quản trị ngân hàng yêu cầu hàng đầu

Quản trị ngân hàng để tránh rủi ro trong nền kinh tế và tránh rủi ro cho các bài toán thất thoát tài sản, các bạn sinh viên cần nắm vững trên con đường trở thành những người quản lý, điều hành ngân hàng thương mại

Cách quản lý ở các ngân hàng thương mại việt nam Quản trị ngân hàng là một những lĩnh vực phức tạp và cần nghiên cứu chuyên sâu để tránh những rủi ro cho nền kinh tế đất nươc chúng ta Từ đất nước chuyển sang nền kinh tế thị trường và đặc biệt là kể từ Việt Nam thức trở thành thành viên của WTO, vấn đề quản trị doanh nghiệp (DN) đặt một yêu cầu cấp thiết và quan trọng sự phát triển chung của nền kinh tế Quản trị DN tốt đồng nghĩa với khả tiếp cận tài chính, đầu tư, nâng cao giá trị tăng trưởng Các ngân hàng thương mại (NHTM) với đặc thù là các tổ chức kinh doanh “tiền”, có đợ rủi ro cao và mức đợ ảnh hưởng lớn vấn đề quản trị lại càng có ý nghĩa hơn, đặc biệt một nước phát triển Việt Nam, ngân hàng là nguồn tài bên ngoài cực kỳ quan trọng DN Một ngân hàng yếu quản trị không gây tổn thất cho ngân hàng đó, mà tạo nên những rủi ro nhất định mang tính dây chuyền cho các đơn vị khác và ngược lại Rõ ràng, khả chống đỡ của ngân hàng càng cao, khả hỗ trợ cho khu vực DN càng lớn Thời gian tới, hàng loạt các ngân hàng ngoại ạt "đổ bộ" vào Việt Nam, chắn những đòi hỏi về cơng tác quản trị ngân hàng (QTNH) càng gay gắt ngân hàng nội Phần Một số vấn đề bản quản trị ngân hàng I,Thứ nhất, cần quan tâm đến QTNH Các NHTM - bản thân chúng là các DN, song là các DN đặc biệt, hoạt động QTNH không những tác động đến giá trị của ngân hàng và giá vốn của họ mà tác động đến giá vốn của các DN và hộ gia đình mà họ cho vay vốn Cơng tác tổ chức và quản trị tại ngân hàng tác động trực tiếp không đến giá trị của ngân hàng mà tới vị thế và uy tín của ngân hàng Một cách tổng quát, công tác QTNH tác động đến khả chấp nhận rủi ro của ngân hàng, là thước đo cho khả chống đỡ của ngân hàng trước biến động của nền kinh tế Không những thế, hoạt động của ngân hàng tác động đến sản lượng của nền kinh tế lẽ các ngân hàng huy động và phân bổ tiết kiệm của xã hội Đặc biệt các nước phát triển, các ngân hàng là nguồn tài bên ngoài rất lớn của DN, QTNH tốt góp phần thúc đẩy quản trị DN của các DN mà họ cho vay II,Thứ hai, đặc điểm quản trị DN ngân hàng Các NHTM là các DN đặc biệt nên hoạt đợng của các ngân hàng có những “đặc thù” khác với các cơng ty là: sự khơng rõ ràng của mợt số nguồn thơng tin tài khiến khó đánh giá chất lượng hoạt đợng và rủi ro; sự đa dạng về các đối tượng thụ hưởng nên khó quản lý; đợ rủi ro lớn, nhiều khoản nợ ngắn hạn nên rủi ro hoạt động là rất cao và rất dễ dẫn đến phá sản; chịu sự quản lý chặt chẽ với nhiều quy định khắt khe và chi tiết tầm quan trọng hệ thống, nếu đổ vỡ có thể gây tổn thất lớn và phạm vi rợng Vì thế, bản thân các ngân hàng phải đưa các quy định rất cụ thể, rõ ràng các hạn chế về hoạt động (sản phẩm, chi nhánh), yêu cầu về đảm bảo an toàn (phân loại tín dụng, dự trữ bắt buộc…) Tại một thời điểm, các ngân hàng chịu nhiều rủi ro về quản trị DN tính khơng rõ ràng có nghĩa là phạm vi cát cứ, chuyển giao rủi ro, lợi ích của cá nhân và sự chiếm dụng công khai (hoạt động ngầm, cho vay nội gián, chiếm đoạt…) lớn so với các DN phi tài Do đó, vai trò của QTNH lớn với quản trị tốt, ngân hàng có thể minh bạch hơn, giá trị cao và tạo điều kiện giám sát hiệu quả Phần Thực tiễn QTNH ở Việt Nam hiện Phải nói rằng, bất cứ nền kinh tế nào quản trị nói chung và QTNH nói riêng ln có tầm quan trọng đặc biệt và là chìa khoá để giúp các DN thực tốt các mục tiêu chiến lược của mình, bảo đảm sự phát triển bền vững Song, thực tiễn QTNH Việt Nam thời gian qua bộc lộ khơng những hạn chế mà nếu khơng khắc phục các NHTM Việt Nam rất khó cạnh tranh điều kiện hội nhập ngày càng sâu rộng Những hạn chế có thể kể đến là: I,Thứ nhất, thiếu khuôn khổ cho hoạt động quản trị Có mợt sự thật khá trớ trêu là từ trước tới nay, bộ luật liên quan trực tiếp tới các hoạt đợng tín dụng, hay tổ chức tín dụng lại khơng hề có mục nào đề cập cụ thể tới các vấn đề tổ chức và quản trị Kể cả Luật DN sửa đổi vào năm 2005, vấn đề về quản trị DN của NHTM dường bỏ ngỏ Thực tế, suốt thời gian qua, thiếu hẳn một hệ thống luật đầy đủ công tác quản lý tổ chức và quản trị Khơng có luật, NHTM phải dựa vào các Nghị định để tự xây dựng chế quản trị Đánh giá của giới luật sư cho thấy, bất chấp việc Việt Nam cho đời hàng loạt những bộ luật để chuẩn bị cho giai đoạn thức hòa nhập kinh tế quốc tế, các văn bản pháp lý về tổ chức, QTNH “như cũ”, chí có mợt số điểm khơng phù hợp với hoàn cảnh thực tiễn hoạt động của NHTM Trong đó, điểm ́u của hệ thống NHTM Việt Nam là nguồn vốn điều lệ quá thấp, nguồn nhân lực, cán bộ nhân viên đào tạo nhiều chưa đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế II,Thứ hai, mơ hình tổ chức quản lý lộ số nhược điểm Mơ hình tổ chức và quản lý tại phân biệt chủ yếu theo chức với hai cấu quyền lực là cấp quản trị điều hành và cấp quản lý kinh doanh HĐQT can thiệp vào điều hành Dù luật quy định rõ chức năng, nhiệm vụ của HĐQT và ban điều hành (BĐH), thực tế việc chồng chéo, lấn sân, chí lấn át xảy nhiều ngân hàng khiến cho hệ thống quyết định phức tạp thiếu minh bạch, chưa tách bạch giữa quyền sở hữu và quyền kiểm soát điều hành NH, đặc biệt là các NHTM Nhà nước là chủ sở hữu Thành phần và cấu HĐQT của nhiều NH bất cập, quan hệ giữa HĐQT và BĐH khơng mấy sn sẻ, vai trò của các UB/hợi đồng thuộc HĐQT mờ nhạt, trách nhiệm của các ủy viên HĐQT không rõ ràng Nếu khảo sát về mức độ tham gia của HĐQT của các NH VN vào việc điều hành bắt đầu từ mức tham gia thụ động cho đến mức độ cuối là điều hành nhiều NH tỏ mức đợ can thiệp HĐQT thường can thiệp vào việc điều hành qua sự yêu cầu trực tiếp hay gián tiếp BĐH Biểu rõ rệt là HĐQT họp thường xuyên, thường là đột xuất và căng thẳng Ranh giới giữa đạo, xây dựng và ban hành chủ trương, đường lối và việc thực khơng rõ ràng, dẫn đến tình trạng “vừa đánh trống, vừa thổi còi” Ban kiểm soát hoạt động “chênh vênh” Theo quy định, Ban kiểm soát (BKS) là bợ phận đợc lập có chức giám sát việc tuân thủ các quy định của pháp luật và điều lệ của TCTD, chịu trách nhiệm trước ĐHCĐ, chủ sở hữu và thành viên góp vốn Nhưng ĐHCĐ năm họp lần, nên hoạt đợng thường xun của BKS chênh vênh khơng có sự đạo Tại nhiều NH, các giải pháp quản trị rủi ro đưa ra, việc áp dụng chưa triệt để, nửa vời Theo TS Nguyễn Trí Hiều sự phân chia giữa quyền sở hữu và quyền kiểm soát của một số NH là một vấn đề Tại nhiều NH có những cổ đơng sáng lập, cổ đơng lớn thường cảm thấy có trách nhiệm với sự sống của NH nên thường dành cho qùn kiểm soát tuyệt đối, khơng những vấn đề liên quan đến chiến lược và định hướng mà cả những quyết định quan trọng thuộc thẩm quyền BĐH Trên thực tế một số NH, BKS thay đại diện cho ĐHCĐ lại thường trở thành đồng minh cho Tổng GĐ và Chủ tịch HĐQT TS Nguyễn Thị Thanh Hương nói, phải phân biệt quyền kiểm soát và quyền sở hữu với đồng chủ sở hữu, NH có thể huy đợng 20 đồng của xã hợi, nên khơng thể để tình trạng các cổ đông lớn lạm quyền sở hữu để huy động vốn cho các mục đích của cá nhân mình, rất nguy hiểm III,Thứ ba, Tính cơng khai, minh bạch thấp Mợt những nguyên tắc QTDN là DN phải quản trị theo cách minh bạch Tuy nhiên, tại nhiều NH, nhất là NHTM nhà nước chưa có chế báo cáo và công bố thông tin nghiêm ngặt, minh bạch Công chúng và NĐT chưa tiếp cận thuận lợi qua kênh thức các thơng tin về NH như: Tình hình tài chính, hoạt đợng, chiến lược, mục tiêu kinh doanh, các cổ đông lớn, các yếu tố rủi ro chưa công bố đầy đủ và kịp thời để giúp cơng chúng và các NĐT có thể đánh giá hợp lý về tình trạng và triển vọng phát triển của các NH Hệ thống thông tin nợi bợ NH nhiều bất cập làm cản trở quá trình chia sẻ và cập nhật thơng tin giữa các bộ phận chức NH Một vấn đề nữa thông tin mà ban kế hoạch phát triển của BIDV là tại nhiều NHVN mô hình hệ thống thơng tin quản lý phân tán, hình thành các cấp và phân quyền quá mức (giữa hội sở và chi nhánh) khiến các chi nhánh trở thành ngân hàng con, làm tăng thêm rủi ro cho các NH quy mô NH tiếp tục mở rộng với tốc độ nhanh, lực kiểm soát rủi ro của hợi sở hạn chế thiếu hệ thống quản trị rủi ro và hệ thống thông tin quản lý, thông tin báo cáo hữu hiệu Có thể thấy thể chế giám sát, sự minh bạch QTDN VN chưa theo kịp sự phát triển có phần quá nóng của hệ thống NH IV,Thứ tư,vấn đề quản trị nội chưa quan tâm mực Quản trị nội bộ ngân hàng là một vấn đề rất cấp thiết nay, là tiền đề giúp các ngân hàng hoạt động tốt và chủ động nắm bắt những biến động thị trường Quản trị nội bộ bao gồm nhiều mảng liên quan từ quản trị nguồn nhân lực, quản trị tài đến quản trị khách hàng, quản trị rủi ro, quản trị thương hiệu, quản trị thị trường Nói chung là tất cả các hoạt động phạm vi nội bộ liên quan đến các dịch vụ mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng Sau chúng xin đc đề cập đến vấn đề quan trọng quản trị nợi bợ NHTM là: Qtri tài chính,qtri nhân lực,và quản trị rủi ro 1, Quản trị nhân lực - Vấn đề nhận thức là cực kỳ quan trọng Quản trị nguồn nhân lực là mợt quá trình lâu dài, đó, nhà quản trị phải thực đồng thời các chức thu hút, trì và phát triển nguồn nhân lực Tuy vậy, thực tế cho thấy, đa phần các nhà quản trị thường tập trung cho vấn đề thu hút nguồn nhân lực và xem việc thu hút nhiều nhân sự có chất lượng cao là thành công lại quên mất việc trì và phát triển nguồn nhân lực là vấn đề phức tạp cần phải tập trung giải quyết - Vấn đề thứ hai phát sinh từ quá trình hợi nhập, từ sức ép cạnh tranh thu hút nhân sự có chất lượng cao từ các NH thương mại nước ngoài Việc người lao động mong muốn làm việc mợt mơi trường chun nghiệp, đợng, có thu nhập xứng đáng và có hợi thăng tiến là hoàn toàn đáng Chính vậy, nhà quản trị phải đối mặt với áp lực thay đổi nhân sự Điều này có thể khắc phục nếu các NH thương mại Việt Nam thực tốt chức trì và phát triển nguồn nhân lực đề cập Có thể thấy, ngồi ngân hàng quốc doanh lớn, hầu hết ngân hàng cổ phần chung mối lo giữ người đào tạo bổ sung nâng cao lực cho nhân viên có Qua kinh nghiệm cá nhân dựa phân tích thị trường lao động nay, bà Trần Thị Bảo Quế - Giám đốc nhân Ngân hàng TMCP Quân đội (MB) cho rằng, có yếu tố quan trọng tạo nên môi trường làm việc hấp dẫn - Trước hết, chế độ, sách đãi ngộ hấp dẫn, khuyến khích cán nhân viên gắn bó với doanh nghiệp cơng việc Thứ hai, hệ thống cơng cụ hỗ trợ tác nghiệp chuyên nghiệp, đầy đủ - Thứ ba sách phát triển nguồn nhân lực rõ ràng, triển khai nghiêm túc có lộ trình cụ thể - Tiếp theo mơi trường giao tiếp, văn hóa doanh nghiệp bền vững, tạo dựng gắn kết - Và cuối cùng, để cán nhân viên chia sẻ định hướng, tầm nhìn trách nhiệm với thành cơng chung Những yếu tố đúc rút nặng tính “lý thuyết”, song thực tế có khơng ngân hàng trả giá đắt trọng việc câu người lương cao, thưởng hậu mà bỏ qua yếu tố tạo nên gắn kết định hướng nghề nghiệp lâu dài cho nhân viên Tính dài hay chọn ngắn? Mỗi ngân hàng có sách phát triển riêng, việc đãi ngộ quy chế nội khác nhau, dẫn đến tâm lý so bì người muốn nhảy việc để tìm hội tốt Đây “áp lực” không nhỏ buộc ngân hàng phải tìm mn vàn “chiêu thức” khác cho việc giữ người Đơn cử trường hợp MB, ngân hàng đánh giá có xáo trộn nhân sự, Tùy thuộc thời điểm phát triển, ngân hàng lại có điều chỉnh cho việc đãi ngộ cam kết quyền lợi với nhân viên “Sự phân cấp nhân cao cấp nhân viên khơng đáng kể Thậm chí, có loại hình đãi ngộ, chúng tơi dành riêng cho nhân viên”, bà Bảo Quế “bật mí” Vậy, người khơng “mồi” mức lương vị trí tốt ngân hàng khác đưa đầy hấp dẫn, liệu có phải khơng biết thiệt hơn? Theo phân tích chun gia, tốn hội mà cá nhân tự tính tốn, cân nhắc cho Đó q trình năm - 10 năm, tháng lương thưởng thêm cuối năm doanh nghiệp… Tính dài hay chọn ngắn, cách nhìn nhận cá nhân Trong hội thảo nghề nghiệp, người ta nói nhiều đến hội nâng cao nghiệp vụ, môi trường chuyên nghiệp, hội thăng tiến… Đó cụm từ sáo rỗng thực tế, trình làm việc nhân viên không tự định hướng lộ trình phát triển nghề nghiệp Thơng thường, ngân hàng lớn ln hoạch định chương trình bồi dưỡng nhân lực, đào tạo nâng cao giúp nhân viên giành chứng nghiệp vụ có giá trị cơng nhận quốc tế Còn theo bà Bảo Quế, MB, giai đoạn suy thoái kinh tế gần đây, ngân hàng khác hạn chế chi cho đào tạo MB coi khoản đầu tư cần thiết “Hiện tại, MB ưu tiên cho việc đào tạo chuyên sâu đào tạo nước ngồi Đồng thời, khuyến khích cá nhân tăng cường tự học, tự chia sẻ kinh nghiệm nội thông qua kế hoạch đào tạo nội bộ”, bà nói “Muốn giữ cá to, phải be bờ kỹ”, phải kinh nghiệm “giữ cá” cách đầu tư MB đáp án đáng để ngân hàng khác quan tâm mối lo chung nguồn nhân lực? a, Quản trị tài Quản trị tài đóng vai trò quan trọng có phạm vi rộng lớn hữu hoạt động cuả doanh nghiệp nói chung ngân hàng nói riêng có tác động đến tất hoạt động ngân hàng Hầu hết định quan trọng lãnh đạo ngân hàng dựa thơng tin từ phân tích tình hình tài hoạt động lựa chọn hình thức tổ chức doanh nghiệp, đến việc xây dựng chiến lược kinh doanh Quản trị tài gì: Quản trị tài mơn khoa học quản trị nghiên cứu mối quan hệ tài phát sinh trình sản xuất-kinh doanh doanh nghiệp hay tổ chức 2.Phân loại: Quản trị doanh nghiệp liên quan đến ba loại định: - Quyết định đầu tư: định quan trọng tạo giá trị cho doanh nghiệp.Quyết định đầu tư định liên quan đến:tổng giá trị tài sản giá trị phận tài sản cần có mơi trường quan hệ cân đối phận tài sản doanh nghiệp.Cụ thể: Quyết định đầu tư tài sản lưu động Quyết định đầu tư tài sản cố định bao gồm mua sắm tài sản cố đinh mới,quyết định thay tài sản cố định cũ, đầu tư dự án đầu tư tài dài hạn Quyết định quan hệ cấu đầu tư tài sản lưu động tài sản cố định bao gồm định sử dụng đòn bẩy hoạt động định điểm hòa vốn - Quyết định tài trợ: định đầu tư liên quan đến bên trái định tài trợ lại liên quan đến bên phải bảng cân đối tài sản,nên sử dụng vốn chủ sở hữu hay vốn vay, nên dùng vốn ngắn hạn hay vốn dài hạn.Ngồi ra, định tài trợ xem xét mối quan hệ lợi nhuận để lại tái đầu tư lợi nhuận phân chia dạng cổ tức.Một lựa chọn tài trợ vốn vay ngắn hạn hay vốn vay dài hạn lựa chọn lợi nhuận để lại hay lợi nhuận phân chia phân chia định bước nhà quản trị phải định làm để huy động nguồn tài trợ đó.Cụ thể: + Quyết định huy động nguồn vốn ngắn hạn + Quyết định huy động nguồn vốn dài hạn - Quyết định chia trả cổ tức: Chính sách cổ tức ấn định mức lợi nhuận ngân hàng đem phân phối naò.Lợi nhuận giữ lại để tái đầu tư hay chia trả cho cổ đông - Quyết định khác: định phòng ngừa rủi ro,quyết định giao dịch dịch vụ 3.Mục tiêu quản trị tài 3.1 Mục tiêu ngân hàng Để đánh giá quản trị tài có hiệu hay khơng cần có chuẩn mực định,chuẩn mực để đánh giá hiệu quản trị tài mục tiêu ngân hàng đề - Tạo giá trị:đứng giác độ taọ giá trị,tối đa hóa lợi nhuận mục tiêu cơng ty.Mục tiêu nhằm không ngừng gia tăng giá trị tài sản cho chủ sở hữu doanh nghiệp.mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận cụ thể lược hóa tiêu sau: + Tối đa hóa lợi nhuận sau thuế + Tối đa hóa lợi nhuận cổ phần + Tối đa hóa gía trị cổ phiếu - Vấn đề đại diện - Trách nhiệm xã hội: bảo vệ khách hàng,trả lương công cho nhân viên ý đến bảo đảm an tòan lao động xã hội đào tạo nâng cao trình độ người lao động đặc biệt bảo vệ môi trường.bảo vệ lợi ích đơng ngừơi liên quan 3.2 Mục tiêu quản trị tài chính:mục tiêu tài doanh nghiệp nói chung ngân hàng nói riêng phải gia tăng giá trị ngân hàng thị trường 4.Vai trò quản trị tài Quản trị tài có vai trò vô quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng.Bao gồm: - Huy động bảo đảm đầy đủ kịp thời vốn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng - Tổ chức sử dụng vốn tiết kiệm hiệu Hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng phụ thuộc lớn vào việc tổ chức sử dụng vốn.Nó đóng vai trò quan trọng việc đánh giá lựa chọn dự án đầu tư sở phân tích khả sinh lời mức độ rủi ro dự án từ góp phần chọn dự án đầu tư tối ưu -Giám sát, kiểm tra chặt chẽ mặt hoạt động sản xuât kinh doanh doanh nghiệp 5.Nội dung quản trị tài chính: - Tham gia đánh giá,lựa chọn, dự án đầu tư kế hoạch kinh doanh - Xác định nhu cầu vốn, tổ chức huy động nguồn vốn đáp ứng nhu cầu kinh doanh - Tổ chức sử dụng tốt vốn có, quản trị chặt chẽ khoản thu, chi để đảm bảo khả toán ngân hàng - Thực tốt việc phân phối lợi nhuận, trích lập sử dụng quỹ ngân hàng - Đảm bảo kiểm tra,kiểm soát thường xuyên tình hình hoạt động ngân hàng thực tốt việc phân tích tài - Thực tốt kế hoạch hóa tài 6.Những nhân tố chủ yếu ảnh hưởng tới quản trị tài chính: - Hình thức pháp lý tổ chức ngân hàng + Ngân hàng nhà nước + Ngân hàng cổ phần + Ngân hàng liên doanh + Ngân hàng có vốn nước Những đặc điểm riêng tổ chức ảnh hưởng đến quản trị tài vịêc tổ chức,huy động, cho vay, sản xuất kinh doanh phân phối lợi nhuận - Môi trường kinh doanh: + Sự ổn định kinh tế + ảnh hưởng giá thị trường, lãi suất tiền thuế + Sự canh tranh thị trường tiến kỹ thuật cơng nghệ + Chính sách kinh tế tài nhà nước + Sự hoạt động thị trường tài tổ chức tài trung gian quản trị rủi ro Nguyên nhân gây rủi ro khoản Do sự lệch pha giữa thời hạn vốn huy động với thời hạn cho vay: Với sự giảm sút niềm tin vào VND ( nhiều nguyên nhân khác từ lạm phát, phát giá VND) người dân phần lớn ưu cḥng gửi tiền với các kỳ hạn ngắn, chủ yếu 12 tháng và tập trung phần lớn kỳ hạn từ tháng tới tháng Trong đó, các khoản cho vay phần lớn lại có kỳ hạn 12 tháng Với sự lệch pha nêu trên, cần NHTW có đợng thái hút tiền về từ lưu thơng về các ngân hàng TM có tỷ lệ cho vay tổng huy đợng cao gặp khó khăn về khoản và buộc phải nâng lãi suất huy động Hiện tại, VN số lượng ngân hàng khá lớn, phần lớn các ngân hàng đều có chi nhánh rộng khắp các tỉnh thành quan trọng cả nước, cần mợt ngân hàng khó khăn về khoản, nâng mạnh lãi suất huy động làm cho người dân rút tiền từ ngân hàng khác gửi sang ngân hàng này và bắt đầu xuất một cuốc đua về lãi suất huy động Mối quan ngại về các khoản trống Theo quy định, với tiền gửi VND 12 tháng, tỷ lệ dự trữ bắt buộc là 3%; từ 12 tháng trở lên là 1% Để tránh mức 3%, ngân hàng có thể đàm phán với doanh nghiệp những khoản tiền gửi lớn trú kỳ hạn 12 tháng, ngầm định doanh nghiệp có thể rút vốn trước hạn mà bảo toàn lãi suất Ở trường hợp này, ngân hàng đánh đổi lợi ích chi phí với khả rủi ro “Việc quản trị khoản tập trung dữ liệu sổ sách, cấu các kỳ hạn Nhưng với thỏa thuận trên, nguồn tiền gửi rút trước hạn để lại những khoảng trống, rủi ro có từ những khoảng trống này”, Đi với những khoảng trống là sự thụ đợng quản trị Hay nói mợt cách hình ảnh, ngân hàng xây tường bao khoản lại tiềm ẩn những khoảng trống có thể xẩy bất cứ lúc nào móng Trước nguy trên, ngày 10/3 vừa qua, Ngân hàng Nhà nước ban hành Thông tư số 04/2011/TT-NHNN quy định áp lãi suất thấp nhất (không kỳ hạn) các khoản tiền gửi rút trước hạn Quy định này hạn chế phần nào nguồn gốc tạo những khoảng trống Biện pháp - Một đề xuất quản trị rủi ro khoản (vừa đăng tải website ngân hàng Nhà nước) không cho phép rút trước hạn tiền gửi có kì hạn, trừ trường hợp đặc biệt khách hàng có thỏa thuận trước với ngân hàng - đẩy mạnh cho vay ngắn hạn, cho vay bổ sung vốn lưu động doanh nghiệp, tỷ lệ nguồn ngắn hạn cho vay trung dài hạn 17,62%, thấp nhiều so với quy định Ngân hàng Nhà nước (30%) - phát triển hợp đồng huy động có lãi suất điều chỉnh theo lạm phát * Rủi ro tín dụng: a Khái quát rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng, theo khái niệm nhất, khả khách hàng nhận khoản vốn vay không thực hiện, thực không đầy đủ nghĩa vụ NH, gây tổn thất cho NH, khả khách hàng không trả, không trả đầy đủ, hạn gốc lãi cho NH Từ đó, có nhiều tiêu chí phản ảnh rủi ro tín dụng NHTM như: - Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ - Tỷ lệ nợ xấu vốn chủ sở hữu - Tỷ lệ nợ xấu quĩ dự phòng tổn thất - Nợ đáng nghi ngờ (nợ có vấn đề) - có khả chuyển thành nợ xấu cao - Nợ khơng có tài sản đảm bảo Hiện nay, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng có vai trò quan trọng ngân hàng nói riêng hệ thống tài nói chung Việc đánh giá, thẩm định quản lý tốt khoản cho vay, khoản dự định giải ngân hạn chế rủi ro tín dụng mà ngân hàng gặp phải, tất yếu giảm bớt nợ xấu cho Ngân hàng Do đặc thù mà hoạt động cho vay các ngân hàng là chủ yếu, chiếm từ 70% đến 90% tổng tài sản có và một tỷ lệ tương đương tổng thu nhập của hệ thống ngân hàng Đồng thời, tỷ lệ nợ xấu cải thiện song mức cao và có xu hướng tăng lên Theo Ngân hàng Nhà nước, tỉ lệ nợ xấu của các ngân hàng Việt Nam là 2,16% vào cuối 2010 và tăng lên 3,21% vào cuối tháng 8.2011 Những ngân hàng có trùn thống kiểm soát tốt nợ xấu “bật mí” cho đến tháng 8-2011 nợ xấu của họ tăng khoảng 0,5% so với mức cuối năm ngoái Một số ngân hàng thừa nhận mức tăng là 1%, chí 1,5 -2% VD: tháng 8/2011: tỉ lệ nợ xấu của Agribank 6,67%, Vietcombank 3,92% của Viettinbank đến hết 30/6/2011 là 1,71% số này giảm xuống 1.2% tại thời điểm tháng 8/2011 Trong tổng số nợ xấu 76 nghìn tỷ đồng tính đến hết tháng 8/2011, nợ nhóm chiếm 30,18%, nhóm chiếm 20,53% nhóm chiếm 49% Điều đồng nghĩa, tổ chức tín dụng có nguy trắng khoảng 37,2 nghìn tỷ đồng Ghi chú: Nhóm 3: Nợ tiêu chuẩn, bao gồm nợ đánh giá khả thu hồi gốc lãi đến hạn Nhóm 4: Nợ nghi ngờ, bao gồm nợ đánh giá có khả tổn thất cao 10 Nhóm 5: Nợ có khả vốn, bao gồm nợ hạn 360 ngày, nợ đánh giá khơng có khả thu hồi, vốn b Ngun nhân gây rủi ro tín dụng: - Nguyên nhân thuộc về khách hàng : + Nguyên nhân chủ quan: trình đợ quản lý của khách hàng ́u dẫn đến sử dụng vốn vay hiệu quả thất thoát ảnh hưởng đến khả trả nợ cũngcó thể khách hảng thiếu thiện chí trả nợ các biện pháp xử lý thu hồi nợ của NH tỏ hiệu quả ; Khách hàng vay vốn tại nhiều tổ chức tín dụng mợt danh nghĩa hay nhiều thực thể khác nên thiếu sự phân tích tổng thể, khó theo dõi dòng tiền dẫn đến việc sử dụng vốn vay chồngchéo và mất khả toán dây chuyền Tình hình tài doanh nghiệp ́u kém, thiếu minh bạch Quy mơ tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao là đặc điểm chung của hầu hết các doanh nghiệp Việt Nam Ngoài ra,thói quen ghi chép đầy đủ, xác, rõ ràng các sổ sách kế toán chưa các doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh và trung thực Do vậy, sổ sách kế toán mà các doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng nhiều mang tínhchất hình thức là thực chất Do đó, cán bợ ngân hàng lập các bản phân tích tài của doanh nghiệp dựa số liệu các doanh nghiệp cung cấp, thường thiếu tính thực tế và xác thực + N g u y ê n n h â n k h á c h q u a n : c ó t h ể d o k h á c h h à n g g ặ p p h ả i n h ữ n g t h a y đ ổ i m ô i trường kinh doanh không thể lường trước sự thay đổi về giá cả hay nhu cầu thị trường, thiên tai, hạn hán, sự thay đổi về môi trường pháp lý hay chínhsách của Chính phủ khiến doanh nghiệp lâm vào tình trạng khó khăn tài khơng thể khắc phục Sự thay đổi về lãi suất, tỷ giá hối đoái, lạm phát, số giá cả tăng, nguyên vật liệu đầu vào tăng làm ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của khách hàng, khó khăn tài dẫn đến khơng có khả trả nợ Từ doanh nghiệp dù có thiện chí trả nợ khơng thể trả nợ -Nguyên nhân thuộc về ngân hàng Rủi ro tín dụng có thể phát sinh ngun nhân chủ quan quá trình phân tích và thẩm định tín dụng khơng kỹ lưỡng dẫn đến sai lầm quyết địnhcho vay Mặt khác có thể quyết định cho vay đúng đắn thiếu kiểm tra kiểm soát sau cho vay dẫn đến khách hàng sử dụng vốn vay khơng đúng mục đích ngân hàng không phát để ngăn chặn kịp thời Ngân hàng quá tin tưởng vào tài sản thế chấp, bảo lãnh, bảo hiểm, coi là vật đảm bảo chắn cho sự thu hồi cả gốc và lãi tiền vay; chạy theo số lượng (hoặc theo kếhoạch) mà lãng việc coi trọng chất lượng khoản vay, quá lạc quan và tin tưởngvào sự thành công của phương án kinh doanh của khách hàng Ngân hàng không giải quyết hợp lý quan hệ giữa 11 nguồn vốn huy động và nguồn vốn sử dụng, cụ thể là: dự trữ vốn quá so với nhu cầu bảo đảm toán, từ dẫn đến mất khả toán nếu khách hàng có nhu cầu rút vốn nhiều; dự trữ vốn quá nhiều, gây ứ đọng vốn, lãng phí sử dụng vốn; lấy vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn quá mức quy định Cạnh tranh giữa các tổ chức tín dụng chưa thực sự lành mạnh, việc chạy theo quy mô, bỏ qua các tiêu chuẩn, điều kiện cho vay, thiếu quan tâm đến chất lượng khoản vay b , T á c đ ộ n g c ủ a r ủ i r o t í n d ụ n g -Đối với nền kinh tế Hoạt động ngân hàng liên quan đến hoạt động doanh nghiệp, các ngành và các cá nhân, mợt ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng hay bị phá sản người gởi tiền các ngân hàng khác hoang mang lo sợ và kéo ạt đến rút tiền các ngân hàng khác, làm cho toàn bộ hệ thống ngân hàng gặp khó khăn Ngân hàng phá sản ảnh hưởng đến tình hình sản suất kinh doanh của doanh nghiệp, khơng có tiền trả lương dẫn đến đời sống cơng nhân gặp khó khăn Hơn nữa, sự hoảng loạn của các ngân hàng ảnh hưởng rất lớn đến toàn bợ nền kinh tế Nó làm cho nền kinh tế bị suy thoái, giá cả tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội mất ổn định Ngoài ra, rủi ro tín dụng ảnh hưởng đến nền kinh tế thế giới ngày nền kinh tế quốc gia đều phụ thuộc vào nền kinh tế khu vực và thế giới -Đối với ngân hàng Khi gặp rủi ro tín dụng, ngân hàng khơng thu vốn tín dụng cấp và lãi cho vay, ngân hàng phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động đến hạn, điều này làm cho ngân hàng mất cân đối việc thu chi Khi không thu nợ vòng quay vốn tín dụng giảm làm ngân hàng kinh doanh khơng có hiệu quả Khi gặp phải rủi ro tín dụng ngân hàng thường rơi vào tình trạng mất khả khoản, làm mất lòng tin người gửi tiền, ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng Đối với cấp dưới, gặp phải rủi ro tín dụng nên khơng có tiền trả lương cho nhân viên thế những người có lực thun chủn cơng tác, gây khó khăn cho ngân hàng Chính vậy, đòi hỏi các nhà quản trị NH phải hết sức thận trọng và có các biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro cho vay => Để giảm thiểu rủi ro tín dụng NHNN ban hành qui định về việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng các NHTM (Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng sử dụng để bù đắp rủi ro nguyên nhân khách quan thiên tai, hoả hoạn, dịch bệnh, sách Nhà nước thay đổi biến động giá thị trường phát sinh thuộc diện đơn lẻ cục sau sử dụng bồi thường quan bảo hiểm (nếu có).) Cụ thể: 12 Điều Quyết định 493 (về tỷ lệ dự phòng chung) có quy định: “1 Tổ chức tín dụng thực trích lập trì dự phòng chung 0,75% tổng giá trị khoản nợ từ nhóm đến nhóm quy định Điều Điều Quy định Trong thời hạn tối đa năm (05) năm kể từ ngày Quy định có hiệu lực thi hành, tổ chức tín dụng phải thực trích lập đầy đủ số tiền dự phòng chung theo quy định Khoản 1, Điều này” Với quy định trên, Hiệp hội Ngân hàng cho rằng, điều kiện hoạt động ngân hàng thương mại nay, tỷ lệ trích lập dự phòng chung 0,75% q cao Vì nay, chênh lệch lãi suất huy động lãi suất cho vay ngân hàng thương mại thấp, khoảng 2%, chí có ngân hàng thương mại mức chênh lệch 1,5% - 1,8% Vừa qua, Thủ tướng Chính phủ đồng ý nguyên tắc, cho phép riêng Ngân hàng Phát triển Việt Nam sử dụng số tăng thu lãi tiền gửi năm 2011 so với số thu lãi tiền gửi năm 2010 để trích lập bổ sung quỹ dự phòng rủi ro tín dụng *Rủi ro ngoại hối Rủi ro về ngoại hối phát sinh có sự chênh lệch về kỳ hạn, về loại tiền tệ của các khoản ngoại hối nắm giữ, qua có thể làm cho ngân hàng phải gánh chịu thua lỗ tỷ giá ngoại hối biến đợng Có hai bợ phận cấu thành rủi ro ngoại hối là mua bán ngoại hối và hoạt đợng tài sản có và tài sản nợ ngoại tệ Hoạt động mua bán ngoại hối ngân hàng Bao gồm: - Mua và bán ngoại tệ cho khách hàng nhằm mục đích toán hợp đồng ngoại thương; - Mua và bán ngoại tệ cho khách hàng (hoặc cho mình) nhằm mục đích thực đầu tư nước ngoài trực tiếp hay gián tiếp; - Mua và bán ngoại tệ cho khách hàng (hoặc cho mình) nhằm điều chỉnh trạng thái ngoại hối của đồng tiền có thể giảm rủi ro ngoại hối; - Mua và bán ngoại tệ nhằm mục đích đầu việc dự tính sự biến đợng của tỷ giá 13 Hai hoạt động đầu tiên, ngân hàng thường thực cho khách hàng để thu phí, và đó, rủi ro ngoại hối ngân hàng không phải gánh chịu Hoạt đợng thứ ba, ngân hàng tiến hành nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro ngoại hối, tức là nhằm giảm rủi ro ngoại hối Như vậy, rủi ro ngoại hối thực chất liên quan đến trạng thái ngoại hối mở (open position) những hoạt động mua bán mang tính đầu (unhedged position) tức là hoạt đợng thứ tư Trạng thái ngoại hối mở thường thực các giao dịch giữa các ngân hàng với thị trường ngoại hối và đặc biệt là những ngân hàng thương mại và ngân hàng đầu tư lớn là những ngân hàng tạo thị trường cách niêm yết tỷ giá mua bán hai chiều “Bid – Ask” ngoại tệ giao dịch Khía cạnh thứ hai của rủi ro ngoại hối mà các ngân hàng phải chịu là sự không cân xứng giữa tài sản có và tài sản nợ loại ngoại tệ Tài sản có ngoại tệ là các khoản mục bảng tổng kết tài sản, : các khoản cho vay ngoại tệ; các chứng khoán ngoại tệ; tiền gửi ngoại tệ ngân hàng khác; tiền mặt ngoại tệ,… Tài sản nợ ngoại tệ là các khoản mục bảng tổng kết tài sản, như: phát hành các chứng tiền gửi ngoại tệ; phát hành trái phiếu; và các hình thức huy đợng vốn khác ngoại tệ Do tính chất toàn cầu hóa, thị trường tài tạo những khả to lớn để tăng nguồn vốn của các ngân hàng các ngoại tệ khác Đây là lợi thế to lớn không những đa dạng hóa nguồn vốn và sử dụng vốn ngoại tệ, mà tạo những hợi để tăng lợi túc đầu tư và giảm chi phí vốn huy động Để hiểu thêm về hoạt động kinh doanh ngoại hối, sau là một số thông tin và số liệu chúng thu thập của NH Sacombank – chi nhánh Đà Nẵng Bảng 1: Tình hình mua ngoại tệ theo loại tiền tệ Chi nhánh Đà Nẵng - NH Sacombank Đơn vị tính: Triệu đồng Ngoại tệ Năm 2010 Số lượng Tỷ trọng (%) USD 838.574 81,38 EUR 153.165 14,86 AUD 25.048 2,43 (3 ngoại tệ chiếm tỉ trọng cao nhất) Số lượng 964.360 486.011 27.052 Quí Năm 2011 Tỷ trọng (%) 64,54 32,53 1,81 Bảng 2: Tình hình bán ngoại tệ theo loại tiền tệ Chi nhánh Đà Nẵng - NH Sacombank Đơn vị tính: Triệu đồng Ngoại tệ USD Số lượng 838.658 Năm 2010 Tỷ trọng (%) 81,38 Quí Năm 2011 Số lượng Tỷ trọng (%) 942.885 66,3 14 EUR AUD 153.499 25.059 14,9 2,43 439.796 23.766 30,92 1,67 Bảng 3: Tình hình bán ngoại tệ theo loại sản phẩm Chi nhánh Đà Nẵng - NH Sacombank Đơn vị tính: Triệu đồng Nghiệp vụ Spot Forward Tổng Mua 1.030.468 1.030.46 Năm 2010 Bán 1.018.322 12.217 1.030.539 Quí Năm 2011 Mua Bán 1.494.179 1.392.260 29.884 1.494.179 1.422.144 Hiện nay, tỉ giá biến động, rủi ro tiềm tàng hoạt động kinh doanh ngoại hối các NH là rất lớn, vậy, bản thân NH phải tự đưa các biện pháp thích hợp để phòng ngừa và hạn chế rủi ro hoạt đợng ngoại hối của Ở các nước, vai trò của quản trị nợi bợ ngân hàng đánh giá rất cao ngân hàng là mợt ngành kinh doanh nhạy cảm và thường xuyên đối mặt nhiều rủi ro, đặc biệt vấn đề đảm bảo khả toán và chất lượng dịch vụ cung cấp Ở Việt Nam, quản trị nội bộ quan tâm nhiều thời gian gần Song những biến động bất thường thời gian qua khiến các nhà ngân hàng chú trọng đến quản trị nội bộ Song cái khó quản trị nợi bợ ngân hàng khơng nằm nguồn nhân lực mà ́u tố cơng nghệ Bởi nếu khơng có cơng nghệ thơng tin hầu các thơng tin mà DN quản trị là rời rạc và không kịp thời Nhờ cơng nghệ thơng tin, ngân hàng quản lí các thông tin quan hệ nội bộ và hoạt động tác nghiệp xảy ngân hàng và có các thông tin hỗ trợ cho quản lý và điều hành Tuy nhiên, để có mợt hệ thống cơng nghệ thông tin không phải NHTM nào có đủ tiềm lực tài để đầu tư Định hướng giải pháp Thứ nhất, QTNH - cần luật hồn chỉnh Hợi nhập quốc tế mở hội để ngành ngân hàng trao đổi hợp tác, tiếp cận các luồng vốn và trợ giúp kỹ thuật quốc tế cho ngân hàng Việt Nam, góp phần làm cho quản trị của hệ thống ngân hàng Việt Nam phù hợp với trình đợ và chuẩn mực quốc tế Song QTNH cần đứng giác độ tổng thể từ quản trị mục tiêu - chiến lược đến tổ chức - hoạt động và đặc biệt là quản trị rủi ro mang lại sự an toàn cho NHTM Để tạo mợt sự thay đổi có tính chiến lược về QTNH, một bộ Luật rành rẽ thay cho Nghị định là cần thiết 15 Thứ hai, cấu lại mơ hình tổ chức ngân hàng Mơ hình tổ chức của mợt số NHTM thích hợp điều kiện hoạt động với qui mô nhỏ, mức đợ tập trung qùn lực cao Khi mợt NHTM có qui mô ngày càng lớn với số lượng chi nhánh ngày càng nhiều, khối lượng và tính chất cơng việc ngày mợt phức tạp mơ hình tổ chức bộc lộ những hạn chế, nhất là việc tổ chức và bố trí các phòng nghiệp vụ cả cấp trung ương và chi nhánh phân cấp quản lý theo loại hình nghiệp vụ, chưa chú trọng quản lý theo thị trường và đối tượng phục vụ Rõ ràng, với áp lực cạnh tranh, yêu cầu chuẩn hoá hoạt động tổ chức theo hướng gọn nhẹ, hiệu quả là đòi hỏi cả các ngân hàng lớn các ngân hàng quy mô nhỏ Thứ ba, nâng cao lực quản trị nội NHTM Năng lực quản trị, đặc biệt là lực quản trị nội bộ của ngân hàng là yếu tố quyết định sự thành công hay thất bại kinh doanh của ngân hàng Vì vậy, QTNH nói chung và quản trị rủi ro nói riêng, cần dựa một số nguyên tắc sau: nguyên tắc chấp nhận rủi ro; nguyên tắc điều hành rủi ro cho phép; nguyên tắc quản lý độc lập các rủi ro riêng biệt; nguyên tắc phù hợp giữa mức đợ rủi ro cho phép và khả tài chính; nguyên tắc hiệu quả kinh tế, nguyên tắc hợp lý về thời gian và phù hợp với chiến lược chung của ngân hàng v.v… Để thực tốt những nguyên tắc này, ngoài việc quản lý tốt tài sản nợ - tài sản có theo nguyên tắc của Uỷ ban Basel, xây dựng văn hoá quản trị lành mạnh, tạo môi trường thuận lợi cho việc áp dụng các nguyên tắc và thông lệ quản trị rủi ro, các NHTM cần chú trọng nâng cao chất lượng công tác kiểm soát nội bộ sở áp dụng hệ thống công nghệ ngân hàng đại, để phát những tiềm ẩn rủi ro, có biện pháp ngăn chặn kịp thời Nhưng không nên quá nhấn mạnh đến kiểm tra, kiểm soát nợi bợ dễ đánh mất tính sáng tạo công việc Để đáp ứng yêu cầu hợi nhập, hệ thống NHTM Việt Nam nhiều việc phải làm, cần chú trọng áp dụng mô thức quản trị DN đại theo thông lệ quốc tế, hướng tới sự phát triển bền vững của cả hệ thống./ 16 ... bao gồm nhiều mảng liên quan từ quản trị nguồn nhân lực, quản trị tài đến quản trị khách hàng, quản trị rủi ro, quản trị thương hiệu, quản trị thị trường Nói chung là tất... là đòi hỏi cả các ngân hàng lớn các ngân hàng quy mô nhỏ Thứ ba, nâng cao lực quản trị nội NHTM Năng lực quản trị, đặc biệt là lực quản trị nội bộ của ngân hàng là yếu tố quyết... mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng Sau chúng xin đc đề cập đến vấn đề quan trọng quản trị nội bộ NHTM là: Qtri tài chính,qtri nhân lực,và quản trị rủi ro 1, Quản trị