luận văn thạc sĩ thực trạng hoạt động cho vay DNNVV tại ngân hàng TMCP quân đôi – chi nhánh hoàn kiếm

1 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu độc lập tơi Số liệu nêu luận văn trung thực có trích nguồn Kết nghiên cứu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình nghiên cứu khác TÁC GIẢ LUẬN VĂN Nguyễn Phương Loan 2 LỜI CẢM ƠN Để hồn thành chương trình cao học viết luận văn này, nhận hướng dẫn, giúp đỡ góp ý nhiệt tình q thầy trường Đại học Thương Mại, đặc biệt thầy cô tận tình dạy bảo cho tơi suốt thời gian học tập trường Tôi xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến PGS.TS Nguyễn Thị Phương Liên dành nhiều thời gian tâm huyết hướng dẫn nghiên cứu giúp tơi hồn thành luận văn cao học Nhân đây, xin chân thành cảm ơn Ban Giám hiệu trường Đại học Thương Mại quí thầy cô Khoa Sau Đại Học tạo nhiều điều kiện để tơi học tập hồn thành tốt khóa học Mặc dù tơi có nhiều cố gắng hồn thiện luận văn tất nhiệt tình lực mình, nhiên khơng thể tránh khỏi thiếu sót, mong nhận đóng góp q báu q thầy bạn Xin chân thành cảm ơn! MỤC LỤC 3 DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ 4 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CBTD CV DNNVV KH KHCN KHDN MB NHNN QLKH QLTD RRTD TMCP Cán tín dụng Cho vay Doanh nghiệp nhỏ vừa Khách hàng Khách hàng cá nhân Khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP quân đội Ngân hàng nhà nước Quản lý khách hàng Quản lý tín dụng Rủi ro tín dụng Thương mại cổ phần PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Doanh nghiệp nhỏ vừa ( DNNVV) có vai trị quan trọng việc thực mục tiêu kinh tế - xã hội quốc gia Một mặt, DNNVV đánh giá tổ chức kinh doanh thích hợp, có ưu tính động, linh hoạt , thích ứng nhanh với yêu cầu thị trường Mặt khác, doanh nghiệp nhỏ vừa thu hút lượng lớn lao động, góp phần tăng thu nhập cho người lao động, xóa đói giảm nghèo tăng nguồn thu cho ngân sách Thời gian qua Đảng Nhà nước ta quan tâm đến việc phát triển DNNVV coi nhiệm vụ quan trọng việc xây dựng kinh tế nhiều thành phần theo định hướng xã hội chủ nghĩa Tuy nhiên, trình phát triền DNNVV gặp hạn chế, khó khăn định vốn, công nghệ, mặt sản xuất… Để khắc phục khó khăn nêu cho vay ngân hàng cơng cụ tài cần thiết việc thúc đẩy hình thành phát triển loại hình doanh nghiệp, đặc biệt DNNVV, đồng thời khuyến khích, phát huy tất nguồn lực doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức kinh tế tham gia vào trình sản xuất kinh doanh Thực tế cho thấy nguồn vốn cho vay Ngân hàng dành cho DNNVV hạn chế DNNVV khơng đáp ứng đầy đủ điều kiện vay vốn ngân hàng, tiếp cận nguồn vốn DNNVV lại sử dụng vốn chưa hợp lý hiệu Luận văn vào nghiên cứu thực trạng phát triển cho vay DNNVV Ngân hàng TMCP Quân đội – chi nhánh Hồn Kiếm tìm hiểu ngun nhân dẫn đến thực trạng để tìm đưa giải pháp nhằm phát triển cho vay DNNVV ngày đạt hiệu tốt Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài • Dương Thị Hải Yến - năm 2012 : “Giải pháp mở rộng cho vay DNNVV NHNN PTNT huyện Thanh Trì” - luận văn Thạc sĩ • Lê Bá Minh Long - năm 2012 : “Nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông” - Luận văn • Thạc sĩ Nguyễn Trương Thuần Mẫn - năm 2012 : “ mở rộng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa chi nhánh ngân hàng đầu tư phát triển Hải Vân” - Luận văn Thạc sĩ Ngồi ra, cịn hàng loạt sách tham khảo, giáo trình, viết đăng tải tạp chí chun ngành Đây cơng trình nghiên cứu có giá trị tham khảo tốt lý luận thực tiễn Ở cơng trình khoa học trên, vấn đề mở rộng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa nhiều tác giả đề cập, nhiên, đề tài có cách tiếp cận nội dung nghiên cứu khác tùy vào tình hình thực tế đặc điểm ngân hàng, địa phương Do đó, đứng trước bối cảnh với tổ chức khác giải pháp khơng phù hợp nữa; mặt khác, nay, vấn đề phát triển cho vay Doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng ngân hàng TMCP Quân đội - chi nhánh Hoàn Kiếm chưa nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Trên sở tìm hiểu nghiên cứu hạn chế nguyên nhân trình phát triển cho vay Ngân hàng DNNVV ngân hàng TMCP Quân đội – chi nhánh Hoàn Kiếm, luận văn đề xuất giải pháp góp phần hồn thiện phát triển hoạt động cho vay Ngân hàng loại hình doanh nghiệp Từ đó, Ngân hàng TMCP Qn đội – chi nhánh Hồn Kiếm đưa định hướng giải pháp để nâng cao khả phát triển cho vay Ngân hàng DNNVV Đối tượng phạm vi nghiên cứu • Đối tượng nghiên cứu: hoạt động cho vay vấn đề thực tiễn liên quan đến hoạt động cho vay DNNVV ngân hàng TMCP qn đội – chi nhánh Hồn Kiếm • - Phạm vi nghiên cứu: Về nội dung: Nghiên cứu hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Quân đội – chi nhánh Hoàn Kiếm doanh nghiệp nhỏ vừa - Về không gian: thu thập xử lý liệu Ngân hàng TMCP Quân đội – chi - nhánh Hoàn Kiếm Thời gian: tập trung phân tích hoạt động phát triển cho vay giai đoạn từ 2011 đến 2014 đề xuất giải pháp cho thời gian tới Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp thu thập liệu thứ cấp, phương pháp thống kê, phương pháp phân tích kinh tế, so sánh - đối chiếu, phân tích - tổng hợp số liệu để nghiên cứu vấn đề đặt Kết cấu luận văn Kết cấu luận văn gồm phần : CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH HOÀN KIẾM CHƯƠNG 3: ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO VAY DNNVV CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH HOÀN KIẾM CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan hoạt động cho vay NHTM 1.1.1 Khái niệm cho vay Cho vay hoạt động kinh doanh chủ yếu ngân hàng thương mại để tạo lợi nhuận Doanh thu từ hoạt động cho vay bù đắp chi phí tiền gửi, chi phí dự trữ, chi phí kinh doanh quản lý, chi phí vốn trơi nổi, chi phí thuế loại chi phí rủi ro đầu tư Ở Việt Nam, hoạt động cho vay ngân hàng thuơng mại nói riêng tổ chức tín dụng nói chung định nghĩa khoản 16, điều 4, chuơng Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12: “Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo bên cho vay giao cam kết giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định thời gian định theo thỏa thuận với nguyên tắc hoàn trả gốc lãi.” 1.1.2 Phân loại cho vay Phân loại cho vay việc xếp khoản cho vay theo nhóm dựa số tiêu thức định Việc phân loại cho vay có sở khoa học tiền đề để thiết lập quy trình cho vay thích hợp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Phân loại cho vay dựa vào sau đây: • Dựa theo thời hạn cho vay Có hình thức cho vay cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn cho vay dài hạn: - Cho vay ngắn hạn khoản vay có thời hạn nhỏ 12 tháng, mục đích tài trợ cho tài sản lưu động, nhu cầu sử dụng vốn ngắn hạn Nhà nuớc, doanh nghiệp, hộ sản xuất nhu cầu chi tiêu, tiêu dùng cá nhân, hộ gia đình - Cho vay trung hạn khoản vay có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng Cho vay trung hạn tài trợ cho dự án có quy mô nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh như: Đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng… - Cho vay dài hạn khoản vay có thời hạn từ 60 tháng trở lên, chủ yếu đáp ứng nhu cầu xây dựng nhà ở, mua sắm thiết bị phương tiện vận tải có tải trọng lớn cơng trình xây dựng quy mơ lớn • Dựa theo mục đích sử dụng vốn vay Có hình thức cho vay cho vay tiêu dùng cho vay để kinh doanh: - Cho vay tiêu dùng: Mục đích loại cho vay người vay phải sử dụng tiền vay vào việc tiêu dùng, mua sắm tài sản cố định nhằm mục đích phục vụ lợi ích cá nhân Khi thực hình thức cho vay này, cán tín dụng phải tính đến nguồn tiền dùng trả nợ Ngân hàng thu nhập cá nhân người vay tiền Hình thức cho vay xuất vào đầu kỷ XX, kinh tế hàng hoá phát triển khủng hoảng kinh tế xảy ra, khiến giới tư sản xuất phải bỏ hàng hoá mà nhu cầu tiêu dùng có khơng có cầu thực Hình thức phổ biến loại hình cho vay trả góp, loại hình áp dụng thành công nước phát triển Ngân hàng cho cơng chức vay để họ mua sắm tơ, xe máy, trả góp nhà Ở nước phương Tây Mỹ người mua tơ để lại trở lên dễ dàng tài khoản khơng cần phải có 100% hay 50% giá trị xe Điều giúp cho việc tiêu thụ hàng hoá trở lên thuận lợi hơn, thúc đẩy sản xuất phát triển - Cho vay để kinh doanh: Mục đích loại cho vay Ngân hàng cho doanh nghiệp vay để phục vụ hoạt động kinh doanh mình, nhằm mở rộng sản xuất hay đáp ứng nhu cầu tiền doanh nghiệp Dựa vào đặc điểm ngành mà Ngân hàng thiết lập điều kiện cho vay, phương thức cho vay, cách thức trả nợ dựa nguồn thu tiền bán hàng doanh nghiệp Có thể phân chia loại hình theo tiêu thức cho vay doanh nghiệp sản xuất cho vay thương mại hay cho vay theo ngành nghề kinh tế: Cho vay ngành công nghiệp, ngành nơng nghiệp, cho vay ngành dịch vụ • Dựa theo hình thức đảm bảo khoản vay Có hình thức cho vay cho vay có đảm bảo cho vay khơng có đảm bảo - Cho vay có đảm bảo: Đây khoản cho vay mà bên cạnh việc cho khách hàng vay vốn, Ngân hàng nắm giữ tài sản người vay với mục đích xử lý tài sản để thu hồi vốn vay người vay vi phạm hợp đồng tín dụng Quá trình cung ứng vốn Ngân hàng thương mại, khơng kể hình thức làm tăng khối lượng tiền vào kinh tế, làm tăng khối lượng hàng hố thị trường 10 Ngồi thực việc cho vay Ngân hàng không trực tiếp quản lý nguồn vốn có nhiều rủi ro xảy ra, nguy không thu hồi đủ vốn vay cao Ngân hàng cho vay thường yêu cầu người vay phải có tài sản bảo đảm cho khoản vay Trong cho vay kinh doanh nguồn thu lợi thứ doanh thu vay vốn lưu động, khấu hao, lợi nhuận khoản vay trung dài hạn Cho vay tiêu dùng nguồn thu nợ thứ Ngân hàng thu nhập cá nhân tiền lương, khoản thu nhập tài khoản thu nhập khác Khi đánh giá hoạt động khách hàng, Ngân hàng nhận thấy nguồn thu nhập thứ khơng có sở chắn Ngân hàng phải yêu cầu thiết lập thêm sách pháp lý để có thêm nguồn thu nợ thứ hai, tài sản đảm bảo cho khoản vay - Các khoản vay khơng có đảm bảo: Là khoản cho vay mà Ngân hàng không nắm giữ tài sản người vay để xử lý nhằm thu hồi nợ mà thay vào điều kiện ràng buộc khác ký hợp đồng tín dụng Những điều kiện là: người vay khơng giao dịch với Ngân hàng khác, hoạt động kinh doanh người vay phải Ngân hàng quản lý Có Ngân hàng quản lý tình hình tài người vay Thơng thường có khách hàng có quan hệ lâu năm với Ngân hàng khách hàng có uy tín, hay khách hàng mà Ngân hàng có tham gia góp vốn vào cho vay khơng có đảm bảo • Dựa theo cách thức hình thành khoản vay Có hình thức cho vay cho vay trực tiếp cho vay gián tiếp - Cho vay trực tiếp: Phần lớn cho vay Ngân hàng cho vay trực tiếp Đây khoản cho vay khách hàng trực tiếp đến Ngân hàng xin vay vốn Ngân hàng trực tiếp chuyển giao tiền cho khách hàng sử dụng sở điều kiện mà hai bên thoả thuận Khi khách hàng có tài sản chấp, có uy tín cao mà khơng cần phải thơng qua trung gian họ thường vay trực tiếp Ngân hàng 77 - Hoàn chỉnh hệ thống thông tin liên quan đến hoạt động NHTM Hệ thống thông tin chưa thực đầy đủ, thiếu xác chưa mang tính thời Thơng tin tín dụng vấn đề thiết yếu khơng thể thiếu NHTM Vì nâng cao hiệu hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) nhằm trợ giúp đắc lực cho NHTM việc thu thập thông tin, đưa định xác, phù hợp, tránh tình trạng dự án nhiều NH cho vay DN vay để đảo nợ ( vay NH trả nợ cho NH khác ), để kịp thời ngăn chặn phịng ngừa rủi o ro tín dụng Nâng cao vai trị giám sát tra NH: Cơng tác tra phải có chế giám sát chặt chẽ khoa học đảm bảo NHTM thực nghiêm túc quy định hoạt động tín dụng o Khơng thế, NHNN cần tiếp tục thu hút nguồn vốn, tìm kiếm nguồn vốn hỗ trợ cho DNNVV tổ chức quốc tế, tổ chức phi phủ 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Quân đội Với vai trò quan đạo trực tiếp hoạt động Ngân hàng TMCP Quân đội Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Hoàn Kiếm, Ngân hàng TMCP Quân đội cần có hướng dẫn cụ thể hoạt động Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Hoàn Kiếm đồng thời tạo điều kiện nâng cao hiệu hoạt động cho vay DNNVV toàn hệ thống biện pháp gián tiếp giúp Ngân hàng TMCP Quân đội - chi nhánh Hoàn Kiếm thực tốt hoạt động cho vay DNNVV - Chỉ đạo, hướng dẫn cụ thể kịp thời chủ trương sách Chính phủ ngành: Chính phủ thường xuyên đưa nghị định để đạo hoạt động ngành Ngân hàng cố gắng lớn Nhà nước nhằm bước hoàn thiện môi trường pháp lý cho phát triển ngành Khi nghị định đời, việcNgân hàng TMCP Quân đội nhanh chóng đưa hướng dẫn cụ thể cho Chi nhánh thực thi điều cần thiết giúp họ giải toả kịp thời vướng mắc để nâng cao hiệu - Chuẩn hoá cán NH đặc biệt cán tín dụng: Quy định tiêu chuẩn cán NH mặt hoạt động nghiệp vụ khác vị trí cấp bậc khác 78 nhauđể đạo hiệu công tác cho vay DNNVV, Ngân hàng TMCP Quân đội cần thành lập tổ chuyên trách cho vay DNNVV Ban thực việc cập nhật, xử lí thông tin, hỗ trợ công tác cho vay DNNVV Chi nhánh Trong bối cảnh kinh tế nhiều khó khăn, hoạt động thẩm định cho vay DNNVV gặp khó khăn định Nhiều trường hợp khó giải hay khơng có quy định Ngân hàng cần thường xuyên mở hội thảo kinh nghiệm cho vay DNNVV , lớp huấn luyện nghiệp vụ để nâng cao trình độ cán ngân hàng - Tranh thủ nguồn vốn có chi phí thấp vay DNNVV: Với biến động phức tạp kinh tế nay, NHNN Việt Nam sử dụng sách tiền tệ thắt chặt, hoạt động cho vay NHTM chắn gặp nhiều khó khăn Trong điều kiện vậy, để đảm bảo thực mục tiêu mở rộng cho vay DNNVV Ngân hàng TMCP Quân đội phải tranh thủ nguồn vốn có chi phí thấp vay DNNVV Nguồn vốn có chi phí thấp thường nguồn vốn hỗ trợ Chính phủ nguồn vốn hợp tác với tổ chức tài quốc tế để tăng cường cho vay DNNVV - Ngân hàng cần hồn thiện phát triển hệ thống thơng tin khách hàng DNNVV để chi nhánh tham khảo hệ thống địi hỏi phải có đạo ban giám đốc, phối hợp nhiều chi nhánh với 3.3.4 Đối với doanh nhiệp vừa nhỏ Để thực tốt việc phát triển cho vay DN VVN ngồi nỗ lực quan chức năng, ngành ngân hàng ngân hàng hàng hải cần đến hợp tác cố gắng từ thân DN VVN Muốn vậy, DN VVN phải ý đến vấn đề sau: Thường xuyên tiếp cận thông tin từ thị trường từ ngân hàng, làm điều DN VVN có hội vay vốn ngân hàng phản hồi khó khăn vướng mắc để quan quản lý Nhà nước có giải pháp phù hợp.Bên cạnh đó,do nắm đầy đủ thơng tin cần thiết đáp ứng 79 yêu cần ngân hàng giúp doanh nghiệp rút ngắn thời gian vay vốn, tiết kiệm chi phí cho doanh nghiệp đồng thời đảm bảo lợi thời gian cho doanh nghiệp chớp lấy hội kinh doanh Đào tạo nguồn nhân lực: yêu cầu thời trình hội nhập quốc tế Các DN VVN thường xem nhẹ yếu tố người kinh doanh Hơn nữa, người lao động DN VVN thường chưa đào tạo theo kiến thức kỹ mà thị trường yêu cầu Bên cạnh việc Chính phủ có chương trình đào tạo, cập nhật thơng tin cho DN VVN thân DN VVN phải chủ động đào tạo đội ngũ nhân viên, coi đầu tư vào nguồn nhân lực khoản đầu tư chiến lược khơng thể thiếu q trình kinh doanh Trong đào tạo nguồn nhân lực chủ DN VVN phải người đầu để nâng cao lực quản lý điều hành đặc biệt khả lập kế hoạch kinh doanh theo chuẩn mực cần hoàn thiện Đây giải pháp để DNVVN tiếp cận vốn ngân hàng từ chủ DNVVN lập báo cáo nghiên cứu khả thi hoàn chỉnh để thuyết phục ngân hàng cho vay vốn Hệ thống sổ sách cần rõ ràng,minh bạch đầy đủ thơng tin Các báo cáo tài tài liệu quan trọng để ngân hàng thẩm định lực tài doanh nghiệp Tuy nhiên ,hiện DN VVN chưa trọng đến việc lập báo cáo tài theo quy định, chuẩn mực Các báo cáo gửi lên ngân hàng nhiều sơ sài,khơng đủ thơng tin cần thiết Thậm chí có số liệu đưa lên không thực tế, gây nhiều khó khăn cho ngân hàng việc thẩm định hồ sơ xin vay vốn doanh nghiệp Do đó, nhiều báo cáo tài mà DN VVN vay vốn ngân hàng doanh nghiệp vay vốn Vì vậy, DN VVN cần tuân thủ quy định, chế độ tài kế tốn, kiểm tốn Nhà nước Hiện nay, có nhiều phần mềm kế toán cho DN VVN nên DN VVN nên áp dụng phần mềm này, chi phí thấp mà ngân hàng dễ theo dõi 80 Ngoài ra, DN VVN cần trọng đến việc hoàn thành thủ tục pháp lý cần thiết cho bất động sản đảm bảo tính pháp lý cho tài sản chấp doanh nghiệp vay vốn ngân hàng Làm việc DN VVN tạo uy tín cho tổ chức kinh tế có hệ thống ngân hàng KẾT LUẬN DNNVV phận kinh tế quan trọng ngày có nhiều đóng góp vào phát triển kinh tế - xã hội DNNVV có nhiều lợi , nhiều tiềm để phát triển Nhà nước có sách, chương trình nhằm phát triển DNNVV Tuy nhiên DNNVV cần có kênh tài trợ vốn thơng qua kênh cho vay thức từ NHTM Do việc phát triển cho vay DNNVV tạo điều kiện cho DNNVV phát triển Qua trình nghiên cứu thực trạng hoạt động cho vay DNNVV ngân hàng TMCP quân đôi – chi nhánh Hồn Kiếm tơi rút số vấn đề sau: Để phát triển hoạt động cho vay DNNVV, NHTM phải thực cách đồng cácgiải pháptừ việc nghiên cứu thị trường để đưa sản phẩm vay DNNVV chương trình vay với lãi suất ưu đãi phù hợpvới nhu cầu doanh nghiệp, cạnh tranh với ngân hàng khác; quy trình cho vay phải hồn thiện đảm bảo việc cấp tín dụng thực quy định, an toàn chặt chẽ phải đảm bảo đẩy nhanh thời gian xử lý hồ sơ vay vốn Để hoạt động cho vay phát triển bền vững, việc phát triển cho vay phải gắn liền với việc quản lý tốt chất lượng tín dụng Ngoài ra, hỗ trợ quan ban ngành có liên quan NHNN, cấp quyền địa phương, quan hành pháp điều kiện quan trọng để phát triển cho vay DNNVV NHTM 81 TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Quản trị Tác nghiệp ngân hàng thương mại Đại học thương mại Lê Văn Tề (2004), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Nhà xuất thống kê Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2011, 2012, 2013,2014 Ngân hàng TMCP Quân đội - chi nhánh Hoàn Kiếm Báo cáo danh mục tín dụng năm 2011, 2012, 2013, 2014 của Ngân hàng TMCP Quân đội - chi nhánh Hoàn Kiếm Võ Thị Ngọc Bích - 2011 - Phát triển cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Quảng Nam - Luận văn thạc sĩ Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010 Luật ngân hàng nhà nước Việt Nam luật tổ chức tín dụng Việt Nam Nghị định số 90/2001/NĐ-CP Chính phủ ngày 23/11/2001 trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa http://www.mbbank.com 10 http://www.sbv.gov.vn ... cho ngân hàng lợi ích khác  Hoạt động cho vay Hiện nay, hoạt động cho vay hoạt động sinh lời chủ yếu NHTM Việt Nam nói chung Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hoàn Kiếm nói riêng Là ngân hàng. .. sản phẩm ngân hàng 2.2.4 Kết phát triển cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP quân đội – chi nhánh Hoàn Kiếm 2.2.4.1 Về dư nợ cho vay DNNVV ngân hàng Quân đội – chi nhánh Hoàn Kiếm Bảng... cho vay Ngân hàng DNNVV Đối tượng phạm vi nghiên cứu • Đối tượng nghiên cứu: hoạt động cho vay vấn đề thực tiễn liên quan đến hoạt động cho vay DNNVV ngân hàng TMCP quân đội – chi nhánh Hồn Kiếm