K23A_TCNH_Vu Kim Trung_Danh gia hoat dong quan tri rui ro thanh khoan tai Ngan hang thuong mai co phan Bac A

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƢƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á Chuyên ngành: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG HỌ TÊN HỌC VIÊN VŨ KIM TRUNG Hà Nội - 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƢƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á Ngành: Tài - Ngân hàng - Bảo hiểm Chuyên ngành: Tài ngân hàng Mã số: 83.40.201 Họ tên học viên: Vũ Kim Trung Ngƣời hƣớng dẫn: TS Đinh Thị Thanh Bình Hà Nội - 2019 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các báo cáo số liệu luận văn tốt nghiệp số liệu trung thực, lấy từ nguồn đáng tin cậy từ báo cáo tài chính, báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á Hà Nội, ngày 20 tháng 05 năm 2019 TÁC GIẢ LUẬN VĂN Vũ Kim Trung ii LỜI CẢM ƠN Tác giả xin chân thành cảm ơn Ban Giám hiệu, Quý thầy cô trường đại học Ngoại thương tạo điều kiện truyền đạt kiến thức, kinh nghiệm quý báu trình giảng dạy giúp tác giả có suy luận mạch lạc kiến thức tổng quát để hoàn thành đề tài nghiên cứu Đặc biệt, tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới TS Đinh Thị Thanh Bình, người tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tác giả nhiệt tình suốt thời gian nghiên cứu hồn thành luận văn Bên cạnh đó, tác giả xin trân trọng cảm ơn anh chị ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á, nơi tác giả công tác, tạo điều kiện, hỗ trợ nhiệt tình giúp tác giả có nhìn xác thực tiễn cung cấp số liệu cần thiết cho đề tài Cuối cùng, suốt trình học tập thực luận văn tơi ln nhận động viên bạn bè, đồng nghiệp người thân gia đình Tơi xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 20 tháng 05 năm 2019 TÁC GIẢ LUẬN VĂN Vũ Kim Trung iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN .ii DANH MỤC BẢNG BIỂU vii DANH MỤC ĐỒ THỊ, HÌNH VẼ viii TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN x LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro khoản 1.1.1 1.1.1.1 Khái niệm khoản Ngân hàng thương mại 1.1.1.2 Cung, cầu khoản trạng thái khoản ròng 1.1.1.3 Khái niệm rủi ro khoản 1.1.2 P 10 1.1.2.1 Rủi ro hoản ngu n vốn 1.1.2.2 Rủi ro hoản th trư ng Mar t iqui ity ris 1.1.3 Nguyê un ing ris 10 dẫ đế 10 10 1.1.4 T c độ g c đế độ g c g g ươ g 13 1.1.4.1 Tác ộng rủi ro hoản n hoạt ộng ản thân ngân hàng thương mại 13 1.1.4.2 Tác ộng rủi ro hoản n hệ thống ngân hàng n n inh t 13 1.2 Những vấn đề đánh giá hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thƣơng mại 13 qu 1.2.1 1.2.2 S c ị ế qu c qu ị 1.2.4 Nộ du g qu ị 1.2.3 1.2.4.1 Ng ị g ươ g 13 14 15 Ng g ươ g 16 Tổ chức quản tr rủi ro khoản 16 iv 1.2.4.2 Nhận diện rủi ro khoản 19 1.2.4.3 Tiêu chí ánh giá hoạt ộng quản tr rủi ro khoản Ngân hàng thương mại 21 1.2.4.4 Kiểm soát rủi ro khoản 28 1.2.4.5 Xử ý rủi ro khoản 32 1.2.5 C c g ố ươ g ưở g độ g qu ị Ng 34 1.2.5.1 Nhân tố chủ quan 34 1.2.5.2 Nhân tố hách quan 35 CHƢƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á 38 2.1 Khái quát ngân hàng thƣơng mại cổ phần Bắc Á 38 2.1.1 Lịc sử ì ể 38 2.1.2 Cơ cấu y ổ c ức 39 ế qu 2.1.3 d g đ 2016-2018 42 2.2 Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro khoản ngân hàng thƣơng mại cổ phần Bắc Á 44 2.2.1 Cơ sở ýc độ g qu ị c g g ươ g cổ Bắc Á 44 2.2.1.1 Quy nh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 44 2.2.1.2 Quy nh ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á 46 2.2.2 Cơ cấu ổ c ức qu ị g g ươ g cổ Bắc Á 47 2.2.3 T g c g gc c ươ g ố cổ Nhân tố hách quan 2.2.3.2 Nhân tố chủ quan g c g g cô g ươ g cổ ị Bắc Á 49 2.2.3.1 2.2.4 T ưở g đế qu cđ n từ n n kinh t 49 n từ ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á 50 g độ g qu ị c Bắc Á 53 2.2.4.1 Nhận diện rủi ro khoản 53 2.2.4.2 Đo ng rủi ro khoản 56 v 2.2.4.3 Kiểm soát rủi ro khoản 70 2.2.4.4 Xử ý rủi ro khoản 75 2.2.5 Đ cổ g độ g qu ị g g ươ g Bắc Á 78 2.2.5.1 Những k t ạt ược 78 2.2.5.2 Những t n tại, hạn ch 80 2.2.5.3 Nguyên nhân t n tại, hạn ch 82 CHƢƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NH TMCP BẮC Á 86 3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro khoản số ngân hàng giới học cho Việt Nam 86 g 3.1.1 ê ề qu ếgớ V N ị c ộ số g g ươ g 86 3.1.1.1 Rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt Nam cuối năm 2018 - ầu năm 2019 86 3.1.1.2 Rủi ro khoản ngân hàng thương mại Nga năm 2004 87 3.1.1.3 Rủi ro khoản Anh - Thảm họa Northern Rock 87 3.1.1.4 Rủi ro khoản ngân hàng thương mại Mỹ - Ngân hàng Lehman Brothers 89 3.1.2 B ươ g ọc V g N ề qu ị c c c g g 89 3.2 Định hƣớng mục tiêu tăng cƣờng quản trị rủi ro khoản ngân hàng thƣơng mại cổ phần Bắc Á 90 3.2.1 C c g c c ươ g 3.2.2 Đị cổ yếu ă g cườ g qu ị c g Bắc Á 90 ướ g ă g cườ g qu ị c g g ươ g cổ Bắc Á 91 3.2.2.1 khoản Đ nh hướng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam v quản tr rủi ro 91 3.2.2.2 Đ nh hướng ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á việc tăng cư ng quản tr rủi ro khoản 92 vi 3.3 Giải pháp hoàn thiện công tác đánh giá hoạt động quản trị rủi ro khoản ngân hàng thƣơng mại cổ phần Bắc Á 93 3.3.1 X c đị c êu, c ế 3.3.2 H ược qu cấu ổ c ức 3.3.3 X y d g 3.3.4 H c í g 3.3.5 N gc c ô g ị y qu cc ă ị s c qu ,b c c ấ ượ g guồ 3.3.6 Tă g cườ g cô g ù ợ 93 ị c 94 95 c qu sóc 93 ý 95 g 96 3.4 Kiến nghị nhằm tăng cƣờng hoạt động quản trị rủi ro khoản ngân hàng thƣơng mại cổ phần Bắc Á 96 3.4.1 ế g ị đố C í 3.4.2 ế g ị đố Ng 96 gN ước 97 3.4.2.1 Đi u hành sách ti n tệ linh hoạt 97 3.4.2.2 Hoàn thiện hành ang pháp ý 98 3.4.2.3 Xây ựng sách quy trình iểm sốt, o ng rủi ro 100 3.4.2.4 Tăng cư ng công tác iểm soát, giám sát hoạt ộng ngân hàng thương mại 101 3.4.2.5 Củng cố phát triển th trư ng ti n tệ th trư ng vốn thứ cấp 102 3.4.2.6 Hoàn thiện văn ản pháp quy, hướng dẫn cho th trư ng tài phái sinh 102 KẾT LUẬN 104 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 105 vii DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Chất lượng quản trị RRTK NHTM mức độ khác 18 Bảng 1.2: Thang đáo hạn dựa kỳ hạn hợp đồng 27 Bảng 2.1 Một số tiêu tài NH TMCP BẮC Á năm 2018 43 Bảng 2.2: Chỉ số lạm phát Việt Nam giai đoạn 2010-2018 50 Bảng 2.3: Tốc độ tăng trưởng tín dụng huy động vốn NH TMCP Bắc Á giai đoạn 20162018 51 Bảng 2.4: Tỷ trọng đầu tư vào chứng khoán đầu tư/chứng khoán kinh doanh NH TMCP Bắc Á 2016-2018 52 Bảng 2.5: Báo cáo GAP tóm tắt NH TMCP Bắc Á 2018 58 Bảng 2.6: Hạn mức kỳ hạn quy định cho dòng tiền tối đa 59 NH TMCP Bắc Á 2018 59 Bảng 2.7: Hệ số CAR NH TMCP Bắc Á 2016-2018 61 Bảng 2.8: Tỷ lệ trữ khoản 62 Bảng 2.9: Tỷ lệ khả chi trả 30 ngày 63 Bảng 2.10: Tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn 63 Bảng 2.11: Tỷ lệ LDR 65 Bảng 2.12: Chỉ số trạng thái tiền mặt 66 Bảng 2.13: Chỉ số giới hạn huy động vốn 67 Bảng 2.14: Chỉ số chứng khoán khoản 68 Bảng 2.15: Chỉ số vị ròng NH TMCP Bắc Á thị trường 68 Bảng 2.16: Các loại báo cáo khoản NH TMCP Bắc Á 72 Bảng 2.17: Hệ thống thông tin quản lý khoản 73 viii DANH MỤC ĐỒ THỊ, HÌNH VẼ Hình 2.1: Mơ hình cấu tổ chức NH TMCP Bắc Á 39 Hình 2.2: Hệ số an tồn vKo cáo NH TMCP Bắc Á 2016-2018 61 Hình 2.3: Tỷ lệ dự trữ khoản NH TMCP Bắc Á 2016-2018 62 Hình 2.4: Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn cho vay TDH NH TMCP Bắc Á 2016-2018 64 Hình 2.5: Tỷ lệ LDR NH TMCP Bắc Á 2016-2018 65 Hình 2.6: Chỉ số vị ròng NH TMCP Bắc Á thị trường 2016-2018 69 ... ngh? ?a ALCO Asset-Liability Committee (Hội đồng Quản lý tài sản nợ-có) CAR Capital Adequacy Ratio (Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu) HĐQT Hội đồng quản trị LDR Loan deposit ratio LNST Lợi nhuận sau... vượt qua quy định giám sát pháp lý 3 - Meile Jasiene, Jonas Martinavicius, Filomena Jaseviciene, Grazina Krivkiene (2012) với nội dung nghiên cứu “Bank liquidity risk: Analysis and estimates”... giữ bao nhiêu, sở định hướng cho việc quản trị RRTK cho ngân hàng - Gianfranco A Vento (2009) với nghiên cứu “Bank Liquidity Risk Management and Supervision: Which Lessons from recent Market