QD1096 2004 quy che bao thanh toan

QUY CHế H O T Đ ộ N G B A O T H A N H T O ¸ N C đ A C ¸ C Tỉ C H ø C T Ý N D ô N G Ban hành kèm theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06 tháng năm 2004 Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc) Chơng I QUY ĐịNH CHUNG Điều Phạm vi điều chỉnh đối tợng áp dụng Phạm vi điều chỉnh: Quy chế qui định việc thực hiƯn nghiƯp vơ bao to¸n cđa c¸c tỉ chøc tín dụng khách hàng nhằm đa dạng hoá hoạt động tín dụng, bổ sung vốn lu động cho khách hàng, thúc đẩy hoạt động thơng mại nớc quốc tế Đối tợng áp dụng: 2.1 Tổ chøc tÝn dơng thùc hiƯn nghiƯp vơ bao to¸n tổ chức tín dụng thành lập hoạt ®éng theo Lt c¸c Tỉ chøc tÝn dơng, gåm: - Ngân hàng thơng mại nhà nớc; - Ngân hàng thơng mại cổ phần; - Ngân hàng liên doanh; - Ngân hàng 100% vốn nớc ngoài; - Chi nhánh ngân hàng nớc ngoài; - Công ty tài 2.2 Khách hàng đợc tổ chức tín dụng bao toán tỉ chøc kinh tÕ ViƯt Nam vµ níc ngoµi cung ứng hàng hoá đợc thụ hởng khoản phải thu phát sinh từ việc mua, bán hàng hoá theo thoả thuận bên bán hàng bên mua hàng hợp đồng mua, bán hàng (sau đợc viết tắt bên bán hàng) Điều Khái niệm Bao toán hình thức cấp tín dụng tổ chức tín dụng cho bên bán hàng thông qua việc mua lại khoản phải thu phát sinh từ việc mua, bán hàng hoá đợc bên bán hàng bên mua hàng thoả thuận hợp đồng mua, bán hàng Điều Nguyên tắc thực bao toán: Hoạt động bao toán phải đảm bảo nguyên tắc sau: Đảm bảo an toàn hoạt ®éng cđa tỉ chøc tÝn dơng ®ỵc thùc hiƯn bao toán phù hợp với qui định pháp luật Việt Nam; Đảm bảo quyền, nghĩa vụ lợi ích hợp pháp bên tham gia vào hợp đồng bao toán bên có liên quan đến khoản phải thu; Khoản phải thu đợc bao toán phải có nguồn gốc từ hợp đồng mua, bán hàng phù hợp với qui định pháp luật liên quan Điều Giải thích từ ngữ Trong Quy chế này, từ ngữ dới đợc hiểu nh sau: Đơn vị bao toán: tổ chức tín dụng quy định điểm 2.1, khoản 2, Điều Quy chế đợc Ngân hàng Nhà nớc chấp thuận cho thực hoạt động bao toán Bao toán nớc: việc bao toán dựa hợp đồng mua, bán hàng, bên bán hàng bên mua hàng ngời c trú theo quy định pháp luật quản lý ngoại hối Bao toán xuất-nhập khẩu: việc bao toán dựa hợp đồng xuất- nhập Đơn vị bao toán xuất khẩu: đơn vị thực bao toán cho bên bán hàng bên xuất hợp đồng xuất-nhập Đơn vị bao toán nhập khẩu: đơn vị đợc phép hoạt động bao toán tham gia vào qui trình bao toán xuất-nhập Bên mua hàng: tổ chức đợc nhận hàng hoá từ bên bán hàng có nghĩa vụ toán khoản phải thu quy định hợp đồng mua, bán hàng Hợp đồng mua, bán hàng: thoả thuận văn bên bán hàng bên mua hàng việc mua, bán hàng hoá theo quy định pháp luật, bên mua hàng cha đến hạn phải thực nghĩa vụ toán Chứng từ bán hàng: chứng từ liên quan đến việc giao hàng việc yêu cầu toán bên bán hàng bên mua hàng sở hợp đồng mua, bán hàng Số d bao toán: số tiền mà đơn vị bao toán ứng trớc cho bên bán hàng theo thoả thuận hợp đồng bao toán 10 Khoản phải thu: khoản tiền bên bán hàng phải thu từ bên mua hàng theo hợp đồng mua, bán hàng 11 Hạn mức bao toán: tổng số d tối đa khoản phải thu đợc bao toán khoảng thời gian định theo thoả thuận đơn vị bao toán bên bán hàng hợp đồng bao toán Điều Cơ quan cho phép hoạt động bao toán Các tổ chức tín dụng quy định Điều Quy chế muốn đợc thực hoạt động bao toán phải đợc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam chấp thuận văn Điều áp dụng điều ớc tập quán quốc tế Các điều ớc quốc tế bao toán mà CHXHCN Việt Nam ký kết tham gia có quy định khác với quy định Quy chế áp dụng quy định điều ớc quốc tế Các bên thoả thuận áp dụng quy tắc, tập quán thông lệ bao toán, quy tắc, tập quán thông lệ không trái với pháp luật Việt Nam 3 Chơng II HOạT ĐộNG BAO THANH TOáN Mục CHấP THUậN HOạT ĐộNG BAO THANH TOáN Điều Điều kiện để đợc hoạt động bao toán: Ngân hàng Nhà nớc cho phép thực hoạt động bao toán nớc tổ chức tín dụng có đủ điều kiện sau: a Có nhu cầu hoạt động bao toán; b Tỷ lệ nợ hạn tổng d nợ cho vay thời điểm cuối tháng tháng gần dới 5%; không vi phạm quy định an toàn hoạt động ngân hàng; c Không thuộc đối tợng bị xem xét xử lý vi phạm hành lĩnh vực tài chính, ngân hàng bị xử lý vi phạm hành lĩnh vực tài chính, ngân hàng nhng khắc phục đợc hành vi vi phạm Đối với hoạt động bao toán xuất-nhập khẩu: Ngoài điều kiện qui định khoản Điều này, tổ chức tín dụng xin hoạt động bao toán xuất-nhập phải tổ chức tín dụng đợc phép hoạt động ngoại hối Điều Hồ sơ xin chấp thuận hoạt động bao toán Hồ sơ đề nghị Ngân hàng Nhà nớc chấp thuận hoạt động bao toán bao gồm: a Văn Chủ tịch Hội đồng quản trị tổ chức tín dụng ngời đợc uỷ quyền đề nghị Ngân hàng Nhà nớc chấp thuận cho tổ chức tín dụng hoạt động bao toán Trờng hợp uỷ quyền, phải có văn uỷ quyền Chủ tịch Hội đồng quản trị; Đối với Chi nhánh ngân hàng nớc Việt Nam phải có văn Tổng giám đốc (Giám đốc) Chi nhánh ngân hàng nớc b Phơng án hoạt động bao toán, nêu rõ nhu cầu thực nghiệp vụ bao toán, đối tợng khách hàng dự kiến kế hoạch hoạt động; c Bản Giấy phép thành lập hoạt động; Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh; d Báo cáo tài tổ chức tín dụng năm gần đợc kiểm toán tổ chức kiểm toán độc lập; báo cáo việc thực tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng thời điểm gần theo qui định Đối với hoạt động bao toán xuất-nhập khẩu: Ngoài hồ sơ qui định khoản Điều này, hồ sơ xin hoạt động bao toán xuất - nhập bao gồm giấy phép hoạt động ngoại hối Ngân hàng Nhà nớc cấp Điều Trình tự thủ tục chấp thuận hoạt động bao toán Trình tự thủ tục đề nghị Ngân hàng Nhà nớc chấp thuận hoạt động bao toán tổ chøc tÝn dơng: Tỉ chøc tÝn dơng cỉ phần gửi 02 hồ sơ xin chấp thuận hoạt động bao toán cho Ngân hàng Nhà nớc Chi nhánh tỉnh, thành phố nơi tổ chức tín dụng đặt trụ sở Trong thời gian tối đa 15 ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ, Ngân hàng Nhà nớc Chi nhánh tỉnh, thành phố xem xét, có ý kiến văn điều kiện, hồ sơ xin hoạt động bao toán theo quy định Điều Điều Quy chế gửi cho Ngân hàng Nhà nớc (Vụ Các Ngân hàng tổ chức tín dụng phi ngân hàng) kèm theo 01 bé hå s¬ cđa tỉ chøc tÝn dơng cổ phần Các tổ chức tín dụng (trừ tổ chức tín dụng cổ phần) gửi 01 hồ sơ xin chấp thuận hoạt động bao toán cho Ngân hàng Nhà nớc (Vụ Các Ngân hàng tổ chức tín dụng phi ngân hàng) Trong thời gian tối ®a 30 ngµy lµm viƯc kĨ tõ ngµy nhËn ®đ hå s¬ cđa tỉ chøc tÝn dơng (trõ tỉ chøc tín dụng cổ phần), 15 ngày làm việc kể từ ngày nhận đợc hồ sơ tổ chức tín dụng cổ phần Ngân hàng Nhà nớc Chi nhánh tỉnh, thành phố gửi tới, Ngân hàng Nhà nớc xem xét có ý kiến văn việc chấp thuận hay không chấp thuận cho phép hoạt động bao to¸n cđa c¸c tỉ chøc tÝn dơng cã nhu cầu hoạt động bao toán Trờng hợp không chấp thuận, Ngân hàng Nhà nớc có văn nêu rõ lý Điều 10 Điều kiện để tiến hành hoạt động bao toán Trớc thực hoạt động bao toán, tổ chức tín dụng phải tiến hành đăng ký quan đăng ký kinh doanh đăng báo Trung ơng, địa phơng số liên tiếp tiếng Việt theo quy định pháp luật hành Tổ chức tín dụng phải gửi tới Ngân hàng Nhà nớc đăng ký quan đăng ký kinh doanh tài liệu khác có liên quan Mục C C Q U Y Đ ị N H Về H O T Đ é N G B A O T H A N H T O N Điều 11 Loại hình bao toán Đơn vị bao toán đợc thực hình thức bao toán sau: a Bao toán có quyền truy đòi: đơn vị bao toán có quyền đòi lại số tiền ứng trớc cho bên bán hàng bên mua hàng khả hoàn thành nghĩa vụ toán khoản phải thu b Bao toán quyền truy đòi: đơn vị bao toán chịu toàn rủi ro bên mua hàng khả hoàn thành nghĩa vụ toán khoản phải thu Đơn vị bao toán có quyền đòi lại số tiền ứng trớc cho bên bán hàng trờng hợp bên mua hàng từ chối toán khoản phải thu bên bán hàng giao hàng không nh thoả thuận hợp đồng mua, bán hàng lý khác không liên quan đến khả toán bên mua hàng Đơn vị bao toán đợc thực bao toán nớc bao toán xuất - nhập Điều 12 Phơng thức bao toán Bao toán lần: Đơn vị bao toán bên bán hàng thực thủ tục cần thiết ký hợp đồng bao toán khoản phải thu bên bán hàng 5 Bao toán theo hạn mức: Đơn vị bao toán bên bán hàng thoả thuận xác định hạn mức bao toán trì khoảng thời gian định Đồng bao toán: hai hay nhiều đơn vị bao toán thực hoạt động bao toán cho hợp đồng mua, bán hàng, đơn vị bao toán làm đầu mối thực việc tổ chức đồng bao toán Điều 13 Quy trình hoạt động bao toán: Hoạt động bao toán đợc thực theo bớc nh sau: a Bên bán hàng đề nghị đơn vị bao toán thực bao toán khoản phải thu; b Đơn vị bao toán thực phân tích khoản phải thu, tình hình hoạt động khả tài bên bán hàng bên mua hàng; c Đơn vị bao toán bên bán hàng thoả thuận ký kết hợp đồng bao toán d Đơn vị bao toán bên bán hàng đồng ký gửi văn thông báo hợp đồng bao toán cho bên mua hàng bên liên quan, nêu rõ việc bên bán hàng chuyển giao quyền đòi nợ cho đơn vị bao toán hớng dẫn bên mua hàng toán trực tiếp cho đơn vị bao toán đ Bên mua hàng gửi văn cho bên bán hàng đơn vị bao toán xác nhận việc nhận đợc thông báo cam kết việc thực toán cho đơn vị bao toán e Bên bán hàng chuyển giao gốc hợp đồng mua, bán hàng, chứng từ bán hàng chứng từ khác liên quan đến khoản phải thu cho đơn vị bao toán; g Đơn vị bao toán chuyển tiền ứng trớc cho bên bán hàng theo thoả thuận hợp đồng bao toán; h Đơn vị bao toán theo dõi, thu nợ từ bên mua hàng i Đơn vị bao toán tất toán tiền với bên bán hàng theo quy định hợp đồng bao toán; k Giải vấn đề tồn phát sinh khác Đối với hoạt động bao toán xuất-nhập khẩu: qui trình nghiệp vụ bao toán đợc thực theo quy định khoản Điều đợc thực thông qua đơn vị bao toán nhập Đơn vị bao toán nhập chịu trách nhiệm phân tích khoản phải thu, tình hình hoạt động, khả tài bên mua hàng bên nhập hợp đồng xuất-nhập khẩu; thực việc thu nợ theo uỷ quyền đơn vị bao toán xuất cam kết toán thay cho bên nhập trờng hợp bên nhập khả toán khoản phải thu Trờng hợp hoạt động bao toán thực qua đơn vị bao toán nhập khẩu, đơn vị bao toán xuất đơn vị bao toán nhập phải thoả thuận ký kết hợp đồng riêng phù hợp với quy định pháp luật, quy định cụ thể quyền lợi nghĩa vụ bên 6 Điều 14 Qui định đồng tiền đợc sử dụng hoạt động bao toán Các giao dịch bao toán đợc thực Đồng Việt Nam Đối với giao dịch bao toán thực ngoại tệ, đơn vị bao toán, bên bán hàng bên mua hàng phải thực quy định hành quản lý ngoại hối Điều 15 Lãi phí hoạt động bao toán Lãi phí hoạt động bao toán bên thoả thuận hợp đồng bao toán, gồm: Lãi đợc tính số vốn mà đơn vị bao toán ứng trớc cho bên bán hàng phù hợp với lãi suất thị trờng Phí đợc tính giá trị khoản phải thu để bù đắp rủi ro tín dụng, chi phí quản lý sổ sách bán hàng chi phí khác Điều 16 Bảo đảm cho hoạt động bao toán Đơn vị bao toán bên bán hàng thoả thuận áp dụng không áp dụng biện pháp bảo đảm cho hoạt động bao toán Các hình thức bảo đảm bao gồm: ký quỹ, cầm cố, chấp tài sản, bảo lãnh tài sản bên thứ ba biện pháp bảo đảm khác theo quy định pháp luật Điều 17 Các quy định gia hạn toán chuyển nợ hạn bao toán Các quy định gia hạn toán chuyển nợ hạn bao toán đợc thực theo hớng dẫn Ngân hàng Nhà nớc Điều 18 Quy định thuế Các quy định thuế hoạt động bao toán đợc thực theo quy định pháp luật Điều 19 Các khoản phải thu không đợc bao toán Những khoản phải thu sau không đợc thực bao toán: Phát sinh từ hợp đồng mua, bán hàng hoá bị pháp luật cấm; Phát sinh từ giao dịch, thoả thuận bất hợp pháp; Phát sinh từ giao dịch, thoả thuận có tranh chấp; Phát sinh từ hợp đồng bán hàng dới hình thức ký gửi; Phát sinh từ hợp đồng mua, bán hàng có thời hạn toán lại dài 180 ngày Các khoản phải thu đợc gán nợ cầm cố, chấp Các khoản phải thu hạn toán theo hợp đồng mua, bán hàng Điều 20 Quy định an toàn Hoạt động bao toán phải bảo đảm quy định an toàn Luật Tổ chức tín dụng văn hớng dẫn Ngân hàng Nhà nớc; Tổng số d bao toán cho khách hàng không đợc vợt 15% vốn tự có đơn vị bao toán Đối với chi nhánh ngân hàng nớc ngoài, tổng số d bao toán cho khách hàng không đợc vợt 15% vốn tự có ngân hàng nớc 7 Số d khoản phải thu mà đơn vị bao toán nhập bảo lãnh toán cho 01 bên nhập phải nằm giới hạn tỉng sè d b¶o l·nh cđa tỉ chøc tÝn dơng cho 01 khách hàng theo quy định Quy chế Bảo lãnh ngân hàng Trờng hợp nhu cầu bao toán khách hàng vợt 15% vốn tự có đơn vị bao toán đơn vị bao toán đợc thực đồng bao toán cho khách hàng theo quy định Ngân hàng Nhà nớc Tổng số d bao toán không đợc vợt vốn tự có đơn vị bao toán Chơng III HợP ĐồNG BAO THANH TOáN Điều 21 Hợp đồng bao toán Hợp đồng bao toán văn thoả thuận đơn vị bao toán bên bán hàng việc mua lại khoản phải thu phù hợp với quy định pháp luật Hợp đồng bao toán đợc sửa đổi, bổ sung huỷ bỏ bên liên quan có thoả thuận Điều 22 Nội dung hợp đồng bao toán Hợp đồng bao to¸n bao gåm c¸c néi dung chÝnh sau: Tên, địa chỉ, điện thoại, Fax bên ký hợp đồng bao toán; Giá trị khoản phải thu đợc bao toán, quyền lợi ích liên quan đến khoản phải thu theo hợp đồng mua, bán hàng; Lãi phí bao toán; Giá mua, bán khoản phải thu: đợc xác định sở giá trị khoản phải thu sau trừ lãi phí bao toán Số tiền ứng trớc phơng thức toán; Thông báo việc bao toán cho bên mua hàng bên có liên quan; Hình thức bảo đảm cho đơn vị bao toán truy đòi lại số tiền ứng trớc, giá trị tài sản làm bảo đảm; Thời hạn hiệu lực hợp đồng bao toán; Quyền nghĩa vụ bên; 10 Phơng thức chuyển giao hợp đồng mua, bán hàng, chứng từ bán hàng, quyền, lợi ích giấy tờ liên quan đến khoản phải thu đợc bao toán; 11 Quy định việc truy đòi đơn vị bao toán; 12 Giải tranh chấp phát sinh; 13 Các thoả thuận khác 8 Chơng IV Q U N V µ N G H ÜA Vơ C đ A C ¸ C B £ N Điều 23 Quyền nghĩa vụ đơn vị bao toán Quyền đơn vị bao toán: a Đợc yêu cầu bên bán hàng cung cấp thông tin tài liệu liên quan đến khoản phải thu, khả tài tình hình hoạt động bên bán hàng; b Đợc yêu cầu bên bán hàng chuyển giao toàn gốc hợp đồng mua, bán hàng, chứng từ bán hàng, quyền, lợi ích giấy tờ có liên quan đến khoản phải thu đợc bao toán; c Có quyền đòi nợ bên mua hàng theo giá trị khoản phải thu đợc bao toán đợc hởng quyền lợi ích khác mà ngời bán hàng đợc hởng theo quy định hợp đồng mua, bán hàng; d Đợc chuyển quyền đòi nợ, trừ trờng hợp bên hợp đồng bao toán có thoả thuận không đợc chuyển giao quyền đòi nợ Nghĩa vụ đơn vị bao toán: a Thông báo cho bên mua hàng bên có liên quan theo quy định điểm d, khoản 1, Điều 13 Quy chế này; b Thanh toán cho bên bán hàng theo giá mua khoản phải thu đợc thoả thuận hợp đồng bao toán; c Chịu toàn rủi ro bên mua hàng khả hoàn thành nghĩa vụ toán khoản phải thu trờng hợp thực bao toán quyền truy đòi d Thực đầy đủ điều khoản thoả thuận hợp đồng bao toán Điều 24 Quyền nghĩa vụ bên bán hàng Quyền bên bán hàng: Nhận tiền toán đơn vị bao toán theo giá mua, bán khoản phải thu thoả thuận hợp đồng bao toán; Nghĩa vụ bên bán hàng: a Cung cấp đầy đủ, xác trung thực thông tin, tài liệu báo cáo theo yêu cầu đơn vị bao toán; b Thông báo cho bên mua hàng bên có liên quan theo quy định điểm d, khoản 1, Điều 13 Quy chế này; c Chịu rủi ro bên mua hàng khả hoàn thành nghĩa vụ toán khoản phải thu trờng hợp bao toán có quyền truy đòi d Chuyển giao đầy đủ hạn cho đơn vị bao toán hợp đồng mua, bán hàng, chứng từ bán hàng, quyền, lợi ích giấy tờ khác có liên quan đến khoản phải thu đợc bao toán theo thoả thuận hợp đồng bao toán; e Thực đầy đủ điều khoản thoả thuận hợp đồng bao toán hợp đồng mua, bán hàng Điều 25 Quyền nghĩa vụ bên mua hàng Quyền bên mua hàng: a Đợc thông báo việc bao toán; b Không thay đổi quyền lợi nghĩa vụ quy định hợp đồng mua, bán hàng, ngoại trừ bên nhận tiền toán khoản phải thu Việc điều chỉnh điều khoản quy định hợp đồng mua, bán hàng phải đợc bên mua hàng chấp thuận văn Nghĩa vụ bên mua hàng: a Xác nhận văn việc nhận đợc thông báo cam kết toán theo quy định điểm đ, khoản 1, Điều 13; trờng hợp từ chối toán phải có lý xác đáng phải thông báo văn cho bên bán hàng đơn vị bao toán b Thanh toán cho đơn vị bao toán theo điều khoản quy định hợp đồng mua, bán hàng c Không đợc đòi lại số tiền toán cho đơn vị bao toán trờng hợp bên bán hàng không thực hiện, thực không đúng, đầy đủ điều khoản quy định hợp đồng mua, bán hàng, trừ trờng hợp đơn vị bao toán cố tình toán khoản chi trả bên mua hàng cho bên bán hàng sau đợc bên mua hàng thông báo việc bên bán hàng có hành vi vi phạm hợp đồng mua, bán hàng  ... CHXHCN Việt Nam ký kết tham gia có quy định khác với quy định Quy chế áp dụng quy định điều ớc quốc tế Các bên thoả thuận áp dụng quy tắc, tập quán thông lệ bao toán, quy tắc, tập quán thông lệ không... mua hàng Đơn vị bao toán đợc thực bao toán nớc bao toán xuất - nhập Điều 12 Phơng thức bao toán Bao toán lần: Đơn vị bao toán bên bán hàng thực thủ tục cần thiết ký hợp đồng bao toán khoản phải... đơn vị bao toán làm đầu mối thực việc tổ chức đồng bao toán Điều 13 Quy trình hoạt động bao toán: Hoạt động bao toán đợc thực theo bớc nh sau: a Bên bán hàng đề nghị đơn vị bao toán thực bao toán