Bài giảng thanh toán quốc tế - TS trần thanh long

Tài liệu học tập chính: Thanh toán quốc tế - PGS.Nguyễn Văn Tiến (HVNH) Thanh Toán quốc tế - PGS. Đình Xuân Trình (ĐHNT) Tập quán thanh toán quốc tế - ICC Toàn tập UCP 600 – Nguyễn Trọng Thùy – 2009.

Biên soạn: Ths Trần Thanh Long 1

THANH TOÁN QUỐC TẾ (INTERNATIONAL PAYMENT)

 Thời gian: 45 tiết

 GV: Ths Trần Thanh Long

 Nội dung

 Tổng quan thanh toán quốc tế

 Các phương tiện thanh toán quốc tế: Hối phiếu, séc, thẻ nhựa

 Các phương thức thanh toán quốc tế: T/T, D/A,

 Tài liệu học tập chính:

 Thanh toán quốc tế - PGS.Nguyễn Văn Tiến (HVNH)

 Thanh Toán quốc tế - PGS Đình Xuân Trình (ĐHNT)

 Tập quán thanh toán quốc tế - ICC

 Toàn tập UCP 600 – Nguyễn Trọng Thùy – 2009

 Tài liệu tham khảo: liên quan các lĩnh vực ngân hàng

thương mại quốc tế

 Đánh giá:

 Giữa kỳ: trắc nghiệm (đề đóng)

 Kiểm tra hết môn: trắc nghiệm (đề đóng)

Biên soạn: Ths Trần Thanh Long 3

ĐẠI HỌC QUỐC GIA TP HỒ CHÍ MINH

KHOA KINH TẾ - LUẬT -o0o -

Chương 1: TỔNG QUAN VỀ

THANH TOÁN QUỐC TẾ

- Mäi quèc gia kh«ng thÓ tù s¶n xuÊt

vµ cung cÊp nh ng thø mµ minh cÇn ững thø mµ minh cÇn

- Sù kh¸c biÖt vÒ ®iÒu kiÖn tù nhiªn, kinh tÕ, x· héi …

=> Sù phô thuéc lÉn nhau vÒ kinh tÕ, x· héi Hinh thµnh quan hÖ kinh tÕ quèc tÕ:

- ngo¹i th ¬ng.

CƠ SỞ HÌNH THÀNH THANH TOÁN QUỐC

TẾ

1.1

Biên soạn: Ths Trần Thanh Long 5

- Vận tải quốc tế

- Đầu tư quốc tế

- Du lịch quốc tế

- Viễn thông quốc tế

- Xuất khẩu lao động

…

Tất các các hoạt động phát sinh các khoản phải trả và phải thu từ đó phát sinh hoạt động thanh toán quốc tế

sù h×nh thµnh thanh to¸n quèc tÕ1.1

- Thanh toán quốc tế là việc thực hiện các nghĩa vụ chi trả và quyền h ởng lợi về tiền tệ phát sinh trên cơ sở các hoạt động kinh tế và phi kinh tế

gi a các tổ chức, cá nhân n ớc này ững thứ mà minh cần với các tổ chức, cá nhân n ớc khác, hay giữa một quốc gia với các tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ ngân hàng của các n ớc liên quan.

1.2 KháI niệm.

Biên soạn: Ths Trần Thanh Long 7

1.3.1 Ngân hàng trung ương

1.3.2 Ngân hàng thương mại

- Trung gian tín dụng

- Tạo lập phương tiện lưu thông tín dụng

- Trung gian thanh toán

1.3 Chủ thể tham gia thanh toán quốc tế

Hoạt động cơ bản của NHTM:

1) Kinh doanh tiền tệ

2) Trung gian tín dụng

3) Trung gian thanh toán

+ Thanh toán bằng tiền mặt và thanh toán không dùng tiền mặt.

+ Thanh toán nội địa và thanh toán quốc tế.

Ngân hàng Th ơng mại với TTQT

Biờn soạn: Ths Trần Thanh Long 9

- Là cầu nối trung gian thanh toán giữa hai bên: thanh toán theo yêu cầu của khách hàng, bảo vệ quyền lợi của khách hàng.

- Cung cấp và lựa chọn các ph ơng thức thanh toán quốc tế

- Tài trợ XNK một cách chủ động và tích cực

- Thực hiện bảo lãnh trong hoạt động ngoại th ơng

Vai trò của NHTM trong thanh toán quốc tế

a.

p vụ

đối nội

Huy

độn

g vốn

Tín dụng nội

địa

Đầu t nội

địa Thanh

toán nội địa

Các dịch

vụ khác

Thanh

KD ngoại

Tài trợ ngoại

th ơng

Bảo lãnh NH

Tín dụng QT

Thanh toán nội địa

Biên soạn: Ths Trần Thanh Long 11

1.3.3 Các chủ thể khác

Các pháp nhân, thể nhân hoạt động trong các lĩnh vực:

- Xuất nhập khẩu hàng hóa

- Xuất nhập khẩu lao động

- Du lịch quốc tế

- Vận tải quốc tế

- Đầu tư quốc tế

- Chuyển giao công nghệ quốc tế…

Lúc này ngân hàng chi hộ và thu hộ các chủ thể trên

Thanh toán quốc tế với nền kinh tế:

- Bôi trơn và thúc đẩy hoạt động XNK

- Bôi trơn và thúc đẩy đầu t n ớc ngoài

- Thúc đẩy các hoạt động dịch vụ

- T ng c ờng thu hút kiều hối và ăng cường thu hút kiều hối và nguồn lực tài chính khác

- Thúc đẩy thị tr ờng tài chính quốc

TOAN QUỐC TẾC TẾ

Biờn soạn: Ths Trần Thanh Long 13

Thanh toán quốc tế với NHTM:

- Mang lại nguồn thu đáng kể cho ngân hàng về số l ợng và tỷ trọng.

- Là một mắt xích chắp nối các hoạt

động khác của NHTM.

- Là khâu không thể thiếu trong môI

tr ờng hoạt động kinh doanh.

- Tạo điều kiện đa dạng hoá hoạt động ngân hàng, nâng cao năng lực cạnh tranh.

- T ng c ờng và hỗ trợ dịch vụ NH khác ăng cường thu hút kiều hối và

2. •Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động TTQT

của NHTM:

Biờn soạn: Ths Trần Thanh Long 15

Các chỉ tiêu trực tiếp.

- Doanh thu, lợi nhuận, số vụ khiếu nại

do lỗi ngân hàng gây ra.

- Tỷ số DT TTQT/Tổng Doanh thu

- Tỷ số lợi nhuận TTQT/Doanh thu

- Tỷ số lợi nhuận TTQT/LãI kinh doanh NH

- Tỷ số lợi nhuận TTQT/Vốn tự có; tổng tài sản, tổng CBCNV…

- Tỷ số vụ khiếu nại/Tổng số món TT

2. •Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động TTQT

của NHTM:

Biờn soạn: Ths Trần Thanh Long 17

- Quy tắc thống nhất và thực hành về tín dụng chứng từ (UCP)

- Quy tắc thống nhất về nhờ thu (URC)

- Các nguồn luật điều chỉnh hối phiếu

- Nguồn luật điều chỉnh TT Séc

- Quy tắc thống nhất về hoàn trả liên hàng (IRR).

…

2. •Hẹ thống các v n bản pháp lý điều chỉnh ăn bản pháp lý điều chỉnh

hoạt động TTQT

3 • Nội dung chủ yếu của điều khoản thanh

toán trong hợp đồng ngoại thương

3.1 Điều kiện tiền tệ: (currency): chọn đồng tiền và đối phó với rủi ro tỉ giá

a Các loại tiền tệ trong thanh toán quốc tế A1 Nếu căn cứ vào phạm vụ sử dụng: 3 loại

- Tiền tệ thế giới (World currency): là đồng tiền được tất cả các nước trên thế giới thừa nhận và sử dụng làm phương tiện thanh toán quốc tế Có thể hình thành do hiệp định hoặc bản chất tự nhiên mà vàng

là đồng tiền thế giới

Biên soạn: Ths Trần Thanh Long 19

- Tiền tệ quốc tế (international currency): là

đồng tiền sinh ra từ các hiệp định của các khối kinh tế - SDR của IMF

- EUR của EU

- Đồng tiền quốc gia (national currency): đồng tiền do một quốc gia phát hành, có thể sử dụng trong thanh toán quốc tế

3 • các loại tiền (tt)

A 2 Căn cứ vào khả năng chuyển đổi

- Đồng tiền tự do chuyển đổi (freely convertible

currency) là đồng tiền được quyền tự do chuyển đổi sang các loại đồng tiền nước khác mà không

bị hạn chế nào.

Vì dụ: USD, EUR, GBP, JPY, SGD, …

- Đồng tiền chuyển đối từng phần (partial free

convertible currency): là loại tiền tệ mà việc chuyển đổi tùy thuộc vào một trong ba yếu tố sau

+ Chủ thể chuyển đổi: Người cư trú (resident) hay phi cư trú (non – resident)

Biên soạn: Ths Trần Thanh Long 21

+ Nguồn thu nhập tiền tệ: thương mại hay phi thương mại tùy theo luật quản lý ngoại hối từng quốc gia.

ở Việt Nam, những tiền tệ được chuyển đổi một phần thường được giao dịch như: THB, TWD, KRW, …

- Đồng tiền không chuyển đổi (non – convertible currency) là đồng tiền không được chuyển đổi sang các đồng tiền khác.

3 • các loại tiền (tt)

A 3 Căn cứ vào hình thái tồn tại

- Tiền mặt (cash): ít sử dụng

- Tiền tín dụng (credit currency): tồn tại trong

số sách, tài khoản ngân hàng, sử dụng phổ biến

A 4 Căn cứ mức độ sử dụng trong dự trữ và thanh tóan quốc tế

- Đồng tiền mạnh: (Hard currency): là đồng tiền

tự do chuyển đổi, có giá trị ổn định và được hậu thuẫn bằng các nền kinh tế mạnh.

Biên soạn: Ths Trần Thanh Long 23

A 5 Căn cứ vào mục đích thanh toán

- Đồng tiền thanh toán (payment currency)

- Đồng tiền tính toán (account currency)

Biên soạn: Ths Trần Thanh Long 25

Đối với người bán, xuất khẩu

- Thanh toán nước xuất khẩu vì thu tiền nhanh,

3.2 Phương thức thanh toán (mode/method of

Biên soạn: Ths Trần Thanh Long 27

Phương thức thanh toán quốc tế (mode/method of international payment): là cách người mua trả tiền và người bán giao hàng.

Buôn bán quốc tế khác với buôn bán trong nước ở

3 điểm sau:

- Hai bên mua và bán ở 2 nước khác nhau do đó không có điều kiện thuận lợi để hiểu biết tình hình của nhau.

- Hai nước khác nhau có luật lệ, tập quán mua bán khác nhau do đó phải biết để xử lý khi xảy

ra tranh chấp.

- Trong buôn bán quốc tế rủi ro xảy ra nhiều hơn

so với buôn bán trong nước.

Mục tiêu chọn phương thức thanh toán:

- Đối với người bán: chọn phương thức nào nhằm đạt

được những yêu cầu sau:

• Thu được tiền hàng một cách an toàn và chắc chắn nhất.

• Đảm bảo số tiền đó không bị sụt giá trong những trường

hợp đồng tiền bị phá giá, sụt giá

• Củng cố và mở rộng quan hệ mua bán.

• Trong các điều kiện giống nhau thu tiền về càng nhanh

càng tốt

Biên soạn: Ths Trần Thanh Long 29

Đối với người mua

Đảm bảo mua được hàng đúng số lượng, chất lượng, thời hạn

Củng cố và phát triển được quan hệ buôn bán

Trong các điều kiện giống nhau, trả tiền càng chậm càng tốt

Các phương thức thanh toán quốc tế thường dùng:

 Chuyển tiền (T/T, TTR)

 Nhờ thu (collection)

 Tín dụng chứng từ (documentary credits)

 CAD (cash against documents)

 Ghi sổ (open account)

 Ủy thác mua ….

Biên soạn: Ths Trần Thanh Long 31

Chọn phương thức nào

 Giá trị hợp đồng

 Quan hệ giữa người bán và mua

 Vị thế thương mại giữa bán và mua

 Tập quán từng khu vực thị trường

Biên soạn: Ths Trần Thanh Long 33

3.3.1 • Trả trước (advance payment)

Trả trước có 2 loại:

a Trả trước với tư cách là cấp tín dụng, vì vậy, lãi suất cần được khấu trừ vào tiền hàng

Công thức giảm giá:

DP = PA{(1+R)N – 1}/Q Trong đó:

- DP: Giá trị chiết khấu trên đơn vị hàng

hóa

- PA: số tiền ứng trước

- R: lãi suất (năm, tháng)

Biên soạn: Ths Trần Thanh Long 35

3.3.1 • Trả trước (advance payment)

b Trả trước với ý nghĩa là tiền đặt cọc đảm bảo thực hiện hợp đồng.

Không có giảm giá hàng bán, nhưng số tiền ứng trước tùy từng trường hợp

+ Trường hợp ký hợp đồng với giá cao hơn giá thị trường

PA = Q(HP – MP) PA: tiền ứng trước

Q : số lượng hàng hóa

Biờn soạn: Ths Trần Thanh Long 37

Ví dụ:

Giá của 1 tấn gạo lúc ký kết hợp đồng: 600 USD.

Binh quân trên thị tr ờng n ớc ngoài: 560 USD

ể đề phòng ng ời mua huỷ hợp đồng không

Để đề phòng người mua huỷ hợp đồng không ể đề phòng ng ời mua huỷ hợp đồng không

Để đề phòng người mua huỷ hợp đồng không

nhận hàng ta yêu cầu ng ời mua trả tr ớc là (Q=1000MT).

PA= 1.000 (600 - 560)=40.000 USD.

3.3.1 • Trả trước (advance payment)

Trường hợp, xuất khẩu không tin tưởng khả năng thanh toán của người nhập khẩu, số tiền

PA= TA {(1+R)N – 1} + D Trong đó

- PA: tiền ứng trước

- TA{(1+R)N – 1}Tiền lãi vay ngân hàng

- TA : tổng giá trị hợp đồng

- R : lãi suất ngân hàng ở nước xuất khẩu

- N: thời hạn vay của người xuất khẩu

Biên soạn: Ths Trần Thanh Long 39

- Cơ sở chứng minh người đã giao hàng

+ B/L “received for shipment”

+ AWB, RWB, Post receipt

- Sau khi giao hàng, người bán thông báo

các chứng từ nói trên và đòi tiền

Biên soạn: Ths Trần Thanh Long 41

3.3.2 • Trả ngay (payment)

b Thanh toán khi XK đã hoàn thành giao hàng trên phương tiện vận tải tại địa điểm giao hàng qui định

- Phù hợp với các điều kiện cơ sở giao

hàng FOB, CFR, CIF,

- Bằng chứng hoàn thành nghĩa vụ giao

hàng là B/L on board

3.3.2 • Trả ngay (payment)

c Người nhập khẩu trả tiền ngay khi người

xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ

- Sau khi giao hàng xong người xuất khẩu lập

bộ chứng từ gửi cho người NK đòi tiền

- Bộ chứng từ nhiều ít tùy thuộc phương thức

thành toán hợp đồng XNK

- Có nhiều phương thức gửi chứng từ

+ Gửi trực tiếp cho người NK qua bưu điện

Biên soạn: Ths Trần Thanh Long 43

3.3.2 • Trả ngay (payment)

+ Qua ngân hàng

Người nhập khẩu muốn nhận chứng từ có thể có điều kiện hoặc vô điều kiện

- Nhận chừng từ vô điều kiện (T/T)

- Nhận có điều kiện: thanh toán hoặc chấp

nhận thanh toán (L/C, D/A, D/P)

3.3.2 • Trả ngay (payment)

d Trả tiền ngay x ngày sau khi nhận bộ chứng từ (trong vòng 5 đến 7 ngày)

- Áp dụng cho thanh toán các mặt hàng

phức tạp cần thời gian kiểm tra

- Ngân hàng trao chứng từ cho NK trừ B/L,

để kiểm tra trong vòng 5 – 7 ngày, người nhập khẩu trả tiền ngân hàng mở ký hậu B/L.

Biên soạn: Ths Trần Thanh Long 45

3.3.2 • Trả ngay (payment)

e Người NK trả tiền ngay cho XK sau khi nhận xong hàng hóa tại nơi qui định hoặc cảng đến.

3.3.3 • Trả sau (deferred payment)

Có thể gặp các loại sau

- Trả tiền x ngày sau khi nhận thông báo đã

hoàn thành giao hàng từ ngưới XK không trên phương tiện vận tải

- Trả chậm x ngày sau khi người XK hoàn

thành giao hàng trên PTVT

- Trả x ngày kể từ nhận chứng từ

- Trả chậm X ngày sau khi nhận xong hàng

Biên soạn: Ths Trần Thanh Long 47

3.4 • Bộ chứng từ thanh toán (documents for

payment, required documents,…)

Thường qui định các vấn đề sau

Biên soạn: Ths Trần Thanh Long 49

 Hối phiếu (Bill of Exchange)

 Hoá đơn thương mại (Commercial Invoice)

 Vận đơn hàng hải (Ocean Bill of Lading – B/L)

 Chứng nhận bảo hiểm (Insurance Policy)

 Chứng nhận xuất xứ (Certificate of Origin - C/O)

 Chứng nhận chất lượng (Certificate of quality)

 GCN số lượng (certificate of quantity, weight)

 Phiếu đóng gói (packing list)

 GCN kiểm dịch thực vật: Phytosanitary certificate)

 GCN kiềm dịch đông vật : Veterinary certificate

 GCN vệ sinh : Sanitary certificate (thuc pham, do uong)

 GCN khử trùng : fumigation certificate

 …

Ví dụ: Article 5: payment

For each shipment the Buyer must open an irrevocable L/C, at

sight, in USD covering full value lodged with the Bank for

foreign trade of Vietnam by a bank agreed by both parties L/C must reach the Seller no later than 15 days prior to expected

shipment time and be valid 30 days TTR is acceptable

The such L/C shall be available for payment against presentation of the following documents:

a Bill of exchange at sight.

b Full set of clean on board ocean B/L marked “freight prepaid”

c Commercial invoice in quadruplicate

d Packing list in duplicate

Biên soạn: Ths Trần Thanh Long 51

CHƯƠNG 2: CÁC PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN QUÔC TẾ (INTERNATIONAL PAYMENT

INSTRUMENTS)

Biên soạn: Ths Trần Thanh Long 53

I Hối phiếu (bill of exchange, draft)

1. Quá trình hình thành và phát triển

- Quan hệ tín dụng nói chung và tín dụng thương

mại nói riêng đã phát triển từ lâu.

- Thế kỷ XII, kỳ phiếu với tư cách là phiếu tự nhận

nợ (promissory note) ra đời.

- Thế kỷ XVI, hối phiếu (bill of exchange) đòi nợ ra

đời

2 Nguồn luật điều chỉnh hối phiếu

Cấp độ quốc gia

- Luật hối phiếu của Anh 1882 (Bill of

Exchange Acts, 1882): Anh và thuộc địa

- Luật thương mại thống nhất Mỹ 1962 - UCC

(Uniform Commercial Code): Mỹ và các nước

Mỹ La tinh

Cấp độ khu vực

Luật thống nhất về hối phiếu – Uniform law for bill of

exchange – ULB, 1930 – hiệu lực các nước

2 Nguồn luật điều chỉnh hối phiếu

Cấp độ quốc gia

- Luật hối phiếu của Anh 1882 (Bill of

Exchange Acts, 1882): Anh và thuộc địa

- Luật thương mại thống nhất Mỹ 1962 - UCC

(Uniform Commercial Code): Mỹ và các nước

Mỹ La tinh

Cấp độ khu vực

Biên soạn: Ths Trần Thanh Long 55

Cấp độ quốc tế - luật thống nhất về hối phiếu và kỳ phiếu năm

1982.

Việt Nam, 1999 có Pháp lệnh thương phiếu

Năm 2005, ban hành Luật các công cụ chuyển nhượng, hiệu lực

1/7/2006

Phạm vi điều chỉnh Luật này điều chỉnh các quan hệ công cụ chuyển

nhượng trong việc phát hành, chấp nhận, bảo lãnh, chuyển

nhượng, cầm cố, nhờ thu, thanh toán, truy đòi, khởi kiện

Công cụ chuyển nhượng: hối phiếu đòi nợ, hối phiếu nhận nợ, séc,

công cụ chuyển nhượng khác, trừ công cụ nợ dài hạn được tổ chức phát hành nhằm huy động vốn trên thị trường.

chức phát hành nhằm huy động vốn trên thị trường

3 Hối phiếu: Theo BEA, 1882

Hối phiếu là một mệnh lệnh vô điều kiện của một

người ký phát (drawer) cho một người khác

(drawee), yêu cầu người này khi nhìn thấy hối phiếu hoặc đến một ngày cụ thể nhất định

hoặc đến một ngày có thể xác định trong

tương lai phải trả một số tiền nhất định cho

một người nào đó hoặc theo lệnh của người này trả cho người khác hoặc trả cho người

cầm phiếu