Luận văn tiến sĩ pháp luật về trợ cấp đối với các nước đang phát triển theo quy định của WTO bài học với việt nam

Trên cơ sở lý luận, thực hiện các chủ trương của Đảng đề ra và xuất phát từ nhu cầu thực tiễn về trợ cấp của ngành sản xuất trong nước cũng như thực trạng chính sách pháp luật về trợ cấp

NGUYỄN QUỲNH TRANG

PHÁP LUẬT VỀ TRỢ CẤP ĐỐI VỚI CÁC NƯỚC ĐANG PHÁT TRIỂN THEO QUY ĐỊNH CỦA

WTO – BÀI HỌC VỚI VIỆT NAM

LUẬN ÁN TIẾN SỸ

HÀ NỘI - 2018

TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI

NGUYỄN QUỲNH TRANG

PHÁP LUẬT VỀ TRỢ CẤP ĐỐI VỚI CÁC NƯỚC ĐANG PHÁT TRIỂN THEO QUY ĐỊNH CỦA WTO –

BÀI HỌC VỚI VIỆT NAM Chuyên ngành: Luật Quốc tế

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu khoa học của riêng tôi Các

số liệu, ví dụ và trích dẫn trong luận án được tham khảo từ các nguồn chính thức, đảm bảo độ tin cậy, chính xác và trung thực Những kết luận của luận

án đều mang tính mới và chưa công bố ở các công trình khác

TÁC GIẢ LUẬN ÁN

NGUYỄN QUỲNH TRANG

DANH MỤC VIẾT TẮT

AMS Lượng hỗ trợ tính gộp AOA Hiệp định Nông nghiệp ASEAN Hiệp hội các nước Đông Nam Á ASR Quy định về chống trợ cấp của Trung Quốc CDP Uỷ ban về chính sách phát triển

DB Cụm công nghiệp tiêu biểu DCs Các nước đang phát triển DEIP Chương trình hỗ trợ xuất khẩu sản phẩm sữa DNNVV Doanh nghiệp nhỏ và vừa

DS Tranh chấp DSM Cơ chế giải quyết tranh chấp

EC Cộng đồng Châu Âu

EU Liên minh Châu Âu FDI Đầu tư nước ngoài trực tiếp FTA Hiệp định thương mại tự do GATS Hiệp định chung về thương mại dịch vụ GATT Hiệp định chung về thương mại và thuế quan GDP Tổng sản phẩm quốc nội

MOU Bản ghi nhớ NXB Nhà xuất bản OECD Tổ chức hợp tác và phát triển kinh tế SCM Hiệp định trợ cấp và các biện pháp đối kháng S&D Đặc biệt và khác biệt

SPS Biện pháp vệ sinh dịch tễ TMTG Thương mại thế giới TRIPs Hiệp định về các khía cạnh thương mại liên quan đến

quyền sở hữu trí tuệ TRIMS Hiệp định về các biện pháp tác động đến đầu tư VAT Thuế giá trị gia tăng

VDB Ngân hàng phát triển Việt Nam Vietcombank Ngân hàng ngoại thương Việt Nam

US Hoa kỳ WTO Tổ chức thương mại thế giới

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1 6

TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN 6

1.1 Tình hình nghiên cứu 6

1.1.1 Tình hình nghiên cứu ở nước ngoài 6

1.1.2 Tình hình nghiên cứu trong nước 7

1.2 Đánh giá tình hình nghiên cứu liên quan đến luận án 9

1.2.1 Đánh giá nghiên cứu về một số vấn đề lý luận pháp luật cơ bản của WTO về trợ cấp 9

1.2.2 Đánh giá những kết quả nghiên cứu về quy định của WTO về trợ cấp 12

1.2.3 Đánh giá nghiên cứu về pháp luật về trợ cấp của một số nước thành viên WTO và bài học kinh nghiệm với Việt Nam 15

1.3 Đề xuất hướng nghiên cứu của luận án 19

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 22

CHƯƠNG 2 23

NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN PHÁP LUẬT CƠ BẢN CỦA WTO VỀ TRỢ CẤP ĐỐI VỚI CÁC NƯỚC ĐANG PHÁT TRIỂN 23

2.1 Khái quát chung pháp luật WTO về trợ cấp 23

2.1.1 Sự hình thành và phát triển pháp luật WTO về trợ cấp 23

2.1.2 Nguồn của pháp luật WTO về trợ cấp 24

2.2 Các luận điểm kinh tế học về áp dụng và duy trì trợ cấp 30

2.2.1 Bản chất của trợ cấp 31

2.2.2 Tác động của trợ cấp đối với nước đang phát triển 35

2.3 Quan điểm của WTO về đối xử đặc biệt và khác biệt (S&D) 37

2.3.1 Xác định và phân loại nước đang phát triển trong WTO 37

2.3.2 Nguyên tắc đối xử đặc biệt và khác biệt của WTO về trợ cấp 39

2.4 Quan điểm của WTO về trợ cấp và các biện pháp đối kháng trợ cấp đối với các nước đang phát triển 45

2.4.1 Quan điểm của WTO về trợ cấp 45

2.4.2 Quan điểm của WTO về các biện pháp đối kháng trợ cấp 62

2.4.3 Cơ chế giải quyết tranh chấp về trợ cấp 63

2.5 Mối quan hệ giữa pháp luật WTO về trợ cấp và các nguồn pháp luật liên

quan khác 65

2.5.1 Pháp luật WTO về trợ cấp và các FTAs 65

2.5.2 Pháp luật WTO về trợ cấp và pháp luật quốc gia 67

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 68

CHƯƠNG 3 69

THỰC TIỄN PHÁP LUẬT WTO VỀ TRỢ CẤP ĐỐI VỚI NƯỚC ĐANG TRIỂN VÀ THỰC TIỄN PHÁP LUẬT CÁC NƯỚC THÀNH VIÊN VỀ TRỢ CẤP 69

3.1 Thực tiễn pháp luật WTO về trợ cấp đối với nước đang phát triển 69

3.1.1 Xác định sự tồn tại của trợ cấp và biên độ trợ cấp 69

3.1.2 Xác định thiệt hại (injury) do trợ cấp gây ra 74

3.1.3 Áp dụng biện pháp chống trợ cấp đối với nước đang phát triển 76

3.2 Thực tiễn pháp luật về trợ cấp của một số thành viên WTO 80

3.2.1 Thực tiễn pháp luật về trợ cấp của Trung Quốc 82

3.2.2 Thực tiễn pháp luật về trợ cấp của Braxin 94

3.2.3 Thực tiễn pháp luật về trợ cấp của Hoa Kỳ 100

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 108

CHƯƠNG 4 109

BÀI HỌC KINH NGHIỆM VÀ NHỮNG GIẢI PHÁP TRONG HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ TRỢ CẤP CỦA VIỆT NAM 109

4.1 Thực trạng pháp luật về trợ cấp của Việt Nam 109

4.1.1 Cam kết của Việt Nam về trợ cấp 109

4.1.2 Pháp luật về đóng góp tài chính của chính phủ 110

4.1.3 Pháp luật về chống trợ cấp sau khi gia nhập WTO 122

4.1.4 Đánh giá tính tương thích với Hiệp định SCM 123

4.1.5 Thực tiễn tranh chấp về trợ cấp đối với hàng hoá Việt Nam 126

4.2 Bài học kinh nghiệm cho việc xây dựng pháp luật về trợ cấp của Việt Nam trong giai đoạn mới 133

4.2.1 Tuân thủ quy định về trợ cấp xuất khẩu và trợ cấp nội địa hoá 133

4.2.2 Áp dụng và duy trì hỗ trợ trong nước cho nông nghiệp 136

4.2.3 Áp dụng các biện pháp đóng góp tài chính phù hợp 137

4.2.4 Áp dụng trợ cấp có mục tiêu 139

4.2.5 Đáp ứng nguyên tắc minh bạch 141

4.2.6 Xây dựng pháp luật chống trợ cấp hiệu quả 142

4.3 Đề xuất một số giải pháp trong hoàn thiện pháp luật về trợ cấp của Việt Nam 143

4.3.1 Nhóm giải pháp nhằm tăng tính định hướng cho trợ cấp 143

4.3.2 Nhóm giải pháp nhằm hoàn thiện và tăng cường tính hiệu quả của pháp luật về trợ cấp 145

4.3.3 Những vấn đề về trợ cấp mà Việt Nam cần quan tâm khi tham gia các thoả thuận thương mại tự do 149

KẾT LUẬN CHƯƠNG 4 152

KẾT LUẬN CHUNG CỦA LUẬN ÁN 153

DANH MỤC CÔNG TRÌNH CÔNG BỐ 157

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 158

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của việc nghiên cứu đề tài

Trong xu hướng thương mại tự do, thành viên WTO phải giảm dần và tiến tới xoá bỏ các biện pháp can thiệp của Chính phủ theo hướng hạn chế thương mại và công bằng Theo đó, trợ cấp từ Chính phủ cho sản xuất trong nước phải được cắt giảm

và tiến tới xoá bỏ Tư tưởng này được thể hiện thống nhất trong nhiều Hiệp định của

WTO và có giá trị bắt buộc với tất cả các thành viên của tổ chức Tuy nhiên, đối với

các thành viên đang phát triển, thương mại tự do có thể mang lại nhiều thách thức và khó khăn to lớn có thể gây ra thiệt hại nghiêm trọng cho ngành sản xuất trong nước, nền kinh tế của quốc gia Loại bỏ hoàn toàn trợ cấp, sản phẩm, doanh nghiệp của các nước đang phát triển sẽ rất khó khăn trong việc cạnh tranh với sản phẩm, doanh nghiệp của các nước phát triển Chính các thành viên WTO cũng thừa nhận đối với các nước đang có một nền kinh tế chỉ đủ khả năng đảm bảo một mức sống thấp và đang trong giai đoạn đầu của quá trình phát triển có thể cần có các biện pháp bảo hộ hay các biện pháp tác động đến nhập khẩu và chừng nào việc thực hiện các mục tiêu phát triển kinh

tế nhờ đó có thêm thuận lợi thì việc áp dụng các biện pháp như vậy còn là đúng đắn

Và trợ cấp cũng được các thành viên WTO thừa nhận đóng vai trò quan trọng trong

sự phát triển của các nước đang phát triển

Đối với Việt Nam, tại Nghị quyết 08//NQ-TW ngày 05/02/2007 của Ban chấp hành Trung ương Đảng khoá X “Về một số chủ trương, chính sách lớn để nền kinh tế phát triển nhanh và bền vững khi Việt Nam là thành viên của Tổ chức Thương mại

thế giới”, bên cạnh những cơ hội “mở rộng thị trường xuất khẩu”, “thúc đẩy nền kinh

tế phát triển”, “nâng cao vị thế quốc gia” Nghị quyết đã chỉ ra nhiều thách thức “các sản phẩm và doanh nghiệp của Việt Nam sẽ phải cạnh tranh với sản phẩm và doanh nghiệp nước ngoài không chỉ trên thị trường thế giới mà ngay trên thị trường trong nước”, “một bộ phận doanh nghiệp có thể bị phá sản, thất nghiệp có thể tăng lên”…

Đứng trước những thách thức, khó khăn mà một nền kinh tế đang phát triển, một nền kinh tế dễ bị tổn thương, có thể phải đối mặt, Nghị quyết 22/NQ-TW ngày 10/4/2013 của Ban chấp hành Trung ương Đảng khoá XI về “Hội nhập quốc tế” đã đưa ra định

hướng: “Chủ động xây dựng và thực hiện các biện pháp bảo vệ lợi ích chính đáng

của Nhà nước, doanh nghiệp và người tiêu dùng trong nước” Chính phủ có thể bảo

vệ lợi ích của doanh nghiệp bằng cách kết hợp nhiều biện pháp khác nhau như áp dụng biện pháp thuế quan, biện pháp phi thuế quan và trợ cấp Song bảo vệ lợi ích doanh nghiệp thông qua các chương trình trình trợ cấp là biện pháp hiệu quả hơn cả,

có thể đạt được các mục tiêu ngắn hạn và dài hạn Chủ trương “loại bỏ các hình thức

trợ cấp theo lộ trình cam kết; bổ sung những hình thức trợ cấp phù hợp với các quy định của Tổ chức Thương mại thế giới” cũng được đặt ra trong Nghị quyết 08//NQ-

TW

Tuy nhiên, thực tiễn hoạt động hội nhập kinh tế quốc tế của Việt Nam được

đánh giá “chưa gắn kết chặt chẽ với yêu cầu nâng cao chất lượng, hiệu quả và tính

bền vững của sự phát triển kinh tế” Chính sách pháp luật về trợ cấp của Việt Nam

chưa thực sự hiệu quả, chưa tạo được động lực cho ngành sản xuất trong nước phát triển Thậm chí nhiều doanh nghiệp không thể tiếp cận các biện pháp trợ cấp của Chính phủ Trong khi đó, thực tiễn tranh chấp về chống trợ cấp trước WTO cho thấy, trợ cấp được áp dụng ở tất cả các nước thành viên, từ các nước đang phát triểnđến thành viên phát triển Trong điều kiện cạnh tranh ngày càng gay gắt và phức tạp, nhu cầu được trợ cấp của các ngành sản xuất trong nước là rất lớn Xây dựng chính sách pháp luật về trợ cấp quốc gia phù hợp nhằm mục đích bảo vệ, nâng cao năng lực cạnh tranh cho các ngành công nghiệp non trẻ, ngành công nghiệp chiến lược mà vẫn đảm bảo mục tiêu thương mại tự do là một thách thức với Chính phủ Việt Nam

Gia nhập WTO vào ngày 11/1/2007, Việt Nam chính thức trở thành thành viên thứ 150 và có đầy đủ quyền và nghĩa vụ của một thành viên đang phát triển Việt Nam

có nghĩa vụ tuân thủ các quy định của WTO về cắt giảm trợ cấp và cũng có quyền hưởng quy chế đối xử đặc biệt và khác biệt trong các quy định về trợ cấp dành cho các nước đang phát triển Vì vậy, nghiên cứu pháp luật WTO về trợ cấp một cách toàn diện để thực hiện đúng các nghĩa vụ cũng như tận dụng tất cả các quyền lợi từ tổ chức thương mại tự do đông thành viên nhất nhằm xây dựng chính sách pháp luật trợ cấp quốc gia hiệu quả, tạo động lực cho phát triển kinh tế là nhu cầu tất yếu của tất cả các nước đang phát triển nói chung và Việt Nam nói riêng

Trên cơ sở lý luận, thực hiện các chủ trương của Đảng đề ra và xuất phát từ nhu cầu thực tiễn về trợ cấp của ngành sản xuất trong nước cũng như thực trạng chính

sách pháp luật về trợ cấp của Việt Nam cho thấy việc nghiên cứu đề tài “Pháp luật

về trợ cấp đối với các nước đang phát triển theo quy định của WTO – Bài học với Việt Nam” có tính cấp thiết cao cả về lý luận và thực tiễn

2 Đối tượng nghiên cứu và phạm vi nghiên cứu của đề tài

Đối tượng nghiên cứu của luận án bao gồm các vấn đề: quan điểm của WTO

về trợ cấp và việc áp dụng pháp luật về trợ cấp đối với các thành viên đang phát triển; các quan điểm, tư tưởng về bản chất và tác động của trợ cấp đến thương mại quốc tế;

các quy định hiện hành về trợ cấp của WTO đối với các thành viên đang phát triển; pháp luật về trợ cấp của Trung Quốc, Braxin và Hoa kỳ; cam kết và thực trạng pháp luật về trợ cấp của Việt Nam

Khi nghiên cứu về “pháp luật về trợ cấp”, nội dung nghiên cứu sẽ bao gồm hai vấn đề: pháp luật về trợ cấp của chính phủ cho ngành sản xuất trong nước và pháp luật về chống trợ cấp đối với hàng hoá nhập khẩu được trợ cấp Đây là nội dung nghiên cứu khá đồ sộ Luận án tập trung vào nghiên cứu pháp luật về trợ cấp của chính phủ cho ngành sản xuất trong nước nhằm mục đích kiến nghị xây dựng và hoàn thiện pháp luật về trợ cấp của Việt Nam trong xu hướng chính phủ đồng hành cùng doanh nghiệp, trợ cấp có mục tiêu cho những ngành công nghiệp mũi nhọn cũng như những doanh nghiệp khởi nghiệp, doanh nghiệp nhỏ và vừa dễ tổn thương trong cạnh tranh thương mại quốc tế Nghiên cứu pháp luật về chống trợ cấp cũng là nội dung quan trọng, song trong khuôn khổ một luận án, nghiên cứu sinh thực hiện nghiên cứu pháp luật về chống trợ cấp đối với hàng nhập khẩu có trợ cấp nhằm mục đích làm rõ hơn một khoản trợ cấp không phù hợp có thể bị đối kháng như thế nào trong WTO Các nghiên cứu chuyên sâu hơn về pháp luật chống trợ cấp sẽ được dành vào những cứu sau luận án

Trong phạm vi nghiên cứu của luận án, tác giả có nêu các loại nguồn pháp luật WTO, song tác giả chỉ tập trung phân tích các quy định hiện hành của WTO về trợ cấp được thể hiện trong các Hiệp định và thoả thuận giữa các thành viên Bởi đây là nguồn luật đầu tiên và quan trọng nhất của pháp luật WTO về trợ cấp được áp dụng

để soi chiếu khi một biện pháp trợ cấp bị khởi kiện ra trước cơ quan giải quyết tranh chấp của WTO Luận án cũng sử dụng các án lệ nhằm mục đích làm rõ hơn các quy định hiện hành của WTO và không nghiên cứu sâu sắc từng án lệ Các nguồn luật khác của WTO sẽ không được nghiên cứu tại luận án

Luận án cũng tập trung vào phân tích pháp luật về trợ cấp của Trung Quốc, Braxin và Hoa Kỳ Lý do lựa chọn ba thành viên này bởi Trung Quốc và Braxin đều

là nước đang phát triển ở khu vực Châu Á và Châu Mỹ Latinh Trung Quốc đại diện cho các thành viên có nền kinh tế chuyển đổi, việc nghiên cứu cam kết, chính sách pháp luật về trợ cấp của Trung Quốc cho chúng ta những bài học về việc xoá bỏ hay vận dụng trợ cấp ở một nước mà các doanh nghiệp đã từng phụ thuộc lớn vào nhà nước Braxin đại diện cho các nước đang phát triển gia nhập WTO từ giai đoạn đầu

và đạt được những thành tựu phát triển mạnh mẽ Hoa Kỳ đại diện cho những nền kinh tế lớn, là nước nhập khẩu và áp dụng nhiều biện pháp đối kháng trợ cấp Cả 03 nước được lựa chọn đều có thực tiễn tranh chấp về trợ cấp tại WTO khá đa dạng

Chính vì vậy việc lựa chọn Trung Quốc, Braxin và Hoa Kỳ sẽ giúp luận án tập trung vào phân tích cụ thể những kinh nghiệm cần học tập trong việc xây dựng và hoàn thiện chính sách pháp luật về trợ cấp của Việt Nam hướng đến mục đích phát triển kinh tế

3 Phương pháp nghiên cứu

Để làm rõ các vấn đề cần nghiên cứu, luận án sử dụng kết hợp nhiều phương pháp nghiên cứu khoa học khác nhau như: (1) Phương pháp tổng hợp và phân tích là phương pháp chủ đạo được sử dụng trong nhiều nội dung nghiên cứu của luận án: được áp dụng khi đánh giá các công trình nghiên cứu nghiên cứu về trợ cấp, khi nghiên cứu các tranh chấp thực tiễn về trợ cấp trong WTO và tại một số nước thành viên, cam kết về trợ cấp của Việt Nam và nhiều nội dung khác; (2) Phương pháp thống kê được áp dụng khi nghiên cứu thực tiễn tham gia tranh chấp về trợ cấp của các thành viên được lựa chọn, nghiên cứu các số liệu thực tiễn về trợ cấp; (3) Phương pháp so sánh và đối chiếu được áp dụng khi nghiên cứu pháp luật về trợ cấp của các nước thành viên đặt trong mối quan hệ với các quy định về trợ cấp của WTO Các phương pháp nghiên cứu được thực hiện trên nền tảng của phương pháp duy vật biện chứng, duy vật lịch sử của chủ nghĩa Mác-Lênin, trên cơ sở quan điểm, đường lối của Đảng Cộng Sản Việt Nam về chính trị, kinh tế, văn hoá và xã hội Trong đó, cách tiếp cận kết hợp lý luận và thực tiễn được sử dụng xuyên suốt trong luận án, nhất là với các nội dung nghiên cứu về quy định của WTO về khái niệm trợ cấp, khái niệm lợi ích, biên độ trợ cấp, thuế chống trợ cấp, các ưu đãi đặc biệt và khác biệt dành cho các nước đang phát triển Luận án cũng sử dụng phương pháp case study để nghiên cứu thực tiễn tranh chấp về trợ cấp

4 Mục đích, nhiệm vụ của việc nghiên cứu đề tài

Mục đích của luận án được xác định là nghiên cứu và làm rõ các cơ sở lý luận

và thực tiễn về việc thực hiện các quy định về trợ cấp của WTO áp dụng đối với Việt Nam với tư cách là nước đang phát triển một cách hệ thống và toàn diện

Để thực hiện mục đích trên, luận án đề ra các nhiệm vụ nghiên cứu sau:

- Phân tích và làm rõ những vấn đề lý luận, nội dung các quy định về trợ cấp của WTO áp dụng đối với các thành viên đang phát triển;

- Phân tích và làm rõ những quan điểm, xu hướng về việc áp dụng và duy trì trợ cấp tại các nước đang phát triển;

- Phân tích và đánh giá cam kết, chính sách pháp luật về trợ cấp của Trung Quốc, Braxin và Hoa Kỳ; đồng thời phân tích thực tiễn một số tranh chấp về trợ cấp liên quan đến các thành viên này để làm rõ hơn sự tương thích giữa pháp luật quốc

gia về trợ cấp và các quy định về trợ cấp của WTO;

- Phân tích và đánh giá thực trạng chính sách pháp luật về trợ cấp của Việt Nam qua từng thời kỳ, trong đó tập trung vào các chính sách pháp luật hiện hành;

- Phân tích các bài học kinh nghiệm được rút ra từ những nghiên cứu trên trong việc xây dựng và hoàn thiện chính sách pháp luật quốc gia về trợ cấp tại Việt Nam;

- Đề xuất những kiến nghị cụ thể trong việc hoàn thiện chính sách pháp luật

về trợ cấp của Việt Nam nhằm mục đích nâng cao năng lực cạnh tranh cho sản phẩm, doanh nghiệp Việt Nam từ đó thúc đẩy kinh tế phát triển

Những kết quả nghiên cứu mới của luận án

Luận án có những đóng góp mới về lý luận và thực tiễn như sau:

- Góp phần làm rõ các vấn đề lý luận về trợ cấp của WTO, trong đó luận án

đã phân tích, đánh giá chi tiết từng yếu tố cấu thành trợ cấp, và các quan điểm, tư tưởng áp dụng, duy trì trợ cấp theo các trường phái khác nhau;

- Góp phần làm rõ các quy định đối xử đặc biệt về trợ cấp của WTO dành cho các nước đang phát triển, cũng như quá trình và xu hướng phát triển của các quy định đó;

- Phân tích và rút ra những bài học sâu sắc và đưa ra những kiến nghị trong hoàn thiện pháp luật quốc gia về trợ cấp hướng tới mục tiêu nâng cao năng lực cạnh tranh cho sản phẩm và doanh nghiệp Việt Nam;

- Phân tích và đưa ra những kiến nghị phù hợp cho doanh nghiệp Việt Nam trong việc tiếp cận và tận dụng lợi thế từ pháp luật về trợ cấp của Việt Nam;

- Phân tích và đưa ra những kiến nghị phù hợp để Việt Nam hội nhập một cách chủ động và hiệu quả hơn trong vấn đề trợ cấp

5 Kết cấu của luận án

Luận án bao gồm phần mở đầu, nội dung, phần kết luận, danh mục tài liệu tham khảo và phần phụ lục Nội dung luận án được bố cục thành bốn chương, có kết luận của từng chương, cụ thể như sau:

Chương 1: Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan đến luận án

Chương 2: Những vấn đề lý luận pháp luật cơ bản của WTO về trợ cấp đối với

các nước đang phát triển

Chương 3: Thực tiễn pháp luật WTO về trợ cấp đối với nước đang phát triển

và thực tiễn pháp luật các nước thành viên về trợ cấp

Chương 4: Bài học kinh nghiệm và những giải pháp trong hoàn thiện pháp luật

về trợ cấp của Việt Nam

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN

1.1 Tình hình nghiên cứu

1.1.1 Tình hình nghiên cứu ở nước ngoài

Hiện nay, pháp luật của WTO về trợ cấp áp dụng cho các nước đang phát triển

có liên hệ cụ thể với trường hợp Việt Nam chưa được nghiên cứu nhiều ở các nước Điển hình nhất phải kể đến Luận án tiến sỹ Luật học của Nghiên cứu sinh Bui Ngoc Anh (2007) tại Georgetown University Law Center với đề tài “WTO laws on subsidies and the accession and participation of transition economies: Vietnam’s case study” Song ở các nước đã có nhiều công trình nghiên cứu về pháp luật của WTO về trợ cấp nói chung, trong đó các quy định áp dụng cho nước nước đang phát triển chiếm một phần trong nghiên cứu Có thể kể đến một số sách chuyên khảo, giáo trình điển hình: (i) George A Berman, Petros C Mavroisid (2007), “WTO Law and Developing

Countries”, Cambridge Universiry Press, New York; (ii) Marc Benitah (2001), “The

law of subsidies under the GATT/WTO system”, The Hague Kluwell Law International, Hague; (iii) Melaku Geboye Desta (2002),“The law of international trade in agricultural products : from GATT 1947 to the WTO agreement on

agriculture”, Kluwer Law International; (iv) Mitsuo Matsushita, Dukgeun Ahn,

Tain-Jy Chen (2007), “The WTO trade remedy system: East Asian perspectives”, Cameron May, United Kingdom; (v) Peter Van Den Bossche (2009), The Law and Policy of the World Trade Organization, Cambrigde University Express, United Kingdom; (vi) Gustavo E Luenco, Herrianclez de Madrid (2006), “Regulation of subsidies and state Aids in WTO and EC law”, Kluwer Law International, Spain; (vii) Raj Bhala (2001), Luật thương mại quốc tế: Những vấn đề lý luận và thực tiễn, Bản dịch, NXB Tư pháp,

Hà Nội; v.v…

Bên cạnh đó, nhiều tài liệu điện tử, các bài nghiên cứu liên quan đến pháp luật của WTO về trợ cấp áp dụng cho các nước thành viên nói chung và thành viên đang phát triển Cụ thể có thể kể đến: tài liệu “Dispute Settlement – World Trade Organization – 3.7 Subsidies and Countervailing Measures” được sử dụng tại khoá học “Dispute Settlement in International Trade, Investment and Intellectual Property” của Liên hợp quốc (2003); tài liệu“Export Promotion and The WTO: A brief guide”,

của International Trade Center (2009); bài nghiên cứu “Current Developments under

the WTO Agreement on Subsidies and Countervailing Measures
as an Example for

the Functional Unity
of Domestic and International Trade Law” của nhóm tác giả Christian Tietje/Gerhard Kraft/Rolf Sethe (2004); bài nghiên cứu “A Commitment

Theory of Subsidy Agreements” của tác giả Daniel Brou, Michele Ruta (2012); bài

nghiên cứu “The Definition of Export Subsidies and the Agreement on Agriculture” của tác giả Isabelle Schluep và Harry de Gorter (2000); bài nghiên cứu “Commitments under the WTO agreement on Agriculture and the Doha draft modalities: “How do they compare to current policy?” của tác giả Lars Brink (2/2014); báo cáo

“Differentiation between Developing Countries in the WTO” của nhóm tác giả Jonas

Kasteng, Arne Karlsson, Carina Lindberg (2004)…

Nhóm tài liệu điện tử, bài nghiên cứu về pháp luật về trợ cấp của các nước thành viên có thể kể đến tài liệu “China’s steel industry: Dealing with growth,

consolidation and rationalization” của China charmber of commerce of metals,

minerals, chemicals importers and exporters (5/2007); bài nghiên cứu “China's Pure Exporter Subsidies” của Fabrice Defever and Alejandro Riano (2012); bài nghiên cứu

“Estimates of energy subsidies in China and Impact of Energy reform” của tác giả

Lin, B., and Z.Jiang (2011); “Dumping and subsidies: The law and procedures governing the imposition of anti-dumping and countervailing duties in the European

Community” của nhóm tác giả Clive Standbrook, Philip Bentley (1996); bài nghiên

cứu “Effects of Trade Liberalization on Agriculture in Thailand: Institutional and

Structural Aspects” của tác giả Kajonwan Itharattana (1/1999); bài nghiên cứu “Trade

Remedies: Laws on dumping, subsidies and safeguards in China”, của tác giả Thomas Weishing Huang (2003); báo cáo “Analysis of China’s Commitment to other members”của US Genaral Accounting Office (2002); bài nghiên cứu “Subsidies to Chinese Industry: State capitalism, Bussiness Strategy and Trade Policy” của nhóm tác giả Usha C.V Haley và Geogre T Haley (2013) và các công trình nghiên cứu khác

1.1.2 Tình hình nghiên cứu trong nước

Trước và sau khi gia nhập WTO, ở Việt Nam đã có nhiều nghiên cứu liên quan đến pháp luật của WTO về trợ cấp áp dụng cho các nước phát triển và những bài học rút ra cho Việt Nam ở nhiều mức độ khác nhau Điển hình nhất là TS Phạm Quang Minh (2012) trong luận án “Xây dựng pháp luật trợ cấp nông nghiệp Việt Nam theo các quy định của tổ chức TMTG (WTO)” Bên cạnh đó, luận án tiến sỹ có một phần liên quan đến pháp luật về trợ cấp như TS Nguyễn Thu Hương (2017) trong luận án

“Các biện pháp phòng vệ thương mại theo Hiệp định thương mại tự do” Ngoài ra, các luận văn thạc sỹ Luật học cũng nghiên cứu liên quan đến vấn đề này, có thể kể đến: học viên cao học Đỗ Hồng Quyên (2009) với đề tài “Pháp luật về trợ cấp của Việt Nam khi là thành viên tổ chức thương mại thế giới”; La Văn Thái (2013), “Pháp luật về chống trợ cấp trong hoạt động thương mại ở Việt Nam - Những vấn đề lý luận

và thực tiễn”; Nguyễn Quang Hương Trà (2007), “Pháp luật về chống trợ cấp trong

thương mại hàng hoá khi Việt Nam là thành viên tổ chức thương mại thế giới”; Vũ

Thu Trang (2012), “Pháp luật về cơ quan quản lý cạnh tranh, chống bán phá giá, chống trợ cấp và tự vệ thương mại ở Việt Nam - Thực trạng và giải pháp”…

Đối với giáo trình nghiên cứu liên quan pháp luật WTO về trợ cấp áp dụng cho nước đang phát triển có thể kể đến: các giáo trình Luật thương mại quốc tế được giảng dạy tại các trường Đại học Luật Hà Nội, Khoa Luật Đại học Quốc gia và các cơ sở đào tạo khác Nhóm sách tham khảo có thể kể đến: Trường Đại học Cần Thơ (2010), Tóm tắt những vụ tranh chấp điển hình của WTO – Báo cáo của Ban Hội thẩm và Cơ quan phúc thẩm từ năm 1995-2010

Có nhiều bài viết nghiên cứu liên quan pháp luật WTO về trợ cấp áp dụng cho thành viên đang phát triển, có thể kể đến: Nông Quốc Bình (2011), “Pháp luật về trợ cấp trong Thương mại quốc tế lý luận và thực tiễn”, Đề tài khoa học cấp trường, Đại học Luật Hà Nội, Hà Nội; Hoàng Thị Thu Hiền (2016), “Luật thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu 2016: Những đổi mới quan trọng theo yêu cầu hội nhập”; Phạm Quang Minh (9/2012), “Trợ cấp nông nghiệp trong tổ chức TMTG và vấn đề áp dụng chính

sách pháp luật trợ cấp nông nghiệp tại Hoa kỳ và Liên minh châu Âu”; Montague

Lord, Nguyễn Trường Sơn (9/2005), “Việt Nam gia nhập WTO: phân tích thuế quan, ngành và trợ cấp – Quyển 2: Trợ cấp và gia nhập WTO: tính tuân thủ quy định WTO

và tác động về mặt chính sách đối với Việt Nam”; Dương Đình Giám (2017), “Công nghiệp Việt nam, một số kiến nghị về chính sách phát triển đến năm 2025 và tầm nhìn đến năm 2035”, Vũ Thành Tự An (2017), “Xác định các ngành công nghiệp ưu tiên trong chính sách công nghiệp quốc gia” và nhiều công trình nghiên cứu khác

1.2 Đánh giá tình hình nghiên cứu liên quan đến luận án

1.2.1 Đánh giá nghiên cứu về một số vấn đề lý luận pháp luật cơ bản của WTO về trợ cấp

Nhìn chung các công trình đều tiếp cận nghiên cứu một số vấn đề lý luận pháp luật cơ bản của WTO về trợ cấp ở nhiều cấp độ khác nhau:

Về lịch sử phát triển, nguồn gốc của các quy định về trợ cấp của WTO: Nhóm

tác giả Gustavo E Luenco, Herrianclez de Madrid (2006) đã dành chương 3 để nghiên cứu khá chi tiết nguồn gốc của các quy định trợ cấp trong WTO, từ khi bắt đầu là bản

dự thảo trong Hiến chương Havana, sau đó là GATT 1947, bộ quy tắc trợ cấp đưa ra tại vòng đàm phán Tokyo 1979 cho đến các quy định hiện hành, Hiệp định SCM trong vòng đàm phán Uruguay 73, tr 35-96 Tác giả Peter Van Den Bossche (2008) cũng nghiên cứu về lịch sử hình thành và phát triển của pháp luật WTO về trợ cấp 94, tr

557, 558

Về khái niệm trợ cấp: Trong các nghiên cứu nước ngoài, khái niệm trợ cấp của

WTO đã được phân tích ở mức độ chuyên sâu, các tác giả đã đưa ra những phân tích chi tiết đối với từng yếu tố cấu thành trợ cấp Tác giả Melaku Geboye Desta (2002)

đã phân tích khái niệm trợ cấp trên hai yếu tố cấu thành: sự đóng góp tài chính và lợi ích cho người hưởng trợ cấp Nhiều nhà nghiên cứu khác phân tích, trợ cấp được cấu thành từ bốn yếu tố cơ bản Điều này đã được thể hiện tại các nghiên cứu của Peter Van Den Bossche (2009), Bui Ngoc Anh (4/2007), Thomas Weishing Guang (2003), Gustavo E Luenco, Herrianclez de Madrid (2006), và hầu hết các nghiên cứu khác Theo đó, trợ cấp theo quan điểm của WTO có bốn yếu tố cấu thành: là một khoản đóng góp tài chính, do Chính phủ hoặc cơ quan công quyền thực hiện, mang lại lợi ích cho người hưởng trợ cấp và mang tính đặc thù Mỗi tác giả có thể có những quan điểm phân tích khác nhau về các yếu tố xác định trợ cấp Theo Thomas Weishing Guang (2003), trợ cấp không nhất thiết phải do Chính phủ hay chủ thể công nằm trên lãnh thổ Chính phủ đó thực hiện, mà có thể do một tổ chức tư nhân hoặc một quỹ tài chính được Chính phủ hoặc cơ quan công quyền giao trách nhiệm hoặc chỉ đạo. 106,

tr 78 Nhưng Thomas Weishing Guang không giải thích rõ hơn về yếu tố này Hay theo Raj Bhala (2001), ngoài bốn yếu tố cấu thành trên, yếu tố thứ năm cũng rất quan trọng, đó là trợ cấp khiến cho người trợ cấp mất đi lợi ích đang lẽ phải được hưởng

30, tr 643 Thực sự khi thực hiện hành vi trợ cấp “tạo lợi ích” cho một đối tượng thì liệu yếu tố Chính phủ phải mất đi lợi ích của mình có cần thiết hay không, vẫn là một vấn đề gây nhiều tranh cãi Hay như nhóm tác giả Gustavo E Luenco, Herrianclez de

Madrid (2006) đã dành một phần lớn trong chương IV của cuốn “Regulation of subsidies and state Aids in WTO and EC law” để phân tích, dẫn chiếu các tranh chấp liên quan đến các yếu tố cấu thành trợ cấp

Trong các nghiên cứu ở Việt Nam, hầu hết các tài liệu chưa nghiên cứu sâu khái niệm trợ cấp Đối với các tài liệu nghiên cứu ở trình độ cơ bản như giáo trình, các trang thông tin điện tử, do đối tượng người đọc là những người chưa có hiểu biết

về WTO cũng như trợ cấp nên khái niệm trợ cấp được đề cập ở mức độ cung cấp thông tin Khái niệm trợ cấp trong các tài liệu này thường bao gồm một định nghĩa giản lược hoặc dẫn lại khái niệm trợ cấp tại Điều 1 - Hiệp định SCM Điều này có thể thấy tại giáo trình Luật thương mại quốc tế của Đại học Luật Hà Nội, giáo trình Luật thương mại quốc tế của khoa luật Đại học quốc gia hay giáo trình song ngữ Luật thương mại và kinh doanh quốc tế Đối với các tài liệu nghiên cứu về trợ cấp ở mức

độ chuyên sâu hơn, như luận văn cao học, luận án tiến sỹ, đề tài nghiên cứu khoa học… các tác giả cũng đã phân tích khái niệm trợ cấp Theo Phạm Quang Minh (2012), “Xây dựng pháp luật trợ cấp nông nghiệp Việt Nam theo các quy định của tổ chức thương mại thế giới”, khái niệm trợ cấp nông nghiệp đã được đề cập nhưng chưa phân tích chi tiết các yếu tố cấu thành trợ cấp 18, tr 28 Trong một chuyên đề nghiên cứu sau này, tác giả Đỗ Hồng Quyên (2011) đã tiếp cận khái niệm trợ cấp ở mức độ sâu hơn Tác giả đã phân tích ba yếu tố cấu thành trợ cấp: đóng góp tài chính, từ Chính phủ và mang lại lợi ích cho người hưởng trợ cấp 27, tr 67-71 Tác giả Nguyễn Quỳnh Trang (2012), cũng đưa ra ba yếu tố của khái niệm trợ cấp theo quan điểm của WTO

ở mức cơ bản 27, tr 134

Về bản chất và tác động kinh tế của trợ cấp: Dưới góc độ kinh tế học, các

nghiên cứu phân tích bản chất kinh tế và tác động của trợ cấp ở các mức độ khác nhau

và với mỗi nghiên cứu đều đưa ra kết quả nhất định Có thể nói đến nghiên cứu của nhóm tác giả Malcom Bosworth, Đỗ Trọng Khanh (2005) 23, tr 70-81 Nghiên cứu

đã hướng đến việc phân tích lợi thế kinh tế của trợ cấp so với thuế quan, đánh giá tính hiệu quả tương đối của hoạt động trợ cấp, đánh giá hệ số bảo hộ hiệu quả và đưa ra nguyên tắc hướng dẫn đánh giá tác động của trợ cấp Trong đó, các tác giả tập trung chủ yếu vào nội dung cuối cùng là nguyên tắc hướng dẫn đánh giá tác động của trợ Nhóm tác giả Gustavo E Luenco, Herrianclez de Madrid (2006) đã dành chương 2

để đưa ra các phân tích về bản chất kinh tế của trợ cấp và đưa ra các ví dụ đơn giản, nhằm mục đích hiểu rõ hơn tác động của trợ cấp đối với thị trường và trong trường hợp nào những tác động này là tiêu cực 74, tr 20-30 Tác giả Bùi Ngọc Anh (2007)

cũng dành một phần trong nghiên cứu tại chương 2 về chính sách của luật WTO về

trợ cấp để nghiên cứu bản chất và tác động kinh tế của trợ cấp

Về mối quan hệ giữa pháp luật WTO về trợ cấp và các hệ thống pháp luật khác: Trong các nghiên cứu về pháp luật trợ cấp WTO, không nhiều nghiên cứu đề

cập đến vấn đề mối quan hệ xung đột nói trên Xu hướng thứ nhất, nghiên cứu về mối quan hệ của pháp luật WTO nói chung đến các nguồn luật khác Có thể nói, đa số các nghiên cứu về mối quan hệ xung đột đều đi theo xu hướng này Tác giả Peter Van Den Bossche (2008) đã dành một phần nghiên cứu tại chương 1 để nghiên cứu về mối quan hệ giữa luật WTO và luật quốc tế, luật WTO và luật quốc gia 94, tr 59-70 Đối với quan hệ giữa pháp luật WTO và luật quốc tế, tác giả đã đưa ra hai luận điểm: pháp luật WTO là một phần không thể tách rời của pháp luật quốc tế và pháp luật WTO không thay thế hoặc loại trừ các thỏa thuận quốc tế khác Đối với quan hệ giữa pháp luật WTO và pháp luật quốc gia, tác giả tập trung nghiên cứu vào hai vấn đề: vị trí của pháp luật quốc gia trong pháp luật WTO và vị trí của pháp luật WTO trong hệ thống luật nội địa Tác giả đã có những phân tích ngắn gọn, thuyết phục cho luận điểm

do mình đưa ra Tuy nhiên, Peter Van Den Bossche đặt phần nghiên cứu này mở đầu cho một cuốn sách về luật WTO Do đó, phần nghiên cứu đưa ra khá ngắn gọn, cơ bản và tác giả tập trung đưa ra những luận điểm về mối quan hệ xung đột của luật WTO nói chung mà chưa đưa ra những phân tích riêng về mối quan hệ xung đột của luật WTO về trợ cấp với các nguồn luật trợ cấp khác Cùng hướng với xu hướng nghiên cứu về pháp luật WTO nói chung, tác giả Raj Bhala (2001) cũng dành một phần nhỏ trong chương IV để nghiên cứu về mối quan hệ giữa cơ chế GATT-WTO

và pháp luật của Hoa kỳ 30, tr 176-184 Tác giả đã phân tích mối quan hệ giữa cơ chế GATT – WTO với pháp luật liên bang của Hoa kỳ và với pháp luật từng bang của

Hoa kỳ

Xu hướng thứ hai, nghiên cứu nghiên cứu sâu hơn về mối quan hệ xung đột của pháp luật trợ cấp, có thể kể đến các tác giả Gustavo E Luenco, Herrianclez de Madrid (2006) trong nghiên cứu “Quy định về trợ cấp và hỗ trợ nhà nước theo luật WTO và luật Cộng đồng Châu Âu – Xung đột luật quốc tế” 74 Tác giả đã đưa ra các nghiên cứu về mối quan hệ giữa các quy định về trợ cấp của WTO và Bộ quy tắc

hỗ trợ nhà nước của Cộng đồng Châu Âu (EC State aid Rules) tại phần IV của cuốn sách Trong đó tác giả đã chỉ ra những điểm khác biệt cơ bản giữa quy tắc hỗ trợ nhà nước của Cộng đồng Châu Âu và Hiệp định SCM, và AOA

1.2.2 Đánh giá những kết quả nghiên cứu về quy định của WTO về trợ cấp

Nhìn chung, các quy định của WTO về trợ cấp là nội dung cơ bản trong những nghiên cứu về vấn đề trợ cấp nói chung với nhiều mức tiếp cận và phương pháp tiếp cận khác nhau:

Về các quy định về trợ cấp thời kỳ GATT 1947: quy định về trợ cấp thời kỳ

GATT 1947 không được nghiên cứu phổ biến ở nhóm tài liệu trong nước, tuy nhiên

có thể nhận thấy trong các tài liệu nước ngoài Tác giả Melaku Geboye Desta (2002)

đã nghiên cứu các quy định về trợ cấp xuất khẩu và hỗ trợ trong nước đối với sản phẩm nông nghiệp dưới thời kỳ ITO-GATT 1947 cũng như các quy định sửa đổi GATT vào năm 1955 và Đạo luật trợ cấp 1979 Tuy nhiên, phạm vi nghiên cứu của Melaku Geboye Desta không bao hàm tất cả các quy định trợ cấp trong thời kỳ này

mà tập trung nghiên cứu các quy định về trợ cấp xuất khẩu và hỗ trợ trong nước đối với sản phẩm nông nghiệp Tác giả Gustavo E Luengo Hernandez de Madrid (2006)

đã đưa ra một nghiên cứu về các quy định trợ cấp dưới thời kỳ GATT với nội dung rộng hơn so với nghiên cứu trên Cụ thể tại chương 3 của nghiên cứu, 74, tr 35-96 tác giả đã phân tích đến sự ra đời và phát triển các quy định về trợ cấp trong WTO từ bản khởi đầu, dự thảo Hiến chương Havana, tiếp theo đó là GATT 1947 và các sửa đổi, sau nữa là Đạo luật trợ cấp – kết quả của vòng đàm phán Tokyo, và cuối cùng là các đàm phán trong vòng Uruguay – vòng đám phán đã đưa ra các quy định trợ cấp hiện hành Nội dung tiếp cận nghiên cứu về quy định trợ cấp dưới thời kỳ GATT 1947 của Gustavo E Luengo Hernandez de Madrid rộng hơn so với nội dung nghiên cứu của Melaku Geboye Desta Tuy nhiên Gustavo E Luengo Hernandez de Madrid tập trung phân tích nhiều hơn về các yếu tố bên ngoài ảnh hưởng đến sự hình thành, thay đổi, phát triển của các quy định trợ cấp “tiền” WTO, hơn là phân tích cụ thể nội dung từng quy định về trợ cấp giai đoạn này

Về quy định của WTO về trợ cấp: các nghiên cứu tập trung phân tích các quy

định của WTO về trợ cấp trong phạm vi Hiệp định SCM và AOA Ở trong nước, hầu hết các nghiên cứu ở mức cơ bản như giáo trình, tài liệu bổ trợ, hay những bài viết trên các trang thông tin điện tử đều nghiên cứu các quy định của WTO về trợ cấp theo

xu hướng này, và ở mức mô tả quy định một cách giản lược Nhóm luận văn cao học

và luận án tiến sỹ đã đưa ra những phân tích ở mức độ chi tiết và chuyên sâu hơn Điển hình có thể nhắc đến tác giả Đỗ Hồng Quyên 27, tr 71-76 và tác giả Phạm Quang Minh (2012) 28, tr 53-63 Bên cạnh các tác giả trong nước là các tác giả nước ngoài như Raj Bhala (2001), 30, tr 643 Peter Van Den Bossche (2009)… Tiếp

cận nghiên cứu pháp luật WTO về trợ cấp một cách tổng quát qua tất cả thời kỳ GATT cho đến WTO có thể thấy trong nghiên cứu của các tác giả như Marh Benitah (2001), Gustavo E Luenco, Herrianclez de Madrid (2006)

Tác giả Malcolm Bosworth, Đỗ Trọng Khanh (9/2005) đã dành một phần trong nghiên cứu để phân tích các quy định về trợ cấp của WTO theo hai nhóm, trợ cấp công nghiệp, các biện pháp đầu tư liên quan đến thương mại và trợ cấp nông nghiệp

23, tr 32-49 Đối với trợ cấp công nghiệp, các tác giả tiếp cận Hiệp định SCM thông qua nghiên cứu một số quy định cơ bản về trợ cấp: khái niệm trợ cấp, trợ cấp bị cấm, trợ cấp có thể bị kiện, các biện pháp đối kháng trợ cấp, các quy định đối xử đặc biệt

và khác biệt và các quy định khác Đối với trợ cấp nông nghiệp, các tác giả tiếp cận nghiên cứu các quy định của AOA đối với trợ cấp xuất khẩu và hỗ trợ trong nước dành cho hàng nông sản Nghiên cứu cũng đã thể hiện mức độ phân tích chuyên sâu

về mặt lý luận của một tham luận khoa học Các tác giả mô tả pháp luật WTO về trợ cấp một cách đơn giản và ngắn gọn, làm tiền đề nghiên cứu các nội dung khác

Về trợ cấp nông nghiệp nói riêng, tác giả Phạm Quang Minh (2012) đã nghiên

cứu các quy định hiện hành của WTO về trợ cấp nông nghiệp tại chương 2 của luận

án Theo đó, tác giả nghiên cứu lần lượt quy định về trợ cấp nông nghiệp trong các Hiệp định: Hiệp định chung về thương mại và thuế quan - GATT 1994, Hiệp định SCM và AOA Trong đó phần nghiên cứu của tác giả về GATT 1994 và Hiệp định SCM mang tính khái quát, làm tiền đề cho phần nghiên cứu về AOA Tác giả đã nghiên cứu về tiếp cận thị trường, hỗ trợ trong nước và trợ cấp xuất khẩu theo AOA Trong đó, tác giả cho rằng hỗ trợ trong nước là trợ cấp Về trợ cấp xuất khẩu, tác giả tiếp cận nghiên cứu chưa sâu và chưa chỉ rõ được sự khác nhau về quan điểm trợ cấp xuất khẩu trong AOA và Hiệp định SCM 28, tr 53-64

Tác giả Melaku Geboye Desta (2002) đã đưa ra một nghiên cứu khá chi tiết Các quy định về trợ cấp xuất khẩu được tiếp cận tại phần II và hỗ trợ trong nước được tiếp cận tại phần III của nghiên cứu Pháp luật về trợ cấp nông nghiệp được Melaku Geboye Desta tiếp cận ở hai giai đoạn: giai đoạn “tiền-WTO” và giai đoạn WTO Đối với giai đoạn WTO, điểm khác biệt của Melaku Ggeboye Desta so với các tác giả khác là mặc dù phạm vi nghiên cứu chỉ giới hạn đối với sản phẩm nông nghiệp, nhưng tác giả đã kết hợp phân tích các quy định về trợ cấp ở cả hai Hiệp định: Hiệp định SCM và AOA Cụ thể, Melaku Geboye Desta đưa ra quan điểm phân loại, trợ cấp xuất khẩu hàng nông nghiệp thuộc nhóm trợ cấp bị cấm và hỗ trợ trong nước bao gồm trợ cấp thay thế nhập khẩu và các khoản trợ cấp có thể đối kháng, không thể đối kháng

Tác giả Thomas Weishing Guang (2003) trong “Trade Remedies: Laws on dumping, subsidies and safeguards in China” đã tập trung nghiên cứu về Hiệp định SCM trong mối tương quan so sánh với Quy định về chống trợ cấp của Trung Quốc

(ASR) Thứ nhất, tác giả phân tích các yếu tố cấu thành trợ cấp theo Hiệp định SCM,

đã được nhận xét tại phần các nghiên cứu về khái niệm trợ cấp Thứ hai, tác giả tiếp

cận các quy định của Hiệp định SCM về trợ cấp bị cấm, trợ cấp có thể đối kháng và trợ cấp không thể đối kháng Đối với nội dung này, tác giả chưa làm rõ sự thay đổi

quy định của Hiệp định SCM đối với nhóm trợ cấp không thể đối kháng Thứ ba, tác

giả nghiên cứu các chương trình trợ cấp mà Chính phủ có thể áp dụng phù hợp với Hiệp định SCM Đây là một nghiên cứu kết hợp nghiên cứu các quy định trợ cấp của WTO và pháp luật chống trợ cấp của Trung Quốc Tác giả đã áp dụng phương pháp

so sánh trong tất cả các nội dung nghiên cứu nhằm chỉ ra sự tương thích và chưa tương thích của Quy định về chống trợ cấp của Trung Quốc với pháp luật WTO về trợ cấp

Do đó, dù ở nhiều nội dung vẫn còn mang tính khái quát, nhưng nghiên cứu đã cung cấp nhiều kiến thức và thông tin bổ ích có thể kế thừa cho các nghiên cứu sau

Nhóm tác giả Gustavo E Luenco, Herrianclez de Madrid (2006) đã dành chương 4 trong phần II của cuốn “Regulation of subsidies and state Aids in WTO and

EC law” để nghiên cứu Hiệp định SCM 74, tr 97-206 Thứ nhất, nhóm tác giả đã

dành một phần lớn trong chương IV để phân tích và dẫn chiếu những tranh chấp liên quan tới khái niệm trợ cấp, đã được nhận xét trong phần các nghiên cứu về khái niệm

trợ cấp Thứ hai, nhóm tác giả đã nghiên cứu các quy định cấm trợ cấm đối với từng

loại: trợ cấp xuất khẩu và trợ cấp thay thế xuất khẩu Đối với trợ cấp xuất khẩu, các

tác giả phân tích rõ các yếu tố “de jure” và “de facto” và Phụ lục 1 của Hiệp định SCM Thứ ba, là phần nghiên cứu dành cho trợ cấp không thể đối kháng theo Điều 8

Hiệp định SCM Và thứ tư, kết quả nghiên cứu dành cho trợ cấp có thể đối kháng theo Điều 5 và Điều 6 của Hiệp định SCM Các nghiên cứu đối với trợ cấp theo AOA được thể hiện tại chương 5 của cuốn sách Và chương 6, nhóm tác giả giới thiệu tranh chấp

“Hoa kỳ - Các tập đoàn bán lẻ nước ngoài”, một tranh chấp điển hình liên quan đến Hiệp định SCM Từ góc độ nghiên cứu chung về pháp luật hiện hành của WTO về trợ cấp, nghiên cứu của nhóm tác giả Gustavo E Luenco, Herrianclez de Madrid là một nghiên cứu khá chi tiết và đầy đủ, giúp các nhà nghiên cứu sau có thể tham khảo, kế thừa

Về trợ cấp áp dụng với nước đang phát triển: Thực tế, không nhiều tác giả

nghiên cứu về khái niệm nước đang phát triển trong WTO Trong luận án của mình, tác giả Bùi Ngọc Anh (2008) đã dành một phần nghiên cứu về khái niệm nước đang

phát triển, khái niệm nền kinh tế chuyển đổi và sự đối xử khác biệt dành cho các thành viên này 57 Tuy nhiên do luận án nghiên cứu việc thực hiện các nghĩa vụ pháp lý

về trợ cấp của các nước có nền kinh tế chuyển đổi từ tập trung bao cấp sang nền kinh

tế thị trường nên tác giả Bùi Ngọc Anh tập trung vào phân tích khái niệm nền kinh tế chuyển đổi nhiều hơn là khái niệm nước đang phát triển Marc Benitah (2001) cũng

đã dành một chương nghiên cứu về những bất cập trong các quy định đối xử đặc biệt

và khác biệt về trợ cấp, tuy nhiên Marc Benitah không đề cập đến khái niệm nước đang phát triển 81, tr 239 Và tại chương 21, Raj Bhala (2001) đưa ra nghiên cứu về các nước đang phát triển và thương mại thế giới Tác giả có giải thích về nguồn gốc việc đối xử đặc biệt và khác biệt với các nước đang phát triển, nhưng tác giả cũng

không đưa ra nghiên cứu về khái niệm nước đang phát triển

Về đối xử đặc biệt và khác biệt trong lĩnh vực trợ cấp: tác giả Malcolm

Bosworth, Đỗ Trọng Khanh (9/2005) đã dành một phần trong bài viết để nghiên cứu

về vấn đề này Tuy nhiên kết quả nghiên cứu khá đơn giản, các tác giả chỉ liệt kê một

số ưu đãi trong Hiệp định SCM Tác giả Nguyễn Quỳnh Trang (2012) trong báo cáo khoa học “Trợ cấp xuất khẩu đối với quốc gia đang phát triển trong khuôn khổ tổ chức thương mại thế giới” đã nghiên cứu theo hướng mô tả các quy định đặc biệt và khác biệt dành cho các quốc gia đang phát triển đối với việc áp dụng trợ cấp xuất khẩu theo Hiệp định SCM và AOA

1.2.3 Đánh giá nghiên cứu về pháp luật về trợ cấp của một số nước thành viên WTO và bài học kinh nghiệm với Việt Nam

Nhóm tác giả Malcolm Bosworth, Đỗ Trọng Khanh (2005) đã nghiên cứu kinh nghiệm của một số nước mới gia nhập và kinh nghiệp đối với Việt Nam 23, tr 68,

69 và tr 88-95 Trong nội dung nghiên cứu này, các tác giả đã đánh giá cam kết gia nhập về trợ cấp của 20 nước thành viên mới (giai đoạn 1995-2005) và đánh giá cam kết của các nước này đối với từng loại trợ cấp: trợ cấp xuất khẩu, trợ cấp thay thế

hàng nhập khẩu, hỗ trợ trong nước và các biện pháp đầu tư liên quan đến thương mại

Tuy nhiên, các tác giả chỉ nghiên cứu cam kết quốc gia về trợ cấp mà chưa nghiên cứu pháp luật quốc gia về trợ cấp Thêm vào đó, những nước đang phát triển có hệ thống pháp luật gần gũi với Việt Nam như Trung Quốc chưa được nghiên cứu thấu đáo Những điều này hoàn toàn có thể lý giải, bởi số lượng các nước được đưa vào đối tượng nghiên cứu khá nhiều (20 nước) và mục đích trong bài viết của các tác giả

là đề xuất các hỗ trợ kỹ thuật pháp lý cho cam kết gia nhập WTO của Việt Nam

Tác giả Bùi Ngọc Anh (2007) tại chương 5 đã nghiên cứu về việc gia nhập WTO của các nền kinh tế chuyển đổi và việc áp dụng cơ chế chuyển đổi Trong đó các tác giả đã hướng tới phân tích pháp luật trợ cấp của của các nền kinh tế chuyển đổi trong các giai đoạn phát triển khác nhau của WTO, trong đó chú trọng tới các thành viên: Trung Quốc, các nước Đông Âu, Campuchia, Nepal, Ả rập Saudi và Tonga 57

Tác giả Nguyễn Thị Thu Hiền (2011) trong báo cáo khoa học “Pháp luật về trợ cấp và thực tiễn áp dụng của Trung Quốc” đã đạt được những kết quả nghiên cứ nhất

định Thứ nhất, tác giả đưa ra kết quả nghiên cứu về pháp luật trợ cấp của Trung Quốc

Trong nội dung này, tác giả đã phân tích các hình thức trợ cấp và khuyến khích thương mại nước ngoài, các quy định trợ cấp về thuế và các khoản hỗ trợ tài chính, lãi suất

Thứ hai, tác giả trình bày kết quả nghiên cứu về thực thi pháp luật về trợ cấp tại Trung

Quốc Nghiên cứu đã đạt được những kết quả nhất định.27, tr 163-179

Tác giả Phạm Quang Minh (2012) đã dành mục 2.2.2 để phân tích pháp luật trợ cấp của một số nước và đưa ra kinh nghiệm cho Việt Nam Tác giả đã lựa chọn Hoa Kỳ, EU, Nhật bản, Trung Quốc và Thái Lan làm mẫu nghiên cứu Tác giả đã nghiên cứu pháp luật trợ cấp của các nước với góc tiếp cận khá rộng, bao gồm quy định quốc gia về cắt giảm thuế quan, hạn ngạch thuế quan, trợ cấp xuất khẩu, hỗ trợ trong nước, biện pháp vệ sinh vệ sinh dịch tễ… Điều này thể hiện quan điểm của tác giả có sự đồng nhất giữa “trợ cấp” – “biện pháp bảo hộ mậu dịch” 28, tr 72-101

Trong nhóm các tài liệu nước ngoài “Trade Remedies: Laws on dumping, subsidies and safe guards in China” của tác giả Thomas Weishing Guang (2003) đã đưa ra kết quả nghiên cứu về pháp luật chống trợ cấp của Trung Quốc, nghiên cứu đã được đánh giá phần trên

Về pháp luật về trợ cấp của Việt Nam

Thứ nhất, đánh giá nghiên cứu về thực trạng pháp luật về trợ cấp của Việt Nam

Thực trạng pháp luật Việt Nam về trợ cấp là phần nghiên cứu về hệ thống các văn bản, quy định của Việt Nam điều chỉnh hai hoạt động: (1) hoạt động trợ cấp của Chính phủ Việt Nam cho hàng hoá trong nước giai đoạn trước và sau khi gia nhập WTO và (2) hoạt động chống trợ cấp đối với hàng hoá nhập khẩu vào Việt Nam Phần nghiên cứu này nhằm mục đích: tổng hợp các văn bản pháp luật Việt Nam quy định về trợ cấp, phân tích sự thay đổi các quy định về trợ cấp trong hai giai đoạn nêu trên và đánh giá các quy định hiện hành về trợ cấp

Đối với các nghiên cứu trong nước, tác giả Hoàng Phước Hiệp (2011), “Pháp luật Việt Nam về trợ cấp và các biện pháp đối kháng thực trạng và phương hướng hoàn thiện” và tác giả Trần Thị Liên (2011), “Pháp luật về trợ cấp trong thương mại hàng hóa của Việt Nam và một số kiến nghị” đã đưa ra các nghiên cứu về pháp luật trợ cấp của Việt Nam Các nghiên cứu này tập trung nghiên cứu về pháp luật chống trợ cấp của Việt Nam, là hệ thống các văn bản quy định các biện pháp đối kháng đối với hành vi trợ cấp của một Chính phủ khác Cụ thể tại mỗi nghiên cứu, các tác giả

đã phân tích: Pháp lệnh về chống trợ cấp hàng hóa nhập khẩu vào Việt Nam và các nghị định, thông tư hướng dẫn thi hành 27

Tác giả Phạm Quang Minh (2012) trong nghiên cứu của mình cũng đã dành mục 3.1 tại chương 3 để nghiên cứu về “Thực trạng pháp luật trợ cấp và hỗ trợ nông nghiệp của Việt Nam” Tại phần nghiên cứu này, tác giả không tách riêng mà lồng ghép các kết quả nghiên cứu về thực trạng pháp luật trợ cấp và thực trạng hoạt động trợ cấp của Chính phủ Việt Nam Kết quả nghiên cứu được trình bày ở ba nội dung: pháp luật thuế nhập khẩu đối với hàng nông sản (tác giả đã khái quát một số mức thuế

cơ bản áp dụng đối với từng nhóm nông sản khác nhau); pháp luật về hỗ trợ trong nước (tác giả đã nêu một số chương trình hỗ trợ nông nghiệp) và pháp luật trợ cấp xuất khẩu nông nghiệp (tác giả đã phân tích các quy định pháp luật điều chỉnh hoạt động cho vay ưu đãi khuyến khích xuất khẩu, trợ cấp đặc thù cho một số sản phẩm và xúc tiến thương mại).28, tr 127-160

Một số tác giả đã quan tâm nghiên cứu thực trạng pháp luật Việt Nam với mục đích đưa ra những đề xuất, khuyến nghị phục vụ cho việc đàm phán và gia nhập WTO của Việt Nam Cụ thể, tác giả Malcolm Bosworth và Đỗ Trọng Khanh (2005) trong một nghiên cứu thuộc Dự án hỗ trợ kỹ thuật quy mô nhỏ TA-4291VIE của Ngân hàng Phát triển Châu Á đã đưa ra những rà soát, phân tích khá khách quan đối với pháp luật và hoạt động trợ cấp ở Việt Nam Nghiên cứu tập trung vào một số nội dung quan trọng về trợ cấp ở Việt Nam thời kỳ trước WTO và đưa ra một số đề xuất hỗ trợ kỹ thuật cho Chính phủ Cụ thể, liên quan đến các chương trình trợ cấp, các tác giả đã rà soát và nghiên cứu các chương trình trợ cấp đang thực hiện của Việt Nam cho tới thời điểm 8/2005, bao gồm các chương trình trợ cấp xuất khẩu, trợ cấp thay thế xuất khẩu

và trợ cấp sản xuất 23, tr 21-32 Đồng thời, các tác giả cũng đánh giá tính tuân thủ của các chương trình trợ cấp trước 2006 của Việt Nam với các quy định của WTO Theo đó, các tác giả đã liệt kê và phân tích các chương trình trợ cấp vi phạm quy định của WTO, từ các chương trình trợ cấp thay thế nhập khẩu, trợ cấp xuất khẩu nông

nghiệp và công nghiệp đến các chương trình hỗ trợ trong nước về nông nghiệp Cùng nội dung nghiên cứu về thực trạng hoạt động trợ cấp ở Việt Nam trước khi gia nhập WTO, tác giả Bùi Ngọc Anh (2007) tại mục B, chương 7 của nghiên cứu, tác giả đã trình bày những nghiên cứu về chương trình trợ cấp của Việt Nam, bao gồm thưởng xuất khẩu, khuyến khích xuất khẩu, tín dụng hỗ trợ xuất khẩu và các chương trình hỗ trợ các lĩnh vực và các ngành công nghiệp then chốt (quần áo và dệt may, công nghiệp đóng tàu) 57 Cả hai nghiên cứu, các tác giả có nhắc đến các chương trình hỗ trợ đầu tư của Chính phủ, tuy nhiên đều không dành cho nội dung này những nghiên cứu chi tiết Tác giả Phạm Quang Minh (2012) về thực tiễn hoạt động trợ cấp nông nghiệp của Chính phủ Việt Nam đã được đánh giá tại mục 2.3.1, thì đến thời điểm hiện nay, chưa có thêm một nghiên cứu nào về thực tiễn hoạt động trợ cấp của Việt Nam trong giai đoạn này Cho đến hiện nay, các chương trình trợ cấp của Việt Nam đã thay đổi

ít nhiều so với giai đoạn trước khi trở thành thành viên WTO

Về bài học xây dựng và hoàn thiện pháp luật về trợ cấp của Việt Nam: Tác giả

Phạm Quang Minh (2012) đã lồng ghép các nghiên cứu về bài học xây dựng pháp luật trợ cấp đối với các nước đang phát triển trong các nội dung khác nhau của nghiên cứu Như tại mục 2.2.2 của nghiên cứu như đã phân tích ở trên, sau mỗi phần nghiên cứu pháp luật trợ cấp của từng nước, tác giả cũng rút ra những kinh nghiệm tốt cho Việt Nam Đồng thời tác giả đã dành mục 3.2 tại chương 3 để nghiên cứu định hướng và nguyên tắc cơ bản xây dựng pháp luật trợ cấp nông nghiệp Việt Nam trong việc thực hiện các cam kết của WTO Tuy nhiên nghiên cứu mới chỉ đưa ra được các định hướng phát triển và nguyên tắc cơ bản đối với việc xây dựng pháp luật trợ cấp nông

nghiệp mà không phải pháp luật trợ cấp nói chung 28, tr 160 - 167

Về những đề xuất, kiến nghị hoàn thiện pháp luật về trợ cấp của Việt Nam:

Các tài liệu trong nước hoặc nước ngoài có liên quan đến Việt Nam, các tác giả đều đưa ra đề xuất và giải pháp ở nhiều mức độ khác nhau và có giá trị áp dụng trong các

thời điểm khác nhau Nhóm nghiên cứu thứ nhất, các tác giả Malcolm Bosworth, Đỗ

Trọng Khanh (2005) đã đưa ra đề xuất một chương trình hỗ trợ kỹ thuật cho Bộ tài chính để cải cách chính sách trợ cấp bao gồm 10 hoạt động chính và 5 hoạt động bổ sung 23, tr 97-102 Trong 10 hoạt động chính được đề xuất có thể kể đến hoạt động nhằm tăng cường năng lực thể chế để đánh giá trên khía cạnh kinh tế đối với các trợ cấp, hoạt động rà soát trợ cấp chi tiết đối với từng chương trình trợ cấp lớn, hoạt động lập hệ thống dự toán chi phí ngân sách của trợ cấp… Chương trình hỗ trợ do các tác giả đề xuất chú trọng đến các hoạt động tài chính mang tính kỹ thuật liên quan đến

Bộ tài chính Tác giả Bùi Ngọc Anh (2007) đã dành chương 7 và nhiều phần khác trong nghiên cứu để đưa ra những đề xuất nhằm phục vụ cho việc gia nhập WTO của Việt Nam Trong đó tác giá đề xuất việc cải cách chính sách và thực tiễn trợ cấp đang tồn tại ở Việt Nam Cụ thể, tác giả đưa ra những giải pháp đối với các chương trình trợ cấp hiện hành như thưởng xuất khẩu, hỗ trợ xuất khẩu; tín dụng xuất khẩu và tín dụng sản xuất; các chương trình hỗ trợ phát triển các ngành công nghiệp và các sản phẩm then chốt; trợ cấp thông qua ngân hàng thương mại nhà nước; trợ cấp thông qua LURs và trợ cấp đầu vào; trợ cấp liên quan đến tư nhân hóa và các chương trình hỗ

trợ giáo dục và những chương trình đối xử đặc biệt và khác biệt

Nhóm nghiên cứu thứ hai, đưa ra đề xuất sau khi Việt Nam gia nhập WTO

Trong nhóm nghiên cứu này có nghiên cứu của tác giả Phạm Quang Minh (2012) Tác giả đã đưa ra một đề xuất cụ thể mang tính thực tiễn cao hơn, đó là đề xuất xây dựng Luật trợ cấp nông nghiệp Việt Nam 28, tr 182-195 Trong đó tác giả đã đưa ra các vấn đề cơ bản về xây dựng Luật trợ cấp nông nghiệp Việt Nam và xây dựng mô hình lý luận về Luật trợ cấp nông nghiệp Việt Nam Nghiên cứu đã có những kết quả tích cực

1.3 Đề xuất hướng nghiên cứu của luận án

Ngoài những nghiên cứu khoa học đã được đánh giả ở trên, có thể còn nhiều nghiên cứu khác mà chúng ta chưa được tiếp cận Dù vậy, việc nghiên cứu và trao đổi

khoa học chuyên sâu về những vấn đề lý luận liên quan đến “Pháp luật về trợ cấp đối

với các nước đang phát triển theo quy định của WTO - Bài học với Việt Nam” vẫn vô

cùng cần thiết trên cơ sở kế thừa và phát triển nghiên cứu đã có và thực hiện các nghiên cứu mới Trên cơ sở tính cấp thiết của đề tài và tình hình nghiên cứu khoa học

đã được thực hiện trong và ngoài nước, luận án cần tiếp cận nghiên cứu giải quyết các câu hỏi: Việc áp dụng và duy trì trợ cấp có tầm quan trọng và cần thiết như thế nào đối với các nước đang phát triển là thành viên WTO? Các nước đang phát triển có thể được hưởng những ưu đãi đặc biệt và khác biệt gì theo các quy định của WTO về trợ cấp và thực tiễn đàm phán? Xây dựng và hoàn thiện pháp luật quốc gia về trợ cấp cần dựa trên những yếu tố nền tảng nào và nhằm mục đích nào? Cũng có thể thấy, việc áp dụng và duy trì trợ cấp có vai trò vô cùng quan trọng với các nước đang phát triển luôn được WTO thừa nhận Vì vậy, nghiên cứu xây dựng và hoàn thiện pháp luật quốc gia về trợ cấp trên cơ sở các quy định về trợ cấp của WTO nhằm mục đích nâng cao năng lực cạnh tranh cho sản phẩm và doanh nghiệp Việt Nam là cần thiết trong bối cảnh cạnh tranh lớn trong thương mại quốc tế

các quy định của WTO về trợ cấp;

- Phân tích và làm sáng tỏ quan điểm hiện hành của WTO về trợ cấp nói chung và từng dạng trợ cấp cụ thể, bao gồm cả trợ cấp nông nghiệp và trợ cấp công nghiệp Bên cạnh đó, luận án cũng phân tích và nhận định về tác động và bản chất của trợ cấp thông qua cách tiếp cận so sánh quan điểm của nhiều học giả khác nhau, đồng thời liên hệ những tác động và bản chất của trợ cấp đến trường hợp các nước đang phát triển Từ những nghiên cứu đó, luận án thể hiện quan điểm của tác giả về

việc áp dụng và duy trì trợ cấp tại các nước đang phát triển;

- Làm rõ quan điểm hiện hành của WTO về các biện pháp đối kháng trợ cấp với mục đích làm cơ sở để soi chiếu các chương trình trợ cấp được phép áp dụng, duy trì tại các nước thành viên Qua đó luận án cũng làm sáng tỏ quan điểm của WTO về việc cho phép duy trì hỗ trợ nội địa, vì vậy hỗ trợ nội địa có thể không bị coi là trợ cấp;

- Làm sáng tỏ mối quan hệ tương tác giữa pháp luật WTO về trợ cấp và các quy định về trợ cấp trong các FTAs cũng như pháp luật quốc gia thành viên WTO, qua đó cho thấy mục đích của việc nghiên cứu pháp luật WTO về trợ cấp trong hệ thống pháp luật quốc tế, quốc gia về trợ cấp rộng lớn như hiện nay

Thứ hai, về mặt thực tiễn:

- Làm sáng tỏ các quy định của WTO về trợ cấp, qua đó nhận diện rõ hơn một biện pháp trợ cấp có thể bị áp dụng các biện pháp đối kháng Việc làm sáng tỏ các quy định của WTO được thực hiện thông qua những phân tích chuyên sâu và sử dụng giải thích của Ban hội thẩm hay Cơ quan phúc thẩm trong thực tiễn giải quyết tranh chấp Việc dùng án lệ thực tiễn trong luận án chỉ nhằm mục đích làm rõ hơn các quy định của WTO về trợ cấp Còn việc giải thích một cách chính thức các quy định của WTO về trợ cấp do chính Đại hội đồng quyết định;

- Làm sáng tỏ những quy định về đối xử đặc biệt và khác biệt (S&D) của WTO dành cho nước đang phát triểnthông qua việc nghiên cứu sự vận động phát triển của S&D và thực tiễn áp dụng S&D hiện nay Qua nghiên cứu này luận án chỉ ra

những điểm bất cập trong việc áp dụng và duy trì quy chế S&D trong WTO về trợ cấp;

- Phân tích tổng quát về thực tiễn cam kết và thực hiện nghĩa vụ về trợ cấp của một số thành viên nước đang phát triển của WTO Trong phần nghiên cứu này, luận án tiếp cận pháp luật về trợ cấp của Trung Quốc – thành viên đang phát triển có nền kinh tế mạnh tại khu vực Châu Á, Braxin – thành viên đang phát triển có nền kinh

tế mạnh tại khu vực Châu Mỹ Latinh, Hoa Kỳ - thành viên nhập khẩu và áp dụng nhiều biện pháp đối kháng trợ cấp đối với hàng nhập khẩu từ các nước Cả 03 nước được lựa chọn đều là những nước áp dụng và duy trì pháp luật về trợ cấp với nhiều chương trình đóng góp tài chính đa dạng và có thực tiễn tranh chấp đa dạng về trợ cấp tại WTO Qua nghiên cứu này giúp đưa ra bài học kinh nghiệm trong việc xây dựng

và hoàn thiện pháp luật về trợ cấp của Việt Nam;

- Phân tích và làm rõ thực trạng pháp luật về trợ cấp của Việt Nam và những chương trình trợ cấp mà Việt Nam áp dụng hay duy trì Việc chỉ ra những điểm bất cập trong pháp luật của Việt Nam về trợ cấp cũng như những chương trình trợ cấp đang áp dụng hay duy trì là cơ sở cho việc áp dụng các bài học kinh nghiệm để hoàn thiện hơn pháp luật về trợ cấp;

Thứ ba, về việc rút ra bài học kinh nghiệm và đề xuất giải pháp:

- Làm rõ những kinh nghiệm thực tiễn rút ra từ việc nghiên cứu thực trạng pháp luật về trợ cấp của Trung Quốc, Braxin, Hoa Kỳ Căn cứ vào thực trạng pháp luật về trợ cấp của Việt Nam để đưa ra những bài học cho việc xây dựng và hoàn thiện pháp luật về trợ cấp đáp ứng các quy định của WTO;

- Đề xuất các nhóm giải pháp, kiến nghị cụ thể trong việc xây dựng và hoàn thiện pháp luật về trợ cấp của Việt Nam nhằm mục đích nâng cao năng lực cạnh tranh cho sản phẩm, doanh nghiệp, từ đó thúc đẩy kinh tế phát triển Bên cạnh đó, luận án cũng hướng tới việc đề xuất những kiến nghị trong việc chính phủ tham gia những thoả thuận thương mại tự do khác có đàm phán về trợ cấp

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

Trong xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế, pháp luật WTO về trợ cấp nói chung

và pháp luật đối với các nước đang phiển nói riêng đều thu hút được sự quan tâm của nhiều nhà nghiên cứu trong nước và trên thế giới Nội dung hoàn thiện pháp luật về trợ cấp của Việt Nam cũng được tiếp cận nghiên cứu trong một số công trình Mỗi công trình nghiên cứu, các tác giả đều có phương pháp tiếp cận, phạm vi nghiên cứu khác nhau và đều đạt được những thành quả nhất định

Dù vậy, vẫn còn nhiều nội dung liên quan đến pháp luật WTO về trợ cấp đối với các nước đang phát triển chưa được nghiên cứu một cách toàn diện Cho đến nay cũng chưa có công trình nghiên cứu đầy đủ từ góc độ lý luận và thực tiễn về các quy định đối xử đặc biệt và khác biệt của WTO về vấn đề trợ cấp đối với thành viên đang phát triển, cũng như thực trạng pháp luật quốc gia về trợ cấp của các nước đang phát triển và Việt Nam, trên cơ sở đó đưa ra những bài học, định hướng và đề xuất hoàn thiện pháp luật về trợ cấp của Việt Nam

Trên cơ sở kế thừa những kết quả nghiên cứu của các tác giả trong nước và nước ngoài về pháp luật WTO về trợ cấp, luận án tiếp tục nghiên cứu phát triển cả về

lý luận và thực tiễn của vấn đề pháp luật về trợ cấp đối với các nước đang phát triển theo quy định của WTO, từ đó rút ra những bài học kinh nghiệm, định hướng và đề xuất hoàn thiện pháp luật về trợ cấp của Việt Nam nhằm bảo vệ lợi ích, nâng cao năng lực cạnh tranh cho sản phẩm, doanh nghiệp nội địa trong điều kiện Việt Nam phải thực hiện các cam kết quốc tế về thương mại tự do

CHƯƠNG 2 NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN PHÁP LUẬT CƠ BẢN CỦA WTO VỀ TRỢ CẤP ĐỐI VỚI CÁC NƯỚC ĐANG PHÁT TRIỂN

2.1 Khái quát chung pháp luật WTO về trợ cấp

2.1.1 Sự hình thành và phát triển pháp luật WTO về trợ cấp

Pháp luật WTO về trợ cấp được quy định tại Điều VI, Điều XVI của GATT

1994, Hiệp định SCM và AOA là quy định về trợ cấp tương đối toàn diện và có tính

bắt buộc đối với tất cả thành viên Tuy nhiên vào thời kỳ GATT 1947, các quy tắc, trật

tự về trợ cấp đã chưa được đề cập một cách chi tiết và toàn diện như vậy Điều XVI của GATT 1947, mặc dù được đặt tên là “trợ cấp” nhưng nội dung lại không chứa đựng bất kỳ khái niệm trợ cấp nào Trong các quy định chung về trợ cấp, Điều XVI cũng chỉ quy định rằng các bên ký kết của GATT phải lưu ý rằng đối với trợ cấp có các tác động thương mại thì cần thiết phải có sự cân nhắc, so sánh để thảo luận khả năng hạn chế trợ cấp nếu chúng gây ra thiệt hại nghiêm trọng cho lợi ích của các thành viên khác Về trợ cấp xuất khẩu, GATT 1947 quy định rằng các bên ký kết nên “tìm cách tránh” áp dụng trợ cấp xuất khẩu đối với các sản phẩm thô (primary product) Năm 1962, Điều XVI được sửa đổi, trong đó bổ sung các quy định về cấm các bên áp dụng trợ cấp xuất khẩu đối với các sản phẩm không phải là sản phẩm thô khiến cho giá bán của sản phẩm trên thị trường xuất khẩu giảm thấp hơn giá bán tại thị trường nội địa Tuy nhiên cũng cần lưu ý rằng, các quy định sửa đổi bổ sung này không áp dụng cho các nước đang phát triển Thêm vào đó, Điều VI của GATT 1947, điều khoản quy định về biện pháp được áp dụng để bù đắp lại trợ cấp áp dụng cho một sản phẩm nhập khẩu (tức là thuế đối kháng), đã không đưa ra các nguyên tắc chi tiết và toàn diện

Để hoàn thiện các quy tắc của GATT về trợ cấp và thuế đối kháng, đồng thời

để đảm bảo việc thực thi nhất quán và đồng đều, trong vòng đàm phán Tokyo các bên tham gia GATT đã đàm phán và đưa ra Hiệp định thực thi Điều VI, XVI và XVIII của GATT, được gọi là Bộ luật trợ cấp vòng đám phán Tokyo Bộ luật trợ cấp tại vòng đàm phán Tokyo có vai trò như một thoả thuận tuỳ nghi và nhận được sự gia nhập của không quá 24 thành viên, trong đó bao gồm Cộng đồng Kinh tế Châu Âu (EEC) và Hoa kỳ Tuy nhiên, bộ luật trợ cấp cũng không hoàn thiện và làm rõ hơn các quy tắc về trợ cấp và thuế đối kháng được một bên áp dụng Trong giai đoạn 1970-

1980, việc thiếu vắng các quy tắc rõ ràng về trợ cấp và thuế đối kháng đã dẫn tới nhiều tranh chấp giữa các thành viên của GATT Vì vậy không bất ngờ khi Tuyên bố Bộ

trưởng Panta del Esta tại Vòng đám phán Uruguay đã định hướng cho các nhà đàm phán rà soát Điều VI và Điều XVI của GATT 1947 cũng như Bộ luật trợ cấp tại vòng đàm phán Tokyo: “… với mục đích tăng cường các nguyên tắc của GATT liên quan đến tất cả các khoản trợ cấp và các biện pháp đối kháng có tác động đến thương mại quốc tế”

Cuối cùng vòng đàm phán Uruguay đã cho kết quả là Hiệp định SCM, nằm trong Phụ lục 1A của Hiệp định WTO Các quy tắc đa phương bắt buộc về trợ cấp và thương mại trợ cấp đã được thiết lập tại Điều VI và XVI của GATT 1994, và Hiệp định SCM 94, tr 559

Tại vòng đàm phán Uruguay cũng ghi nhận mục tiêu dài hạn: “Thiết lập một

hệ thống thương mại nông nghiệp công bằng và định hướng thị trường, và quá trình cải cách cần được tiến hành thông qua việc đàm phán cam kết về trợ cấp và bảo hộ và thông qua việc thiết lập những luật lệ và quy tắc chặt chẽ và thực thi có hiệu quả hơn của GATT”, AOA đã ra đời chứa đựng các quy tắc về trợ cấp đối với hàng nông sản, được đánh giá là các quy tắc có phần nới lỏng hơn so với các quy tắc về trợ cấp nói chung được thiết lập tại Hiệp định SCM

2.1.2 Nguồn của pháp luật WTO về trợ cấp

Pháp luật WTO, theo các tiêu chuẩn của luật quốc tế, là một hệ thống pháp luật lớn và phức tạp Pháp luật WTO được cung cấp từ nhiều nguồn luật khác nhau và không phải tất cả các nguồn luật đều có bản chất và nền tảng pháp lý giống nhau Nhiều nguồn luật quy định cụ thể quyền và nghĩa vụ pháp lý của thành viên và được đảm bảo thực thi thông qua hệ thống giải quyết tranh chấp của WTO Tuy nhiên nhiều nguồn luật khác không quy định cụ thể quyền và nghĩa vụ của thành viên mà vai trò của nó là lãm rõ hơn nguồn luật được áp dụng giải quyết vấn đề giữa các thành viên Pháp luật WTO về trợ cấp cũng không nằm ngoài quy luật này

Nguồn luật chính của pháp luật WTO về trợ cấp là các quy định về trợ cấp trong Hiệp định Marrakesh thành lập WTO Các nguồn luật khác bao gồm: báo cáo hội thẩm và báo cáo phúc thẩm về giải quyết tranh chấp trong WTO, văn bản của các

cơ quan WTO, hiệp định được ký kết trong khuôn khổ WTO, tập quán quốc tế, nguyên

tắc chung về pháp luật, các điều ước quốc tế khác, “subsequent practice” của các

thành viên WTO, bài giảng của các chuyên gia hàng đầu về pháp luật quốc tế

2.1.2.1 Quy định về trợ cấp trong Hiệp định Marrakesh thành lập WTO

Hiệp định Marrakesh thành lập WTO (Hiệp định WTO) được thông qua ngày 15/4/1994 và chính thức có hiệu lực từ 01/01/1995 Hiệp định WTO chỉ là một hiệp

định ngắn gọn (khoảng 16 điều) song đính kèm Hiêp định này và một phần không thể tách rời khỏi Hiệp định là 4 Phụ lục với 20 Hiệp định, Bản ghi nhớ quy định chi tiết quyền và nghĩa vụ các thành viên Trong đó tại Điều II – Hiệp định WTO chỉ rõ, các Hiệp định tại Phụ lục 1, 2, 3, là một phần không tách rời khỏi Hiệp định WTO và có giá trị trị ràng buộc với tất cả thành viên WTO Đây là nguồn luật chính yếu của luật WTO và được đánh giá là một thoả thuận thương mại quốc tế tham vọng và sâu rộng nhất vào thời kỳ thành lập

Các quy định trong Hiệp định WTO và các Phụ lục là nguồn của Pháp luật WTO về trợ cấp chủ yếu điều chỉnh trợ cấp trong lĩnh vực hàng hoá Bao gồm:

- Hiệp định chung thương mại và thuế quan (GATT 1994);

GATT 1994 đưa ra một bộ quy tắc cơ bản, nền tảng cho lĩnh vực thương mại hàng hoá Tuy nhiên GATT 1994 có cấu trúc và hình thức không giống nhiều Hiệp định khác Bởi GATT 1994 kế thừa nội dung của GATT 1947 với một số bản ghi nhớ, giải thích một số nội dung cần làm rõ Các quy định về trợ cấp được ghi nhận trong GATT 1947 tại Điều XVI, các quy định về đối kháng trợ cấp được quy định tại Điều

VI

- Hiệp định trợ cấp và các biện pháp đối kháng (Hiệp định SCM);

Hiệp định SCM là Hiệp định quy định cụ thể quyền và nghĩa vụ các thành viên

về vấn đề trợ cấp và đối kháng trợ cấp trong lĩnh vực thương mại hàng hoá

- Hiệp định nông nghiệp (AOA);

AOA đưa ra các quy định riêng cho lĩnh vực nông nghiệp, trong đó có những quy định về việc áp dụng trợ cấp xuất khẩu và hỗ trợ trong nước cho hàng nông sản

Pháp luật WTO về trợ cấp từ nguồn các Hiệp định nằm trong Hiệp định WTO được hiểu là các quy định về hoạt động trợ cấp của từng thành viên

Các điều khoản về trợ cấp trong Hiệp định WTO là các thoả thuận tự nguyện của các thành viên gia nhập WTO Vì vậy nguồn luật này có giá trị ràng buộc và áp dụng công bằng với tất cả thành viên trong hoạt động trợ cấp và đối kháng trợ cấp Nếu một thành viên vi phạm những quy định này, thành viên khác có thể sử dụng hệ thống giải quyết tranh chấp của WTO để yêu cầu thành viên vi phạm thực hiện đúng cam kết

2.1.2.2 Các nguồn luật khác của pháp luật WTO về trợ cấp

Như đã nêu, các nguồn luật khác của pháp luật WTO về trợ cấp không có giá trị ràng buộc các bên hay được đảm bảo thực thi bằng một cơ chế cụ thể, mà các

nguồn luật này có giá trị giải thích, làm rõ hơn các nguồn ràng buộc như Hiệp định, hay Bản ghi nhớ để giải quyết vấn đề giữa các thành viên

a Các báo cáo hội thẩm và báo cáo phúc thẩm đã được DSB thông qua

Các báo cáo hội thẩm và báo cáo phúc thẩm sau khi được DSB thông qua được hiểu là phán quyết giải quyết tranh chấp giữa các thành viên WTO Các báo cáo giữ

vị trí quan trọng nhất trong nhóm các nguồn luật khác của pháp luật WTO Trong lĩnh vực trợ cấp, một số báo cáo mang tính điển hình thường được sử dụng để làm rõ hơn các quy định của WTO như DS 70 - Canada – Measures Affecting the Export of Civilian Aircraft; DS103, DS 113 - Canada – Measures Affecting Dairy Exports; hay DS265, DS266, DS283, EC – Export Subsidies on Sugar Các phán quyết có trước cũng được hiểu là án lệ trong WTO Tuy vậy, với sự khác biệt giữa các thành viên có truyền thống thông luật và truyền thống dân luận trong WTO, các báo cáo này được xếp ở vị trí nào trong hệ thống nguồn luật vẫn là ván đề tranh cãi Song có thể thấy, việc áp dụng các báo cáo không hoàn toàn có ý nghĩa như áp dụng án lệ

Thứ nhất, học thuyết Stare decisis không được áp dụng tại WTO

Học thuyết về án lệ dựa trên nguyên tắc bất thành văn stare decisis trong hệ

thống pháp luật Anh, Mỹ… Theo đó, mỗi toà án buộc phải tuân thủ các quyết định của toà cấp cao hơn trong cùng hệ thống (tác động theo chiều dọc) hoặc của chính toà

đã tạo ra tiền lệ (tác động theo chiều ngang) Những quyết định của hệ thống toà án khác không có giá trị ràng buộc, mà chỉ có tính chất tham khảo Trong hệ thống dân

luật, chỉ cơ quan lập pháp mới có thẩm quyền xây dựng pháp luật, nguyên tắc stare

decisis không được áp dụng Quyết định của toà án trong vụ việc trước không có giá

trị ràng buộc đối với các vụ việc sau này, ngay cả khi có tình tiết pháp lý giống hệt

24

WTO bao gồm nhiều thành viên với hệ thống pháp luật đa dạng, do đó rất khó

để có thể hài hoà các xung đột trong việc áp dụng án lệ giữa các thành viên Song dựa trên cơ sở pháp lý, không có một điều khoản nào trong các Hiệp định của WTO cho

phép hay bắt buộc áp dụng nguyên tắc Stare decisis Vì vậy, đối với những tranh chấp

về sau có nội dung tương tự tranh chấp trước, Ban hội thẩm hay Cơ quan phúc thẩm không chịu sự ràng buộc của những phán quyết trước

Thứ hai, các báo cáo hội thẩm và báo cáo phúc thẩm không chứa đựng “luật

mới” hay “giải thích luật” mang tính chính thức

Các Hiệp định của WTO là hệ thống văn bản pháp luật có nhiều thuật ngữ khó hiểu, chung chung, không rõ ràng và nhiều nghĩa, gây khó khăn cho DSB trong quá

trình giải quyết tranh chấp Giải thích các thuật ngữ này như một mấu chốt quan trọng

để giải quyết vụ việc tranh chấp

Việc giải thích các Hiệp định của WTO phải phù hợp với các quy tắc tập quán giải thích công pháp quốc tế Theo Hiệp định WTO, Hội nghị Bộ trưởng và Đại hội đồng có toàn quyền giải thích các điều khoản của các Hiệp định WTO cũng như những Hiệp định đa phương khác (Điều IX.2 – WTO) Bên cạnh đó, trong lời văn của nhiều điều khoản khác của WTO cũng ngụ ý công nhận Ban hội thẩm hay Cơ quan phúc thẩm có quyền giải thích pháp luật (Điều 17.6 – DSU) Tuy nhiên thẩm quyền giải thích luật của Hội nghị Bộ trưởng và Đại hội đồng là hoàn toàn khác biệt với việc giải thích luật trong từng tranh chấp cụ thể của Ban hội thẩm hay cơ quan phúc thẩm Tại

DS 108, US – Foreign Sales Corporations, Cơ quan phúc thẩm cũng đã nhấn mạnh về

sự khác biệt này: “Theo Hiệp định WTO, thẩm quyền giải thích thuộc về các thành

viên WTO theo Điều IX là khác biệt với những phán quyết và khuyến nghị của DSB được đưa ra trên cơ sở báo cáo của Ban hội thẩm và Cơ quan phúc thẩm Theo Điều 3.2 DSU, những phán quyết và khuyến nghị của DSB chỉ nhằm ‘làm rõ những điều khoản hiện hành của các hiệp định’ và ‘không thể làm tăng thêm hay giảm bớt quyền

và nghĩa vụ được quy định trong các hiệp định liên quan’” 59 Tại DS 8, 10, 11,

Japan - Alcoholic Beverages II, Cơ quan phúc thẩm đã bác bỏ báo cáo hội thẩm và nhấn mạnh về thẩm quyền duy nhất về giải thích luật thuộc về Hội nghị Bộ trưởng và Đại hội đồng 58

Như vậy, thẩm quyền giải thích pháp luật của WTO thuộc về Hội nghị Bộ trưởng và Đại hội đồng, nói một cách khác chính là thuộc về chính các thành viên WTO Còn các báo cáo chỉ chứa đựng những giải thích làm sáng tỏ hơn các điều khoản của Hiệp định, những giải thích này không có ý nghĩa là giải thích chính thức

Thứ ba, thực tiễn về sử dụng án lệ trong hệ thống pháp luật của WTO không

có sự thống nhất

Việc ủng hộ việc sử dụng án lệ GATT và quyết định DSM/WTO vào việc giải quyết tranh chấp giữa thành viên WTO được thể hiện tại nhiều tranh chấp Việc ủng

hộ sử dụng án lệ được nhìn nhận theo hai hướng: một là, Ban hội thẩm phải tuân thủ

các quyết định được đưa ra trong báo cáo phúc thẩm về một tranh chấp tương tự trước

đó (được nhấn mạnh tại DS344, US – Stainless Steel (Mexico), DS58, US – Shrimp

(Malaysia)…); và hai là, báo cáo của Ban hội thẩm nên được coi là một bản hướng

dẫn hữu ích và thuyết phục để các Ban hội thẩm sau này xem xét và tham khảo (được

nhấn mạnh tại DS10 - Japan - Alcoholic Beverages II, DS22 – Brazin Desiccated Coconut, DS141 - EC – Bed Linen…)

Dù vậy, việc không ủng hộ việc sử dụng án lệ cũng thể hiện trong nhiều tranh chấp Chẳng hạn trong quá trình tranh luận liên quan đến DS344, US – Stainless Steel, Hoa Kỳ (bị đơn) đã không đồng ý với đề xuất của EC (bên thứ 3) khi EC và các bên thứ ba đã đề xuất Cơ quan phúc thẩm nên đóng vai trò quan trọng hơn, tức là nâng cao vai trò của Cơ quan phúc thẩm trong thứ bậc tư pháp Hoa Kỳ đã viện dẫn báo cáo phúc thẩm trong vụ Japan - Alcoholic Beverages II, theo đó Cơ quan phúc thẩm

đã cho rằng báo cáo của mình không có giá trị pháp lý ràng buộc các thành viên ngoài tranh chấp, điều này sẽ làm suy yếu tính hợp pháp của hệ thống giải quyết tranh chấp

Vì vậy, dù xét từ góc độ pháp luật hay thực tiễn, án lệ không thể được coi là nguồn luật chính thức, có giá trị ràng buộc tất cả thành viên WTO Vị trí hợp lý nhất của án lệ trong hệ thống pháp luật của WTO nói chung và pháp luật của WTO về trợ cấp nói riêng là nguồn bổ trợ Án lệ GATT hay quyết định DSM/WTO có vai trò là bản hướng dẫn, tham khảo không mang tính bắt buộc với báo cáo hội thẩm hay báo cáo phúc thẩm trong tranh chấp tương tự sau này Việc ràng buộc pháp lý và kế thừa

án lệ GATT hay quyết định DSM/WTO không phải là nghĩa vụ bắt buộc đối với Ban

Các Hiệp định được ký kết trong khuôn khổ WTO mà không được đính kèm trong Hiệp định WTO và không được liệt kê trong danh mục các Hiệp định tại Phụ lục 1 của Bản ghi nhớ về giải quyết tranh chấp thì có giá trị pháp lý tương tự các văn bản trên

c Tập quán quốc tế và các nguyên tắc pháp luật chung

Theo Điều 3.2 – Bản ghi nhớ về giải quyết tranh chấp quy định: “Các Thành

viên thừa nhận rằng hệ thống này ra đời nhằm bảo toàn các quyền và nghĩa vụ của

các Thành viên theo các hiệp định có liên quan và nhằm làm rõ những điều khoản hiện hành của những hiệp định đó trên cơ sở phù hợp với các quy tắc tập quán giải thích công pháp quốc tế”

Tập quán quốc tế rõ ràng được thừa nhận là một nguồn giúp làm sáng tỏ các Hiệp định Về nguyên tắc, tập quán quốc tế hay nguyên tắc pháp luật chung được hiểu

là một phần của pháp luật quốc tế chung, vì vậy tập quán quốc tế sẽ ràng buộc tất cả các quốc gia Trên thực tiễn, cơ quan phúc thẩm và Ban hội thẩm thường viện dẫn đến tập quán quốc tế trong một số vấn đề như đại diện là tư vấn cá nhân, giá trị của bằng chứng hay chế độ đối xử của luật quốc gia và một số nguyên tắc chung về pháp

luật như “in dubio mitius” (US– Shrimp), “abus de droit” (EC –hormones) đã được

áp dụng

d Các điều ước quốc tế ngoài khuôn khổ WTO

Các điều ước quốc tế ngoài khuôn khổ WTO song được đề cập trực tiếp trong các Hiệp định của WTO thì cũng được coi là nguồn của pháp luật WTO Trong lĩnh vực trợ cấp, tại Phụ lục I (k) của Hiệp định SCM đã dẫn chiếu đến “Thoả thuận OECD

về Hướng dẫn tín dụng xuất khẩu hỗ trợ chính thức” Tuy nhiên với một số điều ước quốc tế khác ngoài khuôn khổ WTO và không được đề cập trong Hiệp định cụ thể của WTO, có thể coi là nguồn của luật WTO hay không vẫn còn nhiều quan điểm khác nhau Thực tiễn, cơ quan phúc thẩm đã từng sử dụng các hiệp định này để bổ sung vào Điều XX – GATT 1994 trong vụ US – Shrimp Song rất nhiều học giả cho rằng, việc viện dẫn một Hiệp định ngoài khuôn khổ WTO ra trước Ban hội thẩm hay Cơ quan phúc thẩm là hoàn toàn không hợp lý

e Thực tiễn

“Thực tiễn” (“subsequent practice”) của các thành viên WTO Theo Điều

31(3)(b) – Công ước Viên, “thực tiễn” - “subsequent practice” là một phần quan

trọng trong giải thích quyền và nghĩa vụ được xây dựng trong Hiệp định WTO Tại

DS 8, 10, 11, Japan - Alcoholic Beverages II, Cơ quan phúc thẩm đã lưu ý, nếu chỉ

một vụ việc không đủ tạo nên “thực tiễn”

f Nghiên cứu của các chuyên gia luật quốc tế hàng đầu và lịch sử các vòng đàm phán

Theo Điều 38 (1)(d) – Quy chế Toà án công lý quốc tế, “các nghiên cứu của các chuyên gia hàng đầu về pháp luật quốc tế” được xem là công cụ để xác định quy tắc luật quốc tế Theo Điều 32 – Công ước Viên, lịch sử các vòng đàm phán của một điều ước, có thể được coi là nguồn bổ trợ để giải thích điều ước đó Trong lĩnh vực

trợ cấp, nguồn bài giảng hay nghiên cứu từ các chuyên gia chưa được ghi nhận sử dụng như một nguồn pháp luật về trợ cấp trong WTO.90, tr 42-56 Tuy nhiên, lịch

sử các vòng đàm phán cũng đã được Ban hội thẩm sử dụng để giải thích thêm cho các Hiệp định Chẳng hạn tại DS 194 – US – Measures treating export restraints as subsidy, Ban hội thẩm đã xem xét lịch sử vòng đàm phán của Điều 1 – Hiệp định SCM để hiểu rõ hơn mục đích của việc đưa yếu tố “đóng góp tài chính” vào khái niệm trợ cấp

Tóm lại, tất cả nguồn khác ngoài các quy định về trợ cấp được ghi nhận tại các Hiệp định đa phương của WTO không mang tính thay thế và chỉ được sử dụng để làm sáng tỏ hơn các điều khoản tại các Hiệp định về trợ cấp

2.2 Các luận điểm kinh tế học về áp dụng và duy trì trợ cấp

Cơ sở lý luận của việc áp dụng và duy trì trợ cấp ở các nước đang phát triển, hay còn gọi là các nước chưa công nghiệp hoá, phụ thuộc vào những nghiên cứu về bản chất và tác động của trợ cấp đối với các nước đang phát triển Từ góc độ của

những nhà kinh tế học ủng hộ thương mại tự do (free trade), phản đối bảo hộ mậu

dịch như David Hume (1711 - 1776), Adam Smith (1723 - 1790), hay John Stuart Mill (1806-1873) trong các học thuyết tăng trưởng kinh tế, David Ricardo (1772 – 1813) trong học thuyết lợi thế so sánh, hay Robert Solow (1956) và Trevor Swan (1956) trong học thuyết kinh điển mới về tăng trưởng thì thương mại tự do mang lại lợi ích cho tất cả các nước tham gia và trợ cấp là biện pháp bóp méo cạnh tranh, làm suy giảm các phúc lợi xã hội khác và cần thiết phải xoá bỏ trong thương mại quốc tế

so sánh của David Ricardo, nước A nên sản xuất ô tô và nước B nên sản xuất bánh

mì Khi hai nước tiến hành mua bán sản phẩm của lẫn nhau thì cả hai bên đều được hưởng lợi từ thương mại WTO thừa nhận là một tổ chức thương mại tự do, dựa trên các luận cứ ủng hộ thương mại tự do và cũng thừa nhận, một trong những mục tiêu

mà các chính phủ đưa ra cho các cuộc đàm phán của WTO là ngăn chặn sự sa đà của các thành viên vào chủ nghĩa bảo hộ 125 Theo học thuyết về lợi thế so sánh của David Ricaro, lợi thế so sánh của mỗi nước phải được xác định trong điều kiện thị trường bình thường Khi sản phẩm có trợ cấp, trợ cấp sẽ tác động đến giá của sản phẩm, vì vậy, lợi thế so sánh sẽ không còn chính xác Nhưng nước có lợi thế so sánh đối với một sản phẩm trong tình huống không có trợ cấp sẽ không còn sở hữu lợi thế

so sánh trong tình huống có trợ cấp Như vậy, bản chất trợ cấp là biện pháp bóp méo thương mại làm biến đổi lợi thế so sánh

Tuy nhiên, tại WTO không có quốc gia nào thực hiện thương mại tự do tuyệt đối Đối với việc áp dụng các biện pháp can thiệp của nhà nước nói chung và các biện pháp trợ cấp nói riêng, từ góc độ của nhiều nhà kinh tế học ủng hộ bảo hộ mậu dịch

(protetionism), ủng hộ sự can thiệp của nhà nước vào hoạt động thương mại như

Thomas Man và nhiều học giả trong chủ nghĩa trọng thương (David Morris, Herman

E Daly cùng nhiều học giả khác trong “The case against Free Trade” 110, tr

121-133 và 139-158, Robert Gilpin trong “The polotical economic of international

relations” 96, tr 184-187 ) thì các biện pháp này là cần thiết để có được sự phát

triển cân bằng, ổn định và đảm bảo lợi ích quốc gia Từ góc độ mang tính trung lập

hơn của học thuyết thương mại chiến lược (strategic trade) hay thương mại có quản

lý với các đại diện Clyde Prestowitz, Robert Kuttner… thì việc cẩn trọng lựa chọn một số loại trợ cấp nhất định để phát triển các ngành công nghiệp mũi nhọn là cần thiết 93, tr 175 - 186 Từ các quan điểm khác nhau, những phân tích về bản chất kinh tế cũng như tác động kinh tế của trợ cấp liên quan đến việc áp dụng và duy trì trợ cấp có nhiều khác biệt Mỗi trường phái, học thuyết đều có những lập luận riêng

về những cơ sở biện minh cho việc áp dụng và duy trì trợ cấp cũng như tác động của trợ cấp đến nền kinh tế của các nước đang phát triển Các nước thành viên của WTO, thực tiễn, cũng dựa vào nhiều luận cứ kinh tế khác nhau để đạt được những thoả thuận

về trợ cấp

2.2.1 Bản chất của trợ cấp

Để biện minh và làm cơ sở cho việc áp dụng và duy trì trợ cấp, các nước thành viên WTO, các nhà thực tiễn và nhà kinh tế học thường viện dẫn đến một trong bốn luận cứ liên quan đến bản chất kinh tế của trợ cấp

Thứ nhất, trợ cấp là biện pháp cần thiết bảo vệ “các ngành sản xuất non trẻ”

Về nguyên tắc, những người theo trường phái tự do hay dân tộc chủ nghĩa đều nhất trí về sự cần thiết phải bảo hộ những ngành công nghiệp non trẻ Dù Học thuyết

lợi thế so sánh khẳng định tất cả các nước đều có thể hưởng lợi từ thương mại tự do dựa trên lợi thế so sánh thì các nhóm quan điểm đều chấp nhận rằng một nước công nghiệp hoá có nhiều lợi thế hơn so với nước chưa công nghiệp hoá, do vậy, nước chưa công nghiệp hoá sẽ gặp nhiều khó khăn trong việc thiết lập các ngành sản xuất mới

96, tr 184-187 Bản thân ngành công nghiệp đến từ các nước phát triển trong những ngày đầu thành lập cũng đều nhận được sự hỗ trợ từ Chính phủ để trở thành những ngành công nghiệp lớn, có sức cạnh trạnh cao 71, 83 Những nhà kinh tế học phản đối thương mại tự do cũng chỉ ra việc Anh chỉ thực hiện chính sách thương mại tự do sau khi các nhà sản xuất của mình đã phát triển đủ mạnh dưới tấm ô của chủ nghĩa bảo hộ mậu dịch Người Đức cũng bảo hộ các ngành sản xuất mới của mình khỏi sự

đe doạ của “đế quốc thương mại tự do” 96 Vì vậy với những ngành công nghiệp non trẻ từ các nước chưa công nghiệp hoá, sự bảo hộ ban đầu của Chính phủ là vô cùng cần thiết Lợi thế khơi mào chính là cơ sở của những lợi thế sau này của ngành khi tham gia vào thương mại quốc tế

Dù vậy, việc đặt ra mục tiêu cụ thể của việc duy trì trợ cấp hay biện pháp bảo

hộ chung cho ngành sản xuất mới của trường phái thương mại tự do và bảo hộ mậu dịch có sự khác nhau Đối với trường phái thương mại tự do, áp dụng và duy trì biện pháp bảo hộ chính là một phép thử nghiệm nhằm tìm ra lợi thế so sánh trong một ngành sản xuất mới Theo John Stuart Mill: “điều cần thiết là làm sao để phạm vi bảo

hộ chỉ giới hạn trong các trường hợp có đủ cơ sở để đảm bảo rằng ngành sản xuất được bảo hộ sau một thời gian có thể tự mình đứng vững; đừng bao giờ để các nhà sản xuất trong nước hy vọng rằng sự bảo hộ là vĩnh viễn, tức là vượt quá thời gian thử thách cần thiết để họ phải đững vững trên đôi chân của mình” Có nghĩa, mục tiêu cuối cùng của việc áp dụng và duy trì các biện pháp bảo hộ nói chung, trợ cấp nói riêng, theo trường phái thương mại tự do, là nâng cao năng lực cạnh tranh và tìm ra lợi thế so sánh của một nước Đối với trường phái bảo hộ mậu dịch thì bảo hộ mậu dịch là mục tiêu cuối cùng cần đạt được Do vậy, các mục tiêu mà trường phải này hướng đến là xây dựng quốc gia và thiết lập quyền lực kinh tế Đối với trường phái chính sách thương mại chiến lược, việc bảo hộ một ngành sản xuất mới được coi là công cụ mang tính chủ động để thực hiện mục tiêu lâu dài và cơ bản hơn là việc thụ động và mang tính tự vệ Theo trường phái này, việc bảo hộ một ngành sản xuất mới được thực hiện thông qua thiết lập các rào cản gia nhập thị trường trong nước, sử dụng trợ cấp và quản lý cầu nhằm tạo thuận lợi cho sản xuất trong nước, từ đó có thể thực hiện sản xuất có năng suất, hiệu quả cao, có thể thống trị thị trường thế giới 96, tr 184-187