Chương II. THỰC TRẠNG KẾ TOÁN KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH LOCK & LOCK HÀ NỘI
2.1 Tổng quan tình hình và ảnh hưởng nhân tố môi trường đến kế toán kết quả kinh doanh tại công ty Lock & Lock Hà Nội
2.2 Thực trạng kế toán kết quả kinh doanh tại công ty TNHH Lock & Lock Hà Nội
2.2.1 Tổ chức công tác kế toán tại Công ty TNHH Lock & Lock Hà Nội.
2.2.2.1. Kế toán bán hàng và cung cấp dịch vụ
- Khi kế toán giao hàng và nhận được tiền mặt thanh toán từ phía khách hàng thì kế toán tiến hành xuất hoá đơn giá trị gia tăng đồng thời lập phiếu thu
Vào phân hệ kế toán: Tổng hợp/ Bút toán kết chuyển /
Khai báo bút toán kết chuyển tự động.
Nhấn F4 và khai báo các bút toán kết chuyển:
Tên bút toán: Kết chuyển doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
Tài khoản Nợ: 511
Tài khoản Có: 911
Loại kết chuyển: 2
Ấn nhận (Kết chuyển doanh thu 511 → 911: 16.425.000.000 VNĐ)
Tên bút toán: Kết chuyển giá vốn hàng bán
Tài khoản Nợ: 911
Tài khoản Có: 632
Loại kết chuyển: 1
Ấn nhận (Kết chuyển doanh thu 632 → 911: 13.209.000.000 VNĐ)
Khai báo bút toán kết chuyển tự động.
Nhấn F4 và khai báo các bút toán kết chuyển:
Tên bút toán: Kết chuyển doanh thu hoạt động tài chính
Tài khoản Nợ: 515
Tài khoản Nợ: 911
Loại kết chuyển: 2
Ấn nhận (Kết chuyển doanh thu 515 → 911: 29.700.000 VNĐ)
Tên bút toán: Kết chuyển giá vốn hàng bán
Tài khoản Nợ: 911
Tài khoản Nợ: 635
Loại kết chuyển: 1
Ấn nhận (Kết chuyển doanh thu 635 → 911: 75.000.000 VNĐ)
Vào phân hệ kế toán: Tổng hợp/ Bút toán kết chuyển /
Khai báo bút toán kết chuyển tự động.
Nhấn F4 và khai báo các bút toán kết chuyển:
Tên bút toán: Kết chuyển doanh thu khác
Tài khoản Nợ: 711
Tài khoản Có: 911
Loại kết chuyển: 2
Ấn nhận (Kết chuyển doanh thu 711 → 911: 12.471.000 VNĐ)
Tên bút toán: Kết chuyển giá vốn hàng bán
Tài khoản Nợ: 911
Tài khoản Có: 811
Loại kết chuyển: 1
Ấn nhận (Kết chuyển doanh thu 811 → 911: 6.741.000 VNĐ)
Vào phân hệ kế toán: Tổng hợp/ Bút toán kết chuyển /
Khai báo bút toán kết chuyển tự động.
Nhấn F4 và khai báo các bút toán kết chuyển:
Tên bút toán: Kết chuyển doanh thu khác
Tài khoản Nợ: 911
Tài khoản Có: 821
Loại kết chuyển: 1