Slide báo cáo thực tập, thiên về lý thuyết, toàn chữ, nền trắng xanh, đơn giản, đẹp

Chương 3: Đề xuất các giải pháp hoàn thiện quy trình, cách thức quản lý các khoản phải thu tại công ty cổ phần Vận tải Đa phương thức Chương 2: Thực trạng quản trị các khoản phải thu

Trang 2

Chương 3: Đề xuất các giải pháp

hoàn thiện quy trình, cách thức

quản lý các khoản phải thu tại công

ty cổ phần Vận tải Đa phương thức

Chương 2: Thực trạng quản trị

các khoản phải thu tại công ty

cổ phần Vận tải Đa phương thức

Chương 1:Tổng quan về công ty

cổ phần Vận tải Đa phương thức

Nội Dung Nội

Dung

Trang 3

Chương 1:Tổng quan về công ty cổ phần Vận tải Đa

phương thức

 Giới thiệu chung về công ty:

CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI ĐA PHƯƠNG THỨC

Tên viết tắt: VIETRANSTIMEX

Địa chỉ: Tòa nhà 80-82 Bạch Đằng, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng

Điện thoại : (84-511) 3840399 / 3822376

Fax : (84-511) 3822478 / 3810286

Website: http://www.vietranstimex.com.vn

Email: sales@vietranstimex.com.vn

Trang 4

 Lịch sử hình hành và phát triển của công ty:

1976-

1982

1976-

1982

• Công ty có tên gọi là Đại lý Vận tải Đà Nẵng trực thuộc Bộ GTVT

• Công ty gặp nhiều khó khăn, cơ sở vật chất kỹ thuật còn lạc hậu

• Hiện tại, vốn điều lệ của công ty là 200.000.000.000 đồng, số lượng cổ phiếu phát hành là 20.000.000 cổ phần

phương thức

Trang 5

 Ngành nghề chính công ty:

+ Kinh doanh vận tải đường bộ, đường thủy, kinh doanh các dịch vụ, hoạt động hỗ trợ vận tải thông thường, hàng quá cảnh, hàng siêu trường, siêu trọng, hàng thiết bị toàn bộ trong và ngoài nước.

+ Xuất nhập khẩu trực tiếp hoặc nhận ủy thác xuất nhập khẩu các loại vật tư, thiết bị, phương tiện giao thông vận tải, sắt thép vật liệu xây dựng, hàng tiêu dùng, hàng thủ công mỹ nghệ…

+ Xây dựng và kinh doanh kết cấu hạ tầng, khu công nghiệp, khu đô thị, khu dân cư.

phương thức

Trang 6

Phòng kĩ thuật dự án

Hội đồng Quản trị

Tổng Giám đốc

Khối Phòng nghiệp vụ

Khối Đơn vị phụ thuộc

Chi nhánh Cty CPVT ĐPT Cty VT ĐPT 1 CTCP VT ĐPT- Chi nhánh

VT ĐPT 2

Chi nhánh Công ty CPVT ĐPT- Hà Nội

Chi nhánh miền Tây Chi nhánh Quảng Ngãi

Trang 7

 Tình hình tài sản của công ty:

 Giá trị tài sản không có sự biến động rõ

rệt, giảm nhẹ trong giai đoạn đầu và

giữ mức ổn định trong giai đoạn từ

2012-2013

 Tỷ trọng tài sản dài hạn trong tổng tài

sản giảm dần qua các năm cùng với

đó là sự tăng dần tỉ trọng của tài sản

ngắn hạn

Trang 8

 Tình hình nguồn vốn của công ty:

 Nợ phải trả chiếm tỷ trọng cao hơn so với VCSH trong tổng giá trị nguồn vốn

 Tính tự chủ về tài chính của công ty tương đối kém

Trang 9

 Một số chỉ tiêu khả năng sinh lợi của công ty:

Doanh thu thuần 265.613.409.284 278.692.681.484 359.631.920.783

Lợi nhuận trước thuế 15.661.234.678 3.497.004.744 3.793.259.253

Lợi nhuận sau thuế 11.625.508.644 2.732.319.715 1.190.056.057

Tổng giá trị tài sản bình quân 473.448.002.933 514.356.927.374 504.314.376.231

Trang 10

 Tình hình các khoản phải thu tại công ty:

Chương 2:Thực trạng quản trị các khoản phải thu tại công

Phải thu khách hàng 75.126.082.972 82.422.193.000 109.058.262.285

Trả trước cho người bán 3.837.645.984 3.322.481.986 2.844.811.594

Các khoản phải thu khác 1.291.147.183 2.341.731.674 3.366.277.539

Dự phòng các khoản phải thu (947.445.789) (1.859.010.774) (5.804.846.968)

Tổng cộng 79.307.430.350 86.227.395.886 109.464.504.450

Tổng giá trị của các khoản

phải thu trong giai đoạn

Trang 11

 Mô hình quản lí các khoản phải thu:

 Phương pháp xếp hạng nhóm nợ của doanh nghiệp:

Nhóm 1 (nợ loại A): là các khoản nợ có độ tin cậy cao, bao gồm các khoản nợ thu đúng hạn Khách nợ là những doanh nghiệp vững chắc về tài chính, có uy tín cao.

Nhóm 2 (nợ loại B): là những khoản nợ có mức độ rủi ro thấp, bao gồm các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày và các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn nợ Khách nợ thường có tình

hình tài chính khá tốt và có độ tin cậy cao

Nhóm 3 (nợ loại C): là những khoản nợ có thể thu hồi được, quá hạn từ 90 đến 180 ngày và các khoản nợ đã cơ cấu lại nhưng lại quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn cơ cấu

lại Khách nợ thường có tình hình tài chính không ổn định, hiện tại có khó khăn nhưng có triển vọng phát triển

Nhóm 4 (nợ loại D): là những khoản nợ ít có khả năng thu hồi, nợ quá hạn từ 181 đến

360 ngày và các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180

ngày theo thời hạn cơ cấu lại Khách nợ thường có tình hình tài chính xấu, không có triển vọng rõ ràng hoặc khách hàng cố ý không thanh toán nợ

Nhóm 5 (nợ loại E): là những khoản nợ không thể thu hồi Khách nợ thường là

những doanh nghiệp phá sản hoặc chuẩn bị phá sản

Trang 12

 Bảng xếp hạng nhóm nợ của công ty

Khách hàng

Nhóm A Tổng công ty phát điện 1, Tổng công ty truyền tải điện quốc gia, Tổng công ty điện lực Miền trung,

Tập đoàn dầu khí quốc gia Việt Nam,…

Nhóm B Công ty thủy điện Sơn La, CTCP Cảng dịch vụ dầu khí Việt Nam, CTCP Cao su Đà Nẵng, CTCP Xi

măng Hải Vân,

Nhóm C CTCP Thép Miền trung, Công ty xây dựng công trình 525, Công ty xây dựng Miền trung,…

Nhóm D Công ty COSEVCO 19, Công ty xây dựng 532,…

Nhóm E Công ty TNHH Trường Quang, DNTN Triều Đăng,…

 Phần lớn nợ phải thu của công ty

chủ yếu tập trung ở nhóm khách

hàng A

 Công ty đang có tình hình tài chính

khá ổn định và việc quản lý các

khoản phải thu của công ty đạt

hiệu quả tương đối cao

Trang 13

 Sự thay đổi chính sách bán chịu:

 Tiêu chuẩn bán chịu: Tùy thuộc vào sức mạnh tài chính tối thiểu và

uy tín hay vị thế tín dụng của khách hàng.

 Điều khoản bán chịu:

Thời hạn bán chịu Tỷ lệ chiết khấu

Thông thường, đối với các hợp đồng

có giá trị vừa phải thì thời hạn này là

net 30

Một số trường hợp, thời hạn này

được điều chỉnh mở rộng thành net

45, net 60 (Vd: Tổng công ty phát

điện 1 hay Tập đoàn dầu khí quốc

gia Việt Nam,…)

Hay trong một số trường hợp khác,

công ty lại rút ngắn thời hạn bán chịu

còn net 20

Phổ biến trong các hợp đồng công ty

là 2% - 3%

Một số trường hợp, công ty sử dụng chính sách mở rộng tỷ lệ chiết khấu lên 4%, 5% (CTCP Cao su Đà Nẵng, CTCP Xi măng Hải Vân, )

Nhưng cũng có những hợp đồng, công ty sử dụng chính sách thắt chặt

tỷ lệ chiết khấu xuống còn 1% hoặc các giá trị thấp hơn (CTCP Thép Miền trung, Công ty xây dựng 532,

…)

Trang 14

 Các biến số quyết định chính sách bán chịu:

Điều kiện của doanh nghiệp

Trang 15

A.Nợ phải thu trong hạn thanh

 Nợ phải thu trong hạn chiếm phần lớn giá trị các khoản phải thu

Trang 16

(đồng)

Ngày thanh toán

Tuổi nợ

A Tổng công ty phát điện 1 19.564.372.876 15/12/2013 17 01HĐKT/VTT-2013

A Tổng công ty truyền tải điện quốc gia 17.564.352.982 01/12/2013 31 07HĐKT/VTT-2013

A Tổng công ty điện lực Miền trung 18.896.352.712 28/11/2013 34 08HĐKT/VTT-2013

A Tập đoàn dầu khí quốc gia Việt Nam 11.464.908.997 24/11/2013 38 11HĐKT/VTT-2013

Tổng 79.144.334.836

B Công ty thủy điện Sơn La 2.975.395.175 05/11/2013 57 03HĐKT/VTT-2013

B CTCP Cảng dịch vụ dầu khí Việt Nam 2.569.495.285 27/10/2013 66 06HĐKT/VTT-2013

B CTCP Cao su Đà Nẵng 1.598.368.351 11/10/2013 82 09HĐKT/VTT-2013

Tổng 11.236.324.836

C CTCP Thép Miền trung 1.785.329.106 12/08/2013 142 02HĐKT/VTT-2013

C Công ty xây dựng công trình 525 1.159.352.817 21/07/2013 164 12HĐKT/VTT-2013

C Công ty xây dựng Miền trung 2.015.382.063 07/07/2013 178 15HĐKT/VTT-2013

Trang 17

 Quản trị chính sách bán chịu:

Điều khoản bán chịu

• Thời hạn tín dụng: Công ty phân chia thời hạn tín dụng thành 4 bậc

khác nhau: 20, 30, 45, 60 ngày

• Tỷ lệ đặt trước bắt buộc: Áp dụng 5% đối với nhóm khách hàng mới

Tỷ lệ chiết khấu

• Hiện nay, công ty áp dụng tỷ lệ chiết khấu với mức 2-3%

 Chưa thực sự linh hoạt

Trang 18

Trang 19

Trang 20

 Doanh thu và giá trị các khoản phải thu bình

quân tăng qua các năm, trong đó, tốc độ tăng

của doanh thu cao hơn so với tốc độ tăng của

các khoản phải thu

 Tỷ lệ khoản phải thu/Doanh thu giảm trong khi

số vòng quay của các khoản phải thu tăng dần

Hiệu quả của công ty trong công tác quản

lý nợ đã tốt dần lên

Trang 21

Chương 3: Các giải pháp hoàn thiện quy trình, cách thức quản lý các khoản phải thu tại công ty cổ phần Vận tải Đa phương thức

 Trong năm 2013, Công ty đã hoàn thành vượt mức doanh thu đề ra

với các công trình, dự án trọng điểm trên khắp cả nước: Nhiệt điện

Mông Dương 1, Mông Dương 2, Đạm Hà Bắc, Nhà máy nhiệt điện

Formosa,

 Công ty đã có chính sách tín dụng khá hợp lý đối với từng khách

hàng, trong từng giai đoạn khác nhau, thu hồi tiền đúng thời hạn và

thúc đẩy khách hàng trả tiền sớm.

 Năm 2013, tuy có nhiều biến động về tình hình kinh tế nhưng các

khoản phải thu của công ty vẫn nằm trong khoảng an toàn và ổn định.

 Năm 2013, số vòng quay khoản phải thu của công ty là 3,68

(vòng/năm) là tương đối tốt trong ngành vận tải, tạo nền tảng thuận lợi

cho những bước tiến trong những giai đoạn tiếp theo

Trang 22

khoản phải thu :

Công ty còn khá thụ động trong việc

lên danh sách các khoản phải thu,

đề ra các biện pháp thu hồi nợ

Ngoài việc gửi thư và gọi điện

thoại đôn đốc, công ty chưa có

biện pháp nào có hiệu quả cao

hơn

Việc chỉ sử dụng biện pháp theo dõi tuổi nợ chưa phản ánh hết mức độ ảnh hưởng của các khoản

nợ đến công ty.

Công ty chưa có biện pháp nào phòng ngừa rủi ro tài chính đối với các khoản phải thu, cũng như để xử

lý các khoản nợ xấu trong tương lai

Khó Khăn

Trang 23

- Nên chia thời hạn tín dụng thành những

thang bậc nhỏ hơn để hạn chế rủi ro

- Nên nới lỏng thời gian thanh toán là khách

hàng thường xuyên hoặc có sự bảo lãnh

ph ân loạ i

- Hạn chế các chi phí không cần thiết, sử dụng biện pháp phòng ngừa rủi ro như bảo hiểm tín dụng thương mại,…

- Nâng cao chất lượng thẩm định thông

tin về khách hàng

- Xử lý kịp thời đối với các khoản

phải thu khó đòi

- Nên phân loại thêm các

nhóm khách hàng:

A,B,C, ,N sẽ đầy đủ hơn,

phù hợp hơn trong thời gian

tới với lượng khách hàng

được mở rộng và có những

đặc điểm mới khác biệt

- Nên có sự phân công rõ ràng, bố trí nhân sự hợp lý

cho việc đôn đốc, thu hồi nợ, tránh sự chồng chéo trong xử lý công việc

- Tổ chức một số khóa bổ túc kiến thức chuyên môn về quản trị các khoản phải thu cho nhân sự

Trang 24

Thank You !

Định dạng
Số trang	24
Dung lượng	1,35 MB