Vốn sản xuất kinh doanh trong các doanh nghiệp là yếu tố quan trọng quyết định tới sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp. Bởi vậy bất kỳ một doanh nghiệp nào muốn tồn tại và phát triển phải quan tâm đến vấn đề tạo lập vốn, quản lý đồng vốn sao cho có hiệu quả, nhằm mang lại lợi nhuận cao nhất cho doanh nghiệp trên cơ sở tôn trọng các nguyên tắc quản lý tài chính, tín dụng và chấp hành đúng pháp luật nhà nước. Sự phát triển kinh tế kinh doanh với quy mô ngày càng lớn của các doanh nghiệp đòi hỏi phải có một lượng vốn ngày càng nhiều. Mặt khác ngày nay sự tiến bộ của khoa học công nghệ với tốc độ cao và các doanh nghiệp hoạt động kinh doanh trong điều kiện của nền kinh tế mở với xu thế quốc tế hoá ngày càng mở rộng, sự cạnh tranh trên thị trường ngày càng khốc liệt thì nhu cầu vốn dài hạn của doanh nghiệp cho sự đầu tư phát triển ngày càng lớn. Đòi hỏi các doanh nghiệp phải huy động cao độ nguồn vốn bên trong cũng như bên ngoài và phải sử dụng đồng vốn một cách có hiệu quả cao nhất. Chính vì thế quản lý vốn là một bộ phận cấu thành quan trọng trong hệ thống quản lý kinh tế tài chính quản lý và điều hành kiểm soát các hoạt động về tình hình sử dụng nguồn vốn và phát triển biết phân bổ nguồn vốn sao cho hợp lý tránh tình trạng dư thừa, lãng phí, thất thu về nguồn vốn làm ảnh hưởng đến sự phát triển kinh doanh của doanh nghiệp. Nhận thức được ý nghĩa tầm quan trọng của công tác quản lý vốn trong hoạt động kinh doanh. Em chọn Công ty TNHH xây dựng và thương mại CDT làm nơi thực tập và mạnh dạn đi sâu nghiên cứu tổng hợp quy trình sử dụng quản lý vốn và quá trình sản xuất của doanh nghiệp. Được sự hướng dẫn tận tình của cô giáo Phạm Thị Lụa và sự giúp đỡ của các cán bộ kế toán của doanh nghiệp em đã làm đề tài về : "Quản lý vốn của doanh nghiệp" do trình độ và kinh nghiệm chưa nhiều nên bài làm của em còn nhiều thiếu sót em kính mong thầy cô giáo chỉ bảo và giúp đỡ để em hoàn thành tốt hơn. Em xin chân thành cảm ơn! Kết cấu đề tài gồm 3 phần: Phần I: Khái quát chung về Công ty TNHH xây dựng và thương mại CDT Phần II: Công tác quản lý vốn của Công ty TNHH xây dựng và thương mại CDT
Lời nói đầu - Nêu tầm quan trọng của vốn sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. - Tại sao lại phải quản lý vốn - Nêu kết cấu của đề tài (gồm 3 phần) Phần I: Khái quát chung về Công ty TNHH xây dựng và thơng mại CDT I. Giới thiệu và khái quát chung về Công ty TNHH xây dựng và thơng mại CDT 1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty TNHH xây dựng và th- ơng mại CDT 2. Đặc điểm hoạt động của công ty 2.1. Chức năng 2.2. Nhiệm vụ 3. Đặc điểm tổ chức bộ máy quản lý hoạt động của công ty sản xuất kinh doanh 3.1. Sơ đồ tổ chức bộ máy hoạt động của công ty 3.2. Chức năng 4. Đặc điểm quy trình công nghệ sản xuất sản phẩm của công ty 4.1. Sơ đồ quy trình công nghệ sản xuất sản phẩm II. Khái quát một số kết quả đã đạt đợc của Công ty những năm vừa qua 1. Sự tăng trởng của công ty về doanh thu đạt bao nhiêu (%) của năm 2004 so với năm 2003 2. Lập sơ đồ báo cáo kết quả kinh doanh Phần II: Công tác quản lý vốn tại Công ty TNHH xây dựng và thơng mại CDT I. Khái quát chung về vốn 1. Khái niệm về vốn của doanh nghiệp 2. Phân loại vốn kinh doanh 3. Nguồn hình thành vốn kinh doanh của doanh nghiệp II. Thực trạng sử dụng vốn kinh doanh của Công ty TNHH xây dựng và thơng mại CDT 1. Diễn biến nguồn vốn và sử dụng vốn của Công ty 1.1. Lập bảng 1.2. Nhận xét đánh giá sự thay đổi nguồn vốn và sử dụng vốn năm 2004 2. Đánh giá tình hình huy động vốn đáp ứng nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh của công ty 2.1. Kết quả tăng hay giảm tỷ trọng về vốn của công ty 2.2. Lập bảng 3. Tình hình tổ chức nguồn vốn và phân bổ nguồn vốn đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh 3.1. Tình hình quản lý và hiệu quả sử dụng vốn cố định 3.2. Lập bảng III. Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn sản xuất kinh doanh của công ty - Hiệu quả sử dụng có 3 loại: VLĐ, VCĐ, VKD Phần III: Một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại Công ty TNHH xây dựng và thơng mại CDT I. Đề ra những giải pháp nhằm khắc phục và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại Công ty. 1. Một số giải pháp. Kết luận. Lời nói đầu Vốn sản xuất kinh doanh trong các doanh nghiệp là yếu tố quan trọng quyết định tới sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp. Bởi vậy bất kỳ một doanh nghiệp nào muốn tồn tại và phát triển phải quan tâm đến vấn đề tạo lập vốn, quản lý đồng vốn sao cho có hiệu quả, nhằm mang lại lợi nhuận cao nhất cho doanh nghiệp trên cơ sở tôn trọng các nguyên tắc quản lý tài chính, tín dụng và chấp hành đúng pháp luật nhà nớc. Sự phát triển kinh tế kinh doanh với quy mô ngày càng lớn của các doanh nghiệp đòi hỏi phải có một lợng vốn ngày càng nhiều. Mặt khác ngày nay sự tiến bộ của khoa học công nghệ với tốc độ cao và các doanh nghiệp hoạt động kinh doanh trong điều kiện của nền kinh tế mở với xu thế quốc tế hoá ngày càng mở rộng, sự cạnh tranh trên thị trờng ngày càng khốc liệt thì nhu cầu vốn dài hạn của doanh nghiệp cho sự đầu t phát triển ngày càng lớn. Đòi hỏi các doanh nghiệp phải huy động cao độ nguồn vốn bên trong cũng nh bên ngoài và phải sử dụng đồng vốn một cách có hiệu quả cao nhất. Chính vì thế quản lý vốn là một bộ phận cấu thành quan trọng trong hệ thống quản lý kinh tế tài chính quản lý và điều hành kiểm soát các hoạt động về tình hình sử dụng nguồn vốn và phát triển biết phân bổ nguồn vốn sao cho hợp lý tránh tình trạng d thừa, lãng phí, thất thu về nguồn vốn làm ảnh hởng đến sự phát triển kinh doanh của doanh nghiệp. Nhận thức đợc ý nghĩa tầm quan trọng của công tác quản lý vốn trong hoạt động kinh doanh. Em chọn Công ty TNHH xây dựng và thơng mại CDT làm nơi thực tập và mạnh dạn đi sâu nghiên cứu tổng hợp quy trình sử dụng quản lý vốn và quá trình sản xuất của doanh nghiệp. Đợc sự hớng dẫn tận tình của cô giáo Phạm Thị Lụa và sự giúp đỡ của các cán bộ kế toán của doanh nghiệp em đã làm đề tài về : "Quản lý vốn của doanh nghiệp" do trình độ và kinh nghiệm cha nhiều nên bài làm của em còn nhiều thiếu sót em kính mong thầy cô giáo chỉ bảo và giúp đỡ để em hoàn thành tốt hơn. Em xin chân thành cảm ơn! Kết cấu đề tài gồm 3 phần: PhÇn I: Kh¸i qu¸t chung vÒ C«ng ty TNHH x©y dùng vµ th¬ng m¹i CDT PhÇn II: C«ng t¸c qu¶n lý vèn cña C«ng ty TNHH x©y dùng vµ th¬ng m¹i CDT PhÇn III: Mét sè biÖn ph¸p nh»m n©ng cao hiÖu qu¶ sö dông vèn cña C«ng ty TNHH x©y dùng vµ th¬ng m¹i CDT. Phần I Khái quát chung về Công ty TNHH xây dựng và thơng mại CDT I. Giới thiệu và khái quát chung về Công ty TNHH xây dựng và thơng mại CDT 1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty TNHH xây dựng và th- ơng mại CDT Công ty TNHH xây dựng và thơng mại CDT là một doanh nghiệp t nhân đợc thành lập theo quyết định số 4425/QĐ-TLDN ngày 14/06/1994 của UBND thành phố Hà Nội và hoạt động theo giấy đăng ký kinh doanh số 072010 ngày 21/06/1994 của Sở Kế hoạch và Đầu t thành phố Hà Nội. Trụ sở chính của Công ty là 15 Hàn Thuyên - quận Hai Bà Trng - Hà Nội. Công ty có xởng sản xuất riêng ở Giáp Nhị - Thanh Trì. Từ khi mới thành lập, điều kiện vật chất ban đầu của công ty còn rất nghèo nàn, lạc hậu chỉ có vài thiết bị, máy móc cũ và hơn chục công nhân có trình độ tay nghề thấp, sản phẩm chủ yếu là sản xuất các mặt hàng về bộ phận trang trí nội thất: các loại cửa sổ, cửa ra vào quy mô sản xuất của x ởng còn nhỏ, hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh không cao, đời sống công nhân còn nhiều khó khăn. Thời kỳ sau 10 năm đổi mới với sự đầu t đúng hớng từng bớc chắc chắn, nhờ đó công ty đã có đợc vị trí của mình trên thị trờng Việt Nam mà thời điểm này có nhiều công trình lớn, nhiều hợp đồng đã ký kết với công ty. Năm 1999 đợc coi là mốc khá quan trọng đối với hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty. Công ty đã mạnh dạn xin vay vốn ngân hàng đầu t máy móc kỹ thuật hiện đại, mở rộng quy mô sản xuất nhận thêm nhiều công nhân mới hầu hết đều có trình độ từ trung cấp trở lên. Năm 2000, công ty đã mạnh dạn đầu t theo chiều sâu đa trọn vẹn dây truyền thiết bị công nghệ hiện đại vào sản xuất chế tạo các sản phẩm: cửa sổ, cửa ra vào, vách ngăn bằng vật liệu tốt với công suất lớn và u việt hơn nhiều so với phơng pháp làm thủ công truyền thống nên thị trờng rất a chuộng. Trong cơ chế thị trờng, tìm đầu ra cho sản phẩm là vấn đề hết sức khó khăn và nan giải đối với không ít các doanh nghiệp. Thế nhng đối với những sản phẩm đợc sản xuất tạo Công ty TNHH xây dựng và thơng mại CDT thì sản xuất ra đến đâu đ- ợc tiêu thụ hết đến đó không có sản phẩm ứ đọng, thậm chí có khi sản xuất không đủ để cung ứng trên thị trờng, công nhân phải làm thêm ca để hoàn thành các đơn đặt hàng, phục vụ các công trình đúng thời hạn, đời sống của tập thể công nhân ngày càng đợc nâng lên. Năm 2002, ngoài việc chế tạo, ngoài các sản phẩm chủ lực nh các loại cửa hoa, cửa xếp, cửa sổ, cửa ra vào bằng kính khung nhôm với mẫu mã đa dạng, phong phú phục vụ các công trình lớn của công ty, công ty còn mở rộng kinh doanh theo đơn đặt hàng. Trải qua 10 năm kể từ ngày thành lập đến nay công ty đã từng bớc phát triển lớn mạnh cả về đội ngũ cán bộ công nhân viên và quy mô sản xuất. Công ty đã tạo đợc niềm tin và uy tín tốt với khách hàng và các đối tác kinh doanh trong và ngoài giữ vững và phát huy vị thế của mình trên thị trờng đầy biến động. Để có đợc một công ty nh hiện nay, vững vàng trong cơ chế thị trờng, sẵn sàng hội nhập khu vực và quốc tế là cả một chặng đờng vất vả vơn lên của một tập thể đoàn kết, nhất trí với một ban lãnh đạo công ty đầy nhiệt huyết, có tài, có tâm và có quan điểm đúng đắn. Mặt khác, công ty rất chú trọng đến công tác đào tạo lại CBCN để đáp ứng nhu cầu và nhiệm vụ của công cuộc đổi mới. Công ty luôn ra sức cải tiến trang thiết bị máy móc, hạ thấp giá thành sản phẩm tăng cờng công tác quản lý chất lợng, đẩy mạnh tiếp thị và mở rộng mạng lới tiêu thụ sản phẩm trên phạm vi cả nớc nh Hà Nội, Hà Tây, Hng Yên, Hà Nam Đây chính là động lực quyết định sự tăng trởng của công ty trong nhiều năm qua. 2. Đặc điểm hoạt động của công ty 2.1. Chức năng Công ty TNHH xây dựng và thơng mại CDT với chức năng chủ yếu là sản xuất các mặt hàng trang trí nội thất nh các loại cửa mẫu mã đa dạng và các chi tiết cơ khí kỹ thuật cao cung cấp và phục vụ thị trờng và các công trình xây dựng ph ơng châm kinh doanh của công ty là giá cả phải chăng, chất lợng đảm bảo do đó uy tín của công ty ngày càng đợc nâng lên. 2.2. Nhiệm vụ Xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh trên cơ sở chức năng nhiệm vụ đ- ợc giao, năng lực hiện có của đơn vị và nhu cầu thị trờng. Tổ chức tiếp thị, ký kết và thực hiện các hợp đồng kinh tế thuộc chức năng nhiệm vụ đợc giao của công ty. Thực hiện nghiêm chỉnh các quy trình quy phạm kỹ thuật chuyên ngành, đảm bảo chất lợng sản phẩm và an toàn lao động, vệ sinh môi trờng. Thực hiện nghiêm chỉnh các chế độ, chính sách của nhà nớc trong sản xuất kinh doanh, quan hệ tốt với các cơ quan chức năng hữu quan và địa phơng. Thực hiện đầy đủ nghĩa vụ chính sách đối với ngời lao động chăm lo bồi dỡng, nâng cao trình độ CN. CBCNV, đảm bảo điều kiện làm việc cho ngời lao động. 3. Đặc điểm công tác và tổ chức quản lý lao động Công ty TNHH xây dựng và thơng mại CDT là doanh nghiệp t nhân. Do đặc điểm của ngành, sản phẩm có nhiều loại khác nhau nên việc tổ chức sản xuất và quản lý cũng có nhiều điểm đặc thù và ngày hoàn thiện. 3.1. Sơ đồ tổ chức bộ máy hoạt động của công ty 3.2. Tổng giám đốc Phó giám đốc Phó giám đốc Phòng Khoa học kỹ thuật Phòng kiểm định chất lợng và tiêu thụ Phòng Khoa học kỹ thuật Phòng kiểm định chất lợng và tiêu thụ