hoặc gián tiếp quy định về vấn đề quản lý các tác động đến môi trường và xã hội trong hoạt động ngân hàng Mặc dù các tác động đến môi trường của bản thân ngân hàng là không lớn so với các ngành, lĩnh vực khác của nền kinh tế, tuy nhiên ngân hàng có tác động với kích thước lớn lên môi trường và cộng đồng thông qua các khách hàng của mình Bên cạnh đó, hợp tác kinh tế thông qua tài trợ các dự án trên toàn cầu thường yêu cầu nghiêm ngặt về vấn đề quản lý rủi ro môi trường và xã hội

Ngoài ra, phát triển bền vững còn có chiều hướng xuất phát bên trong ngân hàng, phát sinh thông qua nhu cầu thiết lập các mục tiêu cốt lõi và tạo nên giá trị thương hiệu của mình, gắn kết và cân bằng lợi ích của nhiều bên liên quan, tạo ra lợi thế thương mại, xây dựng cơ sở của người tiêu dùng và thị phần, thu hút các đối tác tài chính từ đó tăng lợi nhuận trong ngắn hạn và dài hạn

1.1.3 Các mô hình phát triển bền vững ngân hàng thương mại

a Theo mức độ phát triển bền vững

Dựa trên quan điểm về phát triển bền vững, các tiêu chuẩn và nguyên tắc bền vững được đề xuất bởi các tổ chức, tác giả tổng hợp mô hình ngân hàng bền vững

gồm 3 mức độ: phát triển chưa bền vững, ngân hàng tích hợp và ngân hàng bền

vững

Hình 1.2 Các mức độ phát triển bền vững ngân hàng thương mại

Tổng hợp của tác giả

Mức độ thứ nhất là phát triển chưa bền vững, mục tiêu của ngân hàng là tối đa

hóa lợi nhuận cho cổ đông, chưa quan tâm và chú trọng đến hiệu quả về môi trường

và xã hội trong hoạt động cho vay, đầu tư Ngân hàng có những hành động và nổ lực tiết kiệm chi phí về môi trường trong hoạt động nội bộ của mình và xem xét các rủi ro về môi trường trong hoạt động cho vay Các hoạt động nội bộ như sử dụng tiết kiệm giấy, tăng cường sử dụng thư và các thông báo điện tử trong nội bộ, tiết kiệm năng lượng, tiết kiệm nước, sử dụng hiệu quả cơ sở vật chất Các ngân hàng này cũng có một số hành động bảo vệ môi trường thông qua các sản phẩm mình cung cấp như yêu cầu các đề xuất vay vốn phải đáp ứng các quy định về môi trường hiện hành, các báo cáo về tác động môi trường của dự án vay, và từ chối các dự án gây tác hại đến môi trường Ngân hàng sẽ bước đầu lồng ghép vấn đề môi trường trong hoạt động cho vay nhằm mục đích nhằm giảm rủi ro và những tổn thất liên quan đến vấn đề môi trường …Đa số các ngân hàng đều trải qua mức độ này bởi vì, các cơ quan quản lý nhà nước thường trực tiếp hoặc gián tiếp quy định điều kiện tiên quyết cho hoạt động ngân hàng thông qua luật và các quy định về môi trường Ngân hàng không muốn có những hành động và chính sách xa hơn về vấn đề môi trường có thể được dự kiến xảy ra trong tương lai gần Với tầm nhìn này, tuy ngân hàng đã có những hành động để bảo vệ môi trường nhưng vẫn chưa chủ động thực hiện các chính sách quản lý rủi ro môi trường và xã hội trong hoạt động

Ngân hàng bền vững Ngân hàng tích hợp Phát triển chưa bền vững

Mức độ thứ hai là phát triển tích hợp, là ngân hàng có mục tiêu là tối đa hóa

lợi nhuận và tích hợp vấn đề E&S trong hoạt động Ở mức độ này, cấu trúc lợi thu nhập của ngân hàng là từ hoạt động cho vay truyền thống và cho vay các dự án có lợi cho môi trường và cộng đồng Ở mức độ này ngân hàng tìm thấy những cơ hội trong việc chú trọng vấn đề môi trường trong hoạt động kinh doanh của mình ngay

ở các sản phẩm truyền thống cũng như các sản phẩm mới Tầm nhìn của ngân hàng

ở giai đoạn này tìm kiếm lợi nhuận và các cơ hội đầu tư vào vấn đề môi trường Ở giai đoạn này, tầm nhìn của ngân hàng là chủ động, sáng tạo và tập trung vào các tác động bên ngoài thông qua quan hệ với khách hàng Ngân hàng tích hợp kinh doanh các sản phẩm truyền thống với các điều khoản ràng buộc với vấn đề môi trường trong hoạt động cho vay và đầu tư Ở giai đoạn này, ngân hàng xây dựng và không ngừng hoàn thiện hệ thống quản lý rủi ro môi trường và xã hội (ESMS) và vận hành hệ thống này trong tất cả các hoạt động của mình Khách hàng vay vốn phải đảm bảo các tiêu chuẩn về môi trường và xã hội của ngân hàng, các khách hàng có nguy cơ gây hại đến môi trường sẽ không được vay vốn Bên cạnh đó, ngân hàng cũng có những chính sách hỗ trợ, hướng dẫn khách hàng giảm nhẹ các tác động tiêu cực đến môi trường và xã hội Giai đoạn này, ngân hàng sẽ cho vay các

dự án có lợi cho môi trường có thời gian hoàn trả vốn đáp ứng yêu cầu và mức độ rủi ro hợp lý Các hoạt động cho vay này của ngân hàng ngẫu nhiên có thể bền vững nhưng không phải là luôn luôn mang tính bền vững Theo tầm nhìn ở giai đoạn này, ngân hàng đã chủ động, sáng tạo tiếp cận cũng như tích hợp vấn đề môi trường trong hoạt động

Mức độ cuối cùng là ngân hàng bền vững, là ngân hàng đã xây dựng và thực

thi các hệ thống chính sách về phát triển bền vững, bao gồm: các nguyên tắc và chuẩn mực phát triển bền vững, quản trị ngân hàng theo thông lệ quốc tế, có những sáng kiến về phát triển bền vững Các nguyên tắc và chuẩn mực về phát triển bền vững của ngân hàng được thực thi từ các cấp lãnh đạo nhằm ra các quyết định tín dụng, đầu tư Ở mức độ này, ngân hàng đã hoàn thiện về mô hình quản trị, thực hiện các nguyên tắc và tiêu chuẩn nhằm đạt được hiệu quả về kinh tế, xã hội và môi trường Phát triển bền vững không còn là mục tiêu và sự chọn lựa nữa mà là thể hiện bằng những cam kết, tham vọng hoạt động có trách nhiệm, minh bạch ở tất cả

các khía cạnh của ngân hàng, bao gồm các hoạt động nội bộ và các hoạt động bên ngoài thông qua cho vay, đầu tư Ở giai đoạn này, ngân hàng tiến hành cung các sản phẩm và dịch vụ bền vững cho khách hàng và có những chính sách ưu đãi, khuyến khích khách hàng đầu tư có trách nhiệm với môi trường như đầu tư sử dụng công nghệ sạch, các dự án tiết kiệm năng lượng và năng lượng tái tạo, tài trợ các dự án chống biến đổi khí hậu…Ngân hàng bền vững cũng xem xét vấn đề xã hội trong hoạt động của mình, cung cấp tài chính vi mô cho người nghèo bao gồm các hoạt động cho vay, nhận tiền gửi và bảo hiểm với số tiền nhỏ cho người nghèo Các ngân hàng cung cấp tài chính vi mô lớn trên thế giới như Ngân hàng Bank Rakyat Indonesia (với hơn 16 triệu người gửi tiền có thu nhập thấp) và Grameen Bank (với hơn 1 triệu người vay) và khoảng một nửa số người vay của Grameen Bank di chuyển lên ngưỡng nghèo trong vòng 5 năm Một số ngân hàng lớn ở phương tây cũng đầu tư cho tài chính vi mô như HSBC Group và Lloyds TSB đang hoạt động rất tích cực tại Anh Deutsche Bank có Deutsche Bank Americas Foundation (danh mục đầu tư lên đến 400 triệu USD) đầu tư chủ yếu ở các nước đang phát triển Mô hình ngân hàng bền vững xuất hiện nhiều ở các nước phát triển với nền tảng công nghệ hiện đại, có nguồn lực tài chính lớn và có nhiều sáng kiến về tính bền vững

b Theo chiến ược kinh doanh: tùy theo chiến lược kinh doanh của mình mà có

những ngân hàng kinh doanh theo mô hình ngân hàng bền vững kết hợp với kinh

doanh truyền thống và mô hình ngân hàng bền vững chuyên biệt

Mô hình ngân hàng bền vững kết hợp với kinh doanh truyền thống có đặc trưng là ngân hàng cung cấp các sản phẩm truyền thống vừa tạo ra các tác động tích cực cho môi trường và xã hội Ngân hàng sẽ xem xét các tác động đến môi trường

và xã hội trong hoạt động cho vay và đầu tư Hoạt động của ngân hàng có những nổ lực nhằm cải thiện môi trường và xã hội

Mô hình ngân hàng bền vững chuyên biệt có đặc trưng là tất cả các hoạt động của ngân hàng đều xem xét các tác động đến môi trường và xã hội và là cơ sở

ra quyết định ở tất cả các cấp của ngân hàng Ngân hàng thiết lập các nguyên tắc và tiêu chuẩn nhằm đạt được hiệu quả về tất cả các khía cạnh kinh tế, xã hội và môi trường NHBV chỉ cung cấp các sản phẩm cho khách hàng có xem xét đến tác động

môi trường và xã hội trong hoạt động cuả mình, có những giải pháp khuyến khích,

thúc đẩy khách hàng kinh doanh bền vững

- Mô hình Ngân hàng bền vững kết hợp với kinh doanh truyền thống: mô

hình kinh doanh này phổ biến ở các đang phát triển với trình độ về công nghệ và vốn chưa cao, chưa có các điều kiện để phát triển ngân hàng bền vững Đặc trưng của mô hình này là ngân hàng sẽ xem xét các tác động đến môi trường, xã hội trong xét duyệt các dự án cho vay và trong hoạt động đầu tư, từ chối các dự án có ảnh hưởng xấu đến môi trường, xã hội

Hệ thống tài chính ở các quốc gia đang phát triển sẽ có những NHTM tiên phong đi đầu trong các hoạt động có trách nhiệm với môi trường và xã hội, các ngân hàng này thường có tiềm lực vốn, công nghệ lớn Mô hình kinh doanh của ngân hàng đảm bảo vừa đáp ứng được mục tiêu của cả ngân hàng và cộng đồng địa phương.Trong hoạt đồng đầu tư và cấp tín dụng ngân hàng khuyến khích hỗ trợ các doanh nghiệp hoạt động có trách nhiệm với môi trường và xã hội thông qua các chính sách như: cho vay với lãi suất ưu đãi, các quy định về thời hạn vay và mức vay hấp dẫn…Các dự án được hưởng ưu đãi vay gồm: dự án hiệu quả năng lượng,

dự án sử dụng năng lượng tái tạo, các dự án sử dụng nhiệt thừa, tái sử dụng chất

NHBV kết hợp với kinh doanh truyền thống

Hiệu quả kinh

thải, dự án về công nghệ…Hoạt động tín dụng và đầu tư của ngân hàng không ảnh hưởng xấu đến cộng đồng, các dự án được cho cấp vốn từ ngân hàng phải tham vấn

và công bố thông tin đến cộng đồng nơi dự án trực tiếp triển khai nhằm đảm bảo người dân được cung cấp đầy đủ các thông tin về các tác động đến môi trường của

dự án cũng như các biện pháp giảm thiểu các tác động được triển khai

Tầm nhìn và mục tiêu hoạt động của NHTM hướng đến tiết kiệm chi phí về môi trường trong hoạt động nội bộ và lồng ghép vào các quyết định cho vay Đối với mô hình này, tất cả các hoạt động của ngân hàng chưa đạt đến tính bền vững mà dừng lại ở khía cạnh xem xét các động đến tác môi trường, xã hội trong các quyết định tín dụng Bên cạnh đó, Ngân hàng sẽ sử dụng một phần từ thu nhập của mình

để tài trợ cho các tiến bộ về môi trường, các dự án an sinh xã hội mà chưa tích hợp các vấn đề môi trường và xã hội trong tất cả sản phẩm, dịch vụ của mình

- Mô hình ngân hàng bền vững chuyên biệt:

Liên minh toàn cầu về các giá trị của ngân hàng (GABV -The Global Alliance for Banking on Values) đã xây dựng các đặc trưng chủ yếu của NHBV bao gồm 6 nguyên tắc sau: ba trụ cột trung tâm là con người, hành tinh và sự phồn thịnh; phục

vụ nền kinh tế thực; mối quan hệ lâu dài với khách hàng; dài hạn, khả năng tự duy trì và phục hồi; quản lý minh bạch và toàn diện; các nguyên tắc này gắn liền với nền văn hóa của ngân hàng

- Nguyên tắc 1, ba trụ cột trung tâm, NHBV tích hợp phương pháp tiếp cận

tính bền vững bằng cách tập trung đồng thời vào 3 trụ cột trung tâm gồm: con người, hành tinh và sự phồn thịnh Sản phẩm và dịch vụ của ngân hàng được thiết

kế và phát triển nhằm đáp ứng nhu cầu của cộng đồng và bảo vệ môi trường

- Nguyên tắc 2, nền kinh tế thực, mối liên quan và cam kết với cộng đồng,

phục vụ nền kinh tế thực và mô hình kinh doanh đáp ứng nhu cầu của cả ngân hàng

và cộng đồng địa phương NHBV đáp ứng nhu cầu tài chính của các cộng đồng địa phương và khu vực bằng cách tài trợ cho các doanh nghiệp bền vững nhằm thúc đẩy tăng trưởng nền kinh tế

- Nguyên tắc 3, mối quan hệ lâu dài với khách hàng, NHBV có mối quan hệ

lâu dài cũng như hiểu biết trực tiếp về các hoạt động kinh doanh của khách hàng và những rủi ro trong hoạt động của họ NHBV thiết lập mối quan hệ chặt chẽ với

khách hàng và trực tiếp tham gia vào việc đánh giá và phân tích các hoạt động kinh

tế của họ và giúp họ trở nên bền vững hơn

- Nguyên tắc 4, dài hạn, khả năng tự duy trì và phục hồi, NHBV tập trung

vào những giá trị dài hạn, có khả năng tự duy trì và phục hồi do những tổn thất từ bên ngoài Các ngân hàng bền vững chấp nhận một quan điểm dài hạn để đảm bảo rằng họ có thể duy trì hoạt động của mình và phải tự phục hồi trước những tổn thất

do tác động từ bên ngoài

- Nguyên tắc 5, quản lý minh bạch và toàn diện, nguyên tắc này nhấn mạnh

mối quan hệ tích cực với cộng đồng Các bên liên quan của ngân hàng bao gồm cả cộng đồng chứ không phải chỉ có cổ đông và Ban giám đốc ngân hàng

- Nguyên tắc 6, tất cả các nguyên tắc này được gắn liền với văn hóa kinh doanh của ngân hàng NHBV luôn gắn kết các nguyên tắc này trong văn hóa kinh

doanh tạo thành thông lệ trong hoạt động ngân hàng

Nền văn hóa của ngân hàng

Ba trụ cột trung tâm

Nền kinh tế thực

Mối quan hệ lâu dài với khách hàng

Dài hạn, khả năng tự duy trì