Một số phương pháp đánh giá các dự án nghiên cứu và phát triển và định hướng áp dụng

Bài viết này trình bày về hai phương pháp đánh giá phổ biến đang được sử dụng và phương pháp kết hợp để có được phương tiện đánh giá tổng hợp hơn. Việc kết hợp hai phương pháp bằng cách liên kết chỉ tiêu định tính với các biến trong mô hình tối ưu để có mô hình tối ưu kết hợp là một trong những mục tiêu của bài viết.

JSTPM Tập 2, Số 3, 2013 MỘT SỐ PHƯƠNG PHÁP ĐÁNH GIÁ CÁC DỰ ÁN NGHIÊN CỨU VÀ PHÁT TRIỂN VÀ ĐỊNH HƯỚNG ÁP DỤNG ThS Trần Sơn Ninh Bộ môn Quản lý KH&CN - Học viện Kỹ thuật qn Tóm tắt: Cơng tác nghiên cứu phát triển (R&D) có tầm quan trọng lớn phát triển bền vững tổ chức, doanh nghiệp, dự án R&D lập thực rộng rãi nhiều hình thức Tuy nhiên, nguồn lực có hạn định hướng chiến lược phát triển định, dự án R&D phải đánh giá cách phù hợp Các nhà khoa học đưa nhiều phương pháp mơ hình đánh giá khác nhau, phương pháp có ưu nhược điểm riêng Bài viết trình bày hai phương pháp đánh giá phổ biến sử dụng phương pháp kết hợp để có phương tiện đánh giá tổng hợp Việc kết hợp hai phương pháp cách liên kết tiêu định tính với biến mơ hình tối ưu để có mơ hình tối ưu kết hợp mục tiêu viết Tuy nhiên, mơ hình thử nghiệm đánh giá quy mô nhỏ nên chưa bộc lộ điều bất cập Do vậy, kế hoạch nghiên cứu tác giả thực nghiệm đánh giá quy mơ rộng để có góc nhìn đa chiều Từ khóa: Dự án; Nghiên cứu phát triển; Đánh giá; BSC; DEA Mã số: 13092601 Mở đầu Nghiên cứu phát triển coi phương tiện để tổ chức, doanh nghiệp đổi mới, nâng cao chất lượng hoạt động, tạo sản phẩm, dịch vụ mới, tăng sức cạnh tranh phát triển bền vững [6] Trong thực tế, có nhiều dự án R&D lập, thực có hiệu tạo đột phá khoa học cơng nghệ (KH&CN) trị xã hội Tuy nhiên, dự án R&D đệ trình thực khơng phải dự án triển khai đạt kết mong muốn Điều cho thấy, cần phải có phương pháp đánh giá cách khoa học, theo chuẩn mực thừa nhận dự án R&D Mơ hình phải đảm bảo đánh giá tất giai đoạn vòng đời dự án, gồm: giai đoạn lập dự án tiền khả thi, giai đoạn thực dự án giai đoạn nghiệm thu kết thúc dự án [11] Dựa đánh giá này, nhà quản lý định lựa chọn dự án để thực hiện, dự án tiếp tục cho triển khai định khối lượng nguồn lực tài trợ cho dự án triển khai mới; bổ sung nguồn Một số phương pháp đánh giá dự án nghiên cứu phát triển… lực cần thiết cho dự án thực Kết đánh giá dự án giai đoạn nghiệm thu hoàn tất giúp cho quan quản lý có nhận thức thơng qua kết quả, kinh nghiệm đạt thực thi dự án tạo tiền đề tốt cho trình quản lý Tuy nhiên, không giống dự án thông thường khác công nghiệp, xây dựng… dự án R&D thường bao gồm thơng tin định tính, có tính chất ngẫu nhiên khó định lượng nên phải có biện pháp đặc biệt để đánh giá [6] Nhiều nhà khoa học nước giới đưa mơ hình khác nhằm đánh giá hiệu dự án R&D Các mơ hình thường dựa vào hai phương pháp cho điểm tiêu chí theo thang điểm cho trước lập mơ hình tối ưu Phương pháp chấm điểm theo thang điểm cho trước có ưu điểm đánh giá tồn mặt, định tính định lượng Tuy nhiên, phương pháp có nhược điểm số điểm mang tính chất định tính, phụ thuộc nhiều vào thân người cho điểm (quan điểm, lập trường trí trạng thái) khó để xác định tham số tổng hợp [11] Phương pháp tối ưu hóa có ưu điểm xác, xem xét nhiều phương án khác có nhược điểm phải tuân theo nhiều giả định để có tốn theo chuẩn Các giả định thường làm tính tổng quát áp dụng vào thực tiễn xuất khó khăn, bất cập khác Với tiền đề đặt trên, tác giả trình bày viết số phương pháp đánh giá thơng dụng kết hợp chúng để có phương pháp đánh giá tổng hợp tối ưu Cụ thể, tác giả trình bày phương pháp chấm điểm theo thang điểm mà đại diện phương pháp bảng điểm cân BSC (Balance scorecard) [9] hiệu chỉnh để áp dụng cho việc đánh giá dự án R&D; phương pháp phân tích nội hàm liệu DEA (Data envelopment analysis) [4] cuối phương pháp kết hợp hai phương pháp Sự kết hợp nhằm đạt mục tiêu sau: Định hướng dự án để đạt mục tiêu chiến lược đặt ra; Tối ưu hóa nguồn lực để đạt hiệu mục tiêu; Cân mục tiêu cần đạt Phương pháp kết hợp trình bày áp dụng để đánh giá dự án R&D doanh nghiệp (vì lợi nhuận) hay dự án R&D JSTPM Tập 2, Số 3, 2013 tổ chức phi lợi nhuận quan, tổ chức thuộc phủ phi phủ Nội dung 2.1 Phương pháp đánh giá bảng điểm cân (BSC) BSC phát minh nhà khoa học S Kaplan, Norton đồng nghiệp [9,10,11] Về chất, phương pháp chấm theo thang điểm cho trước yếu tố đầu vào đầu đối tượng cần đánh giá Kết điểm cho phép có nhìn tổng quát đối tượng, so sánh đối tượng với Ban đầu, BSC xem công cụ phân tích hoạt động tổ chức, doanh nghiệp nhằm khám phá vấn đề tồn khu vực cần cải tiến Từ đời, BSC áp dụng cách rộng rãi ngày nay, BSC coi công cụ để lập kế hoạch chiến lược cho tổ chức doanh nghiệp [11] Gần đây, BSC áp dụng thành công lĩnh vực đánh giá, quản trị dự án Dự án R&D có đặc điểm riêng, đó, mục tiêu dự án thường hướng đến phát triển dài hạn tổ chức tiềm ẩn rủi ro dẫn đến thất bại dự án Điều đòi hỏi việc đánh giá phải toàn diện để cân khả thành công mục tiêu cần đạt qua lựa chọn dự án phù hợp để đầu tư, phát triển Lựa chọn tiêu đánh giá đo lường yếu tố định đến việc thành công việc sử dụng BSC Nhìn chung, tiêu chí đánh giá phải đạt yêu cầu sau: - Rõ ràng: tiêu chí phải trình bày cách rõ ràng để người liên quan phải hiểu theo cách giống Ngồi ra, dự án đánh giá nhiều giai đoạn khác lập đề cương, thực hoàn tất nghiệm thu, đó, tiêu chí phải phân biệt rõ sử dụng cho giai đoạn nào? - Mang tính định hướng chiến lược: tiêu chí phải thể định hướng chiến lược tổ chức, nghĩa tiêu chí ảnh hưởng đến mục tiêu chiến lược phải có độ quan trọng lớn tiêu chí khác - Đủ khơng thừa: tiêu chí phải đảm bảo đánh giá đầy đủ mặt khác khơng thừa làm phân tán chiến lược phát triển Sử dụng BSC đánh giá dự án R&D giúp nhà quản lý quỹ nghiên cứu, chủ đầu tư lựa chọn dự án phù hợp với chiến lược phát triển mà cơng cụ để nhà quản lý, thực dự án đánh giá Một số phương pháp đánh giá dự án nghiên cứu phát triển… hiệu suốt vòng đời dự án Ở giai đoạn đầu, BSC giúp tác giả dự án làm rõ chuyển tầm nhìn, chiến lược tổ chức vào mục tiêu dự án mà giúp nhà quản lý, chủ đầu tư lựa chọn dự án phù hợp để định đầu tư, thực Tại giai đoạn lập kế hoạch thực dự án, BSC sử dụng để thiết lập mục tiêu cụ thể, định hướng dự án theo chiến lược phát triển tổ chức bố trí nguồn lực để thực dự án Trong giai đoạn thực hiện, BSC sử dụng phương tiện để đo lường hiệu quả, đánh giá giá trị dự án thay đổi hoàn cảnh thứ tự ưu tiên,… Đánh giá giai đoạn gồm hai chiều kết đạt dự kiến đạt thời gian tới Và giai đoạn cuối nghiệm thu hoàn thiện dự án, BSC dùng công cụ để tổng kết, rút kinh nghiệm đúc kết thành học Trong thực tế, có nhiều phiên BSC với tiêu chí khác công bố [11] Phiên chuẩn ban đầu, tiêu đánh giá xếp vào tiêu chí tài chính; khách hàng; hoạt động nội bộ; học hỏi phát triển Do đặc điểm dự án R&D thường tiềm ẩn rủi ro nên tiêu chí xác định xác suất thành công kỹ thuật thương mại dự án thêm vào để đánh giá phương diện quản trị rủi ro Nếu sử dụng BSC cơng cụ độc lập yếu tố quan trọng việc xây dựng chuẩn mực đối sánh kết đo lường Nếu khơng có tiêu chuẩn chuẩn đối sánh q trình đánh giá khơng thể thực Các chuẩn mực xác định cách tham khảo trường hợp thành công khứ tổ chức tham chiếu Một chuẩn mực thiết lập, việc đánh giá hoàn thiện sở đối chiếu với chuẩn mục tiêu chiến lược tổ chức Có điểm cần lưu ý yếu tố cụ thể định đến thành công dự án tầm quan trọng phương diện đánh giá yếu tố phụ thuộc hồn cảnh Tuy nhiên, tổng quát hóa cho dự án R&D nói chung Do đó, BSC cho dự án R&D trình bày nên xem mẫu biểu để xây dựng mơ hình đánh giá cho dự án cụ thể [10] 2.1.1 Phương diện tài - Ký hiệu O1 Phương diện tài đánh giá tổng đóng góp dự án mặt tiền tệ Nó phản ánh lợi nhuận thu được, dòng tiền, chi phí thực so với ngân quỹ,… Mục tiêu tài mục tiêu trọng tâm sở để đánh giá phương diện khác bảng điểm Do đó, lập bảng tiêu chí khác bảng điểm nên thành tố mối quan hệ nhân nhằm cải thiện số tài JSTPM Tập 2, Số 3, 2013 Nhiều nhà nghiên cứu phê phán việc trọng tới việc đạt trì kết tài ngắn hạn dẫn đến phân tán đầu tư lớn vào dự án mang lại lợi nhuận trước mắt, thiếu đầu tư vào dự án tạo giá trị dài hạn, cụ thể tài sản vô hình tài sản trí tuệ mà dự án R&D thường mang lại Để vượt qua khó khăn này, BSC xem xét bốn phương diện khác nhằm cân hóa việc đánh giá 2.1.2 Phương diện khách hàng - Ký hiệu O2 Trên phương diện đánh giá hài lòng khách hàng, BSC cho dự án R&D đánh giá giá trị thị trường có dự án hài lòng người sử dụng kết R&D đối tượng có liên quan khác Hài lòng khách hàng đánh giá phương diện trách nhiệm, thời gian cam kết, dịch vụ chất lượng mà dự án mang lại Trên phương diện đánh giá liệu để đo lường thường thu thập cách điều tra khách hàng, nhóm mục tiêu, thống kê khiếu nại khách hàng, thống kê chuyển giao… Câu hỏi phần thường “Theo quan điểm khách hàng, dự án thành công nào?” Tham số cụ thể, cần thiết để đánh giá dự án bao gồm thời gian để dự án sẵn sàng chuyển giao, chất lượng, phương pháp đối xử với khách hàng cách mà kỳ vọng khách hàng đáp ứng 2.1.3 Phương diện hoạt động nội - Ký hiệu O3 Phương diện đánh giá đóng góp dự án vào chiến lược cạnh tranh cốt lõi doanh nghiệp uy tín, nhiệm vụ chủ chốt tổ chức Ở đây, giả sử lãnh đạo cấp cao định thấm nhuần định hướng chiến lược (nhiệm vụ trị) Sự phù hợp với chiến lược chung tổ chức thể thang đo từ “rất” đến “thứ yếu” sử dụng cho đánh giá cụ thể Khi có nhiều lựa chọn thực lựa chọn cho kết khác mặt đánh giá, câu hỏi phải trả lời phương diện thường “Tổ chức nên tập trung làm tốt mặt nào?” Nếu tổ chức, doanh nghiệp muốn mở rộng khả đa dạng hóa từ hoạt động cốt lõi sang lĩnh vực mới, tiêu chí cần phải mở rộng để phản ánh điều vào đánh giá tổng hợp Khi phù hợp thấp, dự án nên loại bỏ thiết kế lại Ngược lại, phù hợp “rất”, “trung bình” “thứ yếu” tham số phải phản ánh vào tiêu chí mức độ hấp dẫn dự án 2.1.4 Phương diện học tập phát triển - Ký hiệu O4 Một số phương pháp đánh giá dự án nghiên cứu phát triển… Trong thời đại cạnh tranh toàn cầu ngày nay, tổ chức, doanh nghiệp thường xuyên tìm kiếm giải pháp cải thiện hoạt động nhằm giữ vị cạnh tranh Mục tiêu phương diện thường cung cấp hạ tầng cần thiết để ba phương diện đạt mục tiêu Khi đánh giá đặt trọng tâm vào mục tiêu tài ngắn hạn làm yếu trì đầu tư nhằm cải thiện lực tổ chức mặt nguồn nhân lực, hệ thống q trình Do đó, phương diện nhìn vào tác động dài hạn dự án đến phát triển Các đánh giá phương diện bao gồm kiểm tra xem dự án có tạo sở cho phát triển hay không đánh giá mức độ bền vững tác động tích cực dự án 2.1.5 Phương diện quản trị rủi ro - Ký hiệu O5 Phương diện quản trị rủi ro bao gồm đánh xác suất thành công mặt kỹ thuật, công nghệ, thương mại hóa tham số then chốt đánh giá dự án R&D Các tiêu chí ước lượng trực tiếp thang đo 0-1 gián tiếp qua tham số vận hành thị trường có liên quan Xác suất để thành công mặt kỹ thuật, công nghệ bao gồm đánh “sự thiếu hụt” kỹ thuật, mức độ phức tạp dự án, sở kỹ cơng nghệ, sẵn có nguồn nhân lực thiết bị Xác suất thành công mặt thương mại bao gồm tiêu chí đánh nhu cầu thị trường, độ chín thị trường, mức độ cạnh tranh, giả định thương mại tác động điều tiết thể chế pháp luật, phủ, quan tài chính, ngân hàng 2.1.6 Biểu mẫu BSC BSC tùy biến theo yêu cầu cụ thể ứng dụng lĩnh vực khác nhau, nhiên, điểm khởi đầu cho việc xây dựng BSC yếu tố mấu chốt định thành công công bố tài liệu khoa học chuẩn mực, tiêu chuẩn nội tổ chức Đánh giá dự án R&D, trình bày, có nhiều điểm khác so với mơ hình BSC ngun thủy dự án R&D hướng đến mục tiêu dài hạn thay mục tiêu ngắn hạn loại hình khác Trên sở tham khảo mơ hình đánh giá thành cơng cơng bố đặc điểm quản trị dự án R&D, viết đưa bảng tham số có tính đến đặc điểm dự án R&D (Bảng 1) Mô hình bao gồm hai cấp độ, cấp độ bao gồm tiêu chí cấp độ gồm 23 tiêu đánh giá đầu vào đầu Trong mơ hình, đơn vị để đo lường tiêu xác định Các đơn vị bao gồm giá trị tiền tệ, giá trị tham số khác giá trị xác suất Đây điểm cần lưu ý sử dụng BSC Khi so sánh dự án, hội đồng đánh giá cần đưa mức độ quan trọng tiêu JSTPM Tập 2, Số 3, 2013 tiêu chí sở định hướng chiến lược tổ chức, doanh nghiệp, khả thực dự án… Để cải thiện tính chặt chẽ đánh giá, đặc biệt việc lựa chọn mức độ quan trọng tiêu chí, nhiều mơ hình kết hợp cơng bố Phần viết trình bày phương pháp phân tích nội hàm liệu (DEA) phương pháp kết hợp (BSC-DEA) với mục tiêu giải phần yếu điểm phương pháp BSC Bảng 1: Bảng điểm cân (BSC) cho dự án R&D TT Chỉ tiêu O1 O2 Tên tiêu Phương diện tài Phương diện khách hàng Tiêu chí Đơn vị đo lường Dòng tiền Dòng tiền tích lũy năm năm (VNĐ) Giá trị thu nhập VNĐ Phản hồi nhóm Nhu cầu khách hàng mục tiêu Nhu cầu trung bình Nhu cầu đáng kể 10 Rất có nhu cầu Chỉ số hài lòng khách Hài lòng thấp hàng Hài lòng trung bình Hài lòng cao 10 Rất hài long O3 Khiếu nại Số lượng khiếu nại lớn Số lượng khiếu nại lớn Số lượng khiếu nại trung bình 10 Khiếu nại khơng đáng kể Thống kê chuyển giao Tỷ lệ phần trăm không đạt tiến độ Tính phù hợp Ít liên quan đến chiến lược chung Phù hợp trung bình, khơng phải phần quan trọng Phù hợp tương chiến lược chủ chốt 10 Rất phù hợp với toàn chiến lược chủ chốt Có tác động nhỏ, khơng có nguy hại hủy dự án Cạnh tranh tương đối, có tác động đến tình hình tài Ảnh hưởng đáng kể, khó hồi phục dự án không thành công hủy Phương Mức độ quan trọng diện nội Một số phương pháp đánh giá dự án nghiên cứu phát triển… TT Chỉ tiêu Tên tiêu Tiêu chí Đơn vị đo lường 10 Sự thành công chiến lược phụ thuộc vào dự án Đồng với hoạt Giới hạn động khác Có thể áp dụng cho hoạt động khác số hoạt động cụ thể Có thể áp dụng cho số hoạt động khác 10 Có thể áp dụng rộng rãi cho tất hoạt động Chỉ số hài lòng Hài lòng thấp bên liên quan Hài lòng trung bình Hài lòng cao 10 Rất hài lòng Trạng thái quyền O4 Phương Cơ sở cho phát triển diện học hỏi phát triển Dễ dàng chép Được bảo hộ khơng ngăn chặn Bảo hộ tồn bí mật thương mại, kiểu mẫu 10 Bảo hộ tồn diện bao gồm bí mật thương mại, sử dụng vật liệu… Không tạo hội phát triển Tạo hội khác cho việc mở rộng Có khả cho việc đa dạng hóa 10 Mở lĩnh vực kỹ thuật công nghệ hay thương mại Độ bền vững (kỹ Khơng có lợi rõ ràng thuật, thương mại) Có thể có chút Vòng đời trung bình (4-6 năm) có hội gia tăng cải tiến 10 Vòng đời dài với hội gia tăng cải tiến Đào tạo cho thành Số tự nhiên (số lượng người đào viên tham gia tạo) O5 Phương diện Xác suất thành công Đơn vị xác suất theo số thập phân kỹ thuật, thương mại Thiếu hụt mặt kỹ Phải phát minh tri thức thuật Phải thay đổi mức độ rộng lớn JSTPM Tập 2, Số 3, 2013 TT Chỉ tiêu Tên tiêu quản trị rủi ro Tiêu chí Độ phức tạp Đơn vị đo lường Thay đổi phần 10 Phải gia tăng cải tiến Rất khó làm rõ nội dung, nhiều rào cản Dễ làm rõ, nhiều rào cản Thách thức thực 10 Mọi nội dung rõ ràng, khơng có khó khăn đáng kể Cơ sở kỹ công Công nghệ tổ chức nghệ Tổ chức có số kinh nghiệm Đã thực hành tổ chức số phần 10 Đã thực hành rộng rãi Sự sẵn có thiết bị Khơng có sẵn, phải thuê, mướn người Có thiếu hụt số lĩnh vực Có thể huy động nguồn lực để đáp ứng nhu cầu 10 Các nguồn lực có sẵn Nhu cầu thị trường Phải tổ chức phát triển thị trường Có nhu cầu, phải tổ chức tiếp thị Có mối liên hệ mật thiết dự án nhu cầu 10 Dự án thiết kế sở nhu cầu I1 Nguồn lực Tác động việc Tác động tiêu cực điều tiết (luật, Khơng có tác động phủ, quan chủ Có số điểm tích cực quản) 10 Hồn tồn tích cực Tổng đầu tư VNĐ Nguồn nhân lực Thời gian làm việc quy đổi kỹ sư, nhà quản lý nhà khoa học Nguồn: A.D Henriksen, A.J Traynor “A practical R&D project-selection scoring tool” Lưu ý: Các tiêu bảng triển khai áp dụng Israel (năm 2010) thay đổi để đánh giá đơn vị Một số tiêu chí đánh giá dự án thực phần toàn 10 Một số phương pháp đánh giá dự án nghiên cứu phát triển… 2.2 Phương pháp DEA (Data Envelopment Analysis) DEA phương pháp phân tích dựa sở liệu đầu vào đầu mô đun định DMUs (Decision Making Units), hiểu phương án sản xuất, nhánh hệ thống lựa chọn đầu tư…, đưa kết bảng xếp DMUs theo thứ tự tăng dần hệ số hiệu tương đối [4,5,8] Trong đó, hệ số hiệu tương đối dự án tính tỷ số đầu có hiệu chỉnh đầu vào hiệu chỉnh Hiệu tương đối  (Đầu ra) x (Trọng số)  (Đầu vào) x (Trọng số) (1) Tư tưởng DEA sau: Giả sử có tập hợp n dự án cần đánh giá, sở liệu đầu đầu vào có Ví dụ, dự án A cần đầu tư 1,5 tỷ (VNĐ), vào lực công nghệ dự án có xác suất thành cơng 80%, hoàn thành thu tỷ (VNĐ) tăng giá bán sản phẩm, niềm tin khách hàng vào doanh nghiệp tăng từ lên điểm niềm tin, hoạt động nội quy chuẩn hóa từ cấp lên cấp 7, ngồi dự án tiền đề để phát triển dự án mặt đánh giá tăng cấp; tương tự với dự án B, C Với loại đầu vào đầu đo lường đơn vị khác nên so sánh cách thông thường để biết dự án tốt Và để làm điều DEA sử dụng tham số tổng hợp gọi hệ số hiệu tương đối cơng thức (1) phía Nếu biết giá trị hiệu tương đối dự án dự án phân loại, đánh giá xác theo tính hiệu Trong cơng thức trọng số đưa vào nhằm thường hóa (normalization) tham số đầu vào đầu Việc thường hóa khơng đồng hóa biến đầu vào đầu khác mà cho phép tính so sánh hiệu tương đối dự án Để xác định giá trị tham số, DEA sử dụng mơ hình tối ưu Mơ hình lấy việc tối đa hóa tổng đầu hiệu chỉnh làm mục tiêu, hệ số biến cần xác định thỏa mãn ràng buộc giá trị tham số hiệu tương đối Trong đó, giá trị tham số hiệu tương đối phải dương nhỏ 100% Mơ hình biểu diễn dạng tắc sau: Tối đa hóa: Tổng đầu hiệu chỉnh Thỏa mãn ràng buộc: - Tổng đầu hiệu chỉnh trừ tổng đầu vào hiệu chỉnh phải nhỏ không JSTPM Tập 2, Số 3, 2013 - Tổng đầu vào hiệu chỉnh phải 100% - Các hệ số tương ứng với đầu vào đầu phải dương 11 Giải mơ hình cho dự án ta có danh mục dự án có hiệu tương đối cao dự án có hiệu thấp cần thay đổi cải tiến Với liệu cho trước đầu vào đầu ra, có nhiều phần mềm máy tính chạy tự động để tìm kết tối ưu Một số phần mềm dễ dùng thân thiện DEA-addin nhúng vào Microsoft Excel Độc giả tham khảo thêm phần trợ giúp phần mềm Excel 2.3 Phương pháp kết hợp BSC DEA Như phân tích trên, phương pháp đánh giá trình bày có nhược điểm định Trong phần này, tác giả trình bày phương pháp kết hợp hai phương pháp để tận dụng ưu điểm hạn chế nhược điểm hai phương pháp Để tiện theo dõi, tạm gọi phương pháp (hay mô hình) kết hợp Mơ hình kết hợp ghép nối BSC trình bày phần với mơ hình tối ưu DEA trình bày phần Sự kết hợp thể hiện, toàn giá trị đầu vào đầu sử dụng làm biến mô hình tối ưu DEA tiêu chí đánh giá BSC ngược lại Cấu trúc BSC nhúng vào mơ hình DEA qua tập hợp ràng buộc cân bằng, ràng buộc thực cách giới hạn giá trị trọng số (là biến DEA) miền Trong mơ hình DEA gốc, ràng buộc đưa nhằm đảm bảo trọng số phải dương hiệu tương đối phải nhỏ 100% Để tăng tính chặt chẽ làm giảm độ rủi ro đánh giá sai, phương pháp kết hợp đặt đồng thời ràng buộc tiêu khác Trong phần này, BSC giả định có cấu trúc hai cấp (Bảng 1), cấp tiêu chí (Ok) cấp tiêu đánh giá cụ thể tiêu chí Có hai phương pháp để lập mơ hình tối ưu DEA áp dụng tối đa hóa đầu tối thiểu hóa đầu vào Trong phần này, tối đa hóa đầu chọn Lý luận tối thiểu hóa đầu vào tương tự Tương tự mơ hình DEA gốc, mơ hình kết hợp lấy tổng đầu hiệu chỉnh làm mục tiêu để tối đa hóa biến trọng số tương ứng với đầu vào đầu khác Tuy nhiên, có khác biệt mơ hình gốc mơ hình kết hợp Ở mơ hình gốc, hệ số biến khoảng biến đổi ràng buộc vô hạn từ đến 100% Khoảng biến đổi rộng cho phép tìm hết giá trị có 12 Một số phương pháp đánh giá dự án nghiên cứu phát triển… nhược điểm vài trường hợp, tham số đầu phụ không quan trọng lại đánh hệ số cao cuối dẫn đến đánh giá sai lệch dự án Để hạn chế điều giới hạn cho tiêu chí thiết lập Trong giới hạn ký hiệu Ld giới hạn cộng thêm khoảng gọi khoảng cách giới hạn Nhiều nghiên cứu rằng, khoảng cách giới hạn khoảng 40% (hoặc 0,4) phù hợp Tóm lại mơ hình diễn tả lời sau: Tối đa hóa (hàm mục tiêu): Tổng đầu hiệu chỉnh dự án i (bằng đến n) Thỏa mãn ràng buộc: - Tỷ số đầu vào đầu hiệu chỉnh dự án k (bằng đến n) phải lớn giới hạn nhỏ giới hạn - Các hệ số phải dương Bài tốn lập cách tự động máy tính chạy n lần để tìm trọng số phù hợp Độc giả dùng cơng cụ DEA-Add-in Excel để áp dụng mơ hình Tuy nhiên, phần ràng buộc cần thay đổi từ (100%) giới hạn đề cập Ngoài ra, kết kiểm nghiệm lại tốn đối ngẫu 2.4 Định hướng áp dụng Đánh giá dự án R&D cơng việc khó khăn chúng bao gồm nhiều tiêu mang tính định tính nhiều tiêu chí biết chắn dự án hồn tất Khó khăn chồng chất dự án không mục đích tài thuộc quan phủ phi phủ Do đó, để đảm bảo đánh giá đủ theo mơ hình trình bày viết cần tuân theo trình tự sau: - Xác định tên, đề cương chi tiết dự án thông tin quan chủ quản Đây bước khởi đầu đóng vai trò quan trọng đến chất lượng đánh giá Tên dựa án đảm bảo ngắn gọn, súc tích thể mục tiêu dự án Ở giai đoạn đầu, tác giả thường lấy tên bao trùm để đề phòng phát sinh Để loại bỏ trường hợp cần có quy định cụ thể việc đặt tên tương ứng với nội dung cần giải Đề cương chi tiết phải thể rõ thơng số tình hình tại, vấn đề giải quyết, hiệu dự tính dự án thành cơng, chi phí chi tiết cho cơng đoạn… Cơ quan chủ quản, hỗ trợ người định cho tiến hành dự án cấp nguồn tài trợ cần thiết JSTPM Tập 2, Số 3, 2013 13 thông tin chiến lược ngắn hạn, dài hạn, sách phát triển KH&CN phải thu thập cách đầy đủ - Xây dựng bảng điểm: Một bảng điểm gọi tốt phản ánh tất tiêu chí đánh giá dự án thể pháp luật, sách ý chí lãnh đạo [9] Phương pháp thu thập liệu tính tốn thống kê phải hình thành với bảng điểm Các số liệu thị trường lấy từ tài liệu thứ cấp công bố, số liệu liên quan trực tiếp đến dự án phải điều tra sơ cấp Ví dụ, mức độ hài lòng người sử dụng phải điều tra câu hỏi trực tiếp người sử dụng tiềm Ý chí lãnh đạo thể độ rộng độ sâu đánh giá (số lượng tiêu chí phương pháp cho điểm) Tài liệu xây dựng bảng điểm cân đưa năm tiêu chí đánh giá số tiêu cụ thể cho dự án R&D [6,9,10,11] Tác giả nghiên cứu điều chỉnh tiêu theo điều kiện Việt Nam thể Bảng - Quyết định mức độ quan trọng yếu tố đánh giá Trong trường hợp sử dụng bảng điểm BSC đơn lẻ, giá trị độ quan trọng (trọng số) tiêu chí định lãnh đạo hội đồng khoa học sở chiến lược phát triển chung Sau có trọng số giá trị điểm hiệu tuyệt đối dự án xác lập Điểm sử dụng để lựa chọn dự án thực có điều chỉnh cần thiết dự án thực để chọn dự án tiêu biểu làm chuẩn cho lần thực sau (nếu đánh giá nghiệm thu) Tuy nhiên, với cách định tính trọng số làm tính khoa học công đánh giá Và để khắc phục nhược điểm mơ hình DEA đưa vào để xác định tối ưu trọng số Với mơ hình DEA gốc, thuật tốn tự động chọn giá trị trọng số tối ưu để làm tối đa giá trị hàm mục tiêu Điều vừa ảnh hưởng đến chất lượng kết đánh giá (không phản ánh chất dự án) vừa khơng thể ý chí lãnh đạo đánh giá DEA cải tiến này, thay để thuật tốn chọn tồn giá trị trọng số miền xác định từ giá trị sàn LB (Lower bound) giá trị trần UB (Upper bound) Giá trị trần sàn định lãnh đạo hội đồng khoa học dựa sách chung chiến lược tổ chức - Lập giải mơ hình tối ưu: Theo ngun tắc lập mơ hình tối ưu gồm xác định biến, hàm mục tiêu ràng buộc Ở đây, biến trọng số tiêu, mục tiêu để tối đa hóa tổng đầu hiệu chỉnh Các ràng buộc mô hình gồm ràng buộc giá trị trần 14 Một số phương pháp đánh giá dự án nghiên cứu phát triển… sàn trọng số điều kiện để trọng số có nghĩa Một mơ hình thiết lập rõ ràng, phần mềm có Excel addin, Lingo, Lindo,… ứng dụng để tìm kết Số lần chạy phần mềm số dự án cần đánh giá - Kết thúc q trình đánh giá: Kết có chạy phần mềm danh mục dự án xếp theo thứ tự giảm dần giá trị hiệu tương đối Như vậy, đối tượng liên quan sử dụng kết để lựa chọn dự án để thực hiện, bổ sung, sửa đổi loại bỏ dự án tính hiệu thấp Kết luận khuyến nghị Bài viết trình bày sở lý luận trình tự sử dụng công cụ đánh giá phổ biến bảng điểm cân (BSC), mơ hình phân tích nội hàm liệu (DEA) phương pháp kết hợp hai mơ hình để có cơng cụ đánh giá tổng hợp Dựa vào viết độc giả xây dựng mơ hình đánh giá riêng cho trường hợp cụ thể Bài viết giới thiệu số phần mềm thơng dụng nhằm tự động hóa việc tính tốn máy tính phương pháp Hai mơ hình đánh giá BSC DEA tương đối thơng dụng giới Tuy nhiên, mục đích ban đầu của công cụ không dành cho dự án R&D nên viết đề cập số thay đổi cho phù hợp với đánh giá R&D Việt Nam Việc kết hợp BSC DEA tự nhiên BSC yếu hậu xử lý kết DEA lại cần giai đoạn tiền đánh giá đầu vào đầu Việc kết hợp mắt xích nối liền cho hai q trình đánh giá trở nên hoàn thiện So sánh nội dung viết tài liệu đánh giá dự án R&D nước [1,2,3], tác giả nhận thấy viết đề cập chi tiết đến tiêu chí đánh thừa nhận rộng rãi giới Ngồi ra, quy trình lựa chọn đơn vị thường thực hội đồng đánh giá cách lấy biểu bỏ phiếu, điều dẫn đến phân tán có nhiều quan điểm khác tiêu chí đánh giá Mục tiêu viết đưa cách nhìn, phương pháp đánh giá để bàn luận nghiên cứu nên chắn nhiều điểm bất cập mà tác giả chưa nhận Đặc biệt thang điểm tiêu chí, thử nghiệm (pilot) quy mô nhỏ nên chưa bộc lộ hết nhược điểm So với phương pháp biểu bỏ phiếu chuyên gia hội đồng, phương pháp tốn nhiều công sức thời gian chi phí tăng theo Để áp dụng thành công phương pháp cần ý đến xây JSTPM Tập 2, Số 3, 2013 15 dựng bảng điểm phương pháp tính điểm thống cơng khai Có loại bỏ tranh cãi đánh giá định hướng dự án theo chiến lược định tổ chức, doanh nghiệp Những tồn yếu kể đặt phương hướng nghiên cứu tác giả nhằm hồn thiện chuẩn hóa quy trình đánh giá cung cấp phần mềm máy tính tiếng Việt để người có nhu cầu sử dụng được./ TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt: Bộ Văn hóa, Thể thao Du lịch (2010) Thông tư số 05/2010/TT-BVHTTDL quy định việc xét duyệt đề tài KH&CN, dự án sản xuất thử nghiệm Bộ Văn hóa, Thể thao Du lịch Bộ Khoa học Công nghệ (2013) Thông tư số 12/2013/TT-BKHCN Hướng dẫn việc xét duyệt, thẩm định phê duyệt Dự án KH&CN phát triển sản phẩm quốc gia Phạm Thị Quỳnh (2012) Đổi quy trình xét duyệt đề tài nghiên cứu khoa học theo định hướng nhu cầu nhằm gắn kết nghiên cứu với thực tiễn Thái Bình Luận văn thạc sĩ chuyên ngành Quản lý KH&CN, Đại học KHXH&NV - Đại học Quốc gia Hà Nội Tiếng Anh: A Charnes, W.W Cooper, and E Rhodes (1978) Measuring the efficiency of decision making units European Journal of Operational Research 2, 429-444 A Charnes, W.W Cooper, A Lewin, L.M Seiford (1994) Data envelopment analysis: theory, methodology and applications Massachusetts: Kluwer Academic Publishers M Oral, O Kettani, P Lang (1991) A methodology for collective evaluation and selection of industrial R&D projects Management Science 1991;37(7):871-85 Y Roll, W Cook, B Golany (1991) Controlling factor weights in data envelopment analysis IIE Transactions;23(1):2-9 W D Cook, M Kress, L.M Seiford (1993) On the use of ordinal data in data envelopment analysis Journal of the Operational Research Society, 44, 133-140 R.S Kaplan, D.P Norton, and Pйter Horvбth (1996) The balanced scorecard Vol Boston: Harvard Business School Press 10 A.D Henriksen, A.J Traynor (1999) A practical R&D project-selection scoring tool IEEE Transactions on Engineering Management;46(2):158-70 11 W.E Stewart (2001) Balanced scorecard for projects Project Management Journal; 32(1):38-53  ... Các tiêu bảng triển khai áp dụng Israel (năm 2010) thay đổi để đánh giá đơn vị Một số tiêu chí đánh giá dự án thực phần toàn 10 Một số phương pháp đánh giá dự án nghiên cứu phát triển 2.2 Phương. .. hết giá trị có 12 Một số phương pháp đánh giá dự án nghiên cứu phát triển nhược điểm vài trường hợp, tham số đầu phụ không quan trọng lại đánh hệ số cao cuối dẫn đến đánh giá sai lệch dự án Để... thực dự án đánh giá Một số phương pháp đánh giá dự án nghiên cứu phát triển hiệu suốt vòng đời dự án Ở giai đoạn đầu, BSC giúp tác giả dự án làm rõ chuyển tầm nhìn, chiến lược tổ chức vào mục