Địa vị pháp lý của cơ quan hải quan trong tố tụng hình sự

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT NGUYỄN THỊ THANH ĐỊA VỊ PHÁP LÝ CỦA QUAN HẢl QUAN TRONG TÔ TỤNG HỈNH s ự Chuyên ngành : Luậl hình Mã sơ : 60 38 40 LUẬN VÁN THẠC s ĩ LUẬT HỌC Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Nguyễn Tất Viễn • A • HÀ N ỘI 2010 < c OU Ĩ C ó" 'Ạ S / 'H Ộ V y LỜI CAM ĐOAN Tỏi xin cam (loan đảx cơng trình nghiên cứu khoa học riêng tơi Các sơ liệu, ví dụ trích dẫn luận vân đàm bảo độ tin cậv, xác trung thực Những kết luận khoa học luận văn chưa công bố bút kỳ cồng trình khác TÁC GIẢ LUẬN VAN Nguyễn Thị Thanh M ỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục bảng MỞ ĐÀU Chương 1: NHỮNG VÁN ĐÈ CHUNG VẺ ĐỊA VỊ PHÁP LÝ CỦA C QUAN HẢI QUAN TRONG TĨ TỤNG HÌNH s ự 1.1 Vị trí quan Hải quan máy nhà nước 1.1.1 Khái niệm Hải quan quan Hải quan 1.1.2 Nhiệm vụ Hải quan tố tụng hình qua thời kỳ 10 1.2 Những cử để quy định địa vị pháp lý quan Hải quan tố tụng hình 16 1.2.1 Tính chất đặc thù lĩnh vực hoạt động hải quan 16 1.2.2 Địa bàn hoạt động khu vực kiêm sốt hải quan 20 1.2.3 u cầu đẩu tranh phòng chổng tội phạm lĩnh vực hải quan 23 1.3 Các quan hệ pháp luật tố tụng hỉnh hoạt động khởi tố, điều tra Hải quan 24 1.4 Pháp luật địa vị pháp lý quan Hải quan tổ tụng hình sổ quốc gia 27 Chương 2: CÁC QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VẺ ĐỊA VỊ PHÁP LÝ 31 CỦA C QUAN HÀI QUAN TRONG TỎ TỤNG HÌNH SỤ VÀ THỤC TIÊN ÁP DỤNG 2.1 Các quy định pháp luật địa vị pháp lý quan Hải quan tổ tụng hình 31 2.1.1 Ọuyền hạn quan Hải quan điều tra tội phạm 31 2.2.2 Ọuy định quan hệ quan Hải quan với quan Điều tra chuyên trách, Viện kiểm sát nhân dân quan giao nhiệm vụ tiến hành sổ hoạt động điều tra 42 2.2 Thực tiễn áp dụng pháp luật quan Hải quan tố tụng hình 44 2.2.1 Tinh hình bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới nhừng năm gần 44 2.2.2 Kết điều tra vụ án hình năm gần 48 2.2.3 Những tồn công tác điều tra quan Hải quan 54 2.3 Nguyên nhân tồn 61 2.3.1 Nguyên nhân khách quan 61 2.3.2 Nguyên nhân chủ quan 67 Chương 3: CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÁC QUY ĐỊNH PHÁP 71 LUẬT VÈ Đ|A VỊ PHÁP LÝ CỦA c QUAN HẢI QUAN TRONG TĨ TỤNG HÌNH s ụ 3.1 Các giải pháp hoàn thiện pháp luật 71 3.1.1 Hoàn thiện quy định pháp luật hải quan 71 3.1.2 Hồn thiện pháp luật hình 73 3.1.3 Hồn thiện pháp luật tố tụng hình địa vị pháp lý quan hải quan 75 3.2 Các giài pháp tổ chức, cán 79 3.2.1 Những giải pháp tổ chức máy 79 3.2.2 Những giải pháp công tác cán 81 3.2.3 Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động nghiệp vụ hải quan 82 3.3 Tăng cường mối quan hệ phổi họp với quan tiến hành 85 tổ tụng 3.3.1 Tăng cường mối quan hệ phổi họp với quan điều chuyên trách tra 85 3.3.2 Tăng cường mối quan hệ phối hợp với Viện kiểm sát 87 3.4 Tăng cường hợp tác quốc tế cơng tác phòng,chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới 87 KÉT LUẬN 89 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 91 PHỤ LỤC 94 D A N H M ỤC CÁC BẢNG Ậ SƠ hiệu bảng o a «Ạ 2.1 Tên bảng Trang Thong kê so vụ vi phạm pháp luật bị bẳt giữ từ năm 2000 đến tháng 6/2010 48 MỞ ĐÀU Tính cấp thiết đề tài Trong bổi cảnh xã hội có nhiều biến đối tẩt lĩnh vực đời sống kinh tể - xã hội, từ kết đổi sách kinh tế cùa Đảng, Nhà nước Để tiếp tục đổi kinh tế, phát huy nội lực thu hút đẩu tư nước ngoài, Đảng Nhà nước ta tiến hành cải cách hành cải cách tổ chức, hoạt động quan tư pháp Việc nâng cao lực hiệu hoạt động cùa quan bảo vệ pháp luật cần thiết cấp bách Vì vậy, việc đổi tính chất hoạt động quan tư pháp Đảng, Nhà nước quan tâm đưa vào Nghị Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ IX Đảng Cộng sản Việt Nam Ngày 26/11/2003 Bộ luật Tố tụng hình sửa đổi Quổc hội khóa 11 kỳ họp thứ thơng qua có hiệu lực từ ngày 1/7/2004 Pháp lệnh Tổ chức điều tra hình sửa đổi ủy ban thường vụ Quốc hội thơng qua ngày 20/8/2004 có hiệu lực từ ngày 1/10/2004 bước tiếp tục luật hóa đường lối sách cùa Đảng Cơ quan hải quan thực chức quản lý nhà nước hải quan, lĩnh vực gắn chặt với hoạt động đối ngoại, kinh tế đối ngoại, an ninh quốc gia an ninh cộng đồng lãnh thổ Hải quan Do tính chất đặc thù lĩnh vực hải quan địa bàn cửa biên giới, khu thương mại, khu kinh tế cửa khẩu, hoạt động kinh tể sơi động, mặt khác tình hình tội phạm bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới điền đâu phức tạp Đe đáp ứng yêu cầu đấu tranh phòng, chổng tội phạm xảy lĩnh vực hải quan, từ thành lập, Hải quan Việt Nam trờ thành lực lượng quan trọng công tác đấu tranh phát hiện, ngăn chặn điều tra xử lý đổi với tội phạm buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới Hiện nay, địa vị phảp ]ý cùa quan hải quan tổ tụng hình thể điều luật Điều 104 Điều 111 Bộ luật tố tụng hình Theo đó, quan hải quan có thẩm quyền khởi tổ, điều tra tội phạm lĩnh vực quản lý Theo thong kẻ Bộ luật hình cỏ tới 14 tội danh liên quan đến lĩnh vực quản lý hải quan Trong Pháp lệnh Tổ chức điều tra hình lại giới hạn quan hải quan tiến hành khởi tố, điều tra hai tội danh tội bn lậu tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới Pháp luật tổ tụng hình quy định trường hợp phạm tội tang, chứng rõ ràng, nghiêm trọng quan hải quan tiến hành điều tra, hoàn thành hồ sơ chuyển cho Viện kiểm sát Nhưng thực tế quan hải quan kiểm tra sau thơng quan phát trường hợp phạm tội tang nhung chứng rõ ràng nghiêm trọng thi không cần thiết phải chuyển cho quan điều tra để tiếp tục điều tra mà cần nghiên cứu, xem xét giao cho quan hải quan điều tra, hồn thành hồ sơ chuyển cho Viện kiểm sát có thẩm quyền truy tố Có thể nói rằng, với quy định hành quan hải quan chưa có hội thực hết khả nhừng bất cập quy định thẩm quyền điều tra, phạm vi điều tra, thẩm quyền tiến hành biện pháp điều tra, áp dụrm biện pháp ngăn chặn Vi vậy, hiệu đấu tranh phòng, chổng tội phạm quan hải quan không cao Hải quan Việt Nam nói riêng Hải quan nước giới nói chung lực iượng tiên phong đấu tranh phòng, chổng tội phạm xuyên quốc gia Để làm điều đó, cần nghiêm túc xem xét địa vị pháp lý cùa quan tố tụng hình sự, tạo điều kiện cho Hải quan phối hợp với Hải quan quốc gia khác đấu tranh phòng, chống tội phạm quốc tế Xét thấy thời điểm thích hợp cho việc nghiên cứu cách khoa học để tìm hiểu nguyên nhân tồn việc thực thi nhiệm vụ điều tra tội phạm quan hải quan Mặt khác, Hải quan thực cam kết quốc tế phổi hợp với quốc gia đấu tranh phòng, chống tội phạm quốc tể, góp phần đưa nước ta hội nhập với cộng đồng quốc tế Đây lý mà học viên chọn đề tài "Địa vị pháp lý cư quan hái quan tố tụng hình ” đe làm luận văn thạc sĩ Luật học, chuyên ngành Luật hình Tình hình nghiên cứu nước Địa vị pháp IÝ cùa quan hải quan tổ tụng hình vấn đề khơng chi nhừng người làm công tác nghiên cứu mà người làm công tác thực tiễn quan tâm, lực lượng điều tra chống buôn lậu Hải quan Trong thời gian qua có số viết, số cơng trình nghiên cửu đề cập đến vấn đề đề cập mặt mà chưa có cơng trinh nghiên cứu sâu tồn diện, có hệ thống địa vị pháp lý quan hải quan tố tụng hình Có thể kể đến viết tham gia hội thảo luật tố tụng hình tác giả Nguyễn Đình Dùng "Thẩm điều tra quan hải quan"; luận văn thạc sĩ luật học: "Quvển hạn điều tra Bộ đội Biên phòng, Hải quan, Kiêm lâm tổ tụng hình sự", Nguyễn Đình Long, 2000; luận văn thạc sĩ luật học: "Thẩm quyền điều tra cùa hải quan", Nguyễn Văn Lịch, 2001 Những cơng trình nói khía cạnh đưa thẩm quyền quan hải quan đổi với vụ án hình theo quy định pháp luật hành Trên sờ pháp luật phân tích nhừng thành tựu khó khăn vướng mẳc q trình thực Tình hình đặt yêu cầu cấp thiết phải sâu nghiên cứu quy định pháp luật tổ tụng hình địa vị pháp lý quan hải quan tố tụng hình thực tiến áp dụng Mục đích, nhiệm vụ, đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1 Mục đích nghiên cứu Mục đích luật văn nghiên cứu cách hệ thong, toàn diện quy định pháp luật tổ tụng hình địa vị pháp lý hải quan, nêu nlừng tồn quy định pháp luật nhừng vướng mic q trình áp dụng Từ đê xuât nhừng giải pháp hoàn thiện pháp luật tố tụng hình địa vị pháp lý quan hải quan 3.2 Nhiệm vụ nghiên cửu Ttr mục đích nghiên cứu trên, tác giả luận văn đặt cho nhiệm vụ nghiêr cứu chủ yếu sau: Vi mặt lý luận Nghiên cứu vê sở quy định địa vị pháp lý qian hải quan tổ tụng hình sự, từ trình hình thành đến chức năng, nhiẻm vụ quan hải quan qua thời kỳ v i mặt thực tiễn: Nghiên cứu, đánh giá việc áp dụng quy định pháp luật trình thực thẩm quyền, đồng thời phân tích tồn xung quanh việc quy định địa vị pháp lý quan hải quan tố tụng hình thực tiền áp dụng pháp luật nhằm đưa đề xuất luận chửng cần thiết phải hoàn thiện đưa giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động đấu tranh phòng chống tội phạm lĩnh vực hải quan 3J Đổi tượng nghiên cứu Đỏi tượng nghiên cứu luận văn nhửng vân đê lý luận thực tiền địa vị pháp cùa quan hải quan tố tụng hình cụ thể là: Ọuyền hạn quan hải quan đấu tranh phòng chổng tội phạm; địa bàn hoạt động, lĩnh vực hoạt động yêu cầu đấu tranh, phòng chổng tội phạm, moi quan hệ quan hải quan với quan điều tra khác; ket hợp với thực tiễn áp dụng tham khảo quy định số nước giới để qua chi nhừng hạn chế, tồn đề xuất giải pháp nâng cao hiệu hoạt động đẩu tranh phòng chống tội phạm lĩnh vực hải quan 3.4 Phạm vi nghiên cứu Luận văn nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn địa vị pháp lý quan hải quan tố tụng hình góc độ luật tố tụng hình quan áp dụng phương thức quàn lý rủi ro vào q trinh thơng quan hàng hóa (tức hàng hóa thơng quan sở phân tích thơng tin, đánh giá việc chẩp hành pháp luật chủ hàng, mức độ rủi ro vi phạm pháp luật hải quan) Trong giai đoạn đầu thực quản lý rủi ro có nhiều khiếm khuvết Do vậy, cần phải có chế trao đổi thường xuyên phương thức thủ đoạn phạm tội mới, đường dây ổ nhóm bn lậu để hai lực lượng có phương án phòng, chổng có hiệu Mặt khác, đối tượng bn lậu có the người Việt Nam, người nước ngồi, vậy, thực tiễn đấu tranh phòng chống tội phạm, Hải quan khơng có quan hệ với quan Điều tra lực lượng cảnh sát nhản dân mà có mối quan hệ với quan điều tra an ninh nhân dân Vi vậy, cần phải xây dựng mối quan hệ phối hợp Tổng cục Hải quan với Tổng cục An ninh (hoặc xây dựng quy chế phổi hợp Bộ Tài với Bộ Cơng an hoạt động đẩu tranh phòng, chống tội phạm) Quy chế phối hợp phài bao gồm nội dung: quy định nội dung trao đổi thông tin: Các thông tin trao đổi, cách thức trao đổi thông tin; phối hợp điều tra, bẳt giữ, xử lý: phối họp lực lượng, phương tiện, biện pháp nghiệp vụ; quy định trách nhiệm tiếp nhận vụ án Hải quan khởi tố, điều tra Hiện nay, quan Hải quan áp dụng nguyên tắc quản lý rủi ro hoạt động quản lý nhà nước hải quan Vì vậy, để phòng, chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới cách hiệu quả, song song với việc xây dựng quy chế cần phải tiến hành xây dựng sở hạ tầng, kết nối mạng liệu, chia sẻ thông tin trực tuyến hai quan Để việc phối hợp hai lực lượng có hiệu cơng tác phòng, chổng bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới, Cục Hải quan tỉnh, thành phố, Công an tinh, thành phổ, vào tình hình địa phương, hàng tháng, hàng quý tiến hành giao ban hai đơn vị Cuộc giao ban đánh giá việc làm được, việc chưa làm được, rút kinh nghiệm, trao đôi phương thức, thủ đoạn buôn lậu mới, vụ bn lậu có liên quan đến cơng tác cán hai đơn vị phương hưtrng phối hợp thời gian tới 86 3.3.2 Tăng cưòng mối quan hệ phối họp vói Viện kiềm sát Trong hoạt động điêu tra thi Viện kiêm sát nhân dân có nhiệm vụ kiêm sát việc khởi tố, kiêm sát hoạt động điều tra việc lập hồ sơ vụ án quan Hải quan; phê chuẩn không phê chuẩn định khởi tổ bị can; đặt yêu cầu điều tra vêu cầu quan Hải quan tiến hành điều tra Vì vậy, để hoạt động điều tra hình có hiệu quả, cần phải tăng cường mối quan hệ với Viện kiểm sát nhân dân trước khởi tố vụ án (như trao đổi thông tin, xin ý kiến khởi tố vụ án) trình điều tra: phối họp vấn đề phê chuẩn khời tố bị can, quy định tài liệu có hồ sơ, cách thức chuyển hồ sơ, thời gian chuyển hồ sơ, phối hợp việc thực yêu cầu Viện kiểm sát hòi cung, lấy lời khai phổi hợp khám xét đế bảo đảm cho hoạt động điều tra quan Hải quan khách quan, quy định pháp luật Ngoài ra, địa bàn biên giới quổc gia có nhiều lực lượng hoạt động có nhiệm vụ phòng, chổng bn lậu vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới Bộ Đội biên phòng, Cảnh sát bien quan có thẩm quyền khởi tổ vụ án hoạt động điều tra quan Hải quan Các quan có thơng tin đường dây, ổ nhóm, thơng tin hoạt động bn lậu Vì vậy, cần phải phân định rõ trách nhiệm lực lượng làm tổt cơng tác phối hợp hoạt động điều tra quan có hiệu cao Đê giải vấn đề này, Bộ Tài ký kết quy chể phổi hợp với Bộ Ọuổc phòng phòng, chổng tội phạm biên giới Quv định rõ trách nhiệm Bộ đội biên phòng, Cảnh sát biển, Hài quan mối quan hệ cung cấp thơng tin, hoạt động điều tra hình 3.4 TẢNG CƯỜNG HỢP TÁC QC TÉ TRONG CƠNG TÁC PHỊNG, CHĨNG BN LẬU, VẬN CHUN TRÁI PHÉP HÀNG HĨA QUA BIÊN GIỚI Cùng với xu tồn cầu hóa kinh tế tội phạm bn lậu trở thành hoạt động mang tính tồn cầu, bn bán vù khí, chất phóng 87 xạ, chất ma túy Vì vậy, việc phòng chổng bn lậu vượt qua khôi nội công việc quốc gia u cầu hợp tác phòng, chổng bn lậu quốc gia đặt Vì vậy, đề phòníì chổng bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới, Việt Nam cần mở rộng quan hệ hợp tác, hồ trợ lẫn vấn đề phòng chống tội phạm, nước khu vực nước chung đường biên giới Trung Ọuốc, Lào, Campuchia Mặc dù, Việt Nam ký kết hiệp định song phương với sổ nước hồ trợ hành lần vấn đề hải quan, israel, Belarus Tuy nhiên, Việt Nam lại chưa gia nhập công ước Nairobi, Jonhanesburg chưa ký kết với Trung Quốc, Lào Campuchia vê hồ trợ hành vấn đề hải quan, để trao đổi thơng tin, tình hình hoạt động bn lậu dọc biên giới Việt Nam - Trung Ọuổc, Việt Nam - Lào, Việt Nam - Campuchia, nơi mà hoạt động buôn lậu diễn tương đối tấp nập Do vậy, đề xuất Việt Nam chủ động chuẩn bị điều kiện sờ pháp lý, phương tiện kỹ thuật người để gia nhập công ước Nairobi, Jonhanesburg hỗ trợ hành lẫn vấn đề hải quan, để ngăn chặn, điều tra, xử lý hành vi vi phạm pháp luật hải quan Khi chưa gia nhập công ước Nairobi, Jonhanesburg, Việt Nam đàm phán ký kết hiệp định với Trung Quốc, Lào, Campuchia hồ trợ hành lĩnh vực hải quan để ngăn chặn, điều tra, xử lý hành vi buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới 88 K É T LUẬN Bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới nước ta năm gần có xu hướng gia tăng số lượng ngày tinh vi thủ đoạn Bên cạnh đó, xuất hình thức bảo hộ hàng rào kỹ thuật, vệ sinh, an toàn thực phẩm, vấn đề môi trường, vấn đề chống phá giá làm xuất hình thức gian lận Nguy khủng bố quốc tế, buôn lậu vận chuyển trái phẻp chất ma túy, vũ khí, rửa tiền nhiều hình thức khác nhau, quy mơ hoạt động bn lậu mờ rộng có tính tơ chức cao hơn, hoạt động buôn lậu xuyên quốc gia xuất làm cho vấn đề chổng buôn lậu ngày cànạ nóng bỏng hơn, hợp tác quổc tế vấn đề chổng khủng bố an ninh kinh tế vấn đề quổc tể quan tâm thúc đẩy nước hợp tác Căn vào quan điểm đổi Đảng vấn đề cải cách tư pháp, sở nghiên cứu địa vị pháp lý Hải quan tố tụng hình sự, lịch sử hình thành phát triển, so sánh với quy định số nước giới Luận văn sâu nghiên cứu cách hệ thống, toàn diện nhừng quy định pháp luật tố tụng hành địa vị pháp lý Hải quan Việt Nam thực trạng thực năm gần Nghiên cứu yếu tố ảnh hưởng đến q trình thực vai trò tố tụng Hải quan yếu tổ nhận thức cấp lãnh đạo ngành Hải quan, Bộ Tài chính, tình hình kinh tế xà hội, sách thu hút đấu từ nước ngồi, sách quản lý hàng hóa xuất khâu, nhập Việt Nam thời kỳ, quy định pháp luật hình sự, tổ tụng hình sự, tình hình họp tác quốc tế Từ rút nhận xét đánh giá kết quả, tồn hạn chế trình thực địa vị pháp lý quan Hài quan việc thực quy định Bộ luật tố tụng hình Pháp lệnh Tồ chức điều tra hình Ọua đó, luận văn đưa giải pháp 89 hoàn thiện hệ thống pháp luật sứa dối hô sung Bộ luật tố lụng hình sự, Pháp lệnh Tổ chức điều tra hình tạo hành lang pháp lý cho hoạt động diều tra hình cùa quan Hái quan, giải pháp nâng cao hiệu hoạt động quan Hải quan tổ tụng hình Địa vị pháp lý cùa quan Hài quan tố tụng hình đề tài nhiều người quan tâm, tiến hành cải cách hoạt động tư pháp giai đoạn hội nhập kinh tế quốc tế Với thời gian cỏ hạn điều kiện vừa công tác vừa nghiên cứu, chắn luận văn tồn tại, khiếm khuyết, có nhiều nội dung cần thiết phải nghiên cứu, xem xét mức độ sâu hơn, đầy đủ hem Học viên tiếp tục nghiên cứu sâu thêm đề tài có điều kiện 90 DANH MỤC TÀI LỈỆU THAM KHẢO Nguyễn Ngọc Anh (chủ biên) (2009), Bình luận khoa học Bộ luật tổ tụng hình năm 2003, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội Lê Thanh Bình (1998), Chổng bn lậu gian lận thương mại, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội Lê Cảm (Chủ biên) (2003), Giáo trình Luật hình Việt Nam (Phần tội phạm), Nxb Đại học Quốc gia Hà Nội, Hà Nội Lê Cảm - Nguyễn Ngọc Chí (Đồng chu biên) (2004), Cải cách tư pháp Việt Nam giai đoạn xây dựng nhà nước pháp quyển, Nxb Đại học Quốc gia Hà Nội, Hà Nội Chính phủ (1960), Nghị định so 03/NĐ-CP ngày 27/2 ban hành Điểu lệ Hải quan, Hà Nội Nguyền Ngọc Chí (Chủ biên) (2001 ), Giáo trình Luật tổ tụng hình Việt Nam, Nxb Đại học Quốc gia Hà Nội, Hà Nội Đảng Cộng sản Việt Nam (2005), Nghị 48-NQTW ngày 24/5 Bộ Chính trị chiến lược xây dựng hoàn thiện hệ thống pháp luật Việt Nam đến năm 2010, định hướng đến năm 2020, Hà Nội Dảng Cộng sản Việt Nam (2005), Nghị 49-NQTW ngày 2/6 cùa Bộ Chính trị chiến lược cải cách lư pháp đến năm 2020, Hà Nội Đảng Cộng sản Việt Nam (2005), Văn kiện Dàng thời kỳ đoi mới, Nxb Chính trị quổc gia, Hà Nội 10 Khoa luật * Đại học Quổc gia Hà Nội (2001 ), Giáo trình luật tổ tụng hình Việt Nam, Nxb Đại học Quốc gia Hà Nội, Hà Nội 11 Nguyễn Đình Long (2000), Quyển hạn điều tra Bộ đội Biên phòng, Hải quan Kiếm lâm tổ tụng hình sự, Hà Nội 12 Lê Vương Long (2006), Những vắn đề Ịý luận quan hệ pháp luật, Nxb Tư pháp, Hà Nội 91 13 "Nâng cao hiệu công lác chống buôn lậu" (2010), haiquanangiang.gov.vn 14 Lê Hữu Nghĩa, Lê Danh Vĩnh (2006), Thương mại Việt Nam 20 năm đôi Nxb Chính trị quốc gia, Mà Nội 15 Ọuốc hội ( 1985), Bộ luật hình sự, Hà Nội 16 Quổc hội (1988), Bộ luật tổ tụng hình sự, Hà Nội ] Ọuốc hội (1992), Hiển pháp, Hà Nội 18 Quốc hội (1999), Bộ luật hình sự, Hà Nội 19 Quốc hội (2001 ), Luật Hái quan, Hà Nội 20 Ọuốc hội (2005), Luật Hải quan (sửa đoi, bổ sung), Hà Nội 21 Quốc hội (2005), Luật Thương mại, Hà Nội 22 Quốc hội (2005), Luật thuế xuất khẩu, thuế nhập khấu, Hà Nội 23 Ọuổc hội (2000), Luật phòng chổng ma túy, Hà Nội 24 Quốc hội (2003), Bộ luật tố tụng hình sự, Hà Nội 25 Quốc hội (2009), Bộ luật hình (sứa đơi, bố sung), Hà Nội 26 Lê Văn Tới (2000), Buôn lậu chổng bn lậu, nhận diện giải pháp, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 27 Tong cục Hải quan (1986), Các văn bủn pháp luật Hải quan, tập III, Hà Nội 28 Tổng cục Hải quan (1998), Xây dựng Ngành Hải quan binh chủng đặc biệt mặt trận kinh tể, trị, an ninh, Hà Nội 29 Tổng cục Hải quan (1999), Cải cách hành Hài quan, Nxb Tài chính, Hà Nội 30 Tổng cục Hải quan (2003), Luật Hải quan sổ nước, Nxb Chính trị Ọuốc gia, Hà Nội ] Tổng cục Hải quan (2005), 60 năm Hải quan Việt Nam ỉ 845-2005, Nxb Công an nhân dân, Hà Nội 32 Tổng cục Hải quan (2006), Danh mục văn bủn Luật Hài quan Luật thuế xuất khấu, thuế nhập khấu, Hà Nội 92 33 Tống cục Hải quan (2006), Bảo cáo cơng tác phòng chống bn lậu năm 2006, Hà Nội 34 Tổng cục Hải quan (2007), Báo cảo công tác phòng chống bn lậu năm 2007, Hà Nội 35 Tơng cục Hải quan (2008), Báo cáo cơng tác phòng chổng buôn lậu năm 2008, Hà Nội 36 Tổng cục Hài quan (2009), Báo cáo cơng tác phòng chổng bn lậu năm 2009, Hà Nội 37 Tổng cục Hải quan (2010), 65 năm Hài quan Việt Nam ỉ 845-2010, Nxb Công an nhân dân, Hà Nội 38 Trung tâm Bồi dưỡng cán Hải quan (2006), Giáo trình xây dựng lực lượng Hải quan, Hà Nội 39 Trường Đại học Luật Hà Nội (2004), Giảo trình luật to tụng hình Nxb Công an nhân dân, Hà Nội 40 ủy ban Thường vụ Quổc hội (1989), Pháp lệnh Tổ chức điều tra hình sự, Hà Nội 41 ủy ban Thường vụ Quốc hội ( 1990), Pháp lệnh Hải quan, Hà Nội 42 ủy ban Thường vụ Ọuốc hội (2002), Pháp lệnh xử ỉỷ vỉ phạm hành chính, Hà Nội 43 ửy ban Thường vụ Quổc hội (2004), Pháp lệnh Tổ chức điều tra hình sự, Hà Nội 44 ủy ban Thường vụ Quốc hội (2007), Pháp lệnh xử lý vi phạm hành chỉnh (sứa đôi, bổ sung), Hà Nội 45 Nguyền Xn m, Nguyền Hòa Bình (2003), Tội phạm kinh tế thời mở cửa, Nxb Công an nhân dân, Hà Nội 93 PHỤ LỤC Phu lue • DANH M Ụ C HÀNG H Ĩ A CÁM • XT KHẨU, CÁM N H Ậ P KHẤU (Ban hành kèm theo Nghị định số 12/2006/NĐ-CP ngày 23 tháng 01 năm 2006 Chỉnh phủ) Hàng hóa thuộc danh mục áp dụng cho hoạt động xuất khẩu, nhập hàng hóa mậu dịch, phi mậu dịch, xuất khẩu, nhập khấu hàng hỏa khu vực biên giới với nước láng giềng; hàng hóa viện trợ Chính phủ, phi Chính phủ I HÀNG CÁM XUẤT KHẮU MƠ TẢ HÀNG HĨA Vũ khí, đạn dược, vật liệu nồ (trừ vật liệu nổ công nghiệp), trang thiết bị kỹ thuật quân (Bộ Quốc phòng cơng bố danh mục ghi mã sổ HS Biểu thuế xuất nhập khẩu) Di vật, cổ vật, bảo vật quổc gia thuộc sở hữu toàn dân, sờ hữu tơ chức trị, tơ chức trị xã hội (Bộ Văn hóa - Thơng tin hướng dẫn thực hiện, công bo danh mục ghi mã số HS Biểu thuế xuất nhập khẩu) Các loại văn hóa phẩm thuộc diện cấm phổ biến lưu hành Việt Nam (Bộ Văn hóa - Thông tin hướng dẫn thực hiện, công bổ danh mục ghi mã số HS Biểu thuể xuất nhập khẩu) Gồ tròn, gồ xẻ từ gỗ rừng tự nhiên nước (Bộ Nông nghiệp Phát triển nông thôn hướng dẫn thực hiện, công bổ danh mục ghi mã sổ HS Biểu thuế xuất nhập khẩu) 94 Động vật, thực vật hoang quý giông vật ni, câv trồng q thuộc nhóm IA-ÍB theo quy định Nghị định số 48/2002/NĐ-CP ngày 22 tháng năm 2002 Chính phủ động vật, thực vật hoang dã quý "sách đỏ" mà Việt Nam cam kết với tổ chức quốc tế (Bộ Nông nghiệp Phát Iriển nông thôn công bố danh mục ghi mã số HS Biểu thuế xuất nhập khẩu) Các loài thủy sản quý (Bộ Thủy sản công bổ danh mục ghi mã sổ HS Biểu thuể xuất nhập khấu) Các loại máv mà chuyên dụng chương trình phần mềm mật mã sử dụng phạm vi bảo vệ bí mật Nhà nước (Bộ Thương mại Ban Cơ yểu Chính phủ hướng dẫn thực hiện) Hóa chất độc bảng I quy định Công ước cẩm vù khí hóa học (Bộ Cơng nghiệp cơng bổ danh mục ghi mã số HS dùng biểu thuể xuất nhập khẩu) II HÀNG CẨM NHẬP KHẨU MỎ TẢ HÀNG HĨA Vũ khí; đạn dược; vật liệu nổ, trừ vật liệu nổ công nghiệp; trang thiết bị kỹ thuật quân (Bộ Quốc phòng cơng bố danh mục ghi mã sổ HS Biểu thuế xuất nhập khẩu) Pháo loại (trừ pháo hiệu cho an toàn hàng hài theo hướng dẫn Bộ Giao thông vận tải); loại thiết bị gây nhiều máy đo tốc độ phương tiện giao thông (Bộ Công an hướng dẫn thực hiện, công bổ danh mục ghi mã sổ HS Biểu thuế xuất nhập khẩu) Hàng tiêu dùng qua sứ dụng, bao gồm nhóm hàng: 95 - Hàng dệt may, giày dép, quần áo - Hàng điện từ - Hàníỉ, điện lạnh - Màng điện gia dụng - Thiết bị V tế - Hàng trang trí nội thất - Hàng gia dụng gốm, sành sứ, thủy tinh, kim loại, nhựa, cao su, chất dẻo chất liệu khác (Bộ Thương mại cụ thể hóa mặt hàn£> ghi mã số HS Biểu thuế xuất nhập khẩu) - Hàng hóa sản phẩm công nghệ thông tin qua sử dụng (Bộ Bưu chính, Viền thơng cụ thể hóa mặt hàng ghi mâ sổ HS Biểu thuế xuất nhập khẩu) Các loại vãn hóa phẩm cấm phổ biến lưu hành Việt Nam (Bộ Văn hóa - Thơng tin hướng dần thực hiện, công bổ danh mục ghi mã số HS Biểu thuế xuất nhập khẩu) Phương tiện vận tải tay lái bên phải (kể dạng tháo rời dạng chuyến đổi tay lái trước nhập vào Việt Nam), trừ loại phương tiện chuyên dùng có tay lái bên phải hoạt động phạm vi hẹp gồm: xe cần cẩu; máy đào kênh rãnh; xe quét đường, tưới đường; xe chở rác chất thải sinh hoạt; xe thi công mặt đường; xe chở khách sân bay xe nâng hàng kho, càng; xe bơm bê tông; xe di chuyển sân gol, công viên (Bộ Giao thông vận tải côniz, bổ danh mục theo mã số HS Biểu thuế xuất nhập khẩu) Vật tư, phương tiện qua sư dụng, gôm: - Máy, khung, săm, lốp, phụ tùng, động ô tô, máv kéo xe hai bánh, ba bánh gan máy; 96 (Bộ Cliao thômi vận tải công hô danh mục ghi mã số MS Biểu thuế xuất nhập khẳu) - Khung gầm ô tô, máy kéo có gan động (kê khung gầm có gắn động qua sử dụng khung gầm qua sử dụng có gắn động mới); (Bộ Giao thông vận tải công bô danh mục ghi mã sổ HS Biểu thuế xuất nhập khẩu) - Xe đạp; (Bộ Công nghiệp công bổ danh mục ghi mã sổ HS Biểu thuế xuất nhập khâu) - Xe hai bánh, ba bánh gắn máy; (Bộ Công nghiệp công bổ danh mục ghi mã số HS Biểu thuế xuất nhập khẩu) - Ơ tơ cứu thương; (Bộ Giao thơng Vận tải công bố danh mục ghi mã số HS F3iểu thuế xuất nhập khẩu) - Ơ tơ loại: thay đổi kết cấu chuyển đổi công so với thiết kế ban đầu; bị đục sửa sổ khung, số máy Phé liệu, phế thải, thiết bị làm lạnh sử dụng C.F.C (Bộ Tài nguyên Môi trường công bổ danh mục ghi rõ mã sổ HS Biểu thuế xuất nhập khẩu) Sản phẩm, vật liệu có chứa amiăng thuộc nhóm amíìbole (Bộ Xây dựng công bố danh mục ghi rõ mã số HS Biểu thuế xuất nhập khẩu) Hóa chất độc Bảng I quy định Cơng ước vũ khí hóa học (Bộ Cơng nghiệp cơng bố danh mục ghi rò mằ số HS dùng Biên thuế xuất nhập khẩu) 97 Phu lue • • DANH M Ụ C HÀNG HÓA XUÁT K H Á U , NH Á P KHẢ U T H E O G IÁ Y P H É P CỦA B ộ T H Ư Ơ N G MẠI (Ban hành kèm theo Nghị định sổ 12 /2006/NĐ-CP ngày 23 tháng 01 năm 2006 Chinh phủ) Hàng hóa thuộc danh mục áp dụng cho hoạt động xuất khẩu, nhập khấu hàng hóa mậu dịch, phi mậu dịch, xuất khẩu, nhập hảng hóa khu vực biên giới với nước láng giềng; hàng hóa viện trợ Chính phủ, phi Chính phủ I HÀNG XUẤT KHẤU A GĨẨY PHÉP XUÁT KHÁU MÔ TẢ HÀNG HỎA Hàng dệt may xuất vào thị trường có hạn ngạch Bộ Thương mại công bố cho thời kỳ (Bộ Thương mại Bộ Công nghiệp hướng dẫn thực hiện) Hàng cần kiểm soát xuất theo quy định điều ước quốc tế, hiệp định mà Việt Nam ký két tham gia, Bộ Thương mại công bổ cho thời kỳ B GIẤY PHÉP XUẤT KHẢU T ự ĐỘNG Bộ Thương mại cơng bổ danh mục hàng hóa áp dụng chế độ cấp giấy phép tự động cho thời kỳ tổ chức cấp phép theo quy định hành cấp phép II HÀNG NHÁP KHẨU ♦ A GIẨY PHÉP NHẬP KHÂU MƠ TẢ HÀNG HĨA Hàng cần kiểm soát nhập theo quy định điều ước quốc tế, hiệp định mà Việt Nam ký kết tham gia Bộ Thương mại công bổ cho thời kỳ 98 Xe 2, bánh găn máy từ 175 cm trở lên (Bộ Thương mại cụ thể theo mằ số ! IS Biểu thuế xuất nhập hướng dần thực hiện; Bộ Công an quy định công hố đối tượng phép đăng ký sử dụng) Súng đạn thể thao (theo định phê duyệt ủy ban Thể dục Thể thao) B GIÁY PHÉP THEO CHÉ Đ ộ HẠN NGẠCH THUÉ QUAN MƠ TẢ HÀNG HĨA Muối Thuốc ngun liệu Trứng gia cầm Đường tinh luyện, đường thô Bộ Thương mại cụ thể theo mã sổ HS Biểu thuế xuất nhập danh mục mặt hàng áp dụng hạn ngạch thuế quan c GIẨY PHÉP NHẬP KHÁU TỤ ĐỘNG Bộ Thương mại công bổ danh mục hàng hóa áp dụng chế độ cấp giấy phép tự động cho thời kỳ tố chức cấp phép theo quy định hành cấp phép 99 Phu lue • SỐ L IỆ U BAT G IỬ C Ủ A 33 cục • HẢI QUAN T ỈN H , T H À N H P H Ó (T 2006-2009) Trị giá: Đơn vị tính triệu đồng TT 10 11 12 13 14 14 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 2007 2006 2008 Số vu Trị giá Số vu Trị giá Số vu T rị giá 16 Điện Biên 36 Hà Giang 60 16 35 35 32,585 126 Lào Cai 81 11,014 108 56 944 901 107 127 Cao Băng 10,357 188 116 9,999 Lạng Sơn 12,268 518 7,842 436 481 507 449 Quảng Ninh 10.015 35 811 11,367 754 64 Hà Nội 821 3.064 3,754 477 15 Hải Phòng 1,011 Thanh Hóa 19 18 65 Nghệ An 28 1,931 14 45 200 47 184 96 Hà Tĩnh 220 508 63 19 Quàng Binh 21 1,963 56 18 20 2,049 1,223 13,772 199 Quảng Trị 857 7,593 10 188 41,972 TT-Huê 3,809 Đà Năng 58 38 i 107 7,211 Quảng Nam 36 200 43 47 17 1,062 30 Quàng Ngãi 2,450 26 184 7,000 32 Binh Đinh 3,100 25 73 27 668 33 Khảnh [ lòa 58 34 241 61 137 G.Lai KonTum 30 98 ĐakLak 29 1,826 21,552 29 550 329 15,575 Binh Dưtmg 1,463 383 978 34 197 152 Bình Phước 36 165 62 348 53,982 Tây Ninh 235 416 7,487 10 Long An 131 726 15 60 187 897 137 Đông Tháp 15 110 920 An Giang 5,452 20 297 180 204 2.536 99 523 Kiên Giang 420 TP.HỎ Chi Minh 5,394 223,046 15,222 5,137 82.171 53 679 21.129 117 509 Đông Nai Cân Thơ 23 32 106.677 278 B.Rịa-V.Tàu 234 62 236 Cà Mau Địa phương - - \ \ r - - _ ■ > Nguôn: Cục Diêu tra chông buôn lậu - Tông cục Hải quan 100 - 2009 Số vu• Trị giá 17 34 21,5 87 468 145 739 488 10.200 16,222 513 615 2,180 49 39 588 408 115 19 28 11,741 901 99 102 32 39 254 24 164 649 69 196 252 826 24 9,234 81 503 131 1,912 96 613 90,549 5,09 670 63,850 33 46 78.346 336 - - ... Các quy định pháp luật địavị pháp l của quan Hải quan tố tụng hình thực tiễn áp dụng Chương 3: Các giải pháp hoàn thiện cácquy định pháp luật vê địa vị pháp lý quan Hải quan tố tụng hình Chương... LUẬT VẺ ĐỊA VỊ PHÁP LÝ 31 CỦA C QUAN HÀI QUAN TRONG TỎ TỤNG HÌNH SỤ VÀ THỤC TIÊN ÁP DỤNG 2.1 Các quy định pháp luật địa vị pháp lý quan Hải quan tổ tụng hình 31 2.1.1 Ọuyền hạn quan Hải quan điều... định pháp luật tố tụng hình địa vị pháp lý quan hải quan trone tố tụng hình nhừng nguyên nhân tồn tại, yếu quan hài quan tổ chức thực pháp luật tố tụng hình sự, vướng mẳc bất cập quy định cùa pháp