giáo trình quản trị ngân hàng thương mại
08/07/2012 Nguyên Lý Quản Trị Ngân Hàng Thƣơng Mại 08/07/2012 I Sơ lƣợc ngân hàng thƣơng mại II Bảng cân đối NHTM III Các nguyên lý hoạt động NHTM IV Quản trị NHTM i Sơ lược ngân hàng thương mại Lịch sử hình thành ngân hàng • Khoảng 3500 TCN Quan hệ sản xuất phát triển trình độ cao Dƣ thừa cải, tiền bạc Nhu cầu vay cho vay NGÂN HÀNG SƠ KHAI RA ĐỜI 08/07/2012 Chức NHTM Trung gian tín dụng Trung gian tốn Chức tạo tiền 2.a Trung gian tín dụng NGƢỜI DƢ THỪA VỐN NGƢỜI CẦU VỐN 08/07/2012 2.b Trung gian toán Thực nghiệp vụ toán theo yêu cầu khách hàng Séc Ủy Phát nhiệm hành Khác thu, thẻ chi 2.c.Chức tạo tiền MƠ HÌNH TẠO TIỀN CỦA HỆ THỐNG NHTM NHTM TIỀN GỬI (trđ) DỰ TRỮ (trđ) CHO VAY (trđ) A 100 10 90 B 90 81 C 81 8.1 72.9 … … … ∞ 0 tổng 1000 100 900 Kết luận: Từ 100 trđ ban đầu, hệ thống NHTM tạo thêm 900trđ (tiền tín dụng ) Đây phận lƣợng tiền đƣợc sử dụng giao dịch 08/07/2012 II Bảng cân đối kế toán NHTM TÀI SẢN NỢ TÀI SẢN CÓ TỪ ĐÂU MÀ CÓ? NÓ ĐI ĐÂU? (Tài sản dạng nào?) VÀO (+) RA (-) TÀI SẢN CÓ Tiền mặt Dự trữ + Bắt buộc + Vƣợt mức TÀI SẢN NỢ Tiền gửi toán ( tiền gửi phát hành séc) Tiền gửi tiết kiệm + Có kỳ hạn + Khơng có kỳ hạn Chứng khoán Cho vay Tài sản có khác + Máy móc + Trụ sở làm việc Các khoản tiền vay + Vay từ TCTD + Từ công ty + Từ NHTW Vốn chủ sở hữu 08/07/2012 III Nguyên lý hoạt động NHTM Cơ sở hoạt động NHTM Hoạt động ngân hàng thƣơng mại đƣợc thực thông qua q trình gọi : “chuyển hóa tài sản” Đi vay Tiền gửi Phần lợi nhuận ngân hàng Cho vay NHTM Tín dụng Trong q trình cạnh tranh, ngân hàng cung cấp đƣợc dịch vụ tốt, NAME thấp PRESENTATION giá thành q trình chuyển hóa diễn tài sảnvà Company name Quá trình chuyển hóa liên tục kết ngân hàng có lãi nhiều 08/07/2012 2.Quy trình tạo dự trữ NHTM Tiền gửi NHTM 100 triệu đồng Nếu gửi tiền mặt Tài sản có Tài sản nợ Dự trữ + 100 Tiền mặt +100 Tiền gửi toán +100 Khách hàng B mở tài khoản sec vào NH2 Trả tiền mua SÉC hàng SÉC NH KH A KH B NH Nếu gửi séc 08/07/2012 Tài sản có NH Tiền thu +100 Tiền gửi toán +100 Thanh toán NHTW bù trừ SÉC NH Tài sản có Tiền dự trữ -100 Tài sản có Tiền dự trữ +100 Tài sản nợ NH Tài sản nợ Tiền gửi toán -100 NH Tài sản nợ Tiền gửi toán +100 08/07/2012 • Đối với Ngân hàng: Tiền gửi toán tăng Dự trữ tăng Tiền gửi tốn giảm Dự trữ giảm Q trình tạo tín dụng NHTM Tài sản có Dự trữ bắt buộc +10 Khơng có lãi Tỷsản nợ nguồn vốn Tài lệ tối đa ngắn hạn đƣợc sử dụng vay trung hạn dài hạn: Tiền gửi toán +100 Dự Cho vƣợt+90 +90 trữ vay mức Ngân hàng thƣơng mại: 30% Thông Tư Số 13/2010/TT-NHNN Đi vay ngắn hạn vay dài hạn 08/07/2012 4.Quy định ngân hàng nhà nước 75% giới hạn cho vay 60% Vốn tự có TCTD 50% 50% 30% 25% 15% 20% 25% Một nhóm Một khách hàng khách có liên hàng quan 10% Cho vay Cho vay bảo lãnh IV.Quản trị Ngân hàng thƣơng mại A.Quản trị tài sản có- nợ NHTM B.Các hoạt động khác NHTM C Quản trị rủi ro 10 08/07/2012 Khách hàng có quan hệ tài khoản Chi phí thu gian Tiết kiệm, tốn, tín dụng thờithập dài thơng tin Chi phí giám sát Khách hàng truyền thống tiếp cận vốn vay dễ dàng Giảm đƣợc rủi ro đạo đức c Hạn mức tín dụng Sau thỏa cho vay Là hình thức thuận Khách hàng vay Ngân hàng khách làm nhiều lần trƣớc hàng thỏa thuận thời gsốa tiềnt h ỏ a vayh tốiậ đa i n cho t u n Lần Lần Lần Với kiện số tiền vay Lần không vượt qua mức tối đa thỏa thuận 25 08/07/2012 Tránh đƣợc rủi ro vỡ nợ Đƣợc áp dụng khách hàng có nhu cầu vốn thƣờng xuyên Khách hàng NHTM Ƣu điểm??????????? Có đƣợc nguồn tín dụng sẵn sàng cần d Thúc đẩy mối quan hệ lâu dài với khách hàng Thế chấp tài sản tài khoản tốn 26 08/07/2012 Thế chấp tài sản Là hình thức c h o v a y Ngƣời vay đem gán tài sản cho ngân hàng Trong trƣờng hợp đến hạn mà khách hàng khơng hồn trả đƣợc k h o ả n v a y Ngân hàng có quyền bán tài sản để thu nợ 27 08/07/2012 Mức chấp nhiều hay ít??????????? ĐU ố i ủqiíu a nc ủ a a ộ củ M yr t nro h ệ giữaá c phƣơnghánhđầugtƣ k h ngân hàng àn khách hàng Nhờ có phần tài sản chấp 28 08/07/2012 Tài khoản toán Ngân hàng yêu cầu mở tài khoản toán ngân hàng Thu đƣợc khoản phí từ dịch vụ KHI CHO VAY Giám sát đƣợc tình hình thuchi, giám sát đƣợc khoản c h o v a y e.Hạn chế tín dụng 29 08/07/2012 Cho vay với mức độ hạn chế Từ chối cấp tín dụng 30 08/07/2012 II Rủi ro lãi suất: Thường xuyên biến động Ảnh hưởng tới thu nhập nhiều đối tượng Ngân hàng quan tâm đến rủi ro xuất phát từ biến động lãi suất • Rủi ro lãi suất khả thu nhập giảm chênh lệch lãi suất lãi suất thị trường thay đổi dự kiến gắn với thay đổi nhiều nhân tố khác cấu trúc, kì hạn loại tài sản, vốn, hợp đồng… 31 08/07/2012 Nguyên nhân: không phù hợp kỳ hạn tài sản có tài sản nợ với biến động bất lợi lãi suất MỘT SỐ CÔNG CỤ QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG NH Phương pháp phân tích ảnh hưởng chênh lệch tài sản Phương pháp “phân tích thời gian đáo hạn trung bình gia quyền” 32 08/07/2012 Phân tích ảnh hưởng chênh lệch tài sản Trongsản có vàhàng, tồn tạisản có Tài Ngân Tài loại i s có n ợ tài sản nợ tàitsản ả n mức độ nhạy cảm với nhạy cảm suất khác có lãi suất lãi với lãi Tài sản có nhạy cảm với lãi suất: •Là tài sản mà có thời gian đáo hạn năm • Những khoản cho vay với lãi suất phụ thuộc vào lãi suất thị trường suất cố định Tài sản nợ nhạy cảm với lãi suất: •Những khoản huy động vốn với thời gian đáo hạn năm • Những khoản huy động vốn khác gắn liền với lãi suất biến động thị trường 33 08/07/2012 Giả sử ngân hàng trì tỷ lệ tài sản nhƣ sau: Tài sản có Tài sản nợ Tài sản có nhạy cảm theo lãi suất 20 tr Tài sản có khơng thay đổi theo lãi suất 80 tr Tài sản nợ nhạy cảm theo lãi suất 50 tr 50 tr Tài sản nợ không thay đổi theo lãi suất 50 tr 15% Thu nhập từ tài sản Lợi tức phải trả giảm 50 tr x 5%x 5% = tr = 2.5 tr có tăng lên 10% Thu nhập từ tức sản có giảm 20 tr x 5% = tr Lợi tài phải trả x 5% = 2.5 tr thêm Lợi nhuận tăng = 1.5 tr Lợi nhuận giảm = 1.5 tr Nếu ngân hàng có: Tài sản nợ nhạy cảm theo lãi suất Tài sản có nhạy cảm theo lãi suất Khi lãi suất tăng lợi nhuận ngân hàng giảm tăng Khi lãi suất giảm lợi nhuận ngân hàng tăng Và ngƣợc lại … 34 08/07/2012 Tăng tài sản có nhạy cảm lãi suất Tăng tài sản nợ nhạy cảm lãi suất Biện pháp Biện pháp •hạn chế tài sản nợ ngắn hạn • tăng cường huy động nguồn vốn dài hạn •tăng cường huy động vốn ngắn hạn • vay ngắn hạn nhiều đầu tư vào chứng khốn ngắn hạn • tăng cường cho vay dài hạn, giảm cho vay ngắn hạn KẾT LUẬN 35 08/07/2012 BẢNG QUYẾT TOÁN Tài sản nợ: Tiền gửi toán Tiền gửi tiết kiệm Tiền gửi có kỳ hạn Tín dụng chiết khấu từ NHTW Các khoản vay VCSH Tài sản có: Dự trữ Tiền trình thu Tiền gửi TCTD khác Chứng khoán Tín dụng Tài sản có khác Ngân hàng tạo lợi nhuận? Vay ngắn hạn cho vay trung hạn dài hạn 36 08/07/2012 Kết luận Tài sản lỏng-> lợi tức thấp Ngân hàng muốn giữ??? Lợi nhuận chủ yếu ngân hàng? Nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng - Sự lựa chọn đối nghịch - Rủi ro đạo đức 37 08/07/2012 Rủi ro lãi suất Ngân hàng quản lí rủi ro lãi suất cách nào??? Hoạt động bảng tốn Mua bán cơng cụ tài Tạo thu nhập : -bằng lệ phí -bán vay Rủi ro??? 38 08/07/2012 10 Time G I A M S A T V O N C H U S O H U U T I E N G U I Q U A N L Y T H A N H K H O A N T Câu hỏi: I N D U N G Là mối quan tâm nhà Đây ngân ……… đóngđộng đemchiếc đệm để vai Đây nguồn trò lại lợi nhuận chủ Đây hoạt NHvốn quan trọng sản để hạn quảnlà biện pháp có tính lý NH phải trì tài NHTM? ngân hàng hàng vượt qua nguy phá sản? yếu chế choưu để đức? thương mại lỏngrủi ro đạo đáp ứng yêu cầu tối Từ khóa N G M N H A A G G H U O N G M A G U N A A N G N I T U O G I T H Nguồn: Tiền tệ, ngân hàng TTTC – Frederic S.Mishkin Tài chình, tiền tệ ngân hàng – PGS TS Nguyễn Văn Tiến sbv.gov.vn 39 ... khách hàng khách có liên hàng quan 10% Cho vay Cho vay bảo lãnh IV .Quản trị Ngân hàng thƣơng mại A .Quản trị tài sản có- nợ NHTM B.Các hoạt động khác NHTM C Quản trị rủi ro 10 08/07/2012 A Quản trị. ..08/07/2012 I Sơ lƣợc ngân hàng thƣơng mại II Bảng cân đối NHTM III Các nguyên lý hoạt động NHTM IV Quản trị NHTM i Sơ lược ngân hàng thương mại Lịch sử hình thành ngân hàng • Khoảng 3500 TCN... Hoạt động ngân hàng thƣơng mại đƣợc thực thông qua q trình gọi : “chuyển hóa tài sản” Đi vay Tiền gửi Phần lợi nhuận ngân hàng Cho vay NHTM Tín dụng Trong q trình cạnh tranh, ngân hàng cung cấp