Hoạt động cho vay tại ngân hàng nông nghệp và phát triển nông thôn huyện ba vì

Trong bối cảnh hậu suy thoái của nền kinh tế hiện nay, hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại cũng bị hạn chế nhiều, nguyên nhân là do:khung pháp lý chưa hoàn thiên, đồng bộ, chặ

LỜI CẢM ƠN

Trước hết em xin gửi lời cảm ơn chân thành nhất đến toàn thể Quý thầy cô Trường Đại học Thương mại, Quý thầy cô khoa Tài Chính – Ngân Hàng đã dạy dỗ, truyền đạt những kiến thức quý báu cho em trong suốt bốn năm học tập và rèn luyện tại trường.Em xin cảm ơn cô giáo – Th.S Đặng Thị Lan Phương.Cảm ơn cô đã dành nhiều thời gian và tâm huyết để hướng dẫn em hoàn thành tốt bài khóa luận này

Với vốn kiến thức hạn hẹp và thời gian thực tập tại NHNN&PTNT Việt Nam- Chi nhánh Huyện Ba Vì có hạn nên bài khoá luận không tránh khỏi những thiếu sót.Em rất mong nhận được những ý kiến đóng góp, đánh giá của quý thầy cô giáo để bài viết được hoàn thiện hơn.Đó sẽ là hành trang quý giá giúp em hoàn thiện kiến thức của mình sau này

Qua đây em xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạo, các cô chú cán bộ và các anh chị đang công tác tại NHNN&PTNT Việt Nam – Chi nhánh Huyện Ba Vì đã giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi cho em được tiếp xúc thực tế, giải đáp thắc mắc, giúp em có thêm nhiều hiểu biết về công việc ngân hàng trong quá trình thực tập.Đồng thời một lần nữa

em xin gửi lời cảm ơn tới giáo viên hướng dẫn, cô giáo – Th.S Đặng Thị Lan Phương đã hướng dẫn và giúp đỡ em hoàn thành khoá luận này

Em xin chân thành cảm ơn!

Hà Nội ngày 23 tháng 4 năm 2015 Sinh viên thực hiện

Lê Xuân Trường

DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

NHNo&PTNT : Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thônNHNN : Ngân hàng nhà nước

TCTD : Tổ chức tín dụng

Thuế TNDN : Thuế thu nhập doanh nghiệp

HĐKD : Hoạt động kinh doanh

KQKD : Kết quả kinh doanh

LỜI NÓI ĐẦU

1 Lý do lựa chọn đề tài

Trong bối cảnh nền kinh tế đang có nhiều biến động, ngành ngân hàng với vị thế của mình trong nền kinh tế đã và đang đóng vai trò hết sức quan trọng góp phần thúc đẩy tiến trình phát triển của nền kinh tế.Sự ra đời của hệ thống các Ngân hàng đã góp phần điều tiết các nguồn vốn, là kênh phân phối vốn, điều chuyển vốn từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu hụt vốn.Ngân hàng làm được điều này là thông qua vai trò tín dụng.Tín dụng là người trợ thủ đắc lực giúp cho các thành phần trong xã hội phát triển toàn diện, trong đó hoạt động cho vay là một trong các nghiệp vụ tín dụng mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng

Trong bối cảnh hậu suy thoái của nền kinh tế hiện nay, hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại cũng bị hạn chế nhiều, nguyên nhân là do:khung pháp lý chưa hoàn thiên, đồng bộ, chặc chẽ, có nhiều chỗ hổng; môi trường kinh tế trong nước chưa được ổn định, trong nước các doanh nghiệp,cá nhân kinh doanh gặp phải hoạt động khó khăn đặc biệt ở lĩnh vực bất động sản, chứng khoán, Tình trạng doanh nghiệp không trả được nợ làm cho nợ xấu của ngân hàng tăng vọt.Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng những năm gần đây có xu hướng giảm Điều này buộc các ngân hàng phải có nhưng biện pháp thay đổi để thích ứng với tình hình khó khăn của thị trường hiện nay.Và chi nhánh Agribank Huyện Ba Vì cũng cần phải có những giải pháp cụ thể đưa ra để nâng cao hiệu hoạt động cho vay của mình.Trước tiên là cần xem xét, đo lường hiệu quả hoạt động cho vay của chi nhánh Agribank Ba Vì

Xuất phát từ những vấn đề trên, và qua quá trình thực tập tại ngân hàng Agribank huyện Ba Vì cùng với mong muốn được vận dụng các kiến thức đã học vào thực tế tại

ngân hàng, nên em đã chon đề tài “Hoạt động cho vay tại Ngân hàng Nông nghệp và Phát Triển Nông Thôn huyện Ba Vì” để làm đề tài luận văn tốt nghiệp của mình và từ

đó có thể hiểu rõ hơn về cách thức hoạt động cho vay ngân hàng và đề ra những giải phápnâng cao hiệu quả hoạt động cho vay của NHNN&PTNN Việt Nam chi nhánh huyện Ba Vì

2 Mục đích nghiên cứu

Qua quá trình nghiên cứu đề tài hướng đến những mục đích chính đó là:

 Hệ thống hóa những vấn đề cơ bản của hoạt động cho vay

 Phân tích đúng thực trạng cho vay của NHNN & PTNT huyện Ba Vì

 Đưa ra một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng hoạt động cho vaycủa NHNN&PTNT huyện Ba Vì

3 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu

 Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động cho vay của NHNN&PTNT huyện Ba Vì

 Phạm vi nghiên cứu:

+ Về không gian: Đề tài nghiên cứu tại NHNN&PTNN huyện Ba Vì Tuy nhiên domỗi Ngân hàng có những quy định, đặc thù riêng nên số liệu có phần hạn chế trong quá trình phân tích

+Về thời gian: Luận văn trình bày dựa trên thông tin về số liệu thu thập qua 3 năm

từ năm 2012 đến năm 2014 của NHNN&PTNT huyện Ba Vì

4 Phương pháp nghiên cứu

Để hoàn thành đề tài, phương pháp nghiên cứu trong khóa luận bao gồm phương pháp vận dụng lý luận vào thực tiễn, sử dụng các phương pháp thống kê, so sánh, phân tích, tổng hợp và khái quát hóa

5 Kết cấu khóa luận

Ngoài phần mở đầu và kết luận, nội dung của khóa luận tốt nghiệp được kết cấu bởi 3 chương:

Chương I: Một số lý luận cơ bản về hoạt động cho vay của NHTM

Chương II: Thực trạng hoạt động cho vay tại NHNN & PTNT huyện Ba Vì

Chương III: Một số giải pháp và đề xuất về hoạt động cho vay của NHNN&PTNT huyện

Ba Vì

CHƯƠNG I: Một số lý luận cơ bản về hoạt động cho vay của NHTM

1.1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm

Ngân hàng thương mại (NHTM) là tổ chức tài chính trung gian có vị trí quan trọngnhất trong nền kinh tế, nó là một loại hình doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ

- tín dụng.Có rất nhiều khái niệm khác nhau về ngân hàng thương mại:

Ở Mỹ: Ngân hàng thương mại là công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch

vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính.

Đạo luật Ngân hàng của Pháp (1941) cũng đã định nghĩa: “Ngân hàng thương mại

là những xí nghiệp hay cơ sở mà nghề nghiệp thường xuyên là nhận tiền bạc của công chúng dưới hình thức ký thác, hoặc dưới các hình thức ký thác và sử dụng tài nguyên đó cho chính họ trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính”.

Ở Việt Nam, theo điều 20 Luật các tổ chức tín dụng: “Ngân hàng thương mại là một loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động có liên quan Luật này cũng định nghĩa: tổ chức tín dụng là loại hình doanh nghiệp được thành lập theo quy định của Luật này và các quy định khác của pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi để cấp tín dụng, cũng ứng các dịch vụ thanh toán”.

Luật Ngân hàng nhà nước đưa ra định nghĩa: “Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi và

sử dụng số tiền này để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ thanh toán”.

1.1.2 Chức năng của NHTM

Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng

với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng,

cung ứng dịch vụ thanh toán Trong điều kiện của nền kinh tế hàng hóa, ngân hàng

thương mại thực hiện các chức năng khác nhau trong nền kinh tế sau:

1.1.2.1 Chức năng trung gian tín dụng

Chức năng trung gian tín dụng được xem là chức năng quan trọng nhất của ngân hàng thương mại.Khi thực hiện chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng thương mại đóng vai trò là cầu nối giữa người thừa vốn và người có nhu cầu về vốn.Với chức năng

này, ngân hàng thương mại vừa đóng vai trò là người đi vay, vừa đóng vai trò là người cho vay và hưởng lợi nhuận là khoản chênh lệch giữa lãi suất nhận gửi và lãi suất cho vay

và góp phần tạo lợi ích cho tất cả các bên tham gia: người gửi tiền và người đi vay:

Đối với người gửi tiền, họ thu được lợi từ khoản vốn tạm thời nhàn rỗi dưới hình thức lãi tiền gửi mà ngân hàng trả cho họ.Hơn nữa ngân hàng còn đảm bảo cho họ sự an toàn về khoản tiền gửi và cung cấp các dịch vụ thanh toán tiện lợi

Đối với người đi vay, họ sẽ thỏa mãn được nhu cầu vốn kinh doanh tiện lợi, chắc chắn và hợp pháp, chi tiêu, thanh toán mà không chi phí nhiều về sức lực thời gian cho việc tìm kiếm những nơi cung ứng vốn riêng lẻ

Đặc biệt là đối với nền kinh tế, chức năng này có vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế vì nó đáp ứng nhu cầu vốn để đảm bảo quá trình tái sản xuất được thực hiện liên tục và mở rộng quy mô sản xuất

1.1.2.2 Chức năng tạo tiền:

Chức năng tạo tiền không giới hạn trong hành động in thêm tiền và phát hành tiền mới của Ngân hàng Nhà nước.Bản thân các ngân hàng thương mại trong quá trình thực hiện các chức năng của mình vẫn có khả năng tạo ra tiền tín dụng (hay tiền ghi sổ) thể hiện trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng tại ngân hàng thương mại.Đây chính là một bộ phận của lượng tiền được sử dụng trong các giao dịch.Từ khoản tích trữ ban đầu, thông qua hành vi cho vay bằng chuyển khoản, hệ thống ngân hàng thương mại

có khả năng tạo nên số tiền gửi (tức tiền tín dụng) gấp nhiều lần số dự trữ tăng thêm ban đầu.Mức mở rộng tiền gửi phụ thuộc vào hệ số mở rộng tiền gửi, hệ số này đến lượt nó chịu tác động bởi các yếu tố: tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tỷ lệ dự trữ vượt mức và tỷ lệ giữ tiền mặt so với tiền gửi thanh toán của công chúng Chức năng tạo tiền được thực thi trên cơ

sở hai chức năng khác của Ngân hàng thương mại là chức năng tín dụng và chức năng thanh toán.Thông qua chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy độngđược để cho vay, số tiền cho vay ra lại được khách hàng sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ trong khi số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng vẫn được coi là một bộ phận của tiền giao dịch, được họ sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ…Với chức năng này, hệ thống ngân hàng thương mại đã làm tăng tổng phương tiện

thanh toán trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu thanh toán, chi trả của xã hội Rõ ràng kháiniệm về tiền hay tiền giao dịch không chỉ là tiền giấy do NHTW phát hành mà còn bao gồm một bộ phận quan trọng là lượng tiền ghi sổ do các ngân hàng thương mại tạo ra.Chức năng này cũng chỉ ra mối quan hệ giữa tín dụng ngân hàng và lưu thông tiền tệ, một khối lượng tín dụng mà ngân hàng thương mại cho vay ra làm tăng khả năng tạo tiền của ngân hàng thương mại, từ đó làm tăng lượng tiền cung ứng.

1.1.2.3 Chức năng trung gian thanh toán:

Ngân hàng thương mại đóng vai trò là thủ quỹ cho các doanh nghiệp và cá nhân, thực hiện các thanh toán theo yêu cầu của khách hàng như trích tiền từ tài khoản tiền gửi của họ để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi của khách hàng tiền thu bán hàng và các khác thu khác theo lệnh của họ.Việc ngân hàng thương mạithực hiện chức năng trung gian thanh toán có ý nghĩa rất to lớn đối với toàn bộ nền kinh

tế Với chức năng này, các ngân hàng thương mại cung cấp cho khách hàng nhiều phươngtiện thanh toán tiện lợi như séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ thanh toán, thẻ tín dụng…Tùy theo nhu cầu, khách hàng có thể chọn cho mình phương thức thanh toán phù hợp Nhờ đó mà các chủ thể kinh tế không phải giữ tiền trong túi, mang theo tiền để gặp chủ nợ, gặp người phải thanh toán dù ở gần hay xa mà họ có thể sử dụng một phương thức nào đó để thực hiện các khoản thanh toán Do vậy các chủ thể kinh tế sẽ tiết kiệm được rất nhiều chi phí, thời gian, lại đảm bảo thanh toán an toàn Chức năng này môhình chung đã thúc đẩy lưu thông hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ thanh toán, tố độ lưu chuyển vốn, từ đó góp phần phát triển kinh tế Đồng thời việc thanh toán không dùng tiềnmặt qua ngân hàng đã giảm được lượng tiền mặt trong lưu thông, dẫn đến tiết kiệm chi phí lưu thông tiền mặt như chi phí in ấn, đếm nhận, bảo quản…Ngân hàng thương mại thu phí thanh toán.Thêm nữa, nó lại làm tăng nguồn vốn cho vay của ngân hàng thể hiện trên số dư có trong tài khoản tiền gửi của khách hàng

1.1.2 Vai trò của ngân hàng thương mại

Cùng với sự phát triển của nhiều ngành nghề khác, từ khi ra đời và phát triển NHTM đã đóng góp vai trò rất quan trọng trong việc xây dựng và phát triển nền kinh tế thế giới.Ở tất cả các nước, hệ thống NHTM đã không ngừng phát triển, đóng vai trò tập

trung những khoản tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế để cung ứng vốn cho các nhà đầu tư cần vốn cho nền kinh tế phát triển.

Thứ nhất, NHTM nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế, là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư.

Trong nền kinh tế thị trường, các cá nhân doanh nghiêp, tổ chức kinh tế muốn sản xuất kinh doanh thì cần phải có vốn để đầu tư mua sắm phương tiện, tư liệu sản xuất để sản xuất kinh doanh mà nhu cầu về vốn thì luôn lớn hơn vốn tự có của chủ thể kinh doanh.Do đó cần phải tìm đến các nguồn vốn từ bên ngoài, đó là các nguồn vốn nhàn rỗi được tạo ra từ quá trình tích lũy, tiết kiệm của mỗi cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức

khác NHTM với chức năng là một trung gian tín dụng NHTM đã tích tụ và tập trung được một khối lượng lớn tiền tạm thời nhà rỗi thông qua nghiệp vụ huy động vốn và từ

đó sử dụng nguồn vốn huy động được cấp vốn cho nền kinh tế thông qua hoạt động tín dụng.NHTM trở thành chủ thể chính đáp ứng nhu cầu vốn cho nền kinh tế giúp các donah nghiệp, cá nhân có điều kiện mở rộng sản xuất kinh doanh, cải tiến máy móc, tăng năng suất lao động từ đó thúc đẩy nền kinh tế phát triển

Thứ hai, NHTM là cầu nối doanh nghiệp và thị trường.

Trong điều kiện nền kinh tế thị trường, để có thể đáp ứng được nhu cầu đa dạng vàkhông ngừng phát triển của thị trường đòi hỏi doanh nghiệp phải không ngừng cải tiến máy móc thiết bị, công nghệ, tìm tòi và sử dụng nguyên vật liệu mới, mở rộng quy mô Những hoạt động này đòi hỏi phải có một lượng vốn đầu tư lớn, thường vượt quá khả năng của doanh nghiệp.Thông qua hoạt động tín dụng, ngân hàng là cầu nối doanh nghiệp với thị trường.Nguồn vốn của ngân hàng đóng vai trò rất quan trọng trong việc nâng cao chất lượng về mọi mặt của quá trình sản xuất kinh doanh , đáp ứng nhu cầu của thị trường giúp cho doanh nghiệp tạo được chỗ đứng trong cạnh tranh

Thứ ba, NHTM là công cụ để Nhà nước điều tiết vĩ mô nền kinh tế.

Cùng với sự vận động của nền kinh tế, hệ thống ngân hàng được chia làm hai cấp: Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng chuyên doanh (NHTM) Nhà nước sử dụng hệ thống ngân hàng như một công cụ để quản lý tiền tệ, điều tiết chính sách tiền tệ quốc gia.Nhà nước cấp vốn cho NHNN hoạt động, NHNN dẫn dắt thị trường thông qua hoạt động tín dụng

và thanh toán giữa các ngân hàng thương mại trong hệ thống từ đó góp phần mở rộng khối lượng tiền cung ứng trong lưu thông Khi có sự ưu tiên của nhà nước về phát triển ngành nghề hoặc vùng kinh tế nào đó thì Chính phủ đưa ra những chính sách riêng cho từng vùng và thông qua hệ thống NHTM sẽ tiến hành cung ứng vốn cho những vùng đó.Khi nền kinh tế tăng trưởng quá mức nhà nước thông qua NHTW thưc hiện các chính sách tiền tệ như: tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tăng lãi suất chiết khấu và tái chiết khấu, thamgia vào thị trường mở để tác động tới NHTM để qua đó kiểm soát lượng tiền lưu thông

ổn đinh nền kinh tế.Việc điều tiết vĩ mô nền kinh tế thông qua hệ thống NHTM thường đạt hiệu quả trong thời gian ngắn nên thường được nhà nước sử dụng

Thứ tư, NHTM là cầu nối cho việc phát triển kinh tế đối ngoại giữa các quốc gia.

Với xu hướng phát triển của nền kinh tế là hội nhập vào cộng đồng kinh tế khu vực và toàn thế giới, việc mở rộng quan hệ giao lưu kinh tế là một tất yếu, qua đó giúp cho mọi quốc gia phát huy được lợi thế của mình.Thông qua các nghiệp vụ tài trợ xuất nhập khẩu, quan hệ thanh toán với các tổ chức tài chính, ngân hàng và doanh nghiệp quốc

tế …ngân hàng thương mại giúp cho việc thanh toán, trao đổi mua bán được diễn ra nhanh chóng, thuận tiện và an toàn, hỗ trợ đắc lực cho các hoạt động kinh tế đạt được hiệu quả cao, đồng thời góp phần khẳng định vị trí và nâng cao sức cạnh tranh của các doanh nghiệp, của NHTM trên trường quốc tế

1.1.3 Một số hoạt động cơ bản của NHTM

a- Hoạt động huy động vốn

Đây là nghiệp vụ cơ bản, quan trọng nhất, ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động củangân hàng.Theo luật các tổ chức tín dụng, hoạt động huy động vốn bao gồm các hình thức sau:

- Nhận tiền gửi của tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác dưới các hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, và các loại tiền gửi khác

- Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và các loại giấy tờ có giá khác để huy động vốn

-Vay vốn của Ngân hàng Trung ương và các tổ chức tín dụng khác: NHTW là ngânhàng của các ngân hàng, là người cho vay cuối cùng của các tổ chức tín dụng trong trường hợp họ không có đủ khả năng thanh toán.Trong trường hợp này các ngân hàng thương mại vay tiền để bù đắp thiếu hụt, đảm bảo khả năng thanh khoản trong trường hợpcần thiết.Việc huy động vốn một cách hợp lý, với chi phí và cơ cấu phù hợp sẽ góp phần không nhỏ vào hiệu quả kinh doanh của một ngân hàng.

- Các hình thức huy động vốn khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước

b- Hoạt động sử dụng vốn

Huy động được vốn nhàn rỗi, NHTM phải cân nhắc để hiệu quả hoá những nguồn vốn huy động được Với mục tiêu chủ yếu là an toàn và sinh lời, hoạt động sử dụng vốn của NHTM tập trung ở ba nghiệp vụ chính: Dự trữ, Tín dụng và Đầu tư

- Dự trữ:

+ Dự trữ là nghiệp vụ nhằm duy trì khả năng thanh toán của ngân hàng để đáp ứngnhu cầu chi trả cho khách hàng.NHTM phải duy trì một bộ phận vốn ( bằng tiền mặt) để thực hiện nghiệp vụ dự trữ.Mức dự trữ này cao hay thấp tuỳ thuộc vào qui mô hoạt động của NHTM, mối quan hệ thanh toán và chuyển khoản, thời vụ của các khoản chi trả tiền mặt

+ Tiền dự trữ bao gồm: Dự trữ bắt buộc và dự trữ thặng dư Chúng được hình thành bởi các nguồn: Tiền mặt tại két của NHTM, Tiền gửi tại Ngân hàng trung ương, Tiền gửi ở các tổ chức tín dụng, Tiền đang trong quá trình thu

- Hoạt động tín dụng: Đây là nghiệp vụ trực tiếp mang lại lợi nhuận cho ngân hàng, hoạt động tín dụng của ngân hàng có hiệu quả sẽ nâng cao uy tín của ngân hàng, quyết định năng lực cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường.Ngân hàng thương mại được cấp tín dụng cho các tổ chức, cá nhân dưới các hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước

Trong các hoạt động cấp tín dụng cho vay là hoạt động quan trọng nhất của các NHTM.Theo thống kê, nhìn chung thì khoảng 60%- 75% thu nhập của ngân hàng là từ các hoạt động cho vay Thành công hay thất bại của một ngân hàng tuỳ thuộc chủ yếu vào

việc thực hiện kế hoạch tín dụng và thành công của tín dụng xuất phát từ chính sách cho vay của ngân hàng Các loại cho vay có thể phân loại bằng nhiều cách, bao gồm: mục đích, hình thức bảo đảm, kỳ hạn, nguồn gốc và phương pháp hoàn trả

- Đầu tư: Hoạt động này rất đa dạng và góp phần làm tăng thêm thu nhập cho các ngân hàng Đó là hình thức ngân hàng tham gia vào hoạt động góp vốn, mua cổ phần của các công ty, liên doanh liên kết, mua bán chứng khoán, cổ phiếu, trái phiếu nhằm đa dạnghoá danh mục đầu tư, giảm thiểu rủi ro, đem lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng

c- Hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ

Để đảm bảo chi phí lưu thông và tăng độ an toàn, thuận tiện cho các doanh nghiệp trong quan hệ kinh doanh, ngân hàng thương mại thực hiện các dịch vụ thanh toán và ngân quỹ như:

- Cung cấp các phương tiện thanh toán

- Thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước cho khách hàng

- Thực hiện các dịch vụ thu hộ và chi hộ và thực hiện các nghiệp vụ thanh toán khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước

- Thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tế và tham gia hệ thống thanh toán quốc tế khi được Ngân hàng Nhà nước cho phép

- Thực hiện dịch vụ thu và phát tiền mặt cho khách hàng

- Tổ chức hệ thống thanh toán nội bộ và tham gia hệ thống thanh toán liên ngân hàng trong nước

Các hoạt động này ngoài việc đem lại thu nhập cho ngân hàng dưới dạng phí dịch

vụ còn có tác dụng thu hút khách hàng gửi tiền vào tài khoản ngân hàng, từ đó thu hút khách hàng cho các hoạt động tài chính Điều này có ý nghĩa lớn trong việc đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của khách hàng và nhu cầu phát triển cũng như cạnh tranh của ngân hàng

1.2 Một số khái niệm về hoạt động cho vay của NHTM

1.2.1 Khái niệm cho vay

Cho vay làmột hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi.

Cho vay là hoạt động chủ chốt nhất, mang tính chất sống còn nhất đối với hầu hết các ngân hàng thương mại.Đây không chỉ là khoản sử dụng vốn lớn nhất của ngân hàng,

mà còn tạo ra nguồn thu nhập lớn nhất trong tất cả các tài sải có sinh lời.Bên cạnh đó, do

có sự tách rời giữa quyền sở hữu và quyền sử dụng vốn, bởi vậy với tư cách là người kinhdoanh vốn đòi hỏi NHTM vừa phải đề ra các biện pháp thích hợp nhằm ngăn ngừa và hạnchế rủi ro có thể xảy ra, đồng thời phải tạo ra cơ chế hợp lý để thu hút khách hàng thông qua các hình thức cho vay phù hợp

1.2.2 Đặc điểm và vai trò hoạt động cho vay của NHTM

1.2.2.1 Đặc điểm hoạt động cho vay của NHTM

- Thực hiện cho vay dưới hình thức tiền tệ, hình thức cho vay bằng tiền tệ là hình

thức tín dụng phổ biến, linh hoạt và đáp ứng được mọi chủ thể trong nền kinh tế

- Nguồn vốn cho vay của NHTM chủ yếu bằng vốn đi vay của các thành phần

trong xã hội chứ không phải hoàn toàn là vốn thuộc sở hữu của chính mình như các tổ chức kinh doanh khác như: tín dụng thương mại hay tín dụng nặng lãi.Ở đây ngân hàng đóng vai trò là trung gian trong quá trình huy động vốn và cho vay

- Cho vay phải dựa trên cơ sở tin tưởng giữa bên cho vay và bên đi vay.Chỉ khi nào người cho vay thực sự tin tưởng vào sự sẵn lòng và khả năng trả nợ của người đi vay,khi đó quan hệ tín dụng mới được thiết lập.Đây cũng chính là điều kiện tiên quyết hình thành quan hệ tín dụng.Mặt khác, người vay cũng tin vào hiệu quả của việc sử dụng đồngvốn đi vay của mình

- Cho vay là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng tài sản của ngân hàng cho người đi vay, trong một thời gian nhất định với cam kết hoàn trả cả gốc lẫn lãi

- Sau một thời gian như đã thỏa thuận, người đi vay phải hoàn trả cho người cho vay một lượng giá trị gồm cả gốc và lãi.Phần chênh lệch này là giá của việc sử dụng quyền sử dụng vốn của người khác Do vậy, nó phải đủ lớn để đem lại sự hấp dẫn cho người chuyển nhượng quyền sử dụng vốn

- Hoạt động cho vay luôn chứa đựng những rủi ro Đó là do sự mất cân xứng về thông tin của khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng Rủi ro đó ngoài những nguyên nhân chủ quan xuất phát từ phía ngân hàng và khách hàng, còn có những nguyên nhân khách quan như: sự biến động của thị trường, chu kì kinh tế, sự thay đổi của chính sách, những nguyên nhân bất khả kháng như thiên tai, bệnh dịch

1.2.2.2 Vai trò hoạt động cho vay của NHTM

- Vai trò đối với nền kinh tế:

+ Cho vay góp phần thu hút vốn đầu tư cho nền kinh tế, do đặc điểm cho vay là quy mô rộng, khách hàng đa dạng mặt khác nó là hình thức kinh doanh chủ yếu của ngân hàng.Với vai trò là trung gian tài chính ngân hàng đóng vai trò là cầu nối vốn cho nền kinh tế, giữa người thừa vốn và người cần vốn để đầu tư

+ Hoạt động cho vay góp phần mở rộng sản xuất, thúc đẩy đổi mới công nghệ, thiết bị, cải tiến khoa học kỹ thuật…Viêc vay vốn không những giải quyết được nhu cầu vốn kinh doanh mà còn làm thay đổi cách nghĩ, cách làm … làm thế nào để sử dụng vốn

có hiệu quả kinh tế và vấn đề phần mở rộng sản xuất, thúc đẩy đổi mới công nghệ, thiết

bị, cải tiến khoa học kỹ thuật sẽ làm tiền đề cho sự phát triển có hiệu quả đó.Trong đó vốn quyết định mọi vấn đề trong kinh doanh.Đặc biệt trong xu thế hội nhập nền kinh tế thị trường thì đây là vấn đề quan trọng cần giải quyết của các doanh nghiệp Việt Nam

- Vai trò đối với người đi vay:

Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mai có các kỳ hạn khác nhau: Ngắn hạn,trung han và dài hạn bên cạnh đó lãi suất linh hoạt cố định hay thả nổi… vì thế khách hàng tuỳ ý lựa chọn kỳ hạn vay và thoã thuận hình thức lãi suất vay phù hợp với mục tiêukinh doanh của mình.Mặt khác việc vay vốn ngân hàng giúp khách hàng tập chung được vốn kinh doanh đồng bộ, giảm chi phí huy động và chủ động trong việc hoàn trả gốc và lãi theo hợp đồng.Bên cạnh đó việc thoã thuận giữa ngân hàng và khách hàng khi hết hợpđồng cho vay tạo điều kiện cho khách hàng kinh doanh tiếp… như trợ giúp vốn, gia hạn hợp đồng

- Vai trò đối với Ngân hàng:

Hoạt động cho vay là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của ngân hàng, doanh thu từ hoạt động này thường chiếm khoảng 70% doanh thu của NH ở các nước phát triển hay chiếm đến 90% doanh thu của NH ở các nước đang phát triển.Bên cạnh những lợi ích mà

nó mang lại cho ngân hàng thì hoạt động cho vay cũng là hoạt động chứa đựng nhiều rủi

ro nhất.Khi ngân hàng rơi vào trạng thái tài chính khó khăn nghiêm trọng, thì nguyên nhân thường phát sinh từ hoạt động cho vay của ngân hàng, viêc ngân hàng không thu hồiđươc vốn, có thể là do ngân hàng buông lỏng quản lý, cấp tín dụng không minh bạch, áp dụng một chính sách tín dụng kém hợp lý, hay do nền kinh tế đi xuống không lường trước hay do nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng …

1.2.3 Phân loại cho vay của NHTM

a) Phân loại theo thời hạn cho vay

Thứ nhất là tín dụng ngắn hạn: Là các khoản vay có thời hạn cho vay đến 12

tháng, thường được dùng để bổ sung sự thiếu hụt tạm thời vốn lưu động của các DN và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân

Thứ hai là tín dụng trung hạn: Là các khoản vay có thời hạn từ trên 1 đến 5 năm,

thường được sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới thiết bị, côngnghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời hạn thu hồi vốn nhanh

Thứ ba là tín dụng dài hạn: Là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 5 năm

Đây là loại tín dụng được cung ứng để đáp ứng các nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà ở, các thiết bị, phương tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng các xí nhiệp mới …

b) Phân loại theo mục địch sử dụng vốn

Thứ nhất là cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh: Là loại cho vay ngắn hạn để bổ

sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ

Thứ hai là cho vay tiêu dùng cá nhân: Là loại cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu

dùng như mua sắm các vật dụng đắt tiền.Ngày nay, ngân hàng còn thực hiện các khoản

cho vay để trang trải các chi phí thông thường của đời sống thông qua phát hành thẻ tín dụng.

Thứ ba là cho vay bất động sản: Là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm và

xây dựng bất động sản như nhà ở, đất đai, bất động sản trong lĩnh vực công thương nghiệp và dịch vụ

Thứ tư là cho vay nông nghiệp: Là loại vay để trang trải các chi phí sản xuất như

phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng, thức ăn gia súc, lao động, nhiên liệu, …

c) Phân loại theo tính chất đảm bảo

Thứ nhất là cho vay có đảm bảo trực tiếp (thế chấp, cầm cố, bảo lãnh): Là khoản

vay có tài sản thế chấp, cầm cố hay bảo lãnh của bên thứ ba.Loại vay này được áp dụng phổ biến ở các ngân hàng hiện nay

Thứ hai là cho vay bằng tín chấp: Là khoản vay chủ yếu dựa vào uy tín, tình hình

tài chính của khách hàng, không có tài sản đảm bảo

d) Theo hình thức cho vay

Cho vay trực tiếp: là loại hình cho vay mà NH cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người đi vay trực tiếp hoàn trả nợ cho NH

Cho vay gián tiếp: là hình thức cho vay qua các tổ chức trung gian Tổ chức trung gian ở đây có thể là các tổ, hội, đội nhóm như nhóm sản suất, hội nông dân, hội phụ nữ hoặc các công ty bán lẻ Đối với các công ty bán lẻ, NH sẽ mua lại các khế ước hoặc các chứng từ nợ phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán

1.3 Quản lý hoạt động cho vay của NHTM

1.3.1 Nguyên tắc và điều kiện cho vay

1.3.1.1 Nguyên tắc cho vay

Các nguyên tắc cho vay được xây dựng trên yêu cầu đảm bảo tính an toàn và khả năng sinh lời của vốn cho vay.Việc cấp phát vốn cho người vay dựa trên các nguyên tắc sau:

Thứ nhất, sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.

Việc sử dụng vốn vay vào mục đích gì do hai bên, ngân hàng và khách hàng thỏa thuận và ghi vào trong hợp đồng tín dụng Đảm bảo sử dụng vốn vay đúng mục đích thỏathuận nhằm đảm bảo hiệu quả sử dụng vốn vay và khả năng thu hồi nợ sau này Do vậy,

về phía ngân hàng trước khi cho vay cần tìm hiểu rõ mục đích vay vốn của khách hàng, đồng thời phải kiểm tra xem khách hàng có sử dụng vốn vay đúng như mục đích đã cam kết hay không Điều này rất quan trọng vì việc sử dụng vốn vay đúng mục đích hay không có ảnh hưởng rất lớn đến khả năng thu hồi nợ vay sau này Việc khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích dễ dẫn đến thất thoát và lãng phí khiến vốn vay không tạo ra được ngân lưu để trả nợ cho ngân hàng Về phía khách hàng, việc sử dụng vốn vay đúng mục đích góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn vay, đồng thời giúp khách hàng đảm bảo khả năng hoàn trả nợ cho ngân hàng Từ đó, nâng cao uy tín của khách hàng đối với ngân hàng và củng cố quan hệ vay vốn giữa khách hàng và ngân hàngsau này

Thứ hai, phải hoàn trả nợ gốc và lãi đúng hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín

Thứ ba, cho vay dựa trên phương án/dự án có hiệu quả

Phương án/dự án có hiệu quả là cơ sở để đảm bảo cho ngân hàng thu hồi được nợ vay.Thực hiện nguyên tắc này, ngân hàng yêu cầu khách hàng phải trình bày phương án,

kế hoạch kinh doanh đồng thời ngân hàng tiến hành phân tích và thẩm định tính khả thi của các phương án/dự án đó

1.3.1.2 Điều kiện cho vay

Tổ chức tín dụng xem xét và quyết định cho vay khi khách hàng có đủ các điều kiện sau:

 Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật: đây là căn cứ pháp lý mang tính bắt buộc để thiết lập quan

hệ tín dụng giữa người vay và tổ chức tín dụng.Cụ thể:

+ Đối với khách hàng vay là pháp nhân và cá nhân Việt Nam:

 Pháp nhân phải có năng lực pháp luật dân sự;

 Cá nhân và chủ doanh nghiệp tư nhân phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự;

 Đại diện của hộ gia đình phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự;

 Đại diện của tổ hợp tác phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự;

 Thành viên hợp danh của công ty hợp danh phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự;

+ Đối với khách hàng vay là pháp nhân và cá nhân nước ngoài phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự theo quy định pháp luật của nước mà pháp nhân đó có quốc tịch hoặc cá nhân đó là công dân, nếu pháp luật nước ngoài đó được Bộ Luật Dân sự của nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, các văn bản pháp luật khác của Việt Nam quy định hoặc được điều ước quốc tế mà Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam ký kết hoặc tham gia quy định

 Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp

Mục đích sử dụng vốn vay phải phù hợp với chức năng, nhiệm vụ, phù hợp với ngànhnghề, lĩnh vực mà người vay đã đăng kí kinh doanh.Đây là cơ sở để đồng vốn cho vay của ngân hàng được bảo hộ về mặt pháp lý

 Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết

Khả năng tài chính của người vay được thể hiện ở quy mô vốn tự có của họ tham gia vào phương án kinh doanh, hiệu quả kinh doanh, khả năng thanh toán nợ, tính khả thi củacác phương án/kế hoạch kinh doanh

 Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả; hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật

Điều này đòi hỏi trong công tác phân tích và thẩm định phương án/dự án vay vốn, yêucầu cán bộ ngân hàng phải đánh giá chính xác tính hiệu quả của các phương án/dự án vayvốn của khách hàng đưa ra.

 Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định

Bảo đảm tiền vay giúp cho ngân hàng có cơ sở kinh tế và pháp lý để thu hồi các khoản nợvay khi khách hàng vay không trả được nợ từ kết quả sử dụng vốn vay hoặc thu nhập khác của người vay.Điều này nhằm nâng cao ý thức trách nhiệm của người vay trong quá trình sử dụng vốn, đồng thời đảm bảo an toàn cho tiền vốn của ngân hàng khi người vay thiếu hoặc hoàn toàn mất khả năng thanh toán nợ đến hạn.Việc đảm bảo tiền vay có thể thực hiện dưới các hình thức như bảo đảm tiền vay bằng tài sản thế chấp, tài sản cầm cố của khách hàng vay, bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba hay bảo đảm bằng tài sản được hình thành từ nguồn vốn vay

1.3.2 Quy trình cho vay của ngân hàng thương mại

Quy trình cho vay là bảng tổng hợp mô tả những bước đi cụ thể từ khi tiếp nhận nhu cầu vay vốn của khách hàng cho đến khi Ngân hàng ra quyết định cho vay, giải ngân

và thanh lý hợp đồng tín dụng.Việc thiết lập và không ngừng hoàn thiện quy trình tín dụng có một ý nghĩa rất quan trọng đối với hoạt động tín dụng của Ngân hàng.Về mặt hiệu quả, quy trình cho vay hợp lý góp phần nâng cao chất lượng và là giảm thiểu rủi ro tín dụng Về mặt quản trị, quy trình cho vay làm cơ sở cho việc phân định trách nhiệm và quyền hạn của từng bộ phận liên quan trong hoạt động cho vay và là cơ sở cho việc thiết lập các hồ sơ và thủ tục vay vốn về mặt hành chính

Bươc 1: Lập hồ sơ đề nghị cho vay vốn

Đây là khâu căn bản đầu tiên trong quy trình cho vay, nó được thực hiện ngay sau khi cán bộ tín dụng tiêp xúc với khách hàng có nhu cầu vay vốn Lập hồ sơ tín dụng là khâu quan trọng vì nó là khâu thu thập thông tin sẽ làm cơ sở để thực hiện các khâu sau, đặc biệt là khâu phân tích và ra quyết định cho vay

Một bộ hồ sơ tín dụng cần phải thu thập từ khách hàng những thồn tin sau:

- Thông tin về năng lực pháp lý và năng lực hành vi của khách hàng

- Thông tin về khẳ năng sử dụng và hoàn trả vốn của khách hàng

- Thông tin về đảm bảo tín dụng

- Để thu thập được những thồng tin trên, Ngân hàng phải thường xuyên yêu cầu khách hàng lập và nộp cho Ngân hàng các loại giấy tờ sau: giấy đề nghị vay vốn, giấy chứng minh tư cách pháp nhân của khách hàng, phương án sản xuất kinh doanh và kế hoạch trả nợ, hoặc dự án đầu tư, các giấy tờ tài sản liên quan đến tài sản thế chấp, cầm cố…

Bước 2: Phân tích tín dụng

Phân tích tín dụng là phân tích khẳ năng hiện tại và tiềmtang của khách hàng về việc sử dụng vốn vay, khẳ năng hoàn trả và khẳ năng thu hồi vốn vay cả gốc và lãi Mục tiêu của phân tích tín dụng là tìm kiếm những tình hống có thể dẫn đến rủi ro cho Ngân hàng, dự đoán khả năng kiểm soát các rủi ro đó vad dự kiến các biện pháp phòng ngừa đểhạn chế thiệt hại có thể xảy ra.Mặt khác, phân tích tín dụng còn quan tâm đến việc kiểm tra tính chân thực của hồ sơ vay vốn mà khách hàng cung cấp, từ đó nhận định thái độ trả

nợ của khách hàng làm cơ sở quyết định cho vay Nội dung của phân tích tín dụng bao gồm: đánh giá tài sản của khách hàng, đánh giá các khoản nợ, phân tích luồng tiền, và phân tích những tỷ lệ khác…

Bước 3: Quyết đinh và ký hợp đồng tín dụng

Hợp đồng tín dụng là văn bản viết ghi lại thỏa thuận giữa người nhận tài trợ và Ngân hàng, với nội dụng chủ yếu là Ngân hàng cam kết cấp cho khách hàng một khoản vốn vay (hoăc một hạn mức tín dụng) trong một khoảng thời gian và với lãi suất nhất định.Hợp đồng tín dụng là văn bản mang tính pháp luật xác định quyền và nghĩa vụ của hai bên trong quan hệ tín dụng, đồng thời nó phải tuân thủ các điều khoản của các Luật, Quy định Do đó, hợp đồng tín dụng đều bao gồm các điều kiện cụ thể về mục đích sử dụng vốn vay, số lượn tín dụng, lãi suất, phí, thời hạn tín dụng, các loại bảo đảm, giải ngân, điều kiện thanh toán, cùng với các điều kiện khác

Bước 4: Giải ngân

Giải ngân là khâu tiếp theo sau khi ký hợp đồng tín dụng được ký kết.Giải ngân là cấp tiền cho khách hàng trên cơ sở mức tín dụng đã cam kết trong hợp đồng.Tuy là khâu sau khi quyết định cho vay, nhưng giải ngân cũng là khâu quan trọng vì nó có thể góp phần phát hiện và chấn chỉnh kịp thời nếu có sai sót ở các khâu trước.Nguyên tắc giải

ngân là luôn luôn gắn liền vận động tiền tệ với vận động của hàng hóa dịch vụ đối ứng đểnhằm đảm bảo khả năng thu hồi nợ sau này.

Tùy vào hình thức và quy mô của món vay cụ thể mà ngân hàng sẽ áp dụng nhữngphương thức giải ngân phù hợp, hai cách giải ngân mà ngân hàng thường tiến hành giải ngân:

+ Giải ngân một lần: tiền vay được phát cho khách hàng một lần vào đầu kỳ hạn vay tiền.Phương thức này thường được áp dụng cho những món vay nhỏ, có thời hạn vay ngắn

+Giải ngân nhiều lần: tiền vay được phát cho khách hàng thành nhiều đợt.Phương thức này được áp dụng cho những món vay có giá trị lớn, thời hạn vay dài hoặc việc sử dụng vốn vay của khách hàng phục vụ cho sản xuất kinh doanh có tính phức tạp

Bước 5: Giám sát trong khi cấp tín dụng

Kèm theo việc cấp tín dụng, Ngân hàng kiểm soát khách hàng: sử dụng tiền vay cóđúng mục đính, đúng tiến độ hay không, quá trình sản xuất kinh doanh có những thay đổibất lợi gì, có dấu hiệu lừa đảo hoặc làm ăn thua lỗ hay không… Quá trình này cho phép Ngân hàng thu thập được thêm các thông tin về khách hàng.Nếu các thông tin phản ánh chiều hướng tốt, cho thấy chất lượng tín dụng đang được đảm bảo.Ngược lại, khi thấy chất lượng khoản cho vay bị đe dọa, Ngân hàng cần có biện pháp để xử lý kịp thời

Bước 6: Thanh lý hợp đồng tín dụng

Đây là khâu kết thúc của quy trình cho vay, khâu này gồm có các công việc quan trọng cần xử lý gồm: thu nợ cả ngốc và lãi, tái xét hợp đồng tín dụng, thanh lý hợp đồng tín dụng

Ngân hàng tiến hành thu nợ khách hàng theo đúng những điều khoản đã được camkết trong hợp đồng tín dụng.Tùy theo tính chất của khoản vay và tình hình tài chính của khách hàng thì hai bên có thể thỏa thuận và lựa chọn một trong nhữn hình thức thu nợ như: thu nợ gốc và thu lãi một lần khi đáo hạn, thu nợ gốc một lần khi đáo hạn và thu lãi theo định kỳ, hoặc thu nợ gốc và lãi theo nhiều kỳ hạn

Nếu đến hạn trả mà khách hàng không có khả năng trả nợ thì ngân hàng có thể xem xét cho khách hàng gia hạn nợ hoặc chuyển sang nợ quá hạn để sau này có biện pháp xử lý thích hợp nhằm đảm bảo thu hồi nợ

Tái xét hợp đồng tín dụng: thực chất là tiến hành phân tích tín dụng trong điều kiện khoản tín dụng đã được cấp để nhằm mục tiêu đánh giá chất lượng tín dụng, phát hiện rủi ro để có hướng xử lý kịp thời

Nếu hết thời hạn của hợp đồng tín dụng và khách hàng đã hoàn trả tất các nghĩa vụtrả nợ cả gốc và lãi thì Ngân hàng và khách hàng sẽ làm thủ tục thanh lý hợp đồng tín dụng, giải chấp tài sản nếu có và lưu hồ sơ vay vốn của khách hàng và kho lưu giữ

1.3.3 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động cho vay của NHTM

1.3.3.1 Các chỉ tiêu định tính

Các chỉ tiêu định tính đánh giá hoạt động cho vay của NHTM dựa vào các tiêu chí như:

- Các tiêu chuẩn thỏa mãn nhu cầu của khách hàng như:

+Thái độ phục vụ, tiếp đón của nhân viên ngân hàng

+ Thủ tục vay đơn giản nhanh chóng phục vụ nhanh nhất cho khách hàng trong phạm vi thời gian quy định

+ Độ an toàn chính xác trong quá trình thực hiện nghiệp vụ cho vay

+ Đảm bảo các chính sách xã hội của nhà nước đối với khách hàng

+Uy tín của ngân hàng với khách hàng

- Sự tuân thủ các quy định pháp luật về hoạt động cho vay

Những quy định pháp luật về hoạt động cho vay là những quy định có tính bắt buộc, cụ thể hoá toàn bộ quy trình cho vay từ khâu tiếp nhận hồ sơ, tiếp nhận khách hàng,đến khi thu hồi được vốn và lãi Các nhà hoạch định chính sách đã dựa trên những đặc điểm về rủi ro tín dụng, đặc thù của nền kinh tế, tham khảo những quy định quốc tế,… đểđưa ra những quy định áp dụng cho các NHTM Việt Nam như Luật các Tổ chức tín dụng năm 1997 (được sửa đổi, bổ sung một số điều năm 2004), Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN về việc Ban hành quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng,… là

cơ sở đảm bảo các khoản cho vay của các NHTM được an toàn và hiệu quả Do vậy, việc

chấp hành các quy định pháp luật về hoạt động cho vay là thước đo quan trọng trong việcđánh giá chất lượng cho vay.

- Sự tuân thủ các nguyên tắc cho vay và quy trình cho vay hợp lý

Việc chấp hành tốt nguyên tắc cho vay là rất quan trọng vì sẽ giúp cho các NHTM phòng ngừa rủi ro, là nền tảng cho một khoản cho vay tốt, là thước đo đánh giá chất lượng cho vay.Hoạt động cho vay của NHTM tuân thủ những nguyên tắc nhằm đảm bảo tính an toàn và khả năng sinh lời Bên cạnh đó, việc ngân hàng thực hiện đúng theo quy trình cho vay, tức là việc thực hiện phải logic, bài bản, sẽ giúp cho ngân hàng đánh giá đúng tình hình của doanh nghiệp từ đó ra quyết định cho vay hợp lý, đảm bảo cho ngân hàng, hạn chế hoạt động rủi ro

1.3.3.2 Các chỉ tiêu định lượng

a) Nhóm chỉ tiêu phân tích quy mô, cơ cấu tín dụng

- Doanh số cho vay: Là tổng số tiền mà ngân hàng giải ngân dưới hình thức tiền

mặt hoặc chuyển khoản trong một thời gian nhất định.Doanh số cho vay thể hiện xu hướng hoạt động cho vay của ngân hàng mở rộng hay thu hẹp

- Doanh số thu nợ: Là tổng số tiền mà ngân hàng thu hồi từ các khoản giải ngân

trong một thời gian nhất định.Doanh số thu nợ càng cao chứng tỏ công tác giám sát và thu nợ càng tốt

- Dư nợ cho vay: Là khoản tiền mà ngân hàng đã giải ngân mà chưa thu hồi về.

Dư nợ cuối kì = Dư nợ đầu kì + Doanh số cho vay trong kì – Doanh số thu nợ trong kì

- Dư nợ bình quân trong kỳ = ∑ Dư nợ cuối các ngày trong năm

365

- Tốc độ tăng doanh số cho vay

Tốc độ tăng doanh số= Doanh số cho vay kì này- Doanh số cho vay kỳ trước (kế hoạch)

Doanh số cho vay kỳ trước (kế hoạch)

- Tốc độ tăng dự nợ: phản ánh quy mô và sự tăng trưởng hoạt động cho vay của

ngân hàng, tổng dư nợ cho vay cao và tăng trưởng qua từng thời kỳ cho thấy ngân hàng

đã tạo được uy tín với khách hàng.Tuy nhiên, mức tăng trưởng cho vay của ngân hàng

phải phù hợp với khả năng về vốn, quản lý kiểm soát rủi ro cũng như các nguồn lực về con người, công nghệ của ngân hàng hiện tại.Việc tăng trưởng dư nợ cho vay vượt quá khả năng nguồn lực của ngân hàng sẽ tiềm ẩn những rủi ro về thanh khoản và việc ngân hàng không có đủ điều kiện về nguồn lực để kiểm soát chặt chẽ các khoản vay sẽ ảnh hưởng xấu đến chất lượng cho vay.

Tốc độ tăng dư nợ = Dư nợ cho vay kì này- Dư nợ cho vay kỳ trước (kế hoạch)

Dư nợ cho vay kỳ trước (kế hoạch)b) Nhóm chỉ tiêu phân tích chất lượng tín dụng

- Nợ quá hạn: Là số tiền mà khách hàng chưa hoàn trả cho ngân hàng cả gốc và lãi

khi đáo hạn hợp đồng tín dụng mà không làm đơn xin gia hạn hoặc điều chỉnh kỳ hạn vớinguyên nhân hợp lý.Chỉ tiêu này càng lớn thể hiện sự thâm hụt vốn tự có càng nhiều, chấtlượng tín dung bị giảm sút

+ Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ

Tỷ lệ nợ quá hạn = ∑ dư nợ quá hạn (cả gốc+lãi)

∑ dư nợ cho vay

Hệ số này càng lớn, chất lượng cho vay càng thấp Theo thông lệ quốc tế, thì tỉ lệ này không nên để vượt quá 2%

- Nợ xấu: Là những khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn),

- Vòng quay vốn tín dụng

Vòng quay vốn tín dụng dùng để đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng.Nó cho thấy thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm, chỉ tiêu này phản ánh số vòng chu chuyển của vốn vay trong năm, tức là một đồng vốn của Ngân hàng được cho vay bao nhiêu lần trong năm Chỉ tiêu này càng lớn càng tốt, nó chứng tỏ Ngân hàng thu

được nhiều nợ và chứng tỏ vốn mà Ngân hàng đã đầu tư vào hoạt động kinh doanh là có hiệu quả.

Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ

Dư nợ bình quân

- Chỉ tiêu doanh số thu nợ / Doanh số cho vay (%): Còn được gọi là hệ số thu nợ,

dùng để đánh giá khả năng thu nợ của chi nhánh, khả năng trả nợ của khách hàng cũng như việc sử dụng tài sản ngắn hạn trong một thời điểm nhất định.Chỉ tiêu này càng cao phản ánh khả năng thu nợ của ngân hàng càng tốt

1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động cho vay của NHTM

1.4.1 Nhóm nhân tố bên trong ngân hàng

- Chiến lược kinh doanh của ngân hàng:

Một chiến lược kinh doanh hiệu quả sẽ tạo điều kiện cho hoạt động cho vay của ngân hàng phát triển hiệu quả, giúp ngân hàng khai thác tốt năng lực hiện có của đơn vị, đồng thời giúp ngân hàng thích ứng với những biến đổi trong môi trường kinh

doanh.Chiến lược kinh doanh càng phù hợp thì hoạt động cho vay ngày càng được mở rộng Trên cơ sở các quyết định, chính sách của cấp trên, thông tin về khách hàng, về đối thủ khách hàng, xác định vị thế của Ngân hàng trên địa bàn hoạt động; Ngân hàng phải xác định nên tăng cường hoạt động cho vay hợp lý, nên chú trọng hơn vào những hướng nào có hiệu quả, tìm hiểu thêm những lĩnh vực mới tiềm năng giúp mở rộng hoạt cho vaycủa Ngân hàng

- Chính sách từ phía ngân hàng:

Mỗi ngân hàng trong từng thời kỳ và với từng đối tượng khách hàng sẽ đưa ra chính sách cho vay để đạt được mục tiêu chiến lược đã đặt ra.Chính sách cho vay ảnh hưởng trực tiếp tới quy mô, tính chất của các khoản cho vay cũng như phương thức hoạt động của ngân hàng.Chính sách cho vay đúng đắn, hợp lý, linh hoạt, đáp ứng được các nhu cầu đa dạng của khách hàng về vốn sẽ giúp hoạt động cho vay của ngân hàng được

mở rộng, bên cạnh đó cũng đảm bảo tính an toàn và sinh lời của hoạt động cho vay trên

cơ sở phân tán rủi ro, tuân thủ luật pháp, kết hợp hài hoà giữa quyền lợi của người gửi tiền, người vay và chính ngân hàng Sự không chặt chẽ của chính sách cho vay sẽ tạo

điều kiện cho một số cán bộ và nhân viên ngân hàng lợi dụng khe hở để luồn lách, gây hậu quả nghiêm trọng đối với ngân hàng.

- Chất lượng nhân sự và cơ sở vật chất thiết bị của ngân hàng

Việc mở rộng hoạt động cho vay có thành công hay không phụ thuộc phần lớn vàotrình độ cán bộ nhân viên và cơ sở vật chất, trang thiết bị của ngân hàng.Nếu trong quá trình giao tiếp với cán bộ ngân hàng, khách hàng cảm thấy an tâm về trình độ nghiệp vụ của họ, hài lòng về cách phục vụ thì chắc chắn khách hàng sẽ tìm đến đó.Đồng thời việc ngân hàng trang bị đầy đủ thiết bị tiên tiến, phù hợp với phạm vi và quy mô hoạt động, phục vụ kịp thời các yêu cầu của khách hàng sẽ giúp ngân hàng có khả năng cạnh tranh

và thực hiện việc mở rộng hoạt động cho vay của mình

- Năng lực tài chính của ngân hàng:

Là một trong những yếu tố được các nhà lãnh đạo của ngân hàng xem xét khi đưa

ra các quyết đinh về hoạt động cho vay của ngân hàng.Các yếu tố về năng lực tài chính như: lượng vốn chủ sở hữu lớn, tỷ lệ phần trăm lợi nhuận lớn, nợ quá hạn thấp và có số lượng tài sản thanh khoản lớn, khả năng huy động vốn lớn trong thời gian ngắn thì có thể coi là ngân hàng có sức mạnh về tài chính.Khi ngân hàng có năng lực tài chính lớn thì mức độ rủi ro trong kinh doanh càng thấp, năng lực cạnh tranh trên thị trường càng cao

và quy mô hoạt động tín dụng lớn.Từ đó ngân hàng sẽ có khả năng đáp ứng được nhu cầu

từ phía khách hàng của mình một các tốt nhất

1.4.2 Nhóm nhân tố bên ngoài

 Nhân tố môi trường kinh doanh

- Môi trường kinh tế:

Sự phát triển của nền kinh tế ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng nói chung và hoạt động cho vay nói riêng Nó tạo môi trường rất thuận lợi để

mở rộng hoạt động cho vay.Bất cứ một Ngân hàng nào cũng chịu sự chi phối của các chu

kì kinh tế.Trong giai đoạn nền kinh tế phát triển ổn định, doanh nghiệp làm ăn tốt có nhiều nhu cầu mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh nên nhu cầu vay vốn tăng Mặt khác nền kinh tế phát triển, thu nhập bình quân đầu người cao, tỷ lệ thất nghiệp thấp sẽ làm tăng nhu cầu tiêu dùng, thay đổi thói quen tiêu dùng của người dân và tạo khả năng

tiết kiệm do đó tạo triển vọng cho vay tiêu dùng Ngược lại nền kinh tế suy thoái, dẫn đếnnền kinh tế giảm khả năng hấp thụ vốn cho nền kinh tế giảm dẫn đến việc dư thừa ứ đọngvốn, không những hoạt động cho vay không được mở rộng mà còn bị thu hẹp.

- Môi trường pháp lý

Môi trường pháp lý được hiểu là một hệ thống luật và văn bản pháp lý liên quan đến hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động cho vay nói riêng.Với một hệ thốngvăn bản pháp luật thiếu đồng bộ sẽ gây khó khăn cho ngân hàng khi ký kết, thực hiện các hợp đồng cho vay.Đặc biệt nếu các quy định pháp luật có sự sơ hở, tạo điều kiện để lách luật, sẽ ảnh hưởng xấu đến việc quản lý các khoản cho vay của ngân hàng.Với những vănbản pháp luật đầy đủ rõ ràng, đồng bộ sẽ tạo điều kiện cho Ngân hàng yên tâm hoạt động kinh doanh, cạnh tranh trong lĩnh vực cho vay Đây là cơ sở pháp lý để Ngân hàng khiếu lại, tố cáo khi có tranh chấp xảy ra, từ đó giúp Ngân hàng tăng cường hoạt động cho vay của mình.Sự thay đổi chủ trương, chính sách về ngân hàng cũng gây ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng và tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, từ đó ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp

 Khách hàng

Việc nắm rõ tình hình tài chính của khách hàng là một yếu tố không thể thiếu trong hoạt động cho vay của ngân hàng.Đối với khách hàng là cá nhân, khách hàng vay cần có thu nhập ổn định để đảm bảo khả năng trả nợ cho ngân hàng.Đối với khách hàng

là doanh nghiệp, mức vốn tự có của doanh nghiệp tham gia và dự án sản xuất kinh doanh,tài sản thế chấp, tài sản đảm bảo lớn là yếu tố quan trọng để đánh giá được năng lực tài chính của doanh nghiệp.Đây là một nhân tố quan trọng nhằm bù đắp những rủi ro trong hoạt động của doanh nghiệp, nếu doanh nghiệp có vốn tự có quá nhỏ sẽ ít có khả năng chống chọi với hoàn cảnh bất lợi, gây ra những ảnh hưởng tiêu cực đối với những khoản vay của ngân hàng

Bên cạnh đó, thì ý thức và thái độ trả nợ của khách hàng cũng ảnh hưởng đến hoạt động cho vay của ngân hàng.Nếu khách hàng có ý thức trả nợ cho ngân hàng đúng hạn, không chây ỳ sẽ tạo điều kiện kích thích ngân hàng tiến hành mở rộng hoạt động cho vay

và các quy định cho vay sẽ không quá khắt khe.Ngược lại, nếu khách hàng trả nợ không đều, nợ quá hạn nhiều sẽ kìm hãm hoạt động cho vay của ngân hàng.

 Đối thủ cạnh tranh

Các Ngân hàng thương mại hoạt động trong môi trường có nhiều đối thủ cạnh tranh.Cạnh tranh là một động lực tốt để Ngân hàng ngày càng hoàn thiện, vì để ngày càngphát triển thì Ngân hàng luôn phải cố gắng không để mình tụt hậu so với đối thủ cạnh tranh và phải nâng cao, tăng cường các hoạt động của mình vượt đối thủ cạnh tranh.Tuy nhiên, khách hàng có sự lựa chọn của mình khi gửi tiền, sử dụng dịch vụ và vay tiền của Ngân hàng nào có lợi cho họ.Nếu như đối thủ cạnh tranh mà chiềm ưu thế hơn so với Ngân hàng thì sẽ thu hút nhiều khách hàng hơn Ngân hàng thậm chí khách hàng của Ngân hàng cũng chuyển sang đối thủ cạnh tranh Do đó để mở rộng hoạt động cho vay thìviệc nghiên cứu tìm hiểu đối thủ cạnh tranh để ngày càng chiếm ưu thế hơn là vô cùng quan trọng.Quá trình phân tích đối thủ cạnh tranh gồm có: xác định các nguồn thông tin

về đối thủ cạnh tranh, phân tích các thông tin đó, dự đoán chiến lược của các đối thủ cạnhtranh và đánh giá khả năng cạnh tranh của Ngân hàng trong việc mở rộng hoạt động cho vay

CHƯƠNG II: Thực trạng hoạt động cho vay tại NHNN & PTNT huyện Ba Vì

2.1 Khái quát về NHNN&PTNT huyện Ba Vì

2.1.1 Giới thiệu về NHNN&PTNT huyện Ba Vì

- Tên đơn vị: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Huyện Ba vì -TP Hà nội

- Tên viết tắt: AGRIBANK Ba vì

- Trụ sở: Quảng Oai-Thị trấn Tây đằng – Huyện Ba vì – TP Hà nội

Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Ba Vì, tiền thân là chi nhánh ngân hàng Ba Vì-Ngân hàng nhà nước thành phố Hà Nội được thống đốc NHNN Việt Nam quyết định thành lập theo quyết định số 340/NHNo-02 vào ngày 19/06/1988 vàhoạt động cho đến ngày nay

2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ cơ bản của NHNN&PTNT huyện Ba Vì

 Chức năng:

 Thực hiện các hoạt động huy động vốn ngắn hạn, trung và dài hạn dưới hình thức tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn, chứng chỉ tiền gửi

 Thực hiện các hoạt động cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn

 Ngân hàng làm dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng có nhu cầu và đủ điều kiện của ngân hàng

 Ngoài ra ngân hàng còn có các chức năng khác như: kinh doanh ngoại tệ; chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và giấy tờ có giá; dịch vụ chuyển tiền trong nước và nước ngoài; bảo lãnh phát hành thẻ; mobile banking…

 Nhiệm vụ:

 Huy động vốn: Ngân hàng thường xuyên quan tâm đến công tác huy động vốn,coi nhiệm vụ huy động vốn là nhiệm vụ trọng tâm xuyên suốt trong quá trình hoạt động kinh doanh.Tuyên truyền đầy đủ kịp thời các sản phẩm huy động vốn của ngân hàng cấp trên, các mức lãi suất được niêm yết đầy đủ tại các điểm giao dịch, đặc biệt là sản phẩm tiền gửi tiết kiệm dự thưởng và các sản phẩm tiền gửi mới nhằm thu hút ngày càng nhiều khách hàng đến vời ngân hàng hơn

 Cho vay:

Cho vay ngắn hạn, trung dài hạn bằng đồng Việt Nam đối với các tổ chức kinh tế,

cá nhân, hộ gia đình thuộc mọi thành phần kinh tế có nhu cầu và đáp ứng đủ yêu cầu củangân hàng.Trong đó luôn chủ động tiếp cận nhu cầu của khách hàng tiến hành điều tra thẩm định tái thẩm định theo đúng quy trình nghiệp vụ đáp ứng đầy đủ kịp thời nhu cầu vốn cho khách hàng trên địa bàn huyện.Công tác đầu tư tín dụng chủ yếu là phục vụ cho nông nghiệp, nông dân và nông thôn theo chỉ đạo của Đảng, chính phủ và ngân hàng cấp trên

2.1.3 Mô hình cơ cấu tổ chức của NHNN&PTNT huyện Ba Vì

Sơ đồ 1.1: Tổ chức bộ máy của NHNo&PTNT Huyện Ba Vì

Giám đốc

NHNo&PTNT huyện Ba Vì có tổng số 43 cán bộ, nhân viên được chia

thành 7 phòng ban trực thuộc Ban Giám Đốc gồm: Phòng Kế hoạch và Kinh doanh,

Phòng Kế toán - Ngân quỹ, Phòng Hành chính & nhân sự, và các Phòng giao dịch: Vạn Thắng, Tản Lĩnh, Sơn Đà, Tiên Phong

2.1.4 Đánh giá khái quát kết quả HĐKD của AGRIBANK huyện Ba Vì

năng lực cạnh tranh của mình.Trong bảng số liệu 2.1, phản ánh kết quả huy động vốn củaNNNN & PTNT Huyện Ba vì giai đoạn 2012 – 2014

Bảng 2.1: Huy động vốn của ngân hàng NN & PTNT Huyện Ba Vì

Chênh lệch 2013/2012

Chênh lệch 2013/2012 Giá trị

(Tr.đồng) %

Giá trị (Tr.đồng) %

Giá trị (Tr.đồng) %

Số tiền (Tr.đồng) %

Số tiền (Tr.đồng) %NGUỔN VỐN HUY ĐỘNG 491.054 600.560 618.038 109.506 22,3 17.478 2,9

1 Phân theo loại tiền huy động 491.054 100 600.560 100 618.038 100

* Nội tệ 450.039 91,6 556.694 92,7 570.075 92,2106.655 23,7 13.381 2,4

* Ngoại tệ quy đổi 41.015 8,4 43.866 7,3 47.963 7,8 2.851 6,95 4.097 9,34

3 Phân theo kỳ hạn vay 491.054 100 600.560 100 618.038 100

+Không kỳ hạn 83.970 17,1 79.274 13,2 69.838 11,3 (4.696) (5,6) (9436) (11,9) +Kỳ hạn dưới 12 tháng 96.738 19,7 390.964 65,1 454.876 73,6294.226 304,1 63.962 16,3 + Kỳ hạn 12 đến 24 tháng 167.449 34,1 87.682 14,6 82.199 13,3 (79.767) (47,6) (5.483) (6,3) + Kỳ hạn trên 24 tháng 142.897 29,1 42.640 7,111.125 1,8 (100.257) (70,2) (31.515) (73,4)

(Nguồn: Phòng Kế hoạch kinh doanh - Ngân hàng NN & PTNT Ba Vì)

Tiên PhongPGD Tản Lĩnh

PGD

Vạn Thắng

Phó giám đốcPhó giám đốc

(Nguồn: Phòng hành chính nhân sự)

Phòng KT-NQPhòng KH&KD

Phòng HC&NS

Năm 2013, ngân hàng huy động được 600.560 triệu đồng, tăng 109.506 triệu đồng tương ứng 22,3% so với năm 2012.Đến cuối năm 2014, tổng nguồn vốn huy động đạt 618.038 triệu đồng, tăng 2,9% so với cùng kỳ năm 2013.Cụ thể:

- Về cơ cấu nguồn vốn huy động theo loại tiền qua các năm thì huy động vốn bằng VNĐ chiếm tỷ trọng lớn: năm 2012 là 450.039 triệu đồng, chiếm 91,6% nguồn vốn huy động cùng năm, năm 2013 là 556.694 triệu đồng, chiếm 92,7% tổng nguồn vốn huy động,vào năm 2014 là 570.075 triệu đồng, chiếm tỷ trọng là 92,2% tổng nguồn vốn huy động trong năm.Các số liệu trên cho thấy tỷ lệ nguồn vốn huy động theo loại tiền thay đổi không đáng kể.Nguyên nhân là do cơ cấu tín dụng theo loại tiền được điều chỉnh khá chặtchẽ do chính sách của nhà nước và của chính Ngân hàng NN & PTNT Việt Nam, bởi vì đây là vấn đề liên quan trực tiếp tới cán cân thanh toán, tỷ giá cũng như các vấn đề vĩ mô khác Bắt đầu từ năm 2012, chi nhánh thực hiện theo chỉ đạo thắt chặt việc cho vay ngoại

tệ, chỉ cho vay ngoại tệ đối với các khách hàng có nguồn thu bằng ngoại tệ để trả nợ Với đối tượng khách hàng chủ yếu là kinh doanh mặt hàng trong nước thì cho vay ngoại tệ của chi nhánh rất ít, rủi ro về cơ cấu tín dụng theo đồng tiền thấp.Các số liệu được biểu diễn trên biểu đồ 2.1 thể hiện sự thay đổi nguồn vốn huy động theo loại tiền giai đoạn 2012-2014

Biểu đồ2.1: Cơ cấu nguồn vốn huy động theo loại tiền giai đoạn 2012 - 2014