BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUYỄN THỊ VIỆT HỒI HỒN THIỆN CƠNG TÁC THANH TRA TRONG LĨNH VỰC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng – Năm 2014 BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUYỄN THỊ VIỆT HOÀI HOÀN THIỆN CƠNG TÁC THANH TRA TRONG LĨNH VỰC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60.34.20 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS HOÀNG TÙNG Đà Nẵng – Năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tác giả luận văn Nguyễn Thị Việt Hoài MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu .2 Bố cục đề tài Tổng quan tài liệu nghiên cứu .3 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG ĐỐI VỚI CÁC TCTD .7 1.1 TỔNG QUAN VỀ NHTW 1.1.1 Sự đời NHTW .7 1.1.2 Khái niệm NHTW 1.1.3 Hoạt động NHTW 1.1.4 Các mơ hình tổ chức NHTW [6] 11 1.2 HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 13 1.2.1 Khái niệm tra ngân hàng 13 1.2.2 Mục tiêu tra, giám sát ngân hàng 14 1.2.3 Quy trình tra ngân hàng .15 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác tra ngân hàng 16 1.2.5 Kinh nghiệm tra giám sát số nước học kinh nghiệm cho Việt Nam .20 1.3 THANH TRA TRONG LĨNH VỰC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG .24 1.3.1 Sự cần thiết tra lĩnh vực tín dụng .24 1.3.2 Phương pháp nội dung tra lĩnh vực tín dụng Ngân hàng Trung ương Tổ chức tín dụng 25 1.3.3 Tiêu chí đánh giá kết hoạt động tra lĩnh vực tín dụng Ngân hàng Trung ương Tổ chức tín dụng .36 KẾT LUẬN CHƯƠNG .39 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THANH TRA TRONG LĨNH VỰC TÍN DỤNG CỦA NHNN CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH ĐỐI VỚI CÁC TCTD TRÊN ĐỊA BÀN .40 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NHNN CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 40 2.1.1 Cơ cấu tổ chức máy NHNN chi nhánh Quảng Bình 40 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ NHNN Chi nhánh Quảng Bình 41 2.1.3 Những kết đạt thời gian qua 43 2.2 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC TCTD TRÊN ĐỊA BÀN 44 2.3 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC THANH TRA TRONG LĨNH VỰC TÍN DỤNG CỦA NHNN CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH ĐỐI VỚI CÁC TCTD TRÊN ĐỊA BÀN 48 2.3.1 Cơ quan tra giám sát NHNN Chi nhánh Quảng Bình 48 2.3.2 Quy trình nội dung cơng tác tra lĩnh vực tín dụng áp dụng NHNN Chi nhánh Quảng Bình 49 2.3.3 Kết cơng tác tra lĩnh vực tín dụng NHNN Chi nhánh Quảng Bình TCTD địa bàn 57 2.4 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CÔNG TÁC THANH TRA TRONG LĨNH VỰC TÍN DỤNG CỦA NHNN CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH .72 2.4.1 Kết đạt 72 2.4.2 Hạn chế, tồn 73 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 76 KẾT LUẬN CHƯƠNG .78 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THANH TRA TRONG LĨNH VỰC TÍN DỤNG CỦA NHNN CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH ĐỐI VỚI CÁC TCTD TRÊN ĐỊA BÀN 79 3.1 ĐỊNH HƯỚNG CÔNG TÁC THANH TRA CỦA CHI NHÁNH 79 3.1.1 Mục tiêu 79 3.1.2 Phương hướng nhiệm vụ 79 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THANH TRA TRONG LĨNH VỰC TÍN DỤNG CỦA NHNN CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH .80 3.2.1 Kết hợp chặt chẽ công tác GSTX TTTC 80 3.2.2 Kết hợp TT tuân thủ với TT sở đánh giá rủi ro 82 3.2.3 Hồn thiện quy trình TT hoạt động cấp tín dụng 84 3.2.4 Tăng cường công tác tổ chức cán .86 3.2.5 Đẩy mạnh công tác TT thực kiến nghị 88 3.2.6 Cải tiến tình hình triển khai cập nhật văn quy phạm pháp luật tra .89 3.2.7 Phân bổ số TT cho phù hợp với TCTD địa bàn 90 3.2.8 Nâng cao chất lượng xử lý việc cố tình khơng chấp hành kiến nghị sau TT TT NHNN .91 3.2.9 Phối hợp với quan, phận có liên quan hoạt động NH nói chung hoạt động tín dụng nói riêng 92 3.2.10 Các giải pháp khác .93 3.3 CÁC KIẾN NGHỊ .94 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 94 3.3.2 Kiến nghị NHNN Việt Nam 96 3.3.3 Kiến nghị với Cơ quan TTGS ngân hàng 98 KẾT LUẬN CHƯƠNG .98 KẾT LUẬN 100 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (Bản sao) PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT GS Giám sát GSTX Giám sát từ xa NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTW Ngân hàng trung ương SXKD Sản xuất kinh doanh TCTD Tổ chức tín dụng TT Thanh tra TTNH Thanh tra ngân hàng TTGS Thanh tra giám sát TTTC Thanh tra chỗ DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Bảng Tên bảng Trang 2.1 Số lượng đơn vị giao dịch địa bàn 44 2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh TCTD 2011-2013 45 2.3 Tình hình hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân 2011-2013 47 2.4 Số lượng trình độ cán TT NHNN Quảng Bình 49 2.5 Thống kê số TTTC từ 2011-2013 58 2.6 Thống kê sai phạm thường gặp lĩnh vực tín dụng 59 2.7 Thống kê kiến nghị sau tra 2011-2013 64 2.8 Quy mô tăng trưởng tín dụng TCTD địa bàn 67 2.9 Thống kê dư nợ theo nhóm TCTD 69 2.10 Cơ cấu tín dụng TCTD địa bàn 71 DANH MỤC CÁC HÌNH Số hiệu hình Tên hình Trang 2.1 Tổ chức máy Chi nhánh 40 2.2 Quy trình cập nhật văn từ NHNN 75 3.1 Quy trình cập nhật văn cần áp dụng 90 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong chế thị trường, thành phần kinh tế phát triển đa dạng, phong phú tự kinh doanh theo khuôn khổ pháp luật Cơ chế thị trường có nhiều ưu điểm, song mặt trái khơng Bất kỳ Nhà nước phải có cơng cụ phải áp dụng biện pháp thích hợp để hạn chế tiêu cực chế thị trường sinh Một cơng cụ thiết yếu tra Bất kỳ lĩnh vực kinh tế xã hội cần phải tra Lĩnh vực NH khơng nằm ngồi tất yếu Trong năm gần đây, hệ thống TCTD địa bàn tỉnh Quảng Bình khơng ngừng gia tăng quy mơ số lượng, với 11 Chi nhánh NHTM, Quỹ tín dụng Trung ương, 20 Quỹ tín dụng sở nhiều phòng giao dịch; cung cấp dịch vụ NH cung ứng phần lớn nhu cầu vốn cho phát triển kinh tế tỉnh Cùng với gia tăng số lượng TCTD việc cạnh tranh dành thị phần ngày trở nên khốc liệt Cuộc chiến lôi kéo khách hàng TCTD gay gắt hết, dẫn đến nhiều tiêu cực, vi phạm tiềm ẩn nhiều nguy rủi ro Hiện nay, hoạt động tín dụng khoản mục đưa lại lợi nhuận đáng kể cho TCTD đồng thời tiềm ẩn nhiều rủi ro gây an toàn hoạt động NH Trong năm gần đây, hoạt động TT lĩnh vực tín dụng Chi nhánh góp phần khơng nhỏ vào việc ổn định hệ thống TCTD địa bàn Tuy nhiên, hoạt động tín dụng TCTD địa bàn thời gian gần bộc lộ nhiều tồn Những tồn đó, bên cạnh nguyên nhân từ thân TCTD, có ngun nhân thuộc vai trò quản lý Chi nhánh NHNN Quảng Bình, tổ chức tra, giám sát 95 nhiệm vụ Bên cạnh việc xây dựng luật, Chính phủ cần sớm ban hành văn hướng dẫn có liên quan để tạo tính đồng bộ, qn hồn chỉnh hệ thống pháp luật tiền tệ hoạt động NH b Xây dựng chế phối hợp, trao đổi thông tin Cơ quan TTGS ngân hàng với đơn vị, quan chức có liên quan Mặc dù đời muộn nhiều hạn chế đến nay, thị trường tài Việt Nam phát triển với đầy đủ phận, bao gồm: thị trường tiền tệ, thị trường NH, thị trường chứng khoán, thị trường ngoại hối, thị trường bảo hiểm, thị trường cơng cụ tài phái sinh Hệ thống GS tài Việt Nam tổ chức theo mơ hình thể chế GS chun ngành, nghĩa với phận thị trường tài có quan GS tương ứng Ưu điểm mơ hình bảo đảm GS định chế tài cách chặt chẽ, thường xun Tuy nhiên, tồn nhiều hạn chế thiếu liên thơng việc GS chung thị trường tài quan GS chuyên ngành hoạt động độc lập, chưa có phối hợp; điều gây khó khăn cho việc GS rủi ro chéo; chưa thực GS sở rủi ro; chưa trọng GS an tồn vĩ mơ Để việc TTGS hoạt động NH có hiệu quả, Chính phủ cần sớm thiết lập chế phối hợp hoạt động trao đổi thông tin hiệu quan: NHNN, Bộ Tài chính, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Ủy ban giám sát tài quốc gia Cơ chế phối hợp giúp quan TTGS tài không bị chồng chéo công việc, đảm bảo giám sát tốt tổ chức đa ngành Có xác định rõ chức năng, trách nhiệm, nghĩa vụ đơn vị, quan trogn việc cung cấp đầy đủ, kịp thời thông tin lĩnh vực tiền tệ hoạt động NH thuộc trách nhiệm giao phục vụ công tác TTGS NH 96 3.3.2 Kiến nghị NHNN Việt Nam a NHNN cần ban hành, hoàn thiện quy chế an toàn quy định hoạt động ngân hàng NHNN cần nghiên cứu xây dựng, sửa đổi, bổ sung văn quy phạm pháp luật, tạo hành lang pháp lý cho hoạt động TCTD Bên cạnh đó, thực biện pháp để Luật NHNN Luật TCTD nhanh chóng vào sống phát huy hiệu lực Muốn đòi hỏi phải tuyên truyền, phổ biến sâu rộng để hệ thống TCTD, tổ chức kinh tế người dân nắm nội dung cụ thể điều luật để tự giác thực nghiêm chỉnh Mặt khác, NHNN cần trình Chính phủ phối hợp với quan, ban ngành có liên quan, ban hành văn hướng dẫn luật nhằm triển khai đồng Luật NHNN, Luật TCTD đồng thời phải nhanh chóng có văn đạo hướng dẫn nghiệp vụ cụ thể để thi hành thống tồn hệ thống Chỉ có TCTD có mơi trường hoạt động tốt để chấp hành nghiêm chỉnh Luật, tránh rủi ro khơng đáng có nâng cao hiệu cơng tác TT Cơ quan TTGS ngân hàng b NHNN thực đổi mơ hình tổ chức máy chế điều hành hoạt động Cơ quan tra giám sát ngân hàng Hiện nay, TTGS Chi nhánh tổ chức theo mơ hình phân tán (tức TTGS Chi nhánh thuộc quyền quản lý trực tiếp Giám đốc Chi nhánh) Vì vậy, hoạt động TTGS bị cắt khúc (NHTW TT Hội sở TCTD, địa phương TT Chi nhánh TCTD), khơng đáp ứng u cầu TTGS tồn hoạt động theo Luật NHNN vid TTGS toàn phải tiến hành tập trung, thống NH mẹ (bao gồm Hội sở chính, đơn vị trực thuộc Hội sở chính, cơng ty có hoạt động NH thuộc NH mẹ) 97 Do đó, cần đổi mơ hình tổ chức máy đơn vị TTNH theo hướng độc lập với NHNN Chi nhánh chịu quản lý, đạo hướng dẫn công tác tổ chức, cán chuyên môn nghiệp vụ Cơ quan tra giám sát ngân hàng cho phù hợp với tình hình thực tiễn c Hồn thiện hệ thống hạ tầng hỗ trợ cơng tác TTGS - Hồn thiện hệ thống thơng tin Trung tâm thơng tin tín dụng CIC Để góp phần nâng cao chất lượng tín dụng thơng qua hoạt động CIC, nên xây dựng phần mềm đa áp dụng chung cho hệ thống TCTD, ứng dụng công nghệ tin học phân tích, đánh giá, xếp loại; cập nhật lưu trữ thơng tin khách hàng, đảm bảo tính xác, rút ngắn thời gian thẩm định - Cập nhật phần mềm GSTX có quy định Chính phủ NHNN, đồng thời tích hợp nhiều ứng dụng mới, ví dụ theo dõi TCTD lấy vốn từ nguồn vay, tránh việc lấy nguồn vốn ngắn hạn nhiều vay dài hạn - Xây dựng đường truyền tốc độ cao, ổn định để tiện cho việc trao đổi thơng tin quan GS tài TCTD, tăng cường quy chế công bố thông tin, nâng cao chất lượng mức độ tin cậy thông tin qua cải thiện chất lượng hiệu hoạt động kiểm toán độc lập d NHNN thực đổi nội dung, quy trình phương pháp tra ngân hàng NHNN cần đổi nội dung, phương pháp, quy trình TTNH phù hợp với phát triển công nghệ thông tin, công nghệ NH sở áp dụng nguyên tắc TTGS NH có hiệu Ủy ban GS NH Basel chuẩn mực quốc tế TTGS NH; Khai thác có hiệu dự án hỗ trợ kỹ thuật để xây dựng chiến lược đổi tổ chức hoạt động TTGS xây dựng lộ trình áp dụng chuẩn mực an toàn hệ thống TCTD; Xây 98 dựng triển khai quy trình phương pháp tra dựa sở đánh giá rủi ro 3.3.3 Kiến nghị với Cơ quan TTGS ngân hàng Cơ quan TTGS ngân hàng tăng cường đạo phối hợp hoạt động với TT Chi nhánh mặt: - Về nghiệp vụ TT: Thứ nhất, tham mưu nghiên cứu xây dựng chương trình GSTX phù hợp với việc GSTX Chi nhánh TCTD địa phương Thứ hai, TT Chi nhánh có vướng mắc q trình thực có văn hỏi TT trung ương TT trung ương cần nhanh chóng trả lời hướng dẫn để công tác TT Chi nhánh thông suốt - Về công tác đào tạo: TT trung ương cần tập trung nhiều cho công tác đào tạo nâng cao kiến thức chuyên môn cho cán TT Chi nhánh Đào tạo kiến thức GSTX cho cán chuyên trách Từng bước đào tạo cán TT áp dụng TT sở đánh giá rủi ro để nâng cao chất lượng cho đội ngũ cán TT - Về công tác điều hành TT trung ương: TT trung ương sớm gửi chương trình cơng tác hàng năm cho TT Chi nhán để sở đó, kết hợp với điều kiện-tình hình cụ thể địa bàn, TT Chi nhánh chủ động xây dựng chương trình cơng tác mình, vừa đảm bảo tính tập trung thống nhất, vừa chủ động nhanh nhạy phù hợp với đặc điểm cụ thể địa phương KẾT LUẬN CHƯƠNG Với thực trạng cơng tác TT lĩnh vực tín dụng nhiều hạn chế tồn trình bày chương 2, với định hướng hoạt động TT thời gian tới, chương đưa giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động TT lĩnh vực tín dụng Chi nhánh, quan trọng kết hợp hai phương thức TT để bổ trợ cho nhau, đưa lại hiệu công tác 99 tra, đồng thời hồn thiện quy trình TT hoạt động cấp tín dụng với nội dung cụ thể giúp cán TT thực tốt công việc Các giải pháp đưa dựa thực tiễn hoạt động TT Chi nhánh mối quan hệ với quan, đơn vị có liên quan việc thực nhiệm vụ Nội dung hồn thiện thiếu sót khơng có giải pháp mối quan hệ ràng buộc trực tiếp ảnh hưởng đến hoạt động TT Chi nhánh Như vậy, giải pháp hoàn thiện cơng tác TT lĩnh vực tín dụng Chi nhánh TCTD địa Quảng Bình thiết thực sâu vào trọng tâm khía cạnh cơng tác 100 KẾT LUẬN Thanh tra công tác thiếu lĩnh vực kinh tế- xã hội, đặc biệt ngành NH Nội dung luận văn tập trung giải vấn đề tra lĩnh vực tín dụng cách tồn diện Tồn tiêu chí đánh giá kết cơng tác tra lĩnh vực tín dụng nhận diện giải cách có sở Thực trạng cơng tác tra lĩnh vực tín dụng NHNN Chi nhánh Quảng Bình phản ánh xác thực thông qua số liệu thực tế Trên sở phương hướng nhằm nâng cao chất lượng tra lĩnh vực tín dụng NHNN Chi nhánh Quảng Bình thời gian tới, luận văn đề xuất giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao chất lượng tra lĩnh vực tín dụng Hy vọng rằng, qua luận văn này, nghiên cứu tác giả góp phần nhỏ bé nhằm nâng cao hồn thiện cơng tác tra lĩnh vực tín dụng NHNN Chi nhánh Quảng Bình thời gian tới DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] PGS.TS Phạm Ngọc Ánh (2009), Giáo trình tra tài chính, NXB Tài [2] NHNN Quảng Bình (2011-2013), Bảng tổng hợp tiêu hoạt động tín dụng năm 2011-2013 [3] NHNN Quảng Bình (2011-2013), Báo cáo hoạt động tra năm 20112013 [4] PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn (2009), Nghiệp vụ Ngân hàng Trung ương, NXB Đại học Quốc gia TPHCM [5] ThS Viên Thế Giang, ThS Nguyễn Thị Minh Huệ (2011), “Phương hướng đổi hệ thống giám sát tài Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, số 11 [6] Học viện ngân hàng (2005), Nghiệp vụ Ngân hàng Trung ương, NXB Thống kê Hà Nội [7] Lê Đình Khanh, Ngô Hồng Phước (2010), “Thanh tra sở rủi ro biện pháp áp dụng”, Tạp chí Ngân hàng, số 18 [8] Quốc hội (2010), Luật Tổ chức tín dụng [9] Quốc hội (2010), Luật Ngân hàng nhà nước [10] Quốc hội (2010), Luật Thanh tra [11] PGS.TS Lê Thị Mận (2011), Nghiệp vụ Ngân hàng Trung ương, NXB Lao động xã hội [12] NHNN Việt Nam (2008), Thanh tra, giám sát, kiểm soát, kiểm toán ngân hàng, NXB Thanh niên [13] NHNN Việt Nam (2001), “Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng”, Quyết định 1627/QĐ-NHNN [14] NHNN Việt Nam (1999), “Quy chế giám sát từ xa TCTD hoạt động Việt Nam”, Quyết định 398/QĐ-NHNN [15] NHNN Việt Nam (2009), “Quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn, cấu tổ chức NHNN Chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương”, Quyết định 2989/QĐ-NHNN [16] NHNN Việt Nam (2005), “Quyết định Thống đốc NHNN Việt Nam việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy chế cho vay TCTD khách hàng ban hành theo định số 1627/2001/QĐ-NHNN”, Quyết định 127/QĐ-NHNN [17] ThS Hồng Đình Thắng (2011), “Bàn tra, giám sát toàn theo điều 51 Luật NHNN Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, số [18] Trường cán tra (2008), Một số văn pháp luật tra chuyên ngành, NXB Giao thông vận tải [19] Trường cán tra (2008), Nghiệp vụ công tác tra, NXB Giao thông vận tải PHỤ LỤC QUY TRÌNH THANH TRA CỦA NHTW ĐỐI VỚI TCTD Bước 13: Thay đổi, chỉnh sửa hệ thống mô trường pháp lý cho phù hợp với ực tế hoạt động NHTM Bước 1: Xây dựng môi trường pháp lý Bước 2: Bước đầu ban hành Bước 12: Xác định yêu cầu phải thực NHTM bị tra, cam kết thực kế hoạch phát triển hoạt động NH Bước 11: Báo cáo kết tra chỗ đưa kết luận tra quy định quản lý rủi ro cho hoạt động NHTM Bước 3: Cấp phép hoạt động cho NHTM Bước 4: Xây dựng mẫu báo cáo mà NHTM phải thực Bước 10: Xây dựng lên kế hoạch tra Bước 5: Thu thập liệu Bước 9: Tiếp tục cập nhật bổ sung thông tin cho báo cáo theo dõi từ xa Bước 8: Xây dựng báo cáo GSTX rủi ro nhóm NH cụ thể Bước 6: Tổng hợp xử lý liệu Bước 7: Phân tích số liệu (Nguồn: Thanh tra, giám sát, kiểm soát, kiểm tốn ngân hàng, tr.83) Ghi chó: - xi: cc tra PH LC - ci: đơn vị tra cuéc xi - c1: Thanh tra vÒ cho vay tiêu dùng - c2: Thanh tra chất lượng tÝn dơng - c3: Thanh tra vỊ l·i st - c4: Thanh tra bàn đại lý đổi ngtệ TT i tng tra I Các Ngân hàng Hệ thống ngân hàng Nông nghiệp NH Nông nghiệp tỉnh - Hội sở Ngân hàng No tỉnh - CN Quang Trung = Kvùc I (H§) - CN Lý Thêng KiƯt = Kvùc 2(ĐM) - CN Trần Hưng Đạo = Kvực III (Ga) - CN Lý Th¸i Tỉ = Kvùc IV (Cén) NHNo huyện Minh Hoá NHNo huyện Tuyên Hoá - Héi së - Khu vùc Minh CÇm NHNo hun Quảng Trạch - Hội sở - Khu vực Roòn - Khu vực Hoà Ninh NHNo hyện Bố Trạch - Héi së - Thanh Khª - Thä léc NHNo hun Qu¶ng Ninh - Héi së - Khu vùc Nam Long - Khu vùc Dinh Mêi NHNo huyÖn LÖ Thủ - Héi së - Khu vùc Mü §øc - Khu vực Chợ Trạm tổng hợp tra qua năm Nm 2005 Nm 2006 Nm 2007 Nm 2008 Nm 2009 Nm 2010 Nm 2011 Nm 2012 Năm 2013 TK KN ĐX TK KN ĐX TK KN ĐX TK KN ĐX TK KN ĐX TK KN ĐX TK KN ĐX TK KN ĐX TK KN ĐX x x c x c x c x c c x x x c x x c c c x x3 c c c c3 c c c c3 x x x c c x c c x c x c c x c x c c c x c c x c x c c x c c c c x c c x c c3 c3 x c c c c3 TT 10 11 12 13 14 15 16 17 II 15 16 17 18 19 Đối tượng tra Ngân hàng Đầu tư Hội sở NH Đầu tư tỉnh Phòng giao dịch Đồng Hới Phòng giao dịc Bắc Lý Phòng giao dịch Tuyên Hóa NH Đầu tư Bắc Q.Bình (CN BĐồn) Hội sở Phòng giao dịch Tiến Hóa Phòng giao dịch Thanh Khê NHCS XH Hội sở Huyện Minh Hoá Huyện Tuyên Hoá Huyện Quảng Trạch Huyện Bố Trạch Huyện Quảng Ninh Huyện Lệ Thuỷ Ngân hàng Ngoại Thương Hội sở (Ngoại thương cấp II) Chợ ga Ngân hàng Công Thương Ngân hàng VP Ngân hàng Sacom Ngõn hàng Bắc Á Ngân hàng ACB Ngân hàng Maritime TiÕt kiƯm Bu ®iƯn Bu ®iƯn tØnh Héi së Bu cơc Ga Bu cơc §ång Híi B§ hun LƯ Thđy B§ huyện Minh Hóa BĐ huyện Bố Trạch BĐ huyện Quảng Tr¹ch Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Nm 2010 Nm 2011 Nm 2012 Năm 2013 TK KN ĐX TK KN ĐX TK KN ĐX TK KN ĐX TK KN ĐX TK KN ĐX TK KN ĐX TK KN ĐX TK KN ĐX x x x x c c c c c x c c x c x c x c x c c c c x c c c x c c x c x2 c x x1 x2 x1 x1 x2 x1 x x c c c c c c c TT III 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 IV 42 43 44 45 46 47 48 49 Đối tượng tra Q tÝn dơng nh©n d©n Q tÝn dụng Trung ương Hội sở Chợ Đồng Hới Phòng giao dịch Hoàn Lão Phòng giao dịch Ba Đồn Lý Hoà (BT) QTD Đồng Phú QTD Đức Ninh QTD Bắc Lý QTD Nam Lý QTD Nhân Trạch QTD Đại Trạch QTD Thanh Trạch (nay giải thể) QTD Vạn Trạch QTD Bắc Trạch QTD Hạ Trạch QTD Quảng Thuận QTD Quảng Thọ QTD Xuân Ninh QTD An Ninh QTD Vạn Ninh QTD Gia Ninh QTD Xuân Thuỷ QTD Liên Thuỷ QTD An Thđy QTD Thanh Thủ QTD N«ng Trêng Thanh tra Bàn đại lý đổi ngoại tệ Cty TNHH Kim Hoàn (Sacom) Cty TNHHTM&DV Ngäc Hµ (Sac) Cty TNHH KiỊu hèi Đông Cty TNHHTM&DV Song Thành (VP) Cty TNHH Tấn Tài (VCB) Cty Du lịch Sài Gòn Quảng Bình (VCB) Cty XDTH Trường Thịnh (VCB) DNTN vàng bạc ý Nhật (VPbank) Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Nm 2010 Nm 2011 Nm 2012 Năm 2013 TK KN ĐX TK KN ĐX TK KN ĐX TK KN ĐX TK KN ĐX TK KN ĐX TK KN ĐX TK KN ĐX TK KN ĐX x x x x x x x x x x c c c c c c x x x x x x x x x c x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x c x x c x x c x x x x x x x x x x x x c3 x x c x x c c x c c x x x x x x c3 x x x x4 c4 c4 c4 c4 c4 c4 c4 c4 PHỤ LỤC 3A NỘI DUNG THANH TRA CẤP TÍN DỤNG - Kiểm tra hồ sơ pháp lý (căn khoản Điều Quyết định 1627) + Đối với khách hàng Doanh nghiệp: Kiểm tra định thành lập, đăng ký kinh doanh, định bổ nhiệm, miễn nhiệm (hoặc chuẩn y) Hội đồng quản trị thành viên Hội đồng quản trị Giám đốc, kế toán trưởng; Biên họp Hội đồng thành viên, văn quy định quyền, trách nhiệm người đại diện theo pháp luật theo pháp luật Công ty, Doanh nghiệp tư nhân… giấy tờ liên quan khác + Đối với hộ gia đình: Kiểm tra tư cách pháp nhân theo Luật dân (Điều 106 - 110 Luật dân sự) + Đối với khách hàng cá nhân: Kiểm tra chứng minh thư, hộ khẩu, địa chỉ, nghề nghiệp, quan hệ bố, mẹ, vợ, chồng, con,… - Hồ sơ vay vốn (căn khoản 2, 3, Điều Quyết định 1627) + Kiểm tra việc phân tích tài chính, việc đánh giá khả tài khách hàng, phương án SXKD, phân tích tình hình kinh doanh, khả trả nợ (hoặc khả thực nghĩa vụ trả nợ) khách hàng + Kiểm tra hệ thống chấm điểm xếp loại khách hàng + Kiểm tra việc lập hạn mức tín dụng: số tiền, kỳ hạn, mục đích cấp tín dụng Lưu ý kiểm tra sở xác định hạn mức tín dụng + Kiểm tra việc phê duyệt tín dụng: xem xét việc tuân thủ phân quyền phê duyệt hạn mức tín dụng + Kiểm tra hợp đồng tín dụng về: số tiền; mục đích, thời hạn khoản tín dụng; lãi suất, phí áp dụng; hình thức giải ngân, thu nợ; hình thức đảm bảo cho khoản vay; điều kiện để sử dụng hạn mức tín dụng (nếu có) + Kiểm tra việc giải ngân cho vay: đơn xin rút vốn, thẩm quyền ký đơn xin rút vốn/khế ước vay, hạch tốn khoản vay (tính đầy đủ, xác kịp thời hạch tốn cho vay) + Kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay: xem xét biện pháp TCTD áp dụng để kiểm sốt mục đích sử dụng vốn + Kiểm tra việc thu nợ, thu lãi: nguồn trả nợ, hạch toán kế toán + Biện pháp thu hồi nợ hạn + Kiểm tra việc tuân thủ việc cấu lại nợ: việc hạch toán kế toán khoản cho vay, cam kết ngoại bảng; việc theo dõi khách hàng (theo dõi thay đổi tổ chức khách hàng thay đổi cách thức điều hành, thành viên Hội đồng quản trị, giám đốc, kế toán trưởng… thay đổi cổ đông, sản phẩm, thị trường, địa điểm kinh doanh Doanh nghiệp, tài sản đảm bảo, cầm cố, chấp… tình hình tài chính, sản xuất kinh doanh khách hàng, đánh giá lại khách hàng định kỳ) - Hồ sơ tài sản đảm bảo (căn Nghị định số 163/2006/NĐ-CP) + Kiểm tra hợp đồng chấp, cầm cố tài sản, chứng thư bảo lãnh, ký quỹ… mặt; giá trị tài sản số tiền, tính pháp lý, đăng ký giao dịch đảm bảo, công chứng, bảo hiểm tài sản, phương thức quản lý tài sản đảm bảo, cầm cố, chấp + Kiểm tra việc định giá lại tài sản đảm bảo bổ sung tài sản đảm bảo (nếu có) PHỤ LỤC 3B GIAI ĐOẠN LẬP BÁO CÁO THANH TRA - Báo cáo kết tra + Phải có tính đầy đủ, đồng phù hợp sách, quy định nội TCTD so với quy định NHNN, pháp luật; + Phải có tính hệ thống hiệu cơng tác kiểm sốt, kiểm tra, kiểm tốn nội hoạt động cấp tín dụng; + Xác định xác số liệu khách hàng kiểm tra, so sánh với số liệu báo cáo TCTD; xác định xác nhóm nợ khách hàng kiểm tra; + Phân loại nợ trích dự phòng cho khoản vay điều chỉnh sang nhóm nợ khác với số liệu báo cáo TCTD; + Đánh giá việc tuân thủ quy định Nhà nước hoạt động cho vay, nghiệp vụ ngoại bảng; việc tuân thủ sách, quy trình, thủ tục, hạn mức, hướng dẫn nghiệp vụ, quy định nội TCTD; + Các phát đánh giá tổng thể chất lượng tín dụng (có thay đổi lớn thơng lệ cho vay không, yếu tố chủ quan khách quan ảnh hưởng đến chất lượng dư nợ cho vay…) + Xác định mức độ, tính chất, nguyên nhân, trách nhiệm tập thể, cá nhân vi phạm (nếu có); vi phạm phát (nếu có), nêu rõ vi phạm điều nào, khoản văn quy phạm pháp luật, phải trích rõ điều khoản - Kết luận kiến nghị xử lý tập thể, cá nhân có trách nhiệm trực tiếp ... xa NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTW Ngân hàng trung ương SXKD Sản xuất kinh doanh TCTD Tổ chức tín dụng TT Thanh tra TTNH Thanh tra ngân hàng TTGS Thanh tra giám... HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 1.2.1 Khái niệm tra ngân hàng Theo Giáo trình Nghiệp vụ cơng tác Thanh tra - Trường cán Thanh tra thì: Thanh tra – tiếng... động Thanh tra NHNN Chi nhánh Quảng Bình - Phạm vi nghiên cứu: + Về nội dung: Đề tài đề cập đến hoạt động Thanh tra lĩnh vực tín dụng NHNN TCTD + Về đánh giá thực trạng công tác Thanh tra NHNN Chi