H THNG TAI KHON k TOAN NGAN HANG

10 Tiền mặt, chứng từ có giá trị ngoại tệ, kim loại quý, đá quý 10 Tiền mặt đồng Việt nam 13 Tiền, vàng gửi TCTD khác 13 1011 Tiền mặt đơn vị 1012 Tiền mặt đơn vị hạch toán báo sổ 1312 Tiền gửi có kỳ hạn 1014 Tiền mặt máy ATM 13 1019 Tiền mặt vận chuyển 1322 Tiền gửi có kỳ hạn 13 1032 Ngoại tệ đơn vị hạch toán báo sổ Tiền gửi ngoại tệ nước ngồi 1331 Tiền gửi khơng kỳ hạn 1033 Ngoại tệ gửi nhờ tiêu thụ 1333 Tiền gửi chuyên dùng Chứng từ có giá trị ngoại tệ 13 1041 Chứng từ có giá trị ngoại tệ đơn vị Tiền gửi đồng Việt Nam nước ngồi 1341 Tiền gửi khơng kỳ hạn 1043 Chứng từ có giá trị ngoại tệ gửi nhờ thu 1342 Tiền gửi có kỳ hạn 1049 Chứng từ có gía trị ngoại tệ vận chuyển 1343 Tiền gửi chuyên dùng Kim loại quý, đá quý 13 1051 Vàng đơn vị 15 Chứng khoán Nợ tổ chức kinh tế nước phát hành 15 Chứng khốn Nợ nước ngồi 15 Chứng khoán Vốn TCTD khác nước phát hành 15 Chứng khoán Vốn tổ chức kinh tế nước phát hành 15 Chứng khoán Vốn nước ngồi 15 Dự phòng giảm giá chứng khốn 16 1332 Tiền gửi có kỳ hạn 1039 Ngoại tệ vận chuyển 10 Tiền gửi Tổ chức tín dụng nước ngoại tệ 1321 Tiền gửi không kỳ hạn Tiền mặt ngoại tệ 1031 Ngoại tệ đơn vị 10 Tiền gửi TCTD nước đồng Việt nam 1311 Tiền gửi không kỳ hạn 1013 Tiền mặt không đủ tiêu chuẩn lưu thông chờ xử lý 10 Vàng gửi tổ chức tín dụng nước Chứng khốn đầu tư giữ đến ngày đáo hạn 16 Chứng khốn Chính phủ 16 Chứng khốn Nợ TCTD khác nước phát hành 16 Chứng khoán Nợ tổ chức kinh tế nước phát hành 16 Chứng khốn Nợ nước ngồi 16 Dự phòng giảm giá chứng khốn 1351 Vàng gửi khơng kỳ hạn 1052 Vàng đơn vị hạch toán báo sổ 1352 Vàng gửi có kỳ hạn 1053 Vàng mang gia công, chế tác 13 1054 Kim loại quý, đá quý vận chuyển 1058 Kim loại quý, đá quý khác Vàng gửi tổ chức tín dụng nước ngồi 1361 Vàng gửi khơng kỳ hạn Loại 2: Hoạt động tín dụng 20 Cho vay tổ chức tín dụng khác 20 2011 Nợ đủ tiêu chuẩn 1362 Vàng gửi có kỳ hạn 11 Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước 111 Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước đồng Việt nam 2012 Nợ cần ý 14 1111 Tiền gửi phong toả 1113 Tiền gửi toán 14 Chứng khoán kinh doanh 2013 Nợ tiêu chuẩn Chứng khoán Nợ 2014 Nợ nghi ngờ 2015 Nợ có khả vốn 1411 Chứng khốn Chính phủ 1116 Tiền ký quỹ bảo lãnh 11 1412 Chứng khoán TCTD khác nước phát hành Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước ngoại tệ 1413 Chứng khoán tổ chức kinh tế nước phát hành 1121 Tiền gửi phong toả 1123 Tiền gửi toán 1126 Tiền ký quỹ bảo lãnh 20 14 2022 Nợ cần ý Chứng khoán Vốn 2023 Nợ tiêu chuẩn 1422 khoán tổ chức kinh tế nước phát hành Đầu tư tín phiếu Chính phủ Giấy tờ có giá ngắn hạn khác đủ điều kiện để tái chiếtChứng khấu với NHNN 1423 Chứng khoán nước ngồi 12 Đầu tư vào tín phiếu Ngân hàng Nhà nước tín phiếu Chính phủ 1211 Đầu tư vào Tín phiếu Ngân hàng Nhà nước 1212 Đầu tư vào Tín phiếu Kho bạc 12 12 12 14 Chứng khoán kinh doanh khác 14 Dự phòng giảm giá chứng khốn 2024 Nợ nghi ngờ 2025 Nợ có khả vốn 20 Dự phòng giảm giá Cho vay TCTD nước ngoại tệ 2031 Nợ đủ tiêu chuẩn 2032 Nợ cần ý 2033 Nợ tiêu chuẩn Đầu tư vào giấy tờ có giá ngắn hạn khác đủ điều kiện để tái chiết 15 Giá trị tín phiếu Ngân hàng Nhà nước, Tổ chức tín dụng đưa cầm cố vay vốn Cho vay TCTD nước ngoại tệ 2021 Nợ đủ tiêu chuẩn 1414 Chứng khốn nước ngồi 1421 Chứng khoán TCTD khác nước phát hành 12 Cho vay TCTD nước đồng Việt Nam 2034 Nợ nghi ngờ Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán 15 Chứng khốn Chính phủ 15 Chứng khoán Nợ TCTD khác nước phát hành 2035 Nợ có khả vốn 20 Chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác 2051 Nợ đủ tiêu chuẩn 2162 Nợ cần ý 2052 Nợ cần ý 2163 Nợ tiêu chuẩn 2053 Nợ tiêu chuẩn 2164 Nợ nghi ngờ 2054 Nợ nghi ngờ 2165 Nợ có khả vốn 2055 Nợ có khả vốn 20 21 Dự phòng rủi ro 24 24 2413 Nợ tiêu chuẩn Dự phòng rủi ro 2414 Nợ nghi ngờ 2415 Nợ có khả vốn 2192 Dự phòng chung 24 2092 Dự phòng chung 22 Cho vay tổ chức kinh tế, cá nhân nước 21 22 Cho vay ngắn hạn đồng Việt nam 2211 Nợ đủ tiêu chuẩn 2212 Nợ cần ý 2112 Nợ cần ý 2213 Nợ tiêu chuẩn 2113 Nợ tiêu chuẩn 2214 Nợ nghi ngờ 2114 Nợ nghi ngờ 2215 Nợ có khả vốn 21 22 Cho vay trung hạn đồng Việt nam 21 2222 Nợ cần ý 2122 Nợ cần ý 2223 Nợ tiêu chuẩn 2123 Nợ tiêu chuẩn 2224 Nợ nghi ngờ 2124 Nợ nghi ngờ 2225 Nợ có khả vốn Cho vay dài hạn đồng Việt nam 2492 Dự phòng chung Cho vay vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư 25 2511 Nợ đủ tiêu chuẩn 2513 Nợ tiêu chuẩn 2514 Nợ nghi ngờ 2515 Nợ có khả vốn 2292 Dự phòng chung 25 2134 Nợ nghi ngờ 2135 Nợ có khả vốn 21 2524 Nợ nghi ngờ 2311 Nợ đủ tiêu chuẩn 2142 Nợ cần ý 2314 Nợ nghi ngờ 2143 Nợ tiêu chuẩn 2315 Nợ có khả vốn 23 2532 Nợ cần ý 2533 Nợ tiêu chuẩn 2534 Nợ nghi ngờ 2151 Nợ đủ tiêu chuẩn 2323 Nợ tiêu chuẩn 2152 Nợ cần ý 2324 Nợ nghi ngờ 2153 Nợ tiêu chuẩn 2325 Nợ có khả vốn 23 Cho vay vốn đồng Việt nam nhận tổ chức, cá nhân khác 2531 Nợ đủ tiêu chuẩn Cho thuê tài ngoại tệ 2322 Nợ cần ý 2535 Nợ có khả vốn 25 Cho vay vốn ngoại tệ nhận trực tiếp Tổ chức Quốc tế 2541 Nợ đủ tiêu chuẩn 2542 Nợ cần ý 2543 Nợ tiêu chuẩn Dự phòng rủi ro 2544 Nợ nghi ngờ 2391 Dự phòng cụ thể 2392 Dự phòng chung 2161 Nợ đủ tiêu chuẩn 2525 Nợ có khả vốn 25 2321 Nợ đủ tiêu chuẩn Cho vay trung hạn ngoại tệ vàng Cho vay dài hạn ngoại tệ vàng 2523 Nợ tiêu chuẩn Cho thuê tài đồng Việt nam 2313 Nợ tiêu chuẩn 2155 Nợ có khả vốn 21 23 2141 Nợ đủ tiêu chuẩn 2154 Nợ nghi ngờ 2522 Nợ cần ý Cho thuê tài 2312 Nợ cần ý 2145 Nợ có khả vốn 21 23 Cho vay ngắn hạn ngoại tệ vàng 2144 Nợ nghi ngờ Cho vay vốn đồng Việt nam nhận Chính phủ 2521 Nợ đủ tiêu chuẩn 2132 Nợ cần ý 2133 Nợ tiêu chuẩn Cho vay vốn đồng Việt nam nhận trực tiếp Tổ chức Quốc tế 2512 Nợ cần ý Dự phòng rủi ro 2291 Dự phòng cụ thể 2131 Nợ đủ tiêu chuẩn Dự phòng rủi ro 2491 Dự phòng cụ thể 25 2221 Nợ đủ tiêu chuẩn 22 2425 Nợ có khả vốn 24 Chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngoại tệ 2121 Nợ đủ tiêu chuẩn 2125 Nợ có khả vốn Các khoản trả thay khách hàng ngoại tệ 2422 Nợ cần ý Chiết khấu thương phiếu Giấy tờ có giá tổ chức kinh tế, cá nhân nước 2423 Nợ tiêu chuẩn Chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá đồng Việt Nam 2424 Nợ nghi ngờ 2111 Nợ đủ tiêu chuẩn 2115 Nợ có khả vốn Các khoản trả thay khách hàng đồng Việt nam 2412 Nợ cần ý 2191 Dự phòng cụ thể 2091 Dự phòng cụ thể 21 Bảo lãnh 2545 Nợ có khả vốn 25 Cho vay vốn ngoại tệ nhận Chính phủ 2551 Nợ đủ tiêu chuẩn 2652 Nợ cần ý 2733 Nợ tiêu chuẩn 2552 Nợ cần ý 2653 Nợ tiêu chuẩn 2734 Nợ nghi ngờ 2553 Nợ tiêu chuẩn 2654 Nợ nghi ngờ 2554 Nợ nghi ngờ 2655 Nợ có khả vốn 2555 Nợ có khả vốn 25 26 Cho vay vốn ngoại tệ nhận tổ chức, cá nhân khác Cho vay dài hạn ngoại tệ vàng 2751 Nợ đủ tiêu chuẩn 2752 Nợ cần ý 2561 Nợ đủ tiêu chuẩn 2662 Nợ cần ý 2753 Nợ tiêu chuẩn 2562 Nợ cần ý 2663 Nợ tiêu chuẩn 2754 Nợ nghi ngờ 2563 Nợ tiêu chuẩn 2664 Nợ nghi ngờ 2755 Nợ có khả vốn 2665 Nợ có khả vốn 2565 Nợ có khả vốn 26 Dự phòng rủi ro 27 Tín dụng khác đồng Việt Nam 2591 Dự phòng cụ thể 2672 Nợ cần ý 2592 Dự phòng chung 2673 Nợ tiêu chuẩn Tín dụng tổ chức, cá nhân nước ngồi 26 2792 Dự phòng chung 28 26 2675 Nợ có khả vốn Cho vay ngắn hạn đồng Việt Nam 26 Tín dụng khác ngoại tệ vàng 2611 Nợ đủ tiêu chuẩn 2681 Nợ đủ tiêu chuẩn 2612 Nợ cần ý 2682 Nợ cần ý 2613 Nợ tiêu chuẩn 2683 Nợ tiêu chuẩn 2614 Nợ nghi ngờ 2684 Nợ nghi ngờ 2615 Nợ có khả vốn 2685 Nợ có khả vốn Cho vay trung hạn đồng Việt Nam 26 Dự phòng rủi ro 2621 Nợ đủ tiêu chuẩn 2691 Dự phòng cụ thể 2622 Nợ cần ý 2692 Dự phòng chung 2625 Nợ có khả vốn 26 Cho vay dài hạn đồng Việt Nam Cho vay vốn đặc biệt 2631 Nợ đủ tiêu chuẩn 2712 Nợ cần ý 2632 Nợ cần ý 2713 Nợ tiêu chuẩn 2633 Nợ tiêu chuẩn 2714 Nợ nghi ngờ 2634 Nợ nghi ngờ 2715 Nợ có khả vốn Cho vay ngắn hạn ngoại tệ vàng 27 Cho vay tốn cơng nợ 2721 Nợ đủ tiêu chuẩn 2641 Nợ đủ tiêu chuẩn 2722 Nợ cần ý 2642 Nợ cần ý 2723 Nợ tiêu chuẩn 2643 Nợ tiêu chuẩn 2724 Nợ nghi ngờ 2644 Nợ nghi ngờ 2725 Nợ có khả vốn 2645 Nợ có khả vốn 26 Tín dụng khác tổ chức kinh tế, cá nhân nước 27 2711 Nợ đủ tiêu chuẩn 2635 Nợ có khả vốn 26 27 Cho vay trung hạn ngoại tệ vàng 27 Cho vay đầu tư xây dựng theo kế hoạch Nhà nước 2731 Nợ đủ tiêu chuẩn 2651 Nợ đủ tiêu chuẩn 2732 Nợ cần ý Các khoản nợ chờ xử lý 28 Các khoản nợ chờ xử lý có tài sản xiết nợ, gán nợ 28 Các khoản nợ có tài sản chấp liên quan đến vụ án chờ xét xử 28 Nợ tồn đọng có tài sản bảo đảm 28 Nợ tồn đọng khơng có tài sản bảo đảm khơng đối tượng để thu nợ 28 Nợ tồn đọng khơng có tài sản bảo đảm nợ tồn tại, hoạt 28 Dự phòng rủi ro nợ chờ xử lý 29 2623 Nợ tiêu chuẩn 2624 Nợ nghi ngờ Dự phòng rủi ro 2791 Dự phòng cụ thể 2671 Nợ đủ tiêu chuẩn 2674 Nợ nghi ngờ 26 Cho vay khác 2661 Nợ đủ tiêu chuẩn 2564 Nợ nghi ngờ 25 2735 Nợ có khả vốn 27 Nợ cho vay khoanh 29 Cho vay ngắn hạn 29 Cho vay trung hạn 29 Cho vay dài hạn 29 Dự phòng rủi ro nợ khoanh Loại 3: Tài sản cố định tài sản Có khác 30 Tài sản cố định 30 Tài sản cố định hữu hình 3012 Nhà cửa, vật kiến trúc 3013 Máy móc, thiết bị 3014 Phương tiện vận tải, thiết bị truyền dẫn 3015 Thiết bị, dụng cụ quản lý 3019 TSCĐ hữu hình khác 30 Tài sản cố định vơ hình 3021 Quyền sử dụng đất 3024 Phần mềm máy vi tính 3029 TSCĐ vơ hình khác 30 Tài sản cố định thuê tài 30 Bất động sản đầu tư 30 Hao mòn TSCĐ 34 35 3051 Hao mòn TSCĐ hữu hình 3052 Hao mòn TSCĐ vơ hình 3053 Hao mòn TSCĐ thuê 349 - Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn Các khoản phải thu bên 31 Giá trị CCLĐ dùng ghi vào chi phí 31 Vật liệu Chi phí chờ phân bổ 35 Các khoản tham ô, lợi dụng 38 Tài sản có khác 35 Thanh tốn với Ngân sách Nhà nước 39 3531 Tạm ứng nộp Ngân sách Nhà nước 35 Chi phí xử lý tài sản bảo đảm nợ 35 Các khoản khác phải thu 3912 Lãi phải thu từ tiền gửi ngoại tệ 39 Lãi phải thu từ đầu tư chứng khoán 3921 Lãi phải thu từ tín phiếu NHNN tín phiếu Kho bạc 3922 Lãi phải thu từ chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán 3923 Lãi phải thu từ chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn 32 Mua sắm TSCĐ 32 Chi phí XDCB Các khoản phải thu nội 36 3221 Chi phí cơng trình 39 Tạm ứng phải thu nội đồng Việt nam 3941 Lãi phải thu từ cho vay đồng Việt Nam 3612 Tạm ứng để hoạt động nghiệp vụ 3942 Lãi phải thu từ cho vay ngoại tệ vàng 3613 Tạm ứng tiền lương, cơng tác phí cho cán bộ, nhân viên 3943 Lãi phải thu từ cho thuê tài 3614 Tham ô, thiếu tiền, tài sản chờ xử lý 3944 Lãi phải thu từ khoản trả thay khách hàng 3619 Các khoản phải thu khác 3223 Chi phí nhân cơng 36 3229 Chi phí khác Sửa chữa TSCĐ 39 Tạm ứng phải thu nội ngoại tệ Góp vốn, đầu tư dài hạn Đầu tư vào công ty đồng Việt Nam 34 Vốn góp liên doanh đồng Việt Nam 36 Lãi phải thu từ cơng cụ tài phái sinh 3961 Giao dịch hoán đổi 3622 Tạm ứng cho văn phòng đại diện, chi nhánh nước ngồi 3962 Giao dịch kỳ hạn 3623 Tạm ứng cơng tác phí cho cán bộ, nhân viên 3963 Giao dịch tương lai 3629 Các khoản phải thu khác 34 Lãi phải thu từ hoạt động tín dụng 3615 Các khoản phải bồi thường cán bộ, nhân viên TCTD 3222 Vật liệu dùng cho XDCB 34 Lãi phải thu từ tiền gửi 3911 Lãi phải thu từ tiền gửi đồng Việt Nam 3539 Các khoản chờ Ngân sách Nhà nước toán Xây dựng , mua sắm TSCĐ 32 Lãi phí phải thu 39 3535 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 36 32 Tài sản gán nợ chuyển quyền sở hữu cho TCTD, chờ xử lý 38 Tài sản khác Công cụ lao động dùng 38 Ký quỹ, chấp, cầm cố 3532 Thuế giá trị gia tăng đầu vào 31 Đầu tư ngoại tệ vào thiết bị cho thuê tài 35 3054 Hao mòn bất động sản đầu tư 31 38 3964 Giao dịch quyền lựa chọn Các khoản phải thu từ giao dịch nội 39 Phí phải thu 3661 Các khoản phải thu từ chi nhánh 3662 Các khoản phải thu từ Hội sở 36 3421 Vốn góp liên doanh với TCTD khác 3422 Vốn góp liên doanh với tổ chức kinh tế Các khoản phải thu khác 3692 Giá trị khoản nợ giao Công ty quản lý nợ khai thác tài sản 34 Đầu tư vào công ty liên kết đồng Việt Nam 34 Đầu tư dài hạn khác đồng Việt Nam 34 Đầu tư vào cơng ty ngoại tệ 38 Góp vốn đồng tài trợ đồng Việt Nam 34 Vốn góp liên doanh ngoại tệ 38 Góp vốn đồng tài trợ ngoại tệ 3461 Vốn góp liên doanh với TCTD khác 38 Uỷ thác đầu tư, cho vay đồng Việt Nam 3699 Các khoản phải thu khác 38 3462 Vốn góp liên doanh với tổ chức kinh tế Các tài sản Có khác Loại 4: Các khoản phải trả 40 Các khoản Nợ Chính phủ Ngân hàng Nhà nước 40 Tiền gửi Kho bạc Nhà nước đồng Việt nam 40 Tiền gửi Kho bạc Nhà nước ngoại tệ 40 Vay Ngân hàng Nhà nước đồng Việt nam 4031 Vay theo hồ sơ tín dụng 4032 Vay chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá 4033 Vay cầm cố giấy tờ có giá 4034 Vay toán bù trừ 4035 Vay hỗ trợ đặc biệt 34 Đầu tư vào công ty liên kết ngoại tệ 38 Uỷ thác đầu tư, cho vay ngoại tệ 34 Đầu tư dài hạn khác ngoại tệ 38 Đầu tư đồng Việt nam vào thiết bị cho thuê tài 4038 Vay khác 4039 Nợ hạn 40 Vay Ngân hàng Nhà nước ngoại tệ 42 4041 Nợ vay hạn 4049 Nợ hạn 41 42 Tiền gửi TCTD nước đồng Việt nam 4111 Tiền gửi không kỳ hạn 4112 Tiền gửi có kỳ hạn 41 42 Tiền gửi Tổ chức tín dụng nước ngoại tệ 42 Tiền gửi Ngân hàng nước ngoại tệ 42 4421 Vốn nhận tổ chức, cá nhân nước 4242 Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn 4422 Vốn nhận Chính phủ Tiền gửi khách hàng nước đồng Việt nam Tiền gửi khách hàng nước ngoại tệ 45 Tiền giữ hộ đợi toán 4521 Tiền giữ hộ đợi toán 4523 Thanh toán với khách hàng tiền không đủ tiêu chuẩn lưu thông chờ xử l 45 Tiền ký quỹ đồng Việt Nam Thuế khoản phải nộp Nhà nước 4531 Thuế giá trị gia tăng phải nộp 4535 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 4273 Tiền gửi để bảo đảm toán Thẻ 4538 Các loại thuế khác 4159 Nợ hạn 4274 Ký quỹ bảo lãnh Vay tổ chức tín dụng nước ngoại tệ 4539 Các khoản phải nộp khác 4277 Ký quỹ đảm bảo thuê tài 4279 Bảo đảm khoản toán khác 42 Vay Ngân hàng nước đồng Việt Nam Tiền ký quỹ ngoại tệ 4281 Tiền gửi để bảo đảm toán Séc 4282 Tiền gửi để mở Thư tín dụng (L/C) 4283 Tiền gửi để bảo đảm toán Thẻ Vay Ngân hàng nước ngoại tệ 45 Chuyển tiền phải trả ngoại tệ 45 Chênh lệch mua bán nợ chờ xử lý 45 Các khoản chờ toán khác 4591 Tiền thu từ việc bán nợ, tài sản bảo đảm nợ khai thác tài sản bảo đảm 4287 Ký quỹ đảm bảo thuê tài 4599 Các khoản chờ toán khác 46 43 Tiền gửi khách hàng Tiền gửi khách hàng nước đồng Việt nam 4211 Tiền gửi không kỳ hạn 4212 Tiền gửi có kỳ hạn 4214 Tiền gửi vốn chuyên dùng Tiền gửi khách hàng nước ngoại tệ 4221 Tiền gửi khơng kỳ hạn Tổ chức tín dụng phát hành giấy tờ có giá 43 Mệnh giá giấy tờ có giá đồng Việt Nam 43 Chiết khấu giấy tờ có giá đồng Việt Nam 43 Phụ trội giấy tờ có giá đồng Việt Nam 43 Mệnh giá giấy tờ có giá ngoại tệ vàng 43 43 Thừa quỹ, tài sản thừa chờ xử lý 46 Các khoản phải trả cho cán bộ, nhân viên Tổ chức tín dụng 46 Các khoản phải trả từ giao dịch nội hệ thống TCTD 4661 Các khoản phải trả chi nhánh 4662 Các khoản phải trả Hội sở Giá trị khoản nợ nhận Ngân hàng thương mại để quản lý khai thác Chiết khấu giấy tờ có giá ngoại tệ vàng 46 Các khoản phải trả khác Phụ trội giấy tờ có giá ngoại tệ vàng 47 44 Các khoản phải trả nội 46 46 4222 Tiền gửi có kỳ hạn 4224 Tiền gửi vốn chuyên dùng Chuyển tiền phải trả đồng Việt nam 4284 Ký quỹ bảo lãnh 4189 Nợ hạn Vay chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác 45 4289 Bảo đảm khoản toán khác 4181 Nợ vay hạn 42 Các khoản phải trả XDCB, mua sắm TSCĐ 4151 Nợ vay hạn 4179 Nợ hạn 42 Các khoản phải trả cho bên 45 4534 Thuế thu nhập doanh nghiệp 4171 Nợ vay hạn 42 45 4272 Tiền gửi để mở Thư tín dụng (L/C) Vay tổ chức tín dụng nước đồng Việt Nam 4169 Nợ hạn 41 4423 Vốn nhận tổ chức, cá nhân nước 4271 Tiền gửi để bảo đảm toán Séc 4161 Nợ vay hạn 41 Vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư, cho vay ngoại tệ 4241 Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn 4264 Tền gửi vốn chuyên dùng 4142 Tiền gửi có kỳ hạn 41 44 4262 Tiền gửi có kỳ hạn 4141 Tiền gửi không kỳ hạn 41 4413 Vốn nhận tổ chức, cá nhân nước Tiền gửi tiết kiệm ngoại tệ vàng 4261 Tiền gửi khơng kỳ hạn 4132 Tiền gửi có kỳ hạn 41 4412 Vốn nhận Chính phủ 4254 Tiền gửi vốn chuyên dùng Tiền gửi Ngân hàng nước đồng Việt Nam 4131 Tiền gửi không kỳ hạn 41 4411 Vốn nhận tổ chức, cá nhân nước 4232 Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn 4252 Tiền gửi có kỳ hạn 4122 Tiền gửi có kỳ hạn Vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư, cho vay đồng Việt nam 4231 Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn 4251 Tiền gửi không kỳ hạn 4121 Tiền gửi không kỳ hạn 41 44 4238 Tiền gửi tiết kiệm khác Các khoản Nợ Tổ chức tín dụng khác 41 Tiền gửi tiết kiệm đồng Việt nam Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay Các giao dịch ngoại hối 47 Mua bán ngoại tệ kinh doanh 4911 Lãi phải trả cho tiền gửi đồng Việt Nam 4711 Mua bán ngoại tệ kinh doanh Giao dịch hoán đổi (SWAP) 49 49 4742 Giá trị giao dịch kỳ hạn tiền tệ Giao dịch tương lai (FUTURES) Thanh toán khác đơn vị Ngân hàng 5191 Điều chuyển vốn Lãi phải trả cho tiền vay 5192 Thu hộ, chi hộ 4931 Lãi phải trả cho tiền vay đồng Việt Nam 5199 Thanh toán khác 4932 Lãi phải trả cho tiền vay ngoại tệ 49 4751 Cam kết giao dịch tương lai tiền tệ 4752 Giá trị giao dịch tương lai tiền tệ Lãi phải trả cho vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư, cho vay 4941 Lãi phải trả cho vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư đồng Việt Nam Giao dịch quyền chọn (OPTIONS) 52 Thanh toán liên hàng 52 4942 Lãi phải trả cho vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư ngoại tệ 49 4761 Cam kết giao dịch quyền chọn tiền tệ 4762 Giá trị giao dịch quyền chọn tiền tệ 47 5143 Thanh toán chuyển tiền đến năm trước chờ xử lý 51 4922 Lãi phải trả cho giấy tờ có giá ngoại tệ 4741 Cam kết giao dịch kỳ hạn tiền tệ 47 5142 Thanh toán chuyển tiền đến năm trước Lãi phải trả phát hành giấy tờ có giá 4921 Lãi phải trả cho giấy tờ có giá đồng Việt Nam Giao dịch kỳ hạn (FORWARD) Thanh toán chuyển tiền năm trước Trung tâm toán 5141 Thanh toán chuyển tiền năm trước 4914 Lãi phải trả cho tiền gửi tiết kiệm ngoại tệ 4732 Giá trị giao dịch hoán đổi tiền tệ 47 51 4913 Lãi phải trả cho tiền gửi tiết kiệm đồng Việt Nam 4731 Cam kết giao dịch hoán đổi tiền tệ 47 5133 Thanh toán chuyển tiền đến năm chờ xử lý 4912 Lãi phải trả cho tiền gửi ngoại tệ 4712 Thanh toán mua bán ngoại tệ kinh doanh 47 5132 Thanh toán chuyển tiền đến năm 5211 Liên hàng năm Lãi phải trả cho cơng cụ tài phái sinh 5212 Liên hàng đến năm 5213 Liên hàng đến năm đối chiếu 4961 Giao dịch hoán đổi Tiêu thụ vàng bạc, đá quý Thanh toán liên hàng năm toàn hệ thống Ngân hàng 5214 Liên hàng đến năm đợi đối chiếu 4962 Giao dịch kỳ hạn 5215 Liên hàng đến năm sai lầm 4963 Giao dịch tương lai 48 4964 Giao dịch quyền lựa chọn Các tài sản Nợ khác 48 Nhận vốn vay đồng tài trợ đồng Việt nam 48 Nhận vốn vay đồng tài trợ ngoại tệ 48 Nhận tiền ủy thác đầu tư, cho vay đồng Việt Nam 48 Nhận tiền ủy thác đầu tư, cho vay ngoại tệ 48 Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm 48 Thanh toán cơng cụ tài phái sinh 49 4863 Thanh toán giao dịch tương lai (FUTURES) 4864 Thanh toán giao dịch quyền chọn (OPTIONS) 48 Cấu phần nợ Cổ phiếu ưu đãi 48 Doanh thu chờ phân bổ 48 Dự phòng rủi ro khác 4891 Dự phòng cho dịch vụ toán khác 5221 Liên hàng năm trước 50 50 5224 Liên hàng đến năm trước đợi đối chiếu Thanh toán bù trừ Ngân hàng 5225 Liên hàng đến năm trước sai lầm 5226 Chuyển tiêu liên hàng năm trước 5011 Thanh toán bù trừ Ngân hàng chủ trì 5227 Chuyển tiêu liên hàng đến năm trước 5012 Thanh toán bù trừ Ngân hàng thành viên 50 Thu, chi hộ Tổ chức tín dụng 50 Thanh tốn khác Tổ chức tín dụng 52 Thanh tốn liên hàng năm tỉnh, thành phố 5231 Liên hàng năm tỉnh, thành phố 5232 Liên hàng đến năm tỉnh, thành phố 51 51 Thanh toán chuyển tiền 5233 Liên hàng đến năm đối chiếu tỉnh, thành phố Chuyển tiền năm đơn vị chuyển tiền 5234 Liên hàng đến năm đợi đối chiếu tỉnh, thành phố 5235 Liên hàng đến năm sai lầm tỉnh, thành phố 5111 Chuyển tiền năm 5112 Chuyển tiền đến năm 5113 Chuyển tiền đến năm chờ xử lý 51 Chuyển tiền năm trước đơn vị chuyển tiền 5121 Chuyển tiền năm trước 4895 Dự phòng chung cam kết đưa 5122 Chuyển tiền đến năm trước 4899 Dự phòng rủi ro khác 5123 Chuyển tiền đến năm trước chờ xử lý Lãi phải trả cho tiền gửi 5223 Liên hàng đến năm trước đối chiếu Thanh toán Tổ chức tín dụng 4892 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Lãi phí phải trả Thanh tốn liên hàng năm trước toàn hệ thống NH 5222 Liên hàng đến năm trước 4862 Thanh toán giao dịch kỳ hạn (FORWARD) 49 52 Loại 5: Hoạt động toán 4861 Thanh toán giao dịch hoán đổi (SWAP) 49 Phí phải trả 51 Thanh tốn chuyển tiền năm Trung tâm toán 5131 Thanh toán chuyển tiền năm 52 Thanh toán liên hàng năm trước tỉnh, thành phố 5241 Liên hàng năm trước tỉnh, thành phố 5242 Liên hàng đến năm trước tỉnh, thành phố 5243 Liên hàng đến năm trước đối chiếu tỉnh, thành phố 5244 Liên hàng đến năm trước đợi đối chiếu tỉnh, thành phố 5245 Liên hàng đến năm trước sai lầm tỉnh, thành phố 5246 Chuyển tiêu liên hàng năm trước tỉnh, thành phố 5247 Chuyển tiêu liên hàng đến năm trước tỉnh, thành phố 6331 Giao dịch hoán đổi 56 Thanh toán với Ngân hàng nước 6332 Giao dịch kỳ hạn tiền tệ 56 Thanh toán song biên 6333 Giao dịch tương lai tiền tệ 56 Thanh toán đa biên 56 Các khoản toán khác Vốn Tổ chức tín dụng 6338 Cơng cụ phái sinh khác 64 Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch đánh giá lại tài sản cố định 74 Thu từ nghiệp vụ mua bán nợ 64 Cổ phiếu ưu đãi 74 Thu từ cơng cụ tài phái sinh khác 65 69 Lợi nhuận chưa phân phối 74 Thu hoạt động kinh doanh khác Vốn đầu tư XDCB, mua sắm TSCĐ 69 Lợi nhuận năm 60 Thặng dư vốn cổ phần 69 Lợi nhuận năm trước 60 Cổ phiếu quỹ 60 Vốn khác Thu lãi tiền gửi Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ 70 Thu lãi cho vay Quỹ đầu tư phát triển 70 Thu lãi từ đầu tư chứng khoán 6121 Quỹ đầu tư phát triển 70 Thu lãi cho thuê tài 70 Thu khác từ hoạt động tín dụng Quỹ Tổ chức tín dụng 6122 Quỹ nghiên cứu khoa học đào tạo 61 Quỹ khác 62 Thu nhập từ hoạt động tín dụng 70 Quỹ dự phòng tài Thu kinh doanh chứng khốn 78 Thu nhập góp vốn, mua cổ phần 79 Thu nhập khác Loại 7: Thu nhập 70 61 Thu nhập từ hoạt động kinh doanh khác 64 60 61 Thu từ cơng cụ tài phái sinh tiền tệ 74 Vốn điều lệ 61 72 74 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 60 61 Thu kinh doanh vàng 6334 Giao dịch quyền lựa chọn tiền tệ Loại 6: Nguồn vốn chủ sở hữu 60 72 71 Quỹ khen thưởng, phúc lợi Loại 8: Chi phí 80 Chi phí hoạt động tín dụng 80 Trả lãi tiền gửi 80 Trả lãi tiền vay 80 Trả lãi phát hành giấy tờ có giá 80 Trả lãi tiền thuê tài 80 Chi phí khác Thu nhập phí từ hoạt động dịch vụ 71 Thu từ dịch vụ toán Thu từ nghiệp vụ bảo lãnh 81 Chi phí hoạt động dịch vụ 81 Chi dịch vụ tốn 81 Cước phí bưu điện mạng viễn thông 81 Chi ngân quỹ 62 Quỹ khen thưởng 71 Thu từ dịch vụ ngân quỹ 62 Quỹ phúc lợi 71 Thu từ nghiệp vụ uỷ thác đại lý 62 Quỹ phúc lợi hình thành tài sản cố định 71 71 Thu từ dịch vụ tư vấn 71 Thu từ kinh doanh dịch vụ bảo hiểm 71 Thu phí nghiệp vụ chiết khấu 81 Chi nghiệp vụ uỷ thác đại lý 71 Thu từ cung ứng dịch vụ bảo quản tài sản, cho thuê tủ két 81 Chi dịch vụ tư vấn 71 Thu khác 81 Chi phí hoa hồng mơi giới 81 Chi khác 63 Chênh lệch tỷ giá hối đoái, vàng bạc đá quý 63 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 6311 Chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại vào thời điểm lập báo cáo 6312 Chênh lệch tỷ giá hối đoái giai đoạn đầu tư XDCB 6313 Chênh lệch tỷ giá hối đoái từ chuyển đổi báo cáo tài 63 Chênh lệch đánh giá lại vàng bạc, đá quý 63 Chênh lệch đánh giá lại cơng cụ tài phái sinh 72 8131 Vận chuyển, bốc xếp tiền 8132 Kiểm đếm , phân loại đóng gói tiền 8133 Bảo vệ tiền 8139 Chi khác Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại hối 72 Thu kinh doanh ngoại tệ 82 Chi phí hoạt động kinh doanh ngoại hối 82 Chi kinh doanh ngoại tệ 82 Chi kinh doanh vàng 82 Chi công cụ tài phái sinh tiền tệ 83 8611 Vật liệu văn phòng 8612 Giấy tờ in 86 Cơng tác phí 86 Chi đào tạo, huấn luyện nghiệp vụ Chi nộp thuế 83 Chi nộp khoản phí , lệ phí 86 Chi nghiên cứu ứng dụng khoa học công nghệ, sáng kiến, cải tiến 83 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 86 Chi bưu phí điện thoại 86 Chi xuất tài liệu, tuyên truyền, quảng cáo, tiếp thị, khuyến mại 86 Chi mua tài liệu, sách báo 86 Chi hoạt động đoàn thể Tổ chức tín dụng 86 Các khoản chi phí quản lý khác 8331 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 8332 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Chi phí hoạt động kinh doanh khác 84 Chi phí liên quan nghiệp vụ cho thuê tài 84 Chi cơng cụ tài phái sinh khác 84 Chi hoạt động kinh doanh khác 89 Chi phí khác Loại 9: Các tài khoản ngồi bảng cân đối kế tốn 83 Chi kinh doanh chứng khốn 90 Tiền khơng có giá trị lưu hành 90 9011 Tiền mẫu 9019 Tiền nghi giả, tiền giả, tiền bị phá hoại chờ xử lý 91 Ngoại tệ chứng từ có giá trị ngoại tệ 91 85 9114 Ngoại tệ không đủ tiêu chuẩn lưu hành chờ xử lý 91 8692 Chi y tế quan 9122 Chứng từ có giá trị ngoại tệ nhận giữ hộ thu hộ 8694 Lễ tân, khánh tiết 9123 Chứng từ có giá trị ngoại tệ gửi nước ngồi nhờ thu 8699 Các khoản chi khác 8511 Lương phụ cấp lương 85 Chi trang phục giao dịch phương tiện bảo hộ lao động 85 Các khoản chi để đóng góp theo lương 87 8531 Nộp bảo hiểm xã hội 8532 Nộp bảo hiểm y tế 8533 Nộp bảo hiểm lao động 8534 Nộp kinh phí cơng đồn 8539 Các khoản chi đóng góp khác theo chế độ 85 Chi trợ cấp 8541 Trợ cấp khó khăn 8542 Trợ cấp thơi việc 8549 Chi trợ cấp khác 85 Chi công tác xã hội 85 Chi ăn ca cho cán bộ, nhân viên TCTD 9124 Chứng từ có giá trị ngoại tệ nước ngồi gửi đến đợi tốn 8696 Chi th chun gia ngồi nước 8697 Chi phí phòng cháy, chữa cháy 92 Các văn bản, chứng từ cam kết đưa 92 Chi cho hoạt động quản lý công vụ 86 Chi vật liệu giấy tờ in Cam kết bảo lãnh cho khách hàng Chi tài sản 9211 Bảo lãnh vay vốn 87 Khấu hao tài sản cố định 9212 Bảo lãnh toán 87 Bảo dưỡng sửa chữa tài sản 87 Mua sắm công cụ lao động 87 Chi bảo hiểm tài sản 87 Chi thuê tài sản 88 9213 Bảo lãnh thực hợp đồng 9214 Bảo lãnh dự thầu 9215 Cam kết nghiệp vụ L/C trả chậm 9216 Cam kết nghiệp vụ L/C trả 9219 Cam kết bảo lãnh khác 92 9232 Cam kết Bán ngoại tệ trao Chi phí dự phòng, bảo tồn bảo hiểm tiền gửi khách hàng 88 Các cam kết giao dịch hối đoái 9231 Cam kết Mua ngoại tệ trao 9233 Cam kết Mua ngoại tệ có kỳ hạn Chi dự phòng 9234 Cam kết Bán ngoại tệ có kỳ hạn 8821 Chi dự phòng giảm giá vàng 9235 Cam kết giao dịch hoán đổi tiền tệ 8822 Chi dự phòng Nợ phải thu khó đòi 9236 Cam kết giao dịch quyền chọn Mua tiền tệ 8823 Chi dự phòng giảm giá chứng khốn 9237 Cam kết giao dịch quyền chọn Bán tiền tệ 9238 Cam kết giao dịch tương lai tiền tệ 8824 Chi dự phòng cho dịch vụ tốn 86 Chứng từ có giá trị ngoại tệ 9121 Chứng từ có giá trị ngoại tệ dùng làm mẫu 8693 Hội nghị Lương phụ cấp Ngoại tệ 9113 Ngoại tệ khách hàng gửi nước nhờ thu 8691 Điện, nước, vệ sinh quan Chi phí cho nhân viên Tiền khơng có giá trị lưu hành 9012 Tiền lưu niệm 8695 Chi phí cho việc kiểm tốn, tra, kiểm tra hoạt động Tổ chức tín dụng 85 Chi nộp phí bảo hiểm, bảo tồn tiền gửi khách hàng 8614 Xăng dầu 8619 Vật liệu khác 84 88 8613 Vật mang tin Chi nộp thuế khoản phí, lệ phí 84 8829 Chi dự phòng rủi ro khác 8825 Chi dự phòng giảm giá hàng tồn kho 8826 Chi dự phòng giảm giá khoản đầu tư, mua cổ phần 8827 Chi dự phòng cam kết đưa 92 Cam kết tài trợ cho khách hàng 92 Các cam kết khác 98 9291 Hợp đồng hoán đổi lãi suất Cho vay, đầu tư theo hợp đồng nhận uỷ thác 9811 Nợ đủ tiêu chuẩn 9293 Hợp đồng mua bán giấy tờ có giá 9812 Nợ cần ý 9299 Cam kết khác 9813 Nợ tiêu chuẩn 93 9814 Nợ nghi ngờ Các cam kết nhận 93 9815 Nợ có khả vốn Các cam kết bảo lãnh nhận từ Tổ chức tín dụng khác 98 9311 Vay vốn 9821 Nợ đủ tiêu chuẩn 9319 Các bảo lãnh khác 93 Bảo lãnh nhận từ quan Chính phủ 93 Bảo lãnh nhận từ công ty bảo hiểm 93 Bảo lãnh nhận từ tổ chức Quốc tế 93 Các văn bản, chứng từ cam kết khác nhận 93 Các bảo lãnh khác nhận 9822 Nợ cần ý 9823 Nợ tiêu chuẩn 9824 Nợ nghi ngờ 9825 Nợ có khả vốn 98 Chứng khoán lưu ký 98 Các nghiệp vụ uỷ thác đại lý khác 99 94 Lãi cho vay phí phải thu chưa thu 94 Lãi cho vay chưa thu đồng Việt nam 94 Lãi cho vay chưa thu ngoại tệ 94 Lãi cho thuê tài chưa thu 94 Phí phải thu chưa thu 95 Tài sản dùng thuê tài Tài sản chứng từ khác 99 Kim loại quý, đá quý giữ hộ 99 Tài sản khác giữ hộ 99 Tài sản thuê 99 Tài sản chấp, cầm cố khách hàng 99 Tài sản gán, xiết nợ chờ xử lý 99 Các giấy tờ có giá khách hàng đưa cầm cố 95 Tài sản dùng thuê tài quản lý công ty 99 Tài sản nhận NHTM nhận từ việc mua lại nợ 95 Tài sản dùng thuê tài giao cho khách hàng thuê 99 Các chứng từ có giá trị khác bảo quản 96 Các giấy tờ có giá Tổ chức tín dụng phát hành 96 Các giấy tờ có giá mẫu 96 Các giấy tờ có giá Tổ chức tín dụng 97 Nợ khó đòi xử lý 97 Nợ bị tổn thất thời gian theo dõi 9711 Nợ gốc bị tổn thất thời gian theo dõi 9712 Nợ lãi bị tổn thất thời gian theo dõi 97 98 Cho vay theo hợp đồng đồng tài trợ Nợ tổn thất hoạt động toán Nghiệp vụ uỷ thác đại lý