luận văn thạc sĩ quản trị rủi ro tín dụng cá nhân tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN VIỆT NAM Chun ngành: Tài - Ngân hàng ĐÀO KHÁNH LINH Hà Nội - 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN VIỆT NAM Ngành: Tài - Ngân hàng - Bảo hiểm Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 83.40.201 Họ tên: Đào Khánh Linh Giảng viên hướng dẫn: TS Nguyễn Thị Hiền Hà Nội - 2019 LỜI CAM ĐOAN Luận văn Thạc sĩ kinh tế chuyên ngành Quản trị kinh doanh với đề tài :“Quản trị rủi ro tín dụng cá nhân ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam” viết hướng dẫn TS Nguyễn Thị Hiền Luận văn viết sở vận dụng lý luận chung quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân từ phân tích thực trạng đồng thời đưa giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân, hộ gia đình ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Khi viết luận văn này, tơi có tham khảo số tài liệu khóa trước trường đại học sử dụng thông tin số liệu từ đơn vị cung cấp Tơi cam đoan khơng có chép ngun văn từ luận văn hay nhờ người khác viết Tôi xin hồn tồn chịu trách nhiệm cam đoan chấp nhận hình thức kỷ luật theo quy định Học viên thực Đào Khánh Linh LỜI CẢM ƠN Luận văn: “Quản trị rủi ro tín dụng cá nhân ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thơn Việt Nam”, hồn thành với hướng dẫn giúp đỡ nhiệt tình giáo hướng dẫn TS Nguyễn Thị Hiền Tôi bày tỏ lời cảm ơn sâu sắc tới cô giáo TS Nguyễn Thị Hiền, người nhiệt tình hướng dẫn tơi Bên cạnh đó, tơi xin cảm ơn phòng kinh doanh cán Agribank dành nhiều thời gian, công sức hỗ trợ tơi suốt q trình thực luận văn Hà Nội, ngày tháng năm 2019 Học viên thực Đào Khánh Linh MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, HÌNH VẼ TĨM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng khách hàng cá nhân rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân 1.1.1 Khái niệm tín dụng khách hàng cá nhân 1.1.2 Đặc điểm tín dụng khách hàng cá nhân 1.1.3 Rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân 1.1.4 Hậu rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân 12 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân NHTM 13 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 13 1.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân 14 1.2.3 Nội dung quy trình quản trị rủi ro tín dụng 16 1.2.4 Các tiêu chí đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân 30 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng cá nhân ngân hàng thương mại 32 1.3.1 Nhóm nhân tố chủ quan 32 1.3.2 Nhóm nhân tố khách quan 34 Tóm tắt chương 35 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN 36 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 36 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển 36 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh năm gần Agribank 37 2.1.3 Bối cảnh kinh doanh Agribank 38 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân Ngân hàng Agribank 41 2.2.1 Mơ hình, sách quy trình quản trị rủi ro tín dụng 41 2.2.2 Kết hoạt động QTRR tín dụng KHCN Ngân hàng Agribank 55 2.3 Đánh giá chung công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân mức độ đáp ứng chuẩn mực Basel quản trị rủi ro tín dụng Agribank 62 2.3.1 Ưu điểm công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân 62 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân 63 2.3.3 Đánh giá mức độ đáp ứng chuẩn mực Basel quản trị rủi ro tín dụng Agribank 68 Tóm tắt chương 70 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 71 3.1 Căn giải pháp 71 3.1.1 Định hướng hoạt động ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam giai đoạn 2018-2023 tầm nhìn đến 2030 71 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam thời gian tới 71 3.2 Các giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam 72 3.2.1 Hồn thiện văn nội quản trị rủi ro tín dụng Agribank 72 3.2.2 Sắp xếp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực phù hợp với mơ hình tổ chức máy quản trị RRTD 73 3.2.3 Sắp xếp lại máy quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo độc lập chức phận cấu máy quản trị RRTD 74 3.3 Kiến nghị 78 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 78 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 79 Tắt tắt chương 83 KẾT LUẬN 84 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt AGRIBANK AGRIBANK CBTD EAD Diễn giải Tiếng Anh: Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development Tiếng Việt: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thơn Việt Nam Cán tín dụng Dư nợ thời điểm khách hàng không trả nợ (Exposure At Default) Tổn thất dự kiến, tổn thất dự kiến EL, UL (Expected Loss/Unexpected Loss) HĐQT Hội đồng quản trị HĐTV Hội đồng thành viên Quy trình đánh giá đủ vốn nội ICAAP (The Internal Capital Adequacy Assessment Process) Dự án đại hóa hệ thống tốn kế toán khách hàng IPCAS (The Modernization of Interbank payment and Customer Accounting System) KHCN Khác hàng cá nhân KH Khách hàng KToNB Kiểm toán nội KT-KSNB Kiểm tra kiểm sốt nội Tỷ trọng tổn thất ước tính LGD (Loss Given Default) NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại QHKH Quan hệ khách hàng QTRR Quản trị rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng Tiếp cận phương pháp chuẩn hóa SA (The Standardized Approach) TSBĐ Tài sản bảo đảm TCTD Tổ chức tín dụng TSC Trụ sở XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội DANH MỤC BẢNG, HÌNH VẼ Bảng 2.1: Kết kinh doanh Agribank (2015 - 2018) 37 Bảng 2.2: Tỷ trọng cho vay khách hàng cá nhân tổng dư nợ cho vay (2016-2018) 38 Bảng 2.3: Phân loại dư nợ KHCN theo khách hàng, mục đích vay vốn (2016-2018) 39 Bảng 2.4: Hệ thống phân loại nợ Agribank 47 Bảng 2.5: Phân loại nợ theo tiêu thức định tính Agribank 47 Bảng 2.6: Các biện pháp khai thác nợ 51 Bảng 2.7 Bảng dư nợ hạn khách hàng cá nhân (2016-2018) 55 Bảng 2.8: Nợ hạn cho vay KHCN theo thời gian (2016-2018) 56 Bảng 2.9: Nợ hạn KHCN theo ngành nghề (2016-2018) 58 Bảng 2.10: Số tiền trích lập dự phòng RRTD cá nhân (2016-2018) 61 Hình 1.1: Sơ đồ phân loại Rủi ro tín dụng cá nhân Hình 2.1: Sơ đồ quy trình nhận diện RRTD giai đoạn cấp tín dụng 44 Hình 2.2: Sơ đồ nội dung kiểm soát RRTD Agribank 48 Hình 2.3: Sơ đồ quy trình kiểm sốt RRTD giai đoạn giải ngân 50 Hình 3.1: Sơ đồ tiêu chuẩn nhân Khối chức 74 Hình 3.2: Sơ đồ Tổ chức quản lý rủi ro Trụ sở 76 Đánh giá Ông/Bà quy trình cấp tín dụng Chi nhánh? Rất không hợp lý Không hợp lý Tương đối hợp lý Hợp lý Rất hợp lý Ông/Bà đánh giá mức độ tuân thủ quy trình nghiệp vụ cán QHKH chi nhánh? Rất không tuân thủ Không tuân thủ Tương đối tuân thủ Tuân thủ Rất tuân thủ Kỹ nghề nghiệp phận QHKH là: Giao tiếp, thuyết trình Phân tích, dự báo Kiểm tra, giám sát Làm việc nhóm Tất kỹ Ý kiến khác………………………………………………………… Tại Chi nhánh, đánh giá lực tài khách hàng vay dựa vào báo cáo: Báo cáo tài kiểm tốn Báo cáo tài chưa kiểm tốn Báo cáo quan Thuế Báo cáo quan tra Ý kiến khác (ghi rõ báo cáo khác chi nhánh có sử dụng)…… Đánh giá Ơng/Bà vai trò phận QHKH việc kiểm sốt rủi ro tín dụng? Rất khơng quan trọng Không quan trọng Khá quan trọng Rất quan trọng Quan trọng 10 Tại Chi nhánh, Cán QHKH nâng cao trình độ chun mơn, kỹ nghiệp vụ chủ yếu cách nào? Đào tạo tập trung Đào tạo online Tự đào tạo Kèm cặp Chi nhánh (huấn luyện học hỏi từ người đồng cấp) Ý kiến khác………………………………………………………… 11 Ông/Bà đánh đạo đức nghề nghiệp cán QHKH Chi nhánh? Không quan tâm Rất tốt Tốt Chưa tốt Đáng báo động 12 Theo Ơng/Bà, trình độ chun mơn, kỹ nghề nghiệp cán QHKH Chi nhánh: Rất Kém Trung bình Tốt Rất tốt 13 Khi thẩm định tín dụng, yếu tố “tư cách” khách hàng vay đánh giá là: Rất không quan trọng Không quan trọng Quan trọng Rất quan trọng Đặc biệt quan trọng 14 Ơng/Bà đánh giá hiệu kiểm tra-kiểm sốt nội (KT-KSNB) Chi nhánh? Không quan tâm Rất không hiệu Không hiệu Hiệu Rất hiệu 15 KT-KSNB Chi nhánh thực nào? Kiểm tra trực tiếp hàng ngày Giám sát từ xa hàng ngày Giám sát từ xa định kỳ Kiểm tra trực định kỳ Kết hợp hình thức Ý kiến khác… 16 Nội dung KT-KSNB hoạt động tín dụng Chi nhánh là: Kiểm tra, giám sát việc tuân thủ quy trình nghiệp vụ hạn mức tín dụng phê duyệt Kiểm tra, giám sát khu vực có nguy rủi ro cao nhằm phát sớm rủi ro Chủ yếu kiểm tra, giám sát việc tuân thủ quy trình nghiệp vụ Chủ yếu kiểm tra, giám sát khu vực có nguy rủi ro cao nhằm phát sớm rủi ro Kết hợp kiểm tra, giám sát tuân thủ kiểm tra, giám sát sở rủi ro 17 Ông/Bà đánh giá điều kiện cần thiết cán KT-KSNB là: Có chun mơn vị trí KT-KSNB Có đạo đức nghề nghiệp Có kinh nghiệm chuyên mơn vị trí KT-KSNB Có đạo đức nghề nghiệp, có kinh nghiệm chun mơn vị trí KT- KSNB Có đạo đức nghề nghiệp, có kinh nghiệm, chuyên mơn vị trí KT- KSNB, có khả làm việc độc lập với cường độ cao 18 Theo Ông/Bà, số lượng cán KT-KSNB Chi nhánh? Quá Ít Đủ Nhiều Q nhiều 19 Theo Ơng/Bà khó khăn, thách thức Chi nhánh Đống Đa Agribank triển khai Basel Khơng có thách thức Có thách thức Thách thức nhỏ Thách thức lớn Bình thường PHỤ LỤC 2.2 BẢNG TỔNG HỢP KẾT QUẢ KHẢO SÁT Tôi gửi 100 phiếu khảo sát để khảo sát việc kiểm soát RRTD chi nhánh Agribank Bao gồm: Trụ sở chính, Chi nhánh Hà Nội, Chi nhánh TP HCM, Chi nhánh Nghệ An, Chi nhánh Hưng Yên, Chi nhánh Phú Thọ Đối tượng khảo sát bao gồm CBTD, cán KT-KSNB cán quản lý chi nhánh khảo sát Ngồi ra, Tơi thực khảo sát thực tế Trụ sở chính, xin ý kiến số chuyên gia, cán quản lý CBTD thông qua vấn trực tiếp, xin ý kiến qua thư điện tử điện thoại Số phiếu thu 95 phiếu, kết hợp với kết vấn, xin ý kiến chuyên gia CBTD, tổng hợp kết khảo sát sau: Thông tin chung Tên Số phiếu phát Số phiếu thu Tỷ lệ Trụ sở 73 68 93.15% Chi nhánh Hà Nội 5 100% Chi nhánh TP HCM 5 100% Chi nhánh Nghệ An 5 100% Chi nhánh Hưng Yên 5 100% Chi nhánh Phú Thọ 7 100% 100 95 95% Tổng cộng Thông tin Kiểm soát RRTD Cơ cấu tổ chức máy tín dụng Chi nhánh Rất hợp lý 17/95 17,90% Hợp lý 30/95 31.57% Chưa hợp lý 48/95 50,53% Rất không hợp lý 0/95 0% Không quan tâm 0/95 0% Nhiệm vụ phận Quan hệ khách hàng (QHKH) chi nhánh là: (1) Tìm kiếm khách hàng 0/95 0% (2) Giao dịch, hướng dẫn KH 0/95 0% (3) Hồn thiện hồ sơ tín dụng 0/95 0% (4) Thẩm định tín dụng 0/95 0% (5) Thu nợ 0/95 0% (6) Kiểm tra, giám sát sử dụng vốn 0/95 0% (7) Xử lý nợ hạn 0/95 0% (8) Tất nhiệm vụ 50/95 52,63% (1), (2), (3), (4), (6), (7) 30/95 31,57% (1), (2), (3), (4), (5), (6) 15/95 15,80% Tầm quan trọng quản lý RRTD Chi nhánh Rất không quan trọng 0/95 0% Không quan trọng 0/95 0% Quan trọng 34/95 35,79% Rất quan trọng 37/95 38,95% Đặc biệt quan trọng 24/95 25,26% Chất lượng tín dụng Chi nhánh Không quan tâm 0/95 0% Rất tốt 6/95 6,32% Tốt 41/95 43,16% Thấp 45/95 47,37% Rất thấp 3/95 3,15% Rất không hợp lý 0/95 0% Không hợp lý 0/95 0% Tương đối hợp lý 74/95 77,89% Hợp lý 15/95 15,79% Rất hợp lý 6/95 6,32% Quy trình cấp tín dụng Chi nhánh Mức độ tuân thủ quy trình nghiệp vụ cán QHKH chi nhánh Rất không tuân thủ 0/95 0% Không tuân thủ 1/95 1,05% Tương đối tuân thủ 70/95 73,68% Tuân thủ 16/95 16,84% Rất tuân thủ 8/95 8,43% Kỹ nghề nghiệp phận QHKH Giao tiếp, thuyết trình 0/95 0% Phân tích, dự báo 0/95 0% Kiểm tra, giám sát 0/95 0% Tất kỹ 78/95 82,10% Phân tích, kiểm tra, giám sát 4/95 4,21% 13/95 13,69% Phân tích, dự báo, kiểm tra, giám sát, giao tiếp thuyết trình Cơ sở để thẩm định lực tài khách hàng Báo cáo tài kiểm tốn 13/95 13,69% Báo cáo tài chưa kiểm toán 12/95 12,63% Báo cáo quan Thuế 0/95 0% Báo cáo quan tra 0/95 0% Báo cáo tài kiểm tốn , báo 45/95 47,37% 25/95 26,31% cáo tài chưa kiểm tốn Báo cáo tài kiểm tốn, báo cáo tài chưa kiểm tốn báo cáo quan thuế Vai trò phận QHKH việc kiểm sốt rủi ro tín dụng Rất khơng quan trọng 0/95 0% Không quan trọng 0/95 0% Quan trọng 25/95 26,31% Khá quan trọng 46/95 48,42% Rất quan trọng 24/95 25,27% 10 Biện pháp nâng cao trình độ chun mơn, kỹ nghiệp vụ chủ yếu cho cán Chi nhánh Đào tạo tập trung 25/95 26,31% Đào tạo online 0/95 0% Tự đào tạo 14/95 14,74% Kèm cặp Chi nhánh 7/95 7,37% Đào tạo tập trung tự đào tạo 20/95 21,05% Đào tạo tập trung kèm cặp 14/95 14,74% Đào tạo tập trung, tự đào tạo kèm 15/95 15,79% cặp 11 Đạo đức nghề nghiệp cán QHKH Chi nhánh Không quan tâm 0/95 0% Rất tốt 36/95 37,89% Tốt 50/95 52,63% Chưa tốt 7/95 7,37% Đáng báo động 2/95 2,11% 12 Trình độ chuyên môn, kỹ nghề nghiệp cán QHKH Chi nhánh Rất 0/95 Kém 4/95 4,21% Trung bình 48/95 50,53% Tốt 34/95 35,79% Rất tốt 9/95 9,47% 13 Đánh giá yếu tố “tư cách” khách hàng vay thẩm định tín dụng Rất khơng quan trọng 0/95 0% Không quan trọng 0/95 0% Quan trọng 0/95 0% Rất quan trọng 10/95 10,53% Đặc biệt quan trọng 85/95 89,47% 14, Hiệu kiểm tra-kiểm soát nội (KT-KSNB) Chi nhánh Không quan tâm 0/95 0% Rất không hiệu 0/95 0% Không hiệu 56/95 58,95% Hiệu 35/95 36,84% 4/95 4,21% Rất hiệu 15 Phương pháp KT-KSNB Chi nhánh Kiểm tra trực tiếp hàng ngày 0/95 0% Giám sát từ xa hàng ngày 0/95 0% Giám sát từ xa định kỳ 20/95 21,05% Kiểm tra trực định kỳ 50/95 52,63% Kết hợp hình thức 25/95 26,32% 16 Nội dung KT-KSNB hoạt động tín dụng Chi nhánh Kiểm tra, giám sát việc tuân thủ quy trình nghiệp vụ hạn mức tín dụng 74/95 77,89% 12/95 12,63% 0/95 0% 9/95 9,48% phê duyệt sớm rủi ro Chủ yếu kiểm tra, giám sát việc tuân thủ quy trình nghiệp vụ Chủ yếu kiểm tra, giám sát khu vực có nguy rủi ro cao nhằm phát sớm rủi ro Kết hợp kiểm tra, giám sát tuân thủ kiểm tra, giám sát sở rủi ro 17 Điều kiện cần thiết cán KT-KSNB Có chun mơn vị trí KT-KSNB 0/95 0% Có đạo đức nghề nghiệp 0/95 0% Có kinh nghiệm chun mơn vị trí 0/95 0% 8/95 8,42% 87/95 91,58% KT-KSNB Có đạo đức nghề nghiệp, có kinh nghiệm chun mơn vị trí KT-KSNB Có đạo đức nghề nghiệp, có kinh nghiệm, chun mơn vị trí KT- KSNB, có khả làm việc độc lập với cường độ cao 18 Số lượng cán KT-KSNB Chi nhánh: Quá 0/95 0% Ít 30/95 31,58% Đủ nhiều 61/95 64,21% Nhiều 4/95 4,21% Quá nhiều 0/95 0% 19, Triển khai áp dụng Basel Agribank Khơng có thách thức 2/95 2,11% Thách thức nhỏ 5/95 5,26% Bình thường 7/95 7,37% Có thách thức 40/95 42,10% Thách thức lớn 41/95 43,16% PHỤ LỤC 2.3 HỆ THỐNG HẠNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI AGRIBANK Tổng số điểm Xếp hạng Phân loại RR Từ 91 -100 AAA Thấp Từ 81 -