CÁC PHƯƠNG PHÁP THANH TOÁN TRONG HỢP ĐỒNG NGOẠI THƯƠNG

Địa điểm thanh toán Nếu áp dụng phương thức thanh toán bằng tiền mặt, các bên cần thỏa thuận về địađiểm thanh toán là địa điểm của bên bán hay địa điểm giao nhận hàng, trụ sở của bênmua

Danh mục hình

A CÁC QUY ĐỊNH ĐIỀU KHOẢN PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TRONG HỢP ĐỒNG NGOẠI THƯƠNG

I Đồng tiền thanh toán

Trong thương mại quốc tế, đồng tiền thanh toán có thể là đồng tiền của nước xuấtkhẩu, nước nhập khẩu hoặc của nước thứ ba tùy theo sự thỏa thuận của các bên liênquan Người bán thường muốn lấy đồng tiền đang lên giá, còn người mua muốn trảbằng đồng tiền đang giảm giá Để lựa chọn đồng tiền, người ta thường dựa vào các cơ

 Trùng với đồng tiền tính giá

 Nếu đồng tiền thanh toán khác đồng tiền tính giá, cần xác định tỉ giá

 Điều kiện đảm bảo hối đoái

Quy định đồng tiền tính toán và thanh toán là 1, đồng thời xác định tỷ giá giữađồng tiền đó với một đồng tiền khác Ðến khi trả tiền nếu tỷ giá đó thay đổi thì giá cảhàng hoá và tổng giá trị hợp đồng phải được điều chỉnh một cách tương ứng

Ví dụ: Ðồng tiền tính toán và đồng tiền thanh toán trong hợp đồng là đồng Việt

Nam, tổng giá trị hợp đồng là 1.000.000.000 VNĐ, xác định quan hệ tỷ giá với đô la

Mỹ là đồng tiền tương đối ổn định: 1 USD = 20.000.000 VNĐ Ðến lúc trả tiền, tỷ giáthay đổi là 1 USD = 23.000.000 VNĐ thì tổng giá trị hợp đồng phải được điều chỉnhlại là 1.100.000.000 VNĐ

Trên thi trường tiền tệ có rất nhiều loại tỷ giá để các bên lựa chọn: tỷ giá chínhthức, tỷ giá danh nghĩa, tỷ giá tiền mặt, tỷ giá chuyển khoản, tỷ giá nước xuất khẩu, tỷgiá nước nhập khẩu, tỷ giá mua vào, tỷ giá bán ra,…

Quy định đồng tiền thanh toán khác với đồng tiền tính toán (thường là đồng tiếntương đối ổn định) Khi trả tiền căn cứ vào tỷ giá giữa đồng tiền tính toán và đồngtiền thanh toán để tính ra số tiền phải trả

Ví dụ: Trong hợp đồng lấy đô la Mỹ làm đồng tiền tính toán, tổng giá trị hợpđồng là 100 USD, và thanh toán bằng Việt Nam Đồng Đến lúc trả tiền tỷ giá hối đoáigiữa đô la Mỹ và Việt Nam Đồng là 1 USD = 23.000.000 VNĐ thì số tiền phải trả là2.300.000.000

II Thời hạn

Thông thường, việc thanh toán không được thực hiện ngay vì người mua thường

có xu hướng thanh toán thành nhiều lần, chậm trễ thanh toán, gây khó khăn cho bênngười bán Và để khuyến khích bên mua thanh toán sớm và đầy đủ, các bên có thểthỏa thuận về những nội dung ưu tiên trong trường hợp thanh toán ngay hoặc trongvòng bao nhiêu ngày kể từ thời điểm giao hàng

 Chú ý: Trường hợp các bên không thỏa thuận hoặc nội dung thỏa thuận bị vô

hiệu, thì thời điểm thanh toán sẽ là thời điểm giao hàng theo quy định củapháp luật Giao hàng một đợt thì tiền hàng sẽ giao sau khi bên mua nhận đủhàng hóa Trường hợp giao hàng thành nhiều đợt, thì việc thanh toán sẽ đượcthực hiện theo từng đợt giao hàng

III Địa điểm thanh toán

Nếu áp dụng phương thức thanh toán bằng tiền mặt, các bên cần thỏa thuận về địađiểm thanh toán là địa điểm của bên bán hay địa điểm giao nhận hàng, trụ sở của bênmua hoặc một địa điểm khác do một trong hai bên ấn định

Nếu áp dụng phương thức thanh toán qua nghiệp vụ ngân hàng, các bên có thể linhhoạt trong việc lựa chọn địa điểm thanh toán

IV Hậu quả của việc chậm trễ thanh toán

Thông thường, các bên thường bỏ qua nội dung này khi đàm phán và thỏa thuận.Trường hợp các bên không thỏa thuận, sẽ áp dụng quy định của pháp luật khi xảy ratranh chấp

- Trường hợp các bên có thỏa thuận, có thể thỏa thuận về:

 Mức lãi suất trong thời gian chậm thanh toán

 Thời hạn chậm thanh toán được chấp thuận

 Các chế tài khác trong trường hợp chậm thanh toán

Bên cạnh đó cũng cần lưu ý tới trường hợp được miễn trách nhiệm nếu chậm trễthanh toán, liên quan đến các trường hợp bất khả kháng hoặc được bên bán chấpthuận

B PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN

I Khái quát

1 Khái niệm:

Phương thức thanh toán: Là cách thức, phương pháp thực hiện nghĩa vụ về tàisản

Mỗi phương thức khác nhau sẽ có mức độ an toàn khác nhau và chi phí cũng khácnhau Chọn phương thức nào tùy thuộc vào mối quan hệ của bạn với đối tác của mình,tùy thuộc vào mức độ rủi ro của giao dịch và trong một số trường hợp thì tùy thuộcvào quy định của quốc gia yêu cầu để chọn được phương thức thanh toán quốc tế phùhợp.

2 Vai trò của phương thức thanh toán

- Quyết định hình thức thanh toán, 2 bên mua bán sẽ biết được thời gian thanhtoán đúng hạn

- Hình thành những quy định chung về cách thưc thanh toán, hạn chế rủi ro vềvăn hóa, ngôn ngữ, phong tục tập quán thương mại

- Đảm bảo tính chặt chẽ trong quan hệ mua bán

- là căn cứ tru xét trách nhiệm khi xảy ra tranh chấp

C MỘT SỐ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ

I Phương Thức Chuyển Tiền

1 Khái niệm:

Phương thức chuyển tiền: là một phương thức trong đó người chuyên tiền ( ngườitrả tiền, người mua, người nhập khẩu ) yêu cầu ngân hàng chuyển môt số tiền nhấtđịnh cho người được hưởng lợi (người cung ứng dịch vụ, người bán, người xuấtkhẩu ) ở một địa điểm nhất định

Ngân hàng chuyển tiền phải thông qua đại lý của mình ở nước người hưởng lợi đểthực hiện nghiệp vụ chuyển tiền Ngân hàng chỉ đóng vai trò là trung gian chuyển tiềngiữa người mua và người bán

2 Các bên tham gia trong phương thức chuyển tiền

- Người chuyển tiền hay người trả tiền: thường là người nhập khẩu, người mua,người mắc nợ, nhà đầu tư người trả tiền là người yêu cầu ngân hàng chuyểntiền ra ngước ngoài

- Người thụ hưởng: là người xuất khẩu, chủ nợ, người nhân vốn đầu tư, dongười chuyển chỉ định

- Ngân hàng chuyển tiền: là ngân hàng phục vụ người chuyển tiền

- Ngân hàng trả tiền: là ngân hàng trả tiền cho người thụ hưởng, là ngân hàngđại lý hay chi nhánh của ngân hàng chuyển tiền

5

3 Các phương thức chuyên tiền:

- Chuyển tiền bằng thư (mail transfer – M/T):

Đây là hình thức chuyển tiền, trong đó lệnh thanh toán của ngân hàng chuyển tiềnđược chuyển bằng thư cho ngân hàng trả tiền Chuyển tiền bằng thư chậm nhưng cóchi phí thấp Ngày nay, chuyển tiền bằng thư là rất hạn chế

- Chuyển tiền bằng điện (telegraphic transfer – T/T)

Đây là hình thức chuyển tiền, trong đó lệnh thanh toán của ngân hàng chuyển tiềnđược thể hiện trong nội dung bức điện gửi cho ngân hàng trả tiền bằng mạng SWIF Chuyển tiền bằng điện là hiện đại và phổ chiến nhất hiện nay, nó diễn ra nhanhchóng, chính xác và an toàn hơn bằng thư Tuy nhiên, chuyển tiền bằng điện sẽ tốnchi phí hơn nếu so với chuyển tiền bằng thư

4 Quy trình chuyển tiền

 Giải thích quy trình

(1) Người mua và người bán ký kết hợp đồng mua bán ngoại thương

(2) Người bán giao hàng hóa và bộ chứng từ liên quan tới hàng hóa cho ngườimua

(3) Người mua điền giấy yêu cầu chuyển tiền ủy nhiệm cho ngân hàng chuyểnmột số tiền nhất định cho người bán

(4) Ngân hàng được ủy quyền chuyển tiền thực hiện việc chuyển tiền tới ngânhàng của người bán

(5) Ngân hàng của người bán ghi có tài khoản cho người bán

5 Rủi ro trong phương thức chuyển tiền:

 Đối với người bán:

Rủi ro đối với người bán xảy ra khi người mua không chịu thanh toán hoặc vì một

lí do nào đó không muốn nhận hàng dẫn đến việc từ chối thanh toán Một số nguyênnhân khiến người mua không nhận hàng là:

- Người mua không có khả năng chi trả Trong trường hợp này thì người bán cóthể thu được tiền nếu như người mua xin gia hạn thanh toán và chuyển tiềncho người bán sau một thời gian nhất định so với thỏa thuận Rủi ro với bênmua là nguồn vốn về chậm ảnh hưởng đến quá trình sản xuất, phải bỏ chi phícho việc tìm kiếm nguồn vốn thay thế

- Rủi ro chính trị, pháp lý từ phía mua Người bán có thể không nhận đượckhoản tiền từ người mua, đây là một trường hợp mà người bán khó kiện ngườimua ra tòa án quốc tế được vì đó là vấn đề bắt nguồn từ những nguyên nhâncủa một quốc gia

- Người mua cố tình không trả tiền cho người bán, đây là rủi ro pháp lý đối vớibên xuất khẩu Người bán có thể không lấy được tiền hoặc lấy được tiềnnhưng phải bỏ ra nhiều chi phí như: phí thuê tòa án khi kiện bên mua, chi phí

cơ hội, chi phí chi trả cho nguồn vốn thay thế nguồn vốn chưa thu được

 Đối với người mua:

Người mua có thể gặp rủi ro trong trường hợp người mua thanh toán trước hoặcứng trước một phần tiền hàng mà không nhận được hàng như thỏa thuận từ người bán.Các nguyên nhân khiến người bán không giao hàng là:

- Do người bán cố tình không giao hàng Khi xảy ra sự việc này bên muathường tìm các biện pháp buộc bên bán phải giao hàng đồng thời bồi thườngthiệt hại do việc chậm trễ này Nếu không được thì bên bán có thể kiện bênmua ra tòa án kinh tế nếu số tiền lớn Khi kiện bên bán ra tòa thì bên muabuộc phải trả các chi phí để theo đuổi vụ kiện và chi phí trả cho tòa án Nếuthắng kiện thì bên mua sẽ thu được một khoản tiền bồi thường nhất định,ngược lại nếu thua kiện thì làm cho bên mua thiệt hại càng nặng nề hơn.

- Người bán chưa sản xuất sản phẩm đúng thời gian, địa điểm, tiêu chuẩn nhưtrong hợp đồng đã ký nên chưa giao hàng Người mua có thể sẽ nhận đượchàng hóa tuy nhiên do nhận hàng muộn so với hạn định nên ảnh hưởng đến kếhoạch sản xuất kinh doanh

- Gặp sự cố trong quá trình vận chuyển như: thiên tai, cướp giật, hỏng hóc trongquá trình vận chuyển

- Rủi ro chính trị giữa hai nước khiến người bán không thể chuyển hàng đi.Người mua thường không thể nhận được hàng hóa từ người bán do không thểchuyển hàng đi và thời gian để có thể vận chuyển thì quá lâu dẫn đến hànghóa bị hỏng hoặc không cần thiết đối với người mua nữa

 Đối với ngân hàng:

- Ngân hàng phục vụ người mua:

Khi ngân hàng cho người mua vay để nhập hàng hóa nhưng hàng về không đúngphẩm chất, quy cách dẫn đến người mua mất khả năng thanh toán và không trả được

nợ cho ngân hàng

- Ngân hàng phục vụ người bán:

Khi ngân hàng cho người bán vay để thu mua sản xuất, bù đắp phần vốn thiếu hụtkhi chưa được người mua thanh toán nhưng sau đó người mua không thanh toán chongười bán dẫn đến người bán mất khả năng thanh toán khoản nợ cho ngân hàng

6 Kiến nghị hạn chế rủi ro:

Phương thức chuyển tiền chỉ thực sự có hiệu quả khi nguời mua, người bán tintuởng lẫn nhau Ngân hàng thương mại tham gia phương thức trên chỉ với tư cáchtrung gian huởng hoa hồng, không đưa ra bất kì sự ràng buộc nào trong quá trình thực

hiện dịch vụ Vì vậy, khi xảy ra tranh chấp, từ chối thanh toán hay vi phạm hợp đồng

sẽ gây nên tổn thất nặng nề cho người mua hoặc người bán Do đó:

- Doanh nghiệp cần tìm hiểu kỹ đối tác trước khi giao dịch: lịch sử giao dịch,

uy tín, sản phẩm, dịch vụ, quy mô, khả năng thanh toán cũng như tham khảo ýkiến ngân hàng về quá trình kinh doanh của đối tác

- Chỉ áp dụng cho các giao dịch mua bán có giá trị nhỏ

- Chấp nhận thanh toán cho hợp đồng có giá trị lớn khi người bán và người mua

có quan hệ chặt chẽ với nhau

Khi hợp đồng quy định điều khoản thanh toán bằng phương thức chuyển tiền bằngđiện T/T trả sau thì người bán nên quy định tỉ lệ phạt đối với việc thanh toán chậm.Cần quy định rõ về điều khoản luật áp dụng trong hợp đồng, trọng tài và giải quyếttranh chấp

II Phương thức nhờ thu

1 Khái niệm:

Nhờ thu là phương thức thanh toán, theo đó, bên bán sau khi đã giao hàng/ dịch

vụ sẽ kí phát hối phiếu đòi tiền người mua, nhờ ngân hàng phục vụ mình thu hộ sốtiền ghi trên hối phiếu, có (nhờ thu chứng từ) hoặc không (nhờ thu trơn) kèm theođiêu kiện chuyển giao bộ chứng từ hàng hóa cho người nhập khẩu

Nhờ thu là một phương thức thanh toán đươc sử dụng phổ biến trong giao dịchthương mại quốc tế Để phương thức này được sử dụng một cách có hiệu quả, đảmbảo quyền lợi cho các bên tham gia thanh toán, phòng thương mại quốc tế(international Chamber of Commerce- ICC) đã ban hành “Quy tắt thống nhất về nhờthu” (Uniform Rules for Collection- URC), đây là văn bản không bắt buộc Tuy nhiênkhi đã có sự thống nhất của hai bên mua bán, thì phải dẫn chiếu các điêu khoản củaURC và phải tuân thủ các điều khoản đó

a Nhờ thu phiếu trơn

Là phương thức thanh toán mà sau khi giao hàng hóa người bán ủy thác cho ngânhàng thu hộ tiền từ người mua trên cơ sở hối phiếu do mình lập, còn chứng từ hànghóa được gửi cho người mua, không gửi cho ngân hàng

Quy trình thanh toán nhờ thu phiếu trơn:

 Giải thích quy trình:

(1) Người bán chuyển giao hàng hóa, cùng chứng từ hàng hóa cho người mua

(2) Người bán lập hối phiếu và ủy nhiệm cho ngân hàng nhờ thu tiền từ người mua(3) Ngân hàng nhờ thu gửi lệnh nhờ thu và hối phiếu tới ngân hàng thu hộ/ ngân hàngxuất trình để thu tiền từ người mua

(4) Ngân hàng thu hộ thông báo lệnh nhờ thu tới người mua để chấp nhận thanh toánhoặc thanh toán ngay hối phiếu nhờ thu

(5) Người mua thanh toán hoặc chấp nhận hối phiếu

(6) Ngân hàng thu hộ chuyển tiền nhờ thu hoặc hối phiếu kỳ hạn đã chấp nhận lại chongân hàng nhờ thu

(7) Ngân hàng nhờ thu ghi có tài khoản cho người bán hoặc đưa lại cho người bán hốiphiếu kỳ hạn đã được ký chấp nhận thanh toán của phía người mua

b Nhờ thu kèm chứng từ

Là phương thức mà người bán ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền của ngườimua, không những dựa vào hối phiếu mà còn dựa vào bộ chứng từ hàng hóa gửikèm theo với điều kiện nếu người mua trả tiền hoặc chấp nhận trả hối phiếu, ngânhàng mới trao bộ chứng từ hàng hóa cho người mua để nhận hàng

4

6

Ngân hàng nhờ thu Ngân hàng thu hộ

2 1

8 4

Phương thức thanh toán nhờ thu kèm chứng từ có các loại sau:

- D/P: (Documentr against payment): là điều kiện thanh toán tiền trả ngaysau khi chứng từ được xuất trình

- D/A: ( Documents against acceptance): là điều kiện chấp nhận thanh toánđối chứng từ, ngân hàng thu hộ chỉ trao chứng từ thương mại khi nhà nhậpkhẩu chấp nhận thanh toán nhờ thu

 Quy trình thanh toán nhờ thu kèm chứng từ:

 Giải thích quy trình:

(1) Ký kết hợp đồng mua bán, trong đó điều khoản thanh toán quy định áp dụngphương thức nhờ thu kèm chứng từ

(2) Nhà xuất khẩu gửi hàng hóa cho nhà nhập khẩu

(3) Nhà xuất khẩu lập đơn yêu cầu nhờ thu gửi cùng bộ chứng từ tới ngân hàngnhờ thu

(4) Ngân hàng nhờ thu lập lệnh nhờ thu và gửi cùng bộ chứng từ tới ngân hàng thuhộ

(5) Ngân hàng thu hộ thông báo lệnh nhờ thu và xuất trình bộ chứng từ cho nhànhập khẩu

(6) Nhà nhập khẩu chấp hành lệnh nhờ thu bằng cách:

thanh toán ngay hoặc chấp nhận hối phiếu hoặc ký phát hàng kì phiếu hoặcgiấy chứng nhận nợ

(7) Ngân hàng thu hộ trao bộ chứng từ thương mại cho nhà nhập khẩu

(8) Ngân hàng thu hộ chuyển tiền nhờ thu, hoặc hối phiếu chấp nhận, hoặc kìphiếu hay giấy nhận nợ cho ngân hàng nhờ thu

9

(9) Ngân hàng nhờ thu chuyển tiền nhờ thu, hoặc hối phiếu chấp nhận, hoặc kìphiếu hay giấy nhận nợ cho nhà xuất khẩu.

3 Rủi ro đối với phương thức nhờ thu

a Rủi ro từ phương thức nhờ thu trơn

 Rủi ro phía nhà xuất khẩu

- Trong phương thức nhờ thu trơn, ngân hàng chỉ đóng vai trò là trung gian bởi

vì bộ trung chứng từ hàng hóa đã được giao cho người nhập khẩu nên ngânhàng người bán không thể khống chế người nhập khẩu được

- Không đảm bảo được quyền lợi của bên bán vì việc nhận hàng và thanh toánkhông ràng buộc nhau Người mua có thể nhận hàng rồi mà không chịu trảtiền hoặc chậm trễ trong thanh toán

- Ngân hàng chỉ là trung gian đơn thuần, thu được tiền hay không ngân hàngcũng thu phí, ngân hàng không chịu trách nhiệm nếu bên nhập khẩu khôngthanh toán

- Nhà nhập khẩu không nhận hàng, không thanh toán, nước nhập khẩu khôngcho phép chuyển hàng về Nhà xuất khẩu có thể bị mất cả tiền và hàng

- Nhà nhập khẩu không nhận hàng, không thanh toán thì nhà xuất khẩu phải đinhận hàng tốn chí phí vận chuyển và chi phí bảo quản hàng hóa

- Nhà nhập khẩu nhận hàng, đồng ý thanh toán nhưng luật lệ nước nhập khẩukhông cho phép chuyển tiền, nhà xuất khẩu có nguy cơ mất hàng, mất tiền

 Rủi ro phía nhà nhập khẩu

Hàng hóa giao nhận không đúng qui định, phẩm chất, mẫu mã như trong hợpđồng đã kí nhà nhập khẩu không chấp nhận hàng điều này có thể tốn chi phíđàm phán và í hợp đồng gây ảnh hưởng đến quá trình sản xuất và kinh doanhcủa nhà nhập khẩu

b Rủi ro từ phương thức nhờ thu kèm chứng từ

 Rủi ro phía nhà xuất khẩu

- Trường hợp ngân hàng thương mại đặt mối quan hệ với khách hàng trongnước lên trên trách nhiệm và nghĩa vụ của họ đối với khách hàng nước