Các nội dung của bản tin bao gồm: xếp loại lại các doanh nghiệp bảo hiểm; chỉ tiêu đánh giá doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ; sự tham gia của chủ đầu tư nước ngoài trong lĩnh vực bảo hiểm Việt Nam; dịch vụ bảo hiểm qua biên giới; điều Kiện của Cổ đông trong doanh nghiệp bảo hiểm; nghiệp nụ bảo hiểm; môi giới bảo hiểm và hoa hồng; tái bảo hiểm...
Bản Tin Pháp Luật - Bảo Hiểm - 2015 BẢN TIN LUẬT BẢO HIỂM VIỆT NAM Giới Thiệu Theo Cục Quản Lý Giám Sát Bảo Hiểm (ISA) trực thuộc Bộ Tài Chính (MOF) tính đến ngày 31 tháng năm 2015 có 61 doanh nghiệp bảo hiểm Việt Nam, bao gồm 29 doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ, chi nhánh doanh nghiệp phi nhân thọ nước ngoài, 17 doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ, 12 công ty môi giới bảo hiểm công ty tái bảo hiểm Trong năm 2014, Bộ Tài Chính cấp phép cho Công Ty TNHH BIDV MetLife Chi Nhánh Hà Nội Seoul Guarantee Insurance Company Trong năm 2014, tổng doanh thu bảo hiểm đạt 54.718 tỷ VNĐ tương đương 114,89% doanh thu bảo hiểm năm 2013 Bảng nêu số thực ngành bảo hiểm Việt Nam năm 2014 Bảo hiểm phi nhân thọ (tỷ VNĐ) Bảo hiểm nhân thọ (tỷ VNĐ) Tổng (tỷ VNĐ) Doanh thu 27.391 27.327 54.718 Bồi thường bảo hiểm 10.776 8.976 19.752 Đầu tư từ công ty bảo hiểm 28.403 103.276 131.679 Giá trị tài sản 39.500 114.384 153.884 Vốn chủ sở hữu 17.730 23.163 40.893 Dự phòng 12.700 81.287 93.987 Phí mơi giới bảo hiểm 482 Xếp Loại Lại Các Doanh Nghiệp Bảo Hiểm Vào ngày 17 tháng 12 năm 2014, MOF ban hành Thông Tư 195/2014/TT-BTC, hướng dẫn đánh giá, xếp loại doanh nghiệp bảo hiểm (Thông Tư 195) Thông Tư 195 có hiệu lực kể từ ngày tháng năm 2015 1 Bản Tin Pháp Luật - Bảo Hiểm - 2015 Thông Tư 195 quy định tiêu để đánh giá, xếp loại doanh nghiệp bảo hiểm nhằm quy định nâng cao hiệu hoạt động lực tài doanh nghiệp bảo hiểm thị trường Chỉ tiêu đánh giá doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ Chúng tơi trình bày ba nhóm tiêu sử dụng để đánh giá khả tốn, dự phòng nghiệp vụ hiệu hoạt động kinh doanh bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ tiêu chí đánh giá có liên quan cho tiêu (i) (ii) (i) Nhóm tiêu đánh giá dự phòng nghiệp vụ đánh giá sở biên độ, điểm tối đa điểm trừ (nếu có) tiêu Nhóm tiêu có số điểm tối đa 300 điểm, đó: Mức A: số điểm từ 200 điểm đến 300 điểm; Mức B: 200 điểm Nhóm tiêu đánh giá vốn, chất lượng tài sản đầu tư tài đánh giá sở biên độ, điểm tối đa điểm trừ (nếu có) tiêu Nhóm tiêu có số điểm tối đa 500 điểm, đó: Mức A: số điểm từ 400 điểm đến 500 điểm; Mức B: số điểm 400 điểm Nhóm tiêu đánh giá quản trị doanh nghiệp minh bạch thông tin đánh giá sở biên bộ, điểm tối đa điểm trừ (nếu có) tiêu Nhóm tiêu có điểm tối đa 200, đó: Mức A: số điểm từ 150 điểm đến 200 điểm; Mức B: số điểm từ 100 điểm đến 150 điểm; Nhóm C: số điểm từ 50 điểm đến 100 điểm; Nhóm D: số điểm 50 điểm Xếp loại doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ Nhóm 1: Nhóm 2: Các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ đảm bảo khả tốn, có lãi hoạt động kinh doanh bảo hiểm gốc (không phải tái bảo hiểm) hai (02) năm liên tục Nhóm chia thành hai nhóm nhỏ sau: Nhóm 1A: doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ có tổng số điểm nhóm tiêu đạt 700 điểm tất nhóm tiêu xếp mức A MOF khuyến khích doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ Nhóm 1A mở rộng phạm vi hoạt động kinh doanh bảo hiểm dịch vụ Nhóm 1B: doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ có tổng số điểm nhóm tiêu từ 700 điểm trở xuống Các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ Nhóm 1B bị MOF thường xuyên giám sát nhằm bảo đảm doanh nghiệp đáp ứng biên độ theo quy định nhóm tiêu hệ thống tính điểm doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ đảm bảo khả tốn, khơng có lãi hoạt động kinh doanh bảo hiểm gốc hai (02) năm liên tục Nhóm chia thành hai nhóm nhỏ sau: Nhóm 2A: doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ có tổng số điểm nhóm tiêu đạt 700 điểm, tất nhóm tiêu xếp mức A MOF cảnh báo doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nhóm 2A nhà đầu tư tình trạng doanh nghiệp này, yêu cầu doanh nghiệp tăng vốn điều lệ, kiểm tra hoạt động kinh doanh tính khoản tài 2 Bản Tin Pháp Luật - Bảo Hiểm - 2015 sản để tái cấu trúc hoạt động kinh doanh Nhóm 2B: doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ có tổng số điểm nhóm tiêu từ 700 điểm trở xuống Ngoài quy định áp dụng cho Nhóm 2A, MOF u cầu doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ thuộc Nhóm 2B thu hẹp phạm vi hoạt động kinh doanh khơng có lãi hoạt động kinh doanh bảo hiểm gốc sau 24 tháng kể từ thực kế hoạch tái cấu Nhóm 3: doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ có nguy khơng đảm bảo khả toán tiêu áp dụng cho doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ theo hướng dẫn Phụ lục Thông Tư 195 MOF giám sát kiểm tra chặt chẽ hoạt động kinh doanh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nhóm theo Điều 80 Luật Kinh Doanh Bảo Hiểm Nhóm 4: doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ khả toán, bị đặt tình trạng kiểm sốt đặc biệt MOF MOF xem xét việc thu hồi giấy phép kinh doanh hoạt động bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ Nhóm Xếp loại doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ Nhóm 1: Doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ đảm bảo khả toán, đạt mức lợi nhuận cao, đó: Nhóm 1A: doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ có tổng số điểm nhóm tiêu đạt từ 850 điểm trở lên tất ba nhóm tiêu đánh giá xếp mức A MOF khuyến khích doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ nhóm mở rộng hoạt động kinh doanh phạm vi dịch vụ Nhóm 1B: doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ có tổng số điểm nhóm tiêu đạt từ 650 điểm đến 850 điểm, có hai nhóm tiêu xếp mức A, nhóm tiêu xếp mức B khơng có nhóm tiêu xếp mức C D MOF giám sát chặt chẽ doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ nhóm 1B để đảm bảo doanh nghiệp đáp ứng tất quy định Nhóm 1C: doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ có tổng số điểm nhóm tiêu đạt từ 400 điểm đến 650 điểm, có hầu hết nhóm tiêu xếp mức A B, (01) nhóm tiêu xếp mức C khơng có nhóm tiêu xếp mức D MOF đưa cảnh báo doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ nhà đầu tư Nhóm 1C kiểm tra doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ số hoạt động kinh doanh bảo hiểm định Nhóm 1D: doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ không xếp loại nhóm 1A 1B 1C Nhóm 2: Doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ có rủi ro khả toán bị yêu cầu lập triển khai kế hoạch phục hồi Nhóm 3: Doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ khơng thể trì biên khả toán tối thiểu tiêu khác theo quy định MOF Phụ Lục 1, Thông Tư 195 Các doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ nhóm chịu kiểm soát đặc biệt MOF theo Điều 80 Luật Kinh Doanh Bảo Hiểm Nhóm 4: Doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ khả tốn, bị đặt tình trạng kiểm sốt đặc biệt MOF MOF cân nhắc rút giấy phép kinh doanh bảo hiểm 3 Bản Tin Pháp Luật - Bảo Hiểm - 2015 doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ Nhóm theo quy định Điều 68 Luật Kinh Doanh Bảo Hiểm Sự tham gia chủ đầu tư nước lĩnh vực bảo hiểm Việt Nam Các doanh nghiệp bảo hiểm nước phép tham gia vào thị trường bảo hiểm Việt Nam theo năm cấp độ sau: (i) thành lập cơng ty 100% vốn nước ngồi Việt Nam; (ii) tham gia vào liên doanh với doanh nghiệp bảo hiểm Việt Nam; (iii) mua cổ phần doanh nghiệp cổ phần bảo hiểm góp vốn vào công ty trách nhiệm hữu hạn; (iv) thành lập chi nhánh công ty bảo hiểm nước Việt Nam; (v) cung cấp dịch vụ bảo hiểm qua biên giới Việt Nam1 Mười lăm cơng ty bảo hiểm phi nhân thọ nước ngồi, chín cơng ty bảo hiểm nhân thọ nước ngồi, cơng ty tái bảo hiểm nước ngồi hai cơng ty mơi giới bảo hiểm nước ngồi có văn phòng đại diện Hà Nội Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Các doanh nghiệp bảo hiểm nước tham gia vào liên doanh với công ty bảo hiểm Việt Nam (i) Công Ty Liên Doanh Bảo Hiểm Bảo Việt Tokio Marine, liên doanh Bảo Việt Tokio Marine Fire Insurance Company; (ii) Công Ty Bảo Hiểm Liên Hiệp (UIC) liên doanh Bảo Minh, Mitsui Insurance Company, Sompo Japan Insurance Inc., LIG Insurance Ltd.; (iii) Công Ty TNHH Bảo Hiểm Nhân Thọ Vietcombank – Cardiff, liên doanh Vietcombank, BNP Paribas Assurance Company SeABank Các cơng ty bảo hiểm nước ngồi thâm nhập vào thị trường Việt Nam cách mua cổ phần công ty cổ phần bảo hiểm niêm yết HSBC Insurance (Asia Pacific) Holding Ltd thắng thầu vào năm 2007 để mua 10% vốn điều lệ phát hành Bảo Việt, năm 2009 công ty tiếp tục mua thêm 8% Tháng 12 năm 2012, HSBC bán toàn cổ phần Tập đoàn Bảo Việt cho Sumitomo Life với trị giá 7.098 tỷ đồng (khoảng 349 triệu USD), trả tiền mặt Tập Đoàn AXA nắm giữ 18% cổ phần Tổng Công Ty Cổ Phần Bảo Minh kể từ năm 2007 Swiss Re mua 25% vốn điều lệ phát hành Tổng Công Ty Bảo Hiểm Việt Nam Tổng Cơng Ty Bảo Hiểm Dầu Khí Việt Nam (PVI) phát hành cổ phần cho Oman Investment Fund (Oman) Talanx Group (Đức) để làm chủ đầu tư chiến lược nước năm 2010 2011 Trong PetroVietnam cho phép nắm giữ lên đến 35% vốn điều lệ PVI PetroVietnam đề nghị thoái 17% vốn điều lệ PVI năm 2015 Năm 2014, Bộ Tài Chính cấp giấy phép hoạt động cho chi nhánh Công Ty Bảo Hiểm Bảo Lãnh Seoul Trong năm 2015, số công ty bảo hiểm công bố kế hoạch gọi thêm vốn từ nhà đầu tư nước ngồi Khơng công ty bảo hiểm lớn (như Bảo Việt PVI) mà công ty bảo hiểm nhỏ Tổng Công Ty Cổ Phần Bảo Hiểm Petrolimex (PJICO) Tổng Công Ty Bảo Hiểm BIDV (BIC) xin chấp thuận từ đại hội đồng cổ đông việc chào bán cổ phần cho nhà đầu tư chiến lược nước ngồi Mục đích kế hoạch chào bán cổ phần riêng lẻ để nâng cao lực tài cơng ty bảo hiểm nhằm trì đạt việc xếp loại ISA Tổng Cơng Ty Bảo Hiểm Dầu Khí Việt Nam, cổ đơng nắm giữ 66% vốn điều lệ Tổng Công Ty Cổ Phần Tái Bảo Hiểm PVI (PVI Re), tìm kiếm nhà đầu tư chiến lược nước cho PVI Re PVI Re nộp đơn cho MOF xin tăng tỷ lệ nắm giữ nhà đầu tư nước từ 20% lên 25% vốn điều lệ Tập Đoàn Bảo Việt tiếp tục chào bán cổ phần riêng lẻ cho nhà đầu tư chiến lược nước theo phê chuẩn đại hội đồng cổ đông năm 2014 PJICO chuẩn bị tăng vốn điều lệ từ 700 tỷ VNĐ lên thành 1.000 tỷ VNĐ sau phát hành cổ phần cho nhà đâu tư chiến lược nước theo kế hoạch phát hành riêng lẻ tháng năm 2015 Ngoài ra, vào ngày 20 tháng năm 2015, BIC xin chấp thuận tăng vốn điều lệ lên 1.000 tỷ VNĐ chào bán 35% vốn điều lệ (41.046.913 cổ phần) cho FiarFax Asia Limited, công ty liên kết Fiarfax Financial Holdings http://isa.mof.gov.vn/portal/page/portal/isa/97113960?pers_id=94339232&item_id=144294073&p_details=1 4 Bản Tin Pháp Luật - Bảo Hiểm - 2015 BIC dự kiến kế hoạch chào bán riêng lẻ kết thúc Quý năm 2015 MOF chấp thuận yêu cầu Công Ty Cổ Phần Bảo Hiểm Bưu Điện (PTI) việc tăng vốn điều lệ từ 503 tỷ VNĐ lên thành 803 tỷ VNĐ việc chào bán riêng lẻ 30 triệu cổ phần (tương đương 37% vốn điều lệ PTI) cho Dongbu Insurance Ltd (Dongbu) với giá công bố 1.077 tỷ VNĐ vào ngày 14 tháng năm 2015 Cho đến nay, hầu hết công ty bảo hiểm phi nhân thọ Nhóm (như Tập Đồn Bảo Việt, Bảo Minh JS, PVI) có nhà đầu tư chiến lược nước Dịch vụ bảo hiểm qua biên giới Các công ty nhà môi giới bảo hiểm nước ngồi có trụ sở quốc gia thành viên bên hiệp ước quốc tế với Việt Nam dịch vụ qua biên giới phép cung cấp dịch vụ bảo hiểm cho người nước ngồi cơng ty Việt Nam có vốn đầu tư nước ngồi từ 49% trở lên2 Các nhà cung cấp dịch vụ bảo hiểm qua biên giới nước phải thỏa mãn điều kiện sau đây: có giấy phép có văn quan quản lý nhà nước bảo hiểm nước ngồi nơi doanh nghiệp đóng trụ sở cho phép cung cấp dịch vụ bảo hiểm qua biên giới Việt Nam; chứng minh doanh nghiệp hoạt động hợp pháp 10 năm tính tới thời điểm cung cấp dịch vụ bảo hiểm qua biên giới Việt Nam; có tổng tài sản tối thiểu tương đương tỷ đô la Mỹ doanh nghiệp bảo hiểm nước ngoài; tối thiểu tương đương 100 triệu đô la Mỹ doanh nghiệp mơi giới bảo hiểm nước ngồi; xếp hạng tối thiểu “BBB+” theo Standard & Poor’s Fitch, “B++” theo A.M.Best, “Baal” theo Moody’s kết xếp hạng tương đương tổ chức có chức năng, kinh nghiệm xếp hạng khác năm tài trước năm cung cấp dịch vụ bảo hiểm qua biên giới Việt Nam; hoạt động kinh doanh có lãi năm tài liên tục trước năm cung cấp dịch vụ bảo hiểm qua biên giới Việt Nam; phải ký quỹ tối thiểu 100 tỷ đồng Việt Nam ngân hàng cấp Giấy phép thành lập hoạt động Việt Nam có thư bảo lãnh tốn ngân hàng cam kết toán trường hợp trách nhiệm hợp đồng bảo hiểm cung cấp qua biên giới Việt Nam vượt mức ký quỹ bắt buộc; phải có quy tắc quy trình hợp lý cho việc giải bồi thường toán bồi thường; phải mua bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp môi giới bảo hiểm Các doanh nghiệp bảo hiểm nước phải cung cấp dịch vụ bảo hiểm qua biên giới thông qua môi giới bảo hiểm cấp phép Việt Nam Các dịch vụ môi giới bảo hiểm qua biên giới cung cấp dịch vụ bảo hiểm phi nhân thọ công ty bảo hiểm chi nhánh cơng ty bảo hiểm nước ngồi cấp phép Việt Nam cung cấp Cấp Phép cho Công Ty Bảo Hiểm Chi Nhánh Cơng Ty Bảo Hiểm Nước Ngồi Việt Nam Hồ sơ xin thành lập phải lập thành ba (một hai photo), phải bao gồm3 giấy tờ sau đây: Điều 4, Nghị Định 123/2011/ND-CP ngày 28 tháng 12 năm 2011 Chính Phủ, quy định chi tiết thi hành số điều Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Kinh Doanh Bảo Hiểm sửa đổi, bổ sung số điều Nghị Định số 45/2007/NĐ-CP (Nghị Định 45) ngày 27 tháng năm 2007 phủ quy định chi tiết thi hành số điều Luật Kinh Doanh Bảo Hiểm (Nghị Định 123) Điều 7, Thông Tư 124/2012/TT-BTC ngày 30 tháng năm 2012 Bộ Tài Chính, Hướng dẫn thi hành số điều Nghị định số 45/2007/NĐ-CP Nghị định số 123/2011/NĐ-CP (Thông Tư 124) 5 Bản Tin Pháp Luật - Bảo Hiểm - 2015 đơn xin cấp phép; biên nghị cổ đông sáng lập/chủ đầu tư/thành viên việc thành lập công ty bảo hiểm; thảo điều lệ công ty bảo hiểm quy chế hoạt động chi nhánh nước ngoài; kế hoạch kinh doanh công ty bảo hiểm cho năm năm sau thành lập; danh sách cổ đông sáng lập/thành viên, lý lịch tư pháp, văn bằng, chứng chuyên môn sơ yếu lý lịch thành viên điều hành (như Chủ Tịch HĐQT, TGĐ GĐ Chi Nhánh); tài liệu liên quan đến cổ đông sáng lập (bao gồm giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, điều lệ, phê duyệt quan có thẩm quyền có liên quan việc góp vốn vào cơng ty bảo hiểm; giấy ủy quyền cho người/đại diện theo ủy quyền; báo cáo tài kiểm tốn cho ba năm gần nhất; xác nhận ngân hàng số dư tiền gửi tài khoản phong tỏa cho việc góp vốn cổ đơng sáng lập; quy chế bảo hiểm, điều khoản hợp đồng bảo hiểm, phí bảo hiểm, hoa hồng sản phẩm bảo hiểm (yêu cầu không áp dụng cho việc cấp phép thành lập doanh nghiệp môi giới bảo hiểm); hợp đồng thuê trụ sở và/hoặc chi nhánh (nếu có); cơng ty liên doanh bảo hiểm, hợp đồng liên doanh, báo cáo tài kiểm tốn bên hợp đồng liên doanh cho ba năm gần trước ngày nộp đơn; chứng nhận quan cấp phép quốc gia mà chủ đầu tư/cổ đơng/thành viên nước ngồi có trụ sở chứng nhận nhà đâu tư (i) phép thành lập công ty bảo hiểm Việt Nam; (ii) có tình trạng tài tốt; (iii) phép tham gia kinh doanh bảo hiểm nước MOF phải phê duyệt từ chối hồ sơ xin thành lập công ty bảo hiểm chi nhánh vòng 60 ngày kể từ ngày nhận đơn Điều Kiện Cổ Đông Doanh Nghiệp Bảo Hiểm Theo Luật Bảo Hiểm Sửa Đổi 2010, bên cạnh yêu cầu vốn điều lệ (khơng phép vốn pháp định4), hình thức tổ chức, lực quản lý bảo hiểm đội ngũ điều hành, có u cầu cổ đơng sáng lập công ty bảo hiểm môi giới bảo hiểm cần có nguồn khả tài hợp pháp minh bạch để góp vốn điều lệ vào cơng ty Ngồi ra, doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngồi muốn thành lập (i) cơng ty bảo hiểm có 100% vốn đầu tư nước ngồi5; (ii) công ty bảo hiểm liên doanh; (iii) chi nhánh Việt Nam cần phải thỏa mãn điều kiện sau đây6: có trụ sở quốc gia mà Việt Nam quốc gia ký kết điều ước quốc tế thành lập chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm nước ngồi Việt Nam; có 10 năm kinh nghiệm hoạt động kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ nước nơi doanh nghiệp đóng trụ sở tính; có tổng tài sản tối thiểu tương đương tỷ USD (yêu cầu không áp dụng doanh nghiệp môi giới bảo hiểm); Điều Nghị định 46/2007/ND-CP ngày 27/3/2007 của Chính Phủ, quy định chế độ tài doanh nghiệp bảo hiểm doanh nghiệp môi giới bảo hiểm (Nghị Định 46) Theo đó, vốn pháp định tối thiều doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ 300 tỷ đồng Việt Nam (tương đương 14,5 triệu đô la Mỹ) doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ 600 tỷ đồng Việt Nam (tương đương 29,5 triệu đô Mỹ) Điều 6.2 Nghị định 45 Điều 9.1 Nghị định 123và Điều Thông tư 125/2012/TT-BTC Bộ Tài Chính ngày 30/7/2012 hướng dẫn chế độ tài doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp tái bảo hiểm, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước (Thông Tư 125) 6 Bản Tin Pháp Luật - Bảo Hiểm - 2015 có lãi năm tài liên tục trước năm nộp hồ sơ; không vi phạm nghiêm trọng quy định hoạt động kinh doanh bảo hiểm nước nơi doanh nghiệp đóng trụ sở vòng năm liền kề năm nộp hồ sơ; quan quản lý nhà nước bảo hiểm nước nơi doanh nghiệp đóng trụ sở cho phép thành lập chi nhánh Việt Nam Có yêu cầu quan quản lý nhà nước bảo hiểm nước có ký kết biên thỏa thuận hợp tác với MOF Việt Nam quản lý, giám sát hoạt động chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngồi Việt Nam; có cam kết chịu trách nhiệm hoạt động chi nhánh giám đốc chi nhánh Việt Nam Trong Thơng Tư 124 trì điều kiện cổ đông sáng lập cần phải sở hữu 50% vốn điều lệ ba năm kể từ ngày thành lập công ty bảo hiểm, quy định đưa điều kiện cổ đông sáng lập hay thành viên công ty bảo hiểm thành lập Kể từ ngày tháng 10 năm 2012, vốn dùng để góp vào vốn điều lệ công ty bảo hiểm phải vốn chủ sở hữu Các khoản vốn vay, vốn ủy thác đầu tư chủ thể khác không sử dụng để tham gia góp vốn vào cơng ty bảo hiểm Thông Tư 124 giảm số lượng tối thiểu cổ đông sáng lập tổ chức từ bốn xuống thành hai Tuy nhiên, cổ đông sáng lập tổ chức công ty cổ phần tái bảo hiểm phải tổ chức kinh doanh bảo hiểm tổ chức tài Bên cạnh đó, vốn chủ sở hữu cổ đông sáng lập tổ chức cần phải lớn hơn: tổng khoản đầu tư dài hạn cổ đông sáng lập tổ chức số vốn cam kết góp vào cơng ty bảo hiểm; 50% vốn pháp định công ty bảo hiểm; 400% số vốn cam kết góp vào cơng ty bảo hiểm Cổ đơng sáng lập tổ chức muốn góp 10% vốn điều lệ vào công ty bảo hiểm phải có lãi khơng có lỗ lũy kế ba (03) năm liền kề năm nộp hồ sơ Nếu cổ đông sáng lập tổ chức tổ chức kinh doanh bảo hiểm tổ chức tài tổ chức phải đảm bảo trì đáp ứng tỷ lệ an tồn tài theo quy định pháp luật chuyên ngành liên quan Một cổ đông sáng lập tổ chức sở hữu tối đa 20% vốn điều lệ công ty cổ phần bảo hiểm trừ trường hợp cổ đông nắm giữ cổ phần nhằm7: khơi phục khả tốn cơng ty bảo hiểm, cơng ty tái bảo hiểm; nắm giữ cổ phần Nhà nước công ty bảo hiểm, công ty tái bảo hiểm theo kế hoạch tái cấu trúc chấp thuận; nắm giữ cổ phần chủ đầu tư chiến lược (i) có tổng giá trị tài sản nhiều tỷ la; (ii) có lợi nhuận (và khơng có lỗ lũy kế) ba năm liên tiếp; (iii) thực hoạt động kinh doanh lĩnh vực tài bảo hiểm năm dài hơn; cam kết nắm giữ cổ phần công ty bảo hiểm vòng ba năm kể từ ngày họ trở thành chủ đầu tư chiến lược; chấp thuận MOF Mỗi cổ đông sáng lập cá nhân sở hữu tối đa 10% vốn điều lệ công ty bảo hiểm Họ phải chứng minh khả tài xác nhận ngân hàng tài khoản phong tỏa ngân hàng vòng 30 ngày trước nộp hồ sơ Thông tư 125 không cho phép cá nhân góp vốn vào cơng ty bảo hiểm trách nhiệm hữu hạn Điều 29, Thông Tư 125 7 Bản Tin Pháp Luật - Bảo Hiểm - 2015 Sau Khi Cấp Phép Trong vòng 30 ngày kể từ ngày cấp giấy phép hoạt động, doanh nghiệp bảo hiểm chi nhánh phải hoàn thành thủ tục cần thiết để bổ nhiệm Chủ Tịch Hội đồng Quản trị, Giám Đốc Điều Hành Giám Đốc (các) chi nhánh thơng báo cơng khai việc thức hoạt động Trong thời hạn 12 tháng, doanh nghiệp bảo hiểm và/hoặc (các) chi nhánh phải hoàn thành thủ tục8 sau: nộp lệ phí cấp giấy phép kinh doanh bảo hiểm; chuyển số vốn gửi tài khoản phong tỏa thành vốn điều lệ công ty bảo hiểm chi nhánh; nộp tiền ký quỹ; đăng ký dấu, mã số thuế, mở tài khoản giao dịch ngân hàng phép Việt Nam; nộp đơn cho MOF xin phê chuẩn: kế hoạch quỹ dự phòng nghiệp vụ; sản phẩm bảo hiểm, chun gia tính tốn, kế hoạch tách quỹ chủ sở hữu quỹ chủ hợp đồng tham gia chia lãi (đối với doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ); sản phẩm bảo hiểm sức khỏe, ban hành nguyên tắc khai thác, giám định, bồi thường, kiểm soát nội bộ, quản lý đầu tư tài chính, quản lý chương trình tái bảo hiểm; thiết lập sẵn sàng hệ thống sở hạ tầng, trang thiết bị, phần mềm công nghệ thông tin đảm bảo hỗ trợ hoạt động nghiệp vụ, giám sát hoạt động kinh doanh tuân thủ quy định pháp luật quy trình nội doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh nước Thay đổi Nội dung Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh Thông tư 124 quy định thủ tục cần thiết để thay đổi nội dung giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh doanh nghiệp bảo hiểm chi nhánh Các thay đổi bao gồm thay đổi tên, vốn điều lệ, mở chấm dứt hoạt động chi nhánh văn phòng đại diện, thay đổi địa điểm đặt trụ sở chính, chi nhánh, điểm kinh doanh, thay đổi thời hạn phạm vi kinh doanh, sáp nhập, tách, chuyển đổi hình thức kinh doanh, chuyển nhượng 10% vốn điều lệ, giải thể phá sản, thay đổi nhân điều hành (Chủ Tịch, Giám Đốc Điều Hành Giám Đốc chi nhánh)9 ISA có thẩm quyền phê chuẩn từ chối thay đổi từ đến 14 ngày kể từ ngày nhận đủ hồ sơ hợp lệ theo Thông Tư 194 Duy trì Vốn Điều Lệ Ký Quỹ Doanh nghiệp bảo hiểm phải ln trì vốn góp doanh nghiệp mức cao mức vốn pháp định áp dụng Doanh nghiệp bảo hiểm phải thẩm định vốn góp doanh nghiệp hàng năm, vốn góp thẩm định thấp mức vốn pháp định áp dụng, doanh nghiệp bảo hiểm phải huy động góp thêm vốn vòng sáu tháng từ ngày lập báo cáo tài hàng năm để bù đắp chênh lệch vốn điều lệ thực có mức vốn pháp định10 Theo Điều Nghị định 46, vòng 60 ngày kể từ ngày giấy phép kinh doanh bảo hiểm cấp, doanh nghiệp bảo hiểm chi nhánh phải ký quỹ phần vốn điều lệ với 2% vốn pháp định (Tiền Ký Quỹ) vào tài khoản phong tỏa mở ngân hàng phép Việt Nam Tiền Ký Quỹ sử dụng để bồi thường cho người mua bảo hiểm phụ thuộc vào chấp thuận ISA doanh nghiệp bảo hiểm chi nhánh khơng trì khả tốn Tuy nhiên, doanh Điều 12, Thơng Tư 124 Mục 2, Chương II, Thông Tư 124 10 Điều 5, Thông Tư 125 8 Bản Tin Pháp Luật - Bảo Hiểm - 2015 nghiệp bảo hiểm chi nhánh phải bổ sung Tiền Ký Quỹ vòng 90 ngày sau sử dụng Dự Phòng Điều 6, Thông Tư 125 buộc tất doanh nghiệp bảo hiểm, mơi giới bảo hiểm chi nhánh nước ngồi phải trích lập dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm, khoản dự phòng giảm trừ trực tiếp vào lợi nhuận, để toán cho trách nhiệm bảo hiểm xác định trước phát sinh từ hợp đồng bảo hiểm, hợp đồng tái bảo hiểm giao kết Việc lập thay đổi quỹ dự phòng nghiệp vụ doanh nghiệp bảo hiểm chi nhánh nước ngồi phải chun gia tính tốn xác nhận MOF phê chuẩn Các phương pháp trích lập dự phòng doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ, doanh nghiệp bảo hiểm sức khỏe chi nhánh nước bao gồm: (i) phương pháp dự phòng phí chưa hưởng; (ii) phương pháp dự phòng bồi thường; (iii) phương pháp dự phòng bồi thường cho dao động lớn tổn thất Các doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ áp dụng phương pháp trích lập dự phòng sau đây: (i) phương pháp dự phòng tốn học; (ii) phương pháp dự phòng phí chưa hưởng; (iii) phương pháp dự phòng bồi thường; (iv) phương pháp dự phòng chia lãi11 Khả Năng Thanh Tốn Tất doanh nghiệp bảo hiểm chi nhánh nước ngồi phải ln trì biên khả tốn chấp nhận xác định phần chênh lệch tổng giá trị tài sản khoản nợ phải trả12, phải thấp biên khả toán tối thiểu Căn Điều 16 Nghị định 46, biên khả toán tối thiểu doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ số lớn (i) 25% tổng phí bảo hiểm (ii) 12,5% tổng phí bảo hiểm gốc cộng với phí nhận tái bảo hiểm thời điểm tính biên khả toán Biên khả toán tối thiểu doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm nhân thọ tương đương với 4% dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm cộng với 0,1% số tiền bảo hiểm chịu rủi ro hợp đồng bảo hiểm có thời hạn năm trở xuống 0,3% số tiền bảo hiểm chịu rủi ro hợp đồng bảo hiểm có thời hạn dài Trong trường hợp doanh nghiệp bảo hiểm khơng trì khả tốn rơi vào tình trạng khơng tự khơi phục khả tốn, MOF có quyền u cầu doanh nghiệp bảo hiểm thực số cơng việc sau13: huy động tiền mặt góp vốn thêm để bổ sung nguồn vốn chủ sở hữu; tái bảo hiểm, thu hẹp đình phần phạm vi hoạt động kinh doanh bảo hiểm; tái cấu trúc đội ngũ điều hành; chuyển giao hợp đồng bảo hiểm; thực kế hoạch tái cấu trúc khác Người Điều Hành Phụ thuộc vào chấp thuận ISA14, doanh nghiệp bảo hiểm bổ nhiệm Chủ Tịch Hội đồng quản trị, Chủ Tịch Hội Đồng Thành Viên, Giám Đốc Điều Hành Tổng Giám Đốc, Chuyên Gia Bảo Hiểm Bên cạnh người điều hành nêu trên, doanh nghiệp bảo hiểm có trách nhiệm báo cáo cho ISA (nhưng khơng thiết phải phụ thuộc vào chấp thuận đồng ý ISA) việc bổ nhiệm người điều hành khác 11 12 13 14 Mục II, Chương II, Thông Tư 125 Điều 17, Nghị Định 46 Điều 19, Nghị Định 46 Điều 22.1 Thông Tư 124 9 Bản Tin Pháp Luật - Bảo Hiểm - 2015 Người điều hành phải đáp ứng đầy đủ yêu cầu trình độ lực chuyên mơn có kinh nghiệm ba năm liên tục giữ vị trí quản lý Ngồi ra, họ phải làm việc lĩnh vực bảo hiểm tài thời gian tối thiều ba năm trước bổ nhiệm Ví dụ, Giám Đốc Điều Hành doanh nghiệp bảo hiểm phải có đại học, chứng đào tạo nghề bảo hiểm công nhận, có năm năm kinh nghiệm làm việc, có ba năm giữ chức vụ giám đốc vị trí cao doanh nghiệp bảo hiểm Nghiệp Vụ Bảo Hiểm Kể từ ngày 01 tháng năm 2011, Luật Bảo hiểm sửa đổi mở rộng danh sách loại nghiệp vụ bảo hiểm bao gồm bao hiểm nhân thọ, phi nhân thọ bảo hiểm sức khỏe15 Bảo hiểm nhân thọ bao gồm bảo hiểm trọn đời, bảo hiểm sinh kỳ, bảo hiểm trả tiền định kỳ, bảo hiểm hỗn hợp, bảo hiểm liên kết đầu tư bảo hiểm hưu trí Bảo hiểm phi nhân thọ bao gồm bảo hiểm tài sản, bảo hiểm vận chuyển, bảo hiểm hàng không, bảo hiểm xe giới, bảo hiểm cháy, nổ, bảo hiểm thân tàu trách nhiệm dân cho chủ tàu, bảo hiểm trách nhiệm, bảo hiểm tín dụng rủi ro tài chính, bảo hiểm thiệt hại kinh doanh, bảo hiểm nông nghiệp Bảo hiểm sức khỏe xem loại hình nghiệp vụ bảo hiểm mới, bao gồm bảo hiểm tai nạn người bảo hiểm chăm sóc sức khỏe Chính phủ có quyền quy định nghiệp vụ bảo hiểm khác MOF có thẩm quyền quy định danh mục sản phẩm bảo hiểm Trong doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ chi nhánh nước ngồi tự quy định sản phẩm bảo hiểm phi nhân thọ, điều khoản sách hoa hồng bảo hiểm, doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ bảo hiểm sức khỏe phải xin chấp thuận MOF sản phẩm bảo hiểm họ trước triển khai sản phẩm thị trường16 Tuy nhiên, ISA có quyền yêu cầu doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ đình xem xét sản lại phẩm bảo hiểm phi nhân thọ hữu, doanh nghiệp bảo hiểm phải trì khả tốn Doanh nghiệp bảo hiểm chi nhánh nước ngồi bán sản phẩm bảo hiểm cách bán trực tiếp, thông qua đại lý bảo hiểm môi giới bảo hiểm, thông qua đấu giá, theo quy định pháp luật đấu thầu quy định pháp luật có liên quan Đại Lý Bảo Hiểm Hoa Hồng Đại lý bảo hiểm phải pháp nhân Việt Nam công dân Việt Nam có đầy đủ lực hành vi dân phải đào tạo cấp chứng đại lý sở đào tạo phép Danh sách đại lý bảo hiểm phải đăng ký hàng quý báo cáo với ISA theo thời điểm Đại lý bảo hiểm, thay mặt lợi ích doanh nghiệp bảo hiểm, có trách nhiệm: (i) giới thiệu, chào bán bảo hiểm; (ii) thu xếp việc giao kết hợp đồng bảo hiểm; (iii) thu phí bảo hiểm; (iv) thu xếp việc giải bồi thường, trả tiền bảo hiểm; (v) thực hoạt động khác có liên quan đến việc thực hợp đồng bảo hiểm17 Hoa hồng đại lý bảo hiểm phụ thuộc vào hạn mức quy định Điều 41.3 Thông tư 124 Môi Giới Bảo Hiểm Hoa Hồng Doanh nghiệp môi giới bảo hiểm phải cấp phép MOF theo quy định từ Điều 62 đến 69 Luật Bảo hiểm Phạm vi hoạt động doanh nghiệp môi giới bảo hiểm quy định hợp đồng môi giới bảo hiểm ký kết doanh nghiệp môi giới người mua bảo hiểm Doanh nghiệp môi giới bảo hiểm cung cấp cho người mua thông tin sản phẩm bảo hiểm, phí bảo hiểm, điều khoản sách, tư vấn rủi ro sản phẩm bảo hiểm thích hợp, thu xếp việc hồn tất hợp đống bảo hiểm lợp ích người mua bảo hiểm Ngồi ra, doanh nghiệp mơi giới bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm ủy quyền thu phí bảo hiểm, trả tiền bảo hiểm theo hợp đống bảo hiểm thu xếp doanh nghiệp bảo hiểm Doanh nghiệp bảo hiểm doanh nghiệp mơi giới bảo hiểm 15 16 17 Điều sửa đổi Luật Bảo Hiểm Điều 39, Thông Tư 124 Điều 41.2, Thông Tư 124 10 Bản Tin Pháp Luật - Bảo Hiểm - 2015 thỏa thuận mức hoa hồng mơi giới tối đa 15% phí bảo hiểm Hoa hồng dịch vụ môi giới tái bảo hiểm tuân theo thông lệ quốc tế Đầu Tư Tài Chính Doanh nghiệp bảo hiểm phép sử dụng vốn chủ sở hữu dự phòng nghiệp vụ (sau trích lập 25% khoản dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm phi nhân thọ 5% khoản dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm nhân thọ18) nguồn vốn hợp pháp khác để thực đầu tư vốn Doanh nghiệp bảo hiểm không sử dụng vốn vay vốn ủy thác đầu tư làm nguồn tài cho hoạt động đầu tư tài vào chứng khốn, bất động sản vào doanh nghiệp khác Thông Tư 125 cấm doanh nghiệp bảo hiểm thực đầu tư vốn cho cổ đơng người có liên quan Ngồi ra, việc đầu tư hình thức tiền gửi phải thực tổ chức tín dụng có tiềm lực tài tốt theo đánh giá xếp hạng Ngân Hàng Nhà Nước MOF giữ thẩm quyền đánh giá phê chuẩn khoản đầu tư vốn nước để thành lập góp vốn vào doanh nghiệp bảo hiểm nước giới hạn phần vốn tương ứng với số chênh lệch vốn chủ sở hữu vượt mức vốn pháp định biên khả toán tối thiểu, tuỳ theo số lớn Doanh nghiệp bảo hiểm chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm nước trước tiên phải sử dụng vốn chủ sở hữu để đầu tư vào tài sản cố định vào chi phí hoạt động, sau sử dụng nguồn vốn chủ sở hữu lại để thực đầu tư vốn tương tự với việc đầu tư nguồn vốn nhàn rỗi từ dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm (vốn nhàn rỗi) Cụ thể, doanh nghiệp bảo hiểm chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm nước mua trái phiếu phủ, trái phiếu doanh nghiệp có bảo lãnh gửi tiền tổ chức tín dụng với mức độ khơng hạn chế Đối với hoạt động đầu tư vốn hình thức mua cổ phiếu, trái phiếu doanh nghiệp khơng có bảo lãnh, doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ, doanh nghiệp tái bảo hiểm, môi giới bảo hiểm chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm nước đầu tư tối đa 35% vốn chủ sở hữu vốn nhàn rỗi doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ đầu tư tối đa 50% vốn chủ sở hữu dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm Hơn nữa, doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ, doanh nghiệp tái bảo hiểm, môi giới bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm nước ngoài; doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ đầu tư tối đa tương ứng đến 20% 40% vốn chủ sở hữu dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm vào bất động sản19 Cho đến ngày tháng 10 năm 2015, tất hoạt động đầu tư vốn thực trước ngày tháng 10 năm 2012 phải tái cấu trúc điều chỉnh cho phù hợp với yêu cầu Thông Tư 125 nêu Từ ngày tháng năm 2016, doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ, doanh nghiệp bảo hiểm sức khỏe chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm nước phải tách riêng nguồn vốn chủ sở hữu nguồn phí bảo hiểm thu bên mua bảo hiểm, cụ thể: theo dõi riêng doanh thu, chi phí từ hoạt động kinh doanh bảo hiểm theo loại nghiệp vụ bảo hiểm; theo dõi riêng tài sản đầu tư từ nguồn vốn chủ sở hữu tài sản đầu tư từ nguồn vốn nhàn rỗi từ dự phòng nghiệp vụ; theo dõi riêng doanh thu, chi phí hoạt động tài liên quan đến tài sản đầu tư từ nguồn vốn chủ sở hữu tài sản đầu tư từ nguồn vốn nhàn rỗi từ dự phòng nghiệp vụ Doanh thu chi phí liên quan trực tiếp đến hoạt động doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ, doanh nghiệp chuyên kinh doanh bảo hiểm sức khỏe chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm nước ghi nhận trực tiếp cho hoạt động 18 19 Điều 13, Nghị Định 46 Điều 13 Điều 14, Nghị Định 46 11 Bản Tin Pháp Luật - Bảo Hiểm - 2015 Tái Bảo Hiểm Doanh nghiệp bảo hiểm chuyển phần (nhưng khơng tồn bộ) trách nhiệm nhận bảo hiểm theo hợp đồng bảo hiểm cho nhiều doanh nghiệp bảo hiểm khác bao gồm doanh nghiệp bảo hiểm nước ngoài, tổ chức nhận tái bảo hiểm nước ngoài20 theo kế hoạch tái bảo hiểm phê chuẩn hội đồng quản trị hội đồng thành viên doanh nghiệp bảo hiểm Doanh nghiệp nhận tái bảo hiểm nước nhận tái bảo hiểm từ 10% trở lên tổng mức trách nhiệm hợp đồng tái bảo hiểm phải xếp hạng tối thiểu “BBB+” theo Standard & Poor’s Fitch, “B++” theo A.M.Best, “Baal” theo Moody’s kết xếp hạng tương đương năm tài gần so với thời điểm giao kết hợp đồng tái bảo hiểm Đối với loại hình tái bảo hiểm hạn chế, doanh nghiệp bảo hiểm phải thông báo cho MOF nội dung hợp đồng tái bảo hiểm Doanh nghiệp bảo hiểm tái bảo hiểm phép giữ lại mức trách nhiệm tối đa rủi ro tổn thất riêng lẻ tương ứng không 5% 10% vốn chủ sở hữu21 Mức trách nhiệm vượt giới hạn phải nhượng lại thông qua tái bảo hiểm Chuyển Giao Hợp Đồng Bảo Hiểm Doanh nghiệp bảo hiểm chuyển giao toàn hợp đồng bảo hiểm liên quan đến nghiệp vụ bảo hiểm cho doanh nghiệp bảo hiểm khác trường hợp sau đây22: doanh nghiệp bảo hiểm có nguy khả toán Trong trường hợp này, doanh nghiệp bảo hiểm không thoả thuận việc chuyển giao hợp đồng bảo hiểm cho doanh nghiệp bảo hiểm khác MOF định doanh nghiệp bảo hiểm nhận chuyển giao quyền nghĩa vụ theo hợp đồng bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm hợp nhất, sáp nhập, chia, tách giải thể; theo thoả thuận doanh nghiệp bảo hiểm Toàn việc chuyển giao hợp đồng bảo hiểm có hiệu lực sau 60 ngày kể từ ngày việc chuyển giao MOF phê chuẩn Trong thời hạn 15 ngày kể từ ngày phê chuẩn, doanh nghiệp bảo hiểm có trách nhiệm đăng bố cáo việc chuyển giao hai tờ báo trung ương năm số liên tiếp thông báo cho bên mua bảo hiểm kế hoạch chuyển giao Bên mua bảo hiểm quyền hủy hợp đồng bảo hiểm thời hạn 15 ngày kể từ thời điểm nhận thơng báo u cầu hồn lại số phí bảo hiểm nhận tương ứng với thời gian lại hợp đồng bảo hiểm Chế Độ Báo Cáo Và Công Bố Thông Tin Mục 10 Thông Tư 125 đưa nhiều yêu cầu quy định nhiều mẫu cho báo cáo tài chính, báo cáo thống kê báo cáo nghiệp vụ theo tháng, quý năm doanh nghiệp bảo hiểm chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm nước Ngồi báo cáo tài theo q theo năm, doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ, doanh nghiệp bảo hiểm sức khỏe chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm nước phải nộp 11 loại báo cáo thống kê nghiệp vụ; doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ phải nộp 16 loại báo cáo thống kê nghiệp vụ cho MOF Từ ngày tháng 10 năm 2012, doanh nghiệp bảo hiểm phải công bố công khai báo cáo tài kiểm tốn kèm theo ý kiến tổ chức kiểm toán độc lập trang thơng tin điện tử báo trung ương báo địa phương nơi đặt trụ sở ba số báo liên tiếp thời hạn 120 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài Ngồi ra, doanh nghiệp bảo hiểm đại chúng phải tuân thủ nghĩa vụ công bố thông tin áp dụng cơng ty đại chúng.MOF có quyền u cầu báo cáo 20 Điều Luật Bảo Hiểm sửa đổi, Điều 23 Nghị Định 45, Điều 45.1 Thông Tư 124 21 Điều 44.3, Thông Tư 124 22 Điều 74 Luật Bảo Hiểm 12 Bản Tin Pháp Luật - Bảo Hiểm - 2015 bổ sung thời điểm tiến hành kiểm tra tình hình tài hoạt động doanh nghiệp bảo hiểm chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm nước ngoài.Trong vòng 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính, doanh nghiệp bảo hiểm có trách nhiệm báo cáo kết đánh giá, xếp loại việc thực biện pháp vào xếp loại dựa hệ thống điểm MOF quy định Thông Tư 195 với kết hoạt động, công tác quản trị doanh nghiệp, quản trị rủi ro, báo cáo tài tổ chức kiểm tốn độc lập xác nhận năm tài trước liền kề Bất kỳ doanh nghiệp bảo hiểm rơi vào tình trạng khả toán phải thực chế độ báo cáo theo quy định Điều 78 Luật Kinh Doanh Bảo Hiểm Doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ, doanh nghiệp bảo hiểm sức khỏe chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm nước ngồi có nghĩa vụ báo cáo định kỳ hàng quý cho Bộ Tài Chính việc thực tách nguồn vốn chủ sở hữu nguồn phí bảo hiểm Xử Lý Vi Phạm Sau Nghị Định 41/2009/NĐ-CP Chính Phủ ngày tháng năm 2009 (Nghị Định 41) xử phạt vi phạm hành lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm, MOF ban hành Thông Tư 03/2010/TT-MOF ngày 23 tháng năm 2010 (Thông Tư 03) hướng dẫn thi hành Nghị Định 41 Nghị Định 41 quy định bốn mức xử phạt vi phạm hành từ 10 triệu đồng đến 70 triệu đồng hành vi vi phạm quy định sau: quy định quản trị điều hành doanh nghiệp bảo hiểm bao gồm việc bổ nhiệm nhân điều hành chuyên gia tính toán, việc thành lập doanh nghiệp bảo hiểm, tái bảo hiểm, chuyển giao hợp đồng bảo hiểm bồi thường bảo hiểm; quy định khai thác bảo hiểm bao gồm việc cạnh tranh không lành mạnh, khai thác bảo hiểm nhân thọ phi nhân thọ, sản phẩm bảo hiểm hoa hồng bảo hiểm bảo hiểm bắt buộc; quy định hoạt động đại lý bảo hiểm, mơi giới văn phòng đại diện; quy định sử dụng vốn tài sản; quy định khả toán hạch toán kế toán; quy định chế độ báo cáo công bố thông tin Ngoài mức xử phạt đề cập trên, quan có thẩm quyền áp dụng hình phạt bổ sung đình hoạt động, tịch thu khoản lợi ích lợi nhuận thu từ việc thực hành vi vi phạm Vấn đề pháp lý liên quan đến hợp đồng bảo hiểm Luật Kinh Doanh Bảo Hiểm 2000, sửa đổi năm 2010, quy định hai hậu riêng biệt trường hợp hợp đồng bảo hiểm giao kết dựa thông tin sai thật Điều 19.2 Luật Kinh Doanh Bảo Hiểm quy định doanh nghiệp bảo hiểm có quyền đơn phương đình thực hợp đồng bảo hiểm thu phí bảo hiểm đến thời điểm đình thực hợp đồng bảo hiểm bên mua bảo hiểm có hành vi sau đây: (a) Cố ý cung cấp thông tin sai thật nhằm giao kết hợp đồng bảo hiểm để trả tiền bảo hiểm bồi thường …”; Điều 19.3 Luật Kinh Doanh Bảo Hiểm quy định “trong trường hợp doanh nghiệp bảo hiểm cố ý cung cấp thông tin sai thật nhằm giao kết hợp đồng bảo hiểm bên mua bảo hiểm có quyền đơn phương đình thực hợp đồng bảo hiểm; doanh nghiệp bảo hiểm phải bồi thường thiệt hại phát sinh cho bên mua bảo hiểm việc cung cấp thông tin sai thật” Điều 22 (c) Luật Kinh Doanh Bảo Hiểm quy định “hợp đồng bảo hiểm vô hiệu 13 Bản Tin Pháp Luật - Bảo Hiểm - 2015 trường hợp sau đây: …(d) Bên mua bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm có hành vi lừa dối giao kết hợp đồng bảo hiểm”; Điều 22.2 Luật Kinh Doanh Bảo Hiểm quy định “việc xử lý hợp đồng bảo hiểm vô hiệu thực theo quy định Bộ luật dân quy định khác pháp luật có liên quan” Theo ý kiến Bộ Tư Pháp, việc cung cấp thông tin sai thật với mục đích giao kết hợp đồng bảo hiểm lừa dối giao kết hợp đồng theo nguyên tắc Bộ Luật Dân Sự Do đó, Điều 19.2 Điều 19.3 Luật Kinh Doanh Bảo Hiểm không phù hợp với Bộ Luật Dân Sự quy định khác Luật Kinh Doanh bảo Hiểm Theo Bộ Luật Dân Sự, hợp đồng dân vô hiệu không làm phát sinh, thay đổi, chấm dứt đình quyền nghĩa vụ Bên Các bên có liên quan phải khơi phục lại tình trạng ban đầu trước giao kết hợp đồng Bên có hành vi lừa dối phải bồi thường cho bên lại Do đó, “quyền đơn phương đình thực hợp đồng bảo hiểm” hậu hợp đồng bảo hiểm vơ hiệu Thanh tốn phí bảo hiểm Thơng Tư 194/2014/TT-BTC ngày 17 tháng 12 năm 2014 sửa đổi Thông tư 125/2012/TT-BTC ngày 30 tháng năm 2012 hướng dẫn chế độ tài doanh nghiệp bảo hiểm (Thơng Tư 194) Thơng Tư 194 có hiệu lực từ ngày tháng năm 2015 số sửa đổi có quy định việc tốn phí bảo hiểm: Trường hợp đóng phí bảo hiểm lần, thời hạn tốn phí bảo hiểm khơng vượt 30 ngày kể từ ngày hợp đồng bảo hiểm có hiệu lực Trường hợp thời hạn bảo hiểm 30 ngày, thời hạn tốn phí bảo hiểm khơng vượt thời hạn bảo hiểm Trường hợp đóng phí bảo hiểm theo kỳ, thời hạn tốn phí bảo hiểm kỳ đóng phí bảo hiểm không vượt 30 ngày kể từ ngày hợp đồng bảo hiểm có hiệu lực Quy định khơng áp dụng kỳ đóng phí tiếp theo: Trường hợp bên mua bảo hiểm khơng đóng đủ phí bảo hiểm theo thời hạn tốn phí bảo hiểm, hợp đồng bảo hiểm tự chấm dứt hiệu lực hết thời hạn tốn phí bảo hiểm Nếu không xảy kiện bảo hiểm thời hạn tốn phí bảo hiểm, doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ, doanh nghiệp chuyên kinh doanh bảo hiểm sức khỏe, chi nhánh nước hưởng doanh thu phí bảo hiểm tương ứng với thời hạn tốn phí bảo hiểm hạch tốn giảm doanh thu tương ứng với thời gian hợp đồng bảo hiểm không phát sinh trách nhiệm bảo hiểm Nếu xảy kiện bảo hiểm thời hạn tốn phí bảo hiểm, doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ, doanh nghiệp chuyên kinh doanh bảo hiểm sức khỏe, chi nhánh nước ngồi có trách nhiệm bồi thường bảo hiểm, trả tiền bảo hiểm phép thu tồn số phí bảo hiểm phải đóng theo thỏa thuận hợp đồng bảo hiểm Trường hợp bảo hiểm hàng hóa vận chuyển cho khách hàng có nhiều chuyến hàng tham gia bảo hiểm năm bảo hiểm du lịch cho khách hàng có nhiều chuyến du lịch tham gia bảo hiểm năm, doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ, doanh nghiệp chuyên kinh doanh bảo hiểm sức khỏe, chi nhánh nước ngồi bên mua bảo hiểm có ký hợp đồng bảo hiểm nguyên tắc (hay hợp đồng bảo hiểm bao) cách thức tham gia bảo hiểm phương thức tốn thời hạn tốn phí bảo hiểm hợp đồng bảo hiểm ký kết tháng không chậm ngày 25 tháng kể từ ngày ký hợp đồng bảo hiểm Trường hợp hợp đồng bảo hiểm giao kết doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ, doanh nghiệp chuyên kinh doanh bảo hiểm sức khỏe, chi nhánh nước ngồi có thỏa thuận cho bên mua 14 Bản Tin Pháp Luật - Bảo Hiểm - 2015 bảo hiểm nợ phí bảo hiểm, việc nợ phí phải quy định hợp đồng bảo hiểm Chỉ người mua bảo hiểm có tài sản bảo đảm bảo lãnh tốn phí bảo hiểm nợ phí bảo hiểm, theo thỏa thuận với doanh nghiệp bảo hiểm Trường hợp nợ phí có tài sản bảo đảm, doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ, doanh nghiệp chuyên kinh doanh bảo hiểm sức khỏe, chi nhánh nước bên mua bảo hiểm thực theo quy định pháp luật giao dịch bảo đảm Trường hợp nợ phí có bảo lãnh tốn phí bảo hiểm, tổ chức thực bảo lãnh toán phí bảo hiểm phải có chức cung cấp dịch vụ bảo lãnh phải có hợp đồng bảo lãnh tốn phí bảo hiểm Khi hợp đồng bảo hiểm giao kết doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ có thỏa thuận cho bên mua bảo hiểm việc đóng phí bảo hiểm theo kỳ quy định hợp đồng bảo hiểm, doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ hạch tốn doanh thu số phí bảo hiểm tương ứng với kỳ kỳ phí bảo hiểm phát sinh, khơng hạch tốn doanh thu số phí bảo hiểm chưa đến kỳ bên mua bảo hiểm phải đóng theo thỏa thuận hợp đồng bảo hiểm Công Ty Luật Frasers ... nhân thọ bảo hiểm sức khỏe15 Bảo hiểm nhân thọ bao gồm bảo hiểm trọn đời, bảo hiểm sinh kỳ, bảo hiểm trả tiền định kỳ, bảo hiểm hỗn hợp, bảo hiểm liên kết đầu tư bảo hiểm hưu trí Bảo hiểm phi... Tin Pháp Luật - Bảo Hiểm - 2015 bảo hiểm nợ phí bảo hiểm, việc nợ phí phải quy định hợp đồng bảo hiểm Chỉ người mua bảo hiểm có tài sản bảo đảm bảo lãnh tốn phí bảo hiểm nợ phí bảo hiểm, theo... doanh bảo hiểm 3 Bản Tin Pháp Luật - Bảo Hiểm - 2015 doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ Nhóm theo quy định Điều 68 Luật Kinh Doanh Bảo Hiểm Sự tham gia chủ đầu tư nước lĩnh vực bảo hiểm Việt Nam