HK tìm hiểu về sản phẩm bảo hiểm hưu trí tự nguyện và khả năng triển khai sản phẩm bảo hiểm này tại việt nam

MỤC LỤC A MỞ ĐẦU B NỘI DUNG CHÍNH I Những nét ban đầu sản phẩm bảo hiểm hưu trí tự nguyện II Sản phẩm bảo hiểm hưu trí tự nguyện - Chiến lược phát triển hệ thống an sinh .3 III Sản phẩm bảo hiểm hưu trí tự nguyện – quy định pháp luật .4 Quyền lợi bảo hiểm theo bảo hiểm hưu trí tự nguyện 1.1 Quyền lợi bảo hiểm .4 1.2 Quyền lợi bảo hiểm bổ trợ Thời điểm nhận quyền lợi hưu trí định kỳ Phí bảo hiểm Một số đặc trưng quan trọng khác sản phẩm bảo hiểm hưu trí tự nguyện Tính chất sản phẩm bảo hiểm hưu trí tự nguyện .9 Điều kiện tài DNBH muốn triển khai sản phẩm BHNT IV Sản phẩm bảo hiểm hưu trí tự nguyện – sản phẩm bảo hiểm có tiềm phát triển Việt Nam 10 Thứ nhất, BHHTTN xu hướng chung giới phù hợp với tình hình kinh tế - xã hội Việt Nam 10 Thứ hai, sản phẩm BHHTTN có nhiều ưu điểm trội 11 Thứ ba, sẵn sàng bên tham gia triển khai bảo hiểm hưu trí tự nguyện 12 Một số vấn đề cần cân nhắc 14 C KẾT THÚC .15 A MỞ ĐẦU Bảo hiểm hưu trí tự nguyện ba trụ cột chế độ hưu trí giới Ở Việt Nam, hình thức bảo hiểm thu hút không doanh nghiệp bảo hiểm mà người lao động chủ sử dụng lao động Sản phẩm bảo hiểm hưu trí tự nguyện đời đánh dấu bước ngoặt hế thống hưu trí Việt Nam Từ đây, hệ thống hưu trí từ đơn lẻ, thiếu tính bền vững dần trở thành hệ thống đa trụ cột, bền vững đầy đủ Với đề tài “Tìm hiểu sản phẩm bảo hiểm hưu trí tự nguyện khả triển khai sản phẩm bảo hiểm Việt Nam” em trình bày nét sản phẩm bảo hiểm hưu trí tự nguyện, phân tích thuận lợi khó khăn triển khai sản phẩm Từ đó, thấy tiềm sản phẩm bảo hiểm Việt Nam B NỘI DUNG CHÍNH I Những nét ban đầu sản phẩm bảo hiểm hưu trí tự nguyện Theo khoản Điều Luật Kinh doanh bảo hiểm sửa đổi, bổ sung năm 2010: “Bảo hiểm hưu trí nghiệp vụ bảo hiểm cho trường hợp người bảo hiểm đạt đến độ tuổi xác định doanh nghiệp bảo hiểm trả tiền bảo hiểm theo thỏa thuận hợp đồng bảo hiểm” Theo Thông tư 115/TT-BTC Hướng dẫn bảo hiểm hưu trí quỹ hưu trí tự nguyện bảo hiểm hưu trí sản phẩm bảo hiểm nhân thọ doanh nghiệp bảo hiểm (DNBH) thực nhằm cung cấp thu nhập bổ sung cho người bảo hiểm hết tuổi lao động Nói cách khác, chất, bảo hiểm hưu trí tự nguyện loại sản phẩm tài mà người lao động và/hoặc chủ lao động tham gia đóng góp tiền tiết kiệm theo định kỳ vào sản phẩm hưu trí Người lao động nhận chi trả từ quỹ đến tuổi nghỉ hưu Số tiền hưu trí mà cá nhân hưởng phụ thuộc vào tổng số tiền đóng góp cá nhân và/hoặc tổ chức hiệu đầu tư vốn quỹ hưu trí tự nguyện Sản phẩm bảo hiểm hưu trí tự nguyện (BHHTTN) sản phẩm bảo hiểm nhân thọ trì quỹ hưu trí tự nguyện hình thành từ tự nguyện đóng phí bảo hiểm tập hợp tài khoản bảo hiểm hưu trí người bảo hiểm Trên sở đóng phí, người bảo hiểm bắt đầu nhận quyền lợi bảo hiểm hưu trí đạt đến tuổi theo thoả thuận hợp đồng bảo hiểm Nữ giới bắt đầu nhận quyền lợi tuổi 55 nam giới 60 tuổi Độ tuổi nhận quyền lợi hưu trí trùng với độ tuổi nhận lương hưu từ quỹ bảo hiểm hưu trí bắt buộc Số tiền bảo hiểm DNBH chi trả định kỳ đến người bảo hiểm tử vong tối thiểu 15 năm, tùy theo thỏa thuận hợp đồng bảo hiểm Mức hưởng quyền lợi bảo hiểm kỳ số kỳ nhận tiền bảo hiểm linh hoạt, tùy theo thỏa thuận người mua bảo hiểm DNBH II Sản phẩm bảo hiểm hưu trí tự nguyện - Chiến lược phát triển hệ thống an sinh Bảo hiểm hưu trí tự nguyện - tầng bảo vệ thứ dành cho người lao động quan ban ngành trọng phát triển Trong đó, bảo hiểm xã hội bắt buộc “tầng bảo vệ” thứ nhằm đảm bảo người lao động có mức thu nhập tối thiểu sau hưu; bảo hiểm hưu trí bổ sung “tầng bảo vệ” thứ nhằm bổ sung thêm phần thu nhập sở mức lương hưu tối thiểu từ bảo hiểm xã hội bắt buộc; cịn bảo hiểm hưu trí tự nguyện “tầng bảo vệ” thứ Xét hình thức, bảo hiểm hưu trí tự nguyện (BHHTTN) triển khai cho cá nhân cho nhóm người lao động (được gọi BHHT nhóm) Trường BHHTTN cho nhóm người lao động, bên mua bảo hiểm chủ sử dụng lao động (SDLĐ), người lao động (NLĐ) nhận toàn quyền lợi hợp đồng bảo hiểm sau thời hạn định theo thỏa thuận bên ghi nhận hợp đồng bảo hiểm Ưu điểm BHHTTN người tham gia bảo hiểm hoàn tồn chủ động mức phí, thời gian đóng phí, cách thức nhận “lương hưu” Với ưu điểm trên, BHHTTN thiết kế công cụ để người sử dụng lao động gia tăng quyền lợi cho người lao động đồng thời đảm bảo quyền lợi ích hợp pháp qua chế thoả thuận bên hợp đồng bảo hiểm Hiện nay, BHHTTN giải pháp nhằm bổ sung hồn chỉnh điểm cịn thiếu chế độ bảo hiểm hưu trí bắt buộc, tạo điều kiện cho người lao động tự do, nông dân, người bn bán, kinh doanh đảm bảo sống, có chi phí trang trải cho sinh hoạt già BHHTTN xem công cụ tự hoạch định kế hoạch tài hưu trí cho người chưa có BHXH người có BHXH muốn có thêm nguồn thu nhập đảm bảo cho thời gian hưu trí Có thể thấy, sản phẩm bảo hiểm hưu trí tự nguyện giữ vai trò quan trọng việc nâng cao đời sống hàng triệu người lao động Việt Nam Sản phẩm BHHTTN không sản phẩm bảo hiểm thơng thường mà cịn có ý nghĩa quan trọng chiến lược phát triển hệ thống an sinh xã hội chung nước, đặc biệt trước thực trạng quỹ BHXH có nguy cạn kiệt vấn đề “già hóa dân số” Việt Nam III Sản phẩm bảo hiểm hưu trí tự nguyện – quy định pháp luật Sản phẩm bảo hiểm hưu trí tự nguyện sản phẩm mới, đời gắn liền với Thông tư 115/TT-BTC hướng dẫn bảo hiểm hưu trí quỹ hưu trí tự nguyện (Thơng tư 115) Thơng tư 115 thức có hiệu lực từ ngày 15.10.2013 tạo nên hành lang pháp lý quan trọng, mở nhiều hội thúc đẩy bảo hiểm hưu trí tự nguyện phát triển Sau nét sản phẩm BHHTTN theo quy định Thông tư 115 Quyền lợi bảo hiểm theo bảo hiểm hưu trí tự nguyện Theo quy định, sản phẩm BHHTTN phải cung cấp quyền lợi bản, quyền lợi hưu trí định kỳ quyền lợi bảo hiểm rủi ro Ngồi ra, sản phẩm BHHTTN cung cấp quyền lợi bảo hiểm bổ trợ Cụ thể: 1.1) Quyền lợi bảo hiểm Theo quy định Điều 5, DNBH chủ động thiết kế sản phẩm BHHTTN phải bao gồm quyền lợi hưu trí định kỳ quyền lợi bảo hiểm rủi ro Trong đó: a) Với quyền lợi hưu trí định kỳ, phải bảo đảm:  Quyền lợi hưu trí chi trả định kỳ đến người bảo hiểm tử vong tối thiểu 15 năm, tùy theo thỏa thuận hợp đồng bảo hiểm Khác với BHXH, sản phẩm BHHTTN cho phép khách hàng có nhiều lựa chọn quyền lợi hưu trí (chẳng hạn, nhận vịng 15 năm, 20 năm, trọn đời) theo thỏa thuận hợp đồng bảo hiểm, qua giúp hoạch định kế hoạch tài hưu trí phù hợp với điều kiện, hồn cảnh Thêm vào đó, thiết kế dạng dòng sản phẩm liên kết chung thỏa thuận hợp đồng bảo hiểm, chẳng may tử vong sớm (gia đình) người bảo hiểm nhận số tiền tương đương với phần lớn tồn giá trị phần quyền lợi hưu trí chưa nhận, qua khách hàng cảm thấy hợp đồng đem lại giá trị tương xứng so với phí bảo hiểm đóng  Doanh nghiệp bảo hiểm bên mua bảo hiểm thỏa thuận mức hưởng quyền lợi hưu trí kỳ, số kỳ nhận quyền lợi hưu trí; Khách hàng có nhiều lựa chọn mức hưởng số kỳ nhận quyền lợi hưu trí Chẳng hạn, lần nhận quyền lợi hưu trí nhận nhiều tiền so với lần sau để du lịch giai đoạn có nhiều người phụ thuộc, nhiều khoản nợ, khách hàng lựa chọn quyền lợi bảo vệ cao, ngược lại Số kỳ nhận quyền lợi chọn nhận định kỳ theo năm, theo quý theo tháng linh hoạt Đây điểm khác biệt đáng kể so với BHXH Sản phẩm BHTTN trở thành công cụ bảo vệ hoạch định kế hoạch tài hưu trí tiện lợi thiết thực Vai trị bảo vệ tài BHHTTN đặc biệt có ý nghĩa giai đoạn trước nghỉ hưu  Tính lãi tích lũy từ phần quyền lợi hưu trí chưa chi trả cho bên mua bảo hiểm, không thấp lãi suất đầu tư cam kết tối thiểu thỏa thuận hợp đồng bảo hiểm b) Đối với quyền lợi bảo hiểm rủi ro, bao gồm tối thiểu quyền lợi sau:  Quyền lợi trợ cấp mai táng: Khi nhận yêu cầu toán quyền lợi bảo hiểm tử vong, thuộc phạm vi bảo hiểm hay không, doanh nghiệp bảo hiểm trả khoản trợ cấp mai táng cho người thụ hưởng số tiền theo thỏa thuận HĐBH Quyền lợi trợ cấp mai táng quy định trả trường hợp (bất kể thuộc phạm vi bảo hiểm hay khơng) thể tính xã hội tính nhân văn BHHTTN Do quyền lợi trợ cấp mai táng thường thiết kế số tiền không lớn so với toàn giá trị hợp đồng nên rủi ro với DNBH không lớn  Quyền lợi bảo hiểm tử vong thương tật toàn vĩnh viễn: Khi người bảo hiểm tử vong thương tật toàn vĩnh viễn thuộc phạm vi bảo hiểm thời hạn quy định, doanh nghiệp bảo hiểm chi trả cho người thụ hưởng số tiền bảo hiểm theo thỏa thuận hợp đồng bảo hiểm bên mua bảo hiểm lựa chọn số tiền bảo hiểm giao kết hợp đồng bảo hiểm điều chỉnh số tiền bảo hiểm thời gian hợp đồng bảo hiểm có hiệu lực theo thỏa thuận hợp đồng bảo hiểm 1.2 Quyền lợi bảo hiểm bổ trợ: quyền lợi bảo hiểm bản, tùy theo thỏa thuận hợp đồng bảo hiểm, sản phẩm BHHTTN cung cấp thêm quyền lợi bảo hiểm bổ trợ sau: - Quyền lợi điều chỉnh mức hưởng quyền lợi hưu trí định kỳ; - Quyền lợi bảo hiểm thất nghiệp; - Quyền lợi chăm sóc y tế; - Quyền lợi hỗ trợ nằm viện; - Quyền lợi bảo hiểm cho người phụ thuộc; - Quyền lợi bảo hiểm bệnh hiểm nghèo; - Quyền lợi bổ trợ khác theo thỏa thuận hợp đồng bảo hiểm Khi quyền lợi bảo hiểm bổ trợ thiết kế dạng quyền lợi lựa chọn cho phép khách hàng lựa chọn phương án bảo hiểm phù hợp với nhu cầu khả tài Quy định giúp tạo khác biệt sản phẩm doanh nghiệp bảo hiểm Có thể nhận thấy sản phẩm BHHTTN linh hoạt hấp dẫn Các sản phẩm BHHTTN có tính bảo vệ tồn diện gần bằng, tương đương chí có điểm cao so với BHXH Thời điểm nhận quyền lợi hưu trí định kỳ Về thời điểm nhận quyền lợi hưu trí, xét phương diện BHHTTN đưa quy định linh hoạt thời điểm bắt đầu hưởng quyền lợi bảo hiểm hưu trí so với BHXH Cụ thể, người bảo hiểm BHHTTN bắt đầu nhận quyền lợi bảo hiểm hưu trí đạt đến tuổi theo thỏa thuận hợp đồng bảo hiểm, không 55 tuổi nữ 60 tuổi nam (theo Khoản 3, Điều 2) Tuy vậy, so với BHXH người bảo hiểm BHHTTN “nghỉ hưu sớm” Xét góc độ đó, quy định hợp lý BHHTTN xác định nhằm “cung cấp thu nhập bổ sung cho người bảo hiểm hết tuổi lao động” bên cạnh BHXH khoản tiền, tài sản mà người lao động tích lũy dành cho tuổi nghỉ hưu Đồng thời quy định phù hợp với xu hướng gia tăng độ tuổi nghỉ hưu phạm vi tồn cầu Phí bảo hiểm Phí bảo hiểm BHHTTN đóng vào quỹ hưu trí tự nguyện thực định kỳ lần theo thỏa thuận hợp đồng bảo hiểm hưu trí Thêm vào đó, giống hợp đồng liên kết chung, hợp đồng BHHTTN đóng phí bảo hiểm đóng thêm (phần đóng góp ngồi phần phí bảo hiểm định kỳ lần thỏa thuận hợp đồng bảo hiểm) để đầu tư vào quỹ hưu trí tự nguyện (theo Điều 7) Với trường hợp tham gia thêm quyền lợi bảo hiểm bổ trợ, phương thức đóng phí bảo hiểm quyền lợi bảo hiểm bổ trợ bên thỏa thuận giao kết hợp đồng bảo hiểm Doanh nghiệp bảo hiểm không phép khấu trừ phí bảo hiểm quyền lợi bảo hiểm bổ trợ từ giá trị tài khoản bảo hiểm hưu trí Quy định nhằm đảm bảo mục tiêu thiết lập nguồn tài hưu trí thực đầy đủ định Xuất phát từ tính chất tự nguyện BHHTTN, bên mua bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm thỏa thuận việc tạm thời đóng tài khoản bảo hiểm hưu trí trường hợp khơng có khả đóng phí bảo hiểm Trong thời gian tạm thời đóng tài khoản bảo hiểm hưu trí, doanh nghiệp bảo hiểm khơng phép tính khoản phí cho bên mua bảo hiểm Giá trị tài khoản bảo hiểm hưu trí tích lũy theo tỷ suất đầu tư doanh nghiệp bảo hiểm công bố hàng năm theo thỏa thuận hợp đồng bảo hiểm Doanh nghiệp bảo hiểm nghĩa vụ chi trả quyền lợi bảo hiểm thời gian này, trừ trường hợp chi trả quyền lợi hưu trí định kỳ người bảo hiểm đạt đến độ tuổi định chi trả toàn giá trị tài khoản bảo hiểm hưu trí tích lũy đến thời điểm người bảo hiểm tử vong thương tật tồn vĩnh viễn Ngược lại cóđiều kiện tài chính, bên mua bảo hiểm u cầu doanh nghiệp bảo hiểm khôi phục lại tài khoản bảo hiểm hưu trí tiếp tục đóng phí bảo hiểm Một số đặc trưng quan trọng khác sản phẩm bảo hiểm hưu trí tự nguyện  Rút trước tài khoản bảo hiểm hưu trí (theo Điều 13, 14): Người bảo hiểm không rút trước hạn (một phần toàn giá trị) tài khoản bảo hiểm hưu trí chưa đạt đến độ tuổi định theo thỏa thuận hợp đồng bảo hiểm, trừ trường hợp người bảo hiểm bị suy giảm khả lao động 61% trở lên mắc bệnh hiểm nghèo theo quy định pháp luật Quy định nhằm đảm bảo thực mục tiêu an sinh xã hội BHHTTN sách ưu đãi thuế thu nhập dành cho BHHTTN thực thi đối tượng  Chuyển tài khoản bảo hiểm hưu trí (theo Điều 15): Khi người bảo hiểm chấm dứt hợp đồng lao động việc khơng cịn thành viên hợp đồng bảo hiểm hưu trí nhóm, người bảo hiểm có quyền sau đây: + Chuyển giá trị tài khoản bảo hiểm hưu trí từ hợp đồng bảo hiểm hưu trí nhóm sang hợp đồng bảo hiểm hưu trí cá nhân với giá trị tương ứng doanh nghiệp bảo hiểm, + Chuyển tài khoản bảo hiểm hưu trí sang hợp đồng bảo hiểm hưu trí nhóm doanh nghiệp (có thể doanh nghiệp bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm khác) Để bảo đảm quyền lợi người tham gia, giá trị tài khoản bảo hiểm hưu trí chuyển giao tích lũy theo thỏa thuận hợp đồng bảo hiểm hưu trí nhóm doanh nghiệp bảo hiểm nhận chuyển giao không phép tính phí ban đầu giá trị tài khoản bảo hiểm hưu trí chuyển giao Tính chất sản phẩm bảo hiểm hưu trí tự nguyện Mặc dù Thơng tư 115 khơng nói rõ qua quy định có liên quan (như quy định quyền lợi hưu trí bản, quỹ hưu trí tự nguyện, Quy định đầu tư tài sản quỹ hưu trí tự nguyện, loại phí…), thấy BHHTTN quy định thiết kế hình thức bảo hiểm liên kết chung - hình thức dịng sản phẩm bảo hiểm liên kết đầu tư Đây dòng sản phẩm ngày sử dụng phổ biến giới việc cung cấp bảo hiểm hưu trí nghề nghiệp, hưu trí bổ sung, hưu trí tự nguyện Nói cách khác, BHHTTN quy định dạng chương trình hưu trí với mức đóng góp xác định, thay có quyền lợi xác định BHXH Với dịng sản phẩm liên kết chung, loại phí nguồn bù đắp chi phí hình thành lợi nhuận cho doanh nghiệp bảo hiểm đồng thời loại phí ảnh hưởng trực tiếp đến giá trị tài khoản bảo hiểm hưu trí người tham gia Việc quy định rõ loại phí, đặc biệt mức trần số loại phí (như phí bảo hiểm rủi ro, phí quản lý quỹ, phí chuyển tài khoản bảo hiểm hưu trí) cơng khai loại phí có tác dụngbảo vệ quyền lợi khách hàng đồng thời giúp tạo lập thị trường cạnh tranh lành mạnh bền vững Điều phù hợp với trình độ phát triển Việt Nam giai đoạn Điều kiện tài DNBH muốn triển khai sản phẩm BHNT Khi triển khai sản phẩm bảo hiểm hưu trí tự nguyện, DNBH phải đáp ứng điều kiện Điều Thông tư 115: vốn chủ sở hữu không thấp 1.000 tỷ đồng; biên khả toán cao biên khả toán tối thiểu 300 tỷ đồng Việt Nam Theo đó, DNBH chủ động thiết kế sản phẩm bảo hiểm hưu trí phải bao gồm quyền lợi hưu trí định kỳ quyền lợi bảo hiểm rủi ro theo quy định Khi thiết lập quỹ hưu trí tự nguyện, DN bảo hiểm phải sử dụng quỹ chủ sở hữu đóng góp vào quỹ hưu trí tự nguyện khơng thấp 200 tỷ đồng phải trì tối thiểu 200 tỷ đồng quỹ Theo thống kế, có 6/15 DNBH phép triển khai bảo hiểm hưu trí tự nguyện thỏa mãn điều kiện tài theo Thơng tư số 115/2013/TT-BTC Bộ Tài là: Prudential Việt Nam, Bảo Việt Nhân Thọ, Manulife, Daiichi Việt Nam, AIA PVI Sun Life Quy định chuẩn tài phép triển khai sản phẩm BHHTTN nhằm đảm bảo cho phát triển sản phẩm hệ thống hưu trí nghiệp vụ mới, lần đầu áp dụng Việt Nam IV Sản phẩm bảo hiểm hưu trí tự nguyện – sản phẩm bảo hiểm có tiềm phát triển Việt Nam  Theo em, sản phẩm BHHTTN có tiềm phát triển Việt Nam Tuy sản phẩm sản phẩm BHHTTN có bước lớn thời gian tới Để thấy tiềm sản phẩm này, ta phân tích góc độ sau: Thứ nhất, BHHTTN xu hướng chung giới phù hợp với tình hình kinh tế - xã hội Việt Nam Hiện nay, Việt Nam nước có mật độ dân số lớn tốc độ phát triển dân số nhanh Theo đánh giá Tổ chức lao động quốc tế, dân số Việt Nam đầu thời kỳ dân số vàng, với 50 triệu dân số độ tuổi lao động Cùng với phát triển kinh tế - xã hội, khoa học kỹ thuật dịch vụ chăm sóc sức khỏe, tuổi thọ sức khỏe người dân ngày tăng lên Từ đó, cần thiết phải có sách bảo đảm an sinh xã hội nhu cầu chăm lo điều kiện cá nhân người dân ngày cao Do vậy, không Việt Nam mà quốc gia nào, bên cạnh bảo trợ Nhà nước thông qua chương trình bảo hiểm xã hội hay BHHT bắt buộc, ln có BHHT bổ sung Đây xu chung giới nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu chăm sóc người dân đến tuổi hưu, góp phần ổn định an sinh xã hội Vì vậy, phát triển sản phẩm bảo hiểm hưu trí tự nguyện Việt Nam tất yếu hướng phù hợp với phát triển kinh tế - xã hội Việt Nam Từ phù hợp, sản phẩm BHHTTN có điều kiện ngoại lực để phát triển sách pháp luật, quan tâm quan có thẩm quyền đông đảo quần chúng nhân dân 10 Thứ hai, sản phẩm BHHTTN có nhiều ưu điểm trội - Xét từ phương diện khách hàng: + Sản phẩm BHHTN cung cấp cho khách hàng linh hoạt đóng phí lựa chọn quyền lợi bảo hiểm (như phân tích trên), qua hoạch định kế hoạch tài hưu trí bảo vệ phù hợp với điều kiện, hoàn cảnh Thêm vào đó, BHHTTN dịng sản phẩm liên kết chung cung cấp cho khách hàng đảm bảo quyền lợi đầu tư (cũng quyền lợi hưu trí) thơng qua lãi suất đầu tư cam kết tối thiểu thỏa thuận hợp đồng bảo hiểm Ngoài đảm bảo khơng nhỏ trách nhiệm doanh nghiệp bảo hiểm phải sử dụng tài sản quỹ chủ sở hữu để bù đắp cho tài khoản bảo hiểm hưu trí phần thâm hụt so với lãi suất cam kết + Các quyền lợi, khoản phí theo hợp đồng kết đầu tư quỹ hưu trí tự nguyện kiểm tốn cơng khai, minh bạch với chế quản lý, giám sát (đặc biệt giám sát tài chính) quan quản lý sẽgiúp đảm bảo quyền lợi khách hàng Bên cạnh đó, đặc tính minh bạch sản phẩm liên kết chung cạnh tranh doanh nghiệp bảo hiểm, khách hàng lựa chọn doanh nghiệp sản phẩm đem lại giá trị tốt cho thơng qua so sánh yếu tố quyền lợi, loại phí, kết quảđầu tư, chất lượng dịch vụ, danh tiếng doanh nghiệp - Xét từ phía doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ, dòng sản phẩm liên kết chung giúp doanh nghiệp quản lý giảm thiểu rủi ro, đặc biệt rủi ro đầu tư rủi ro chi phí Cụ thể, với rủi ro đầu tư, doanh nghiệp bảo hiểm chuyển giao phần rủi ro sang khách hàng thông qua việc đưa lãi suất cam kết tối thiểu thận trọng Doanh nghiệp bảo hiểm giảm thiểu rủi ro chi phí (tức là, rủi ro khoản phí thu từ hợp đồng khơng đủ trang trải chi phí phát sinh) thơng qua việc quy định điều chỉnh số loại phí (như phí quản lý hợp đồng) theo lạm phát Tuy vậy, tính chất minh bạch sản phẩm, sản phẩm doanh nghiệp dễ so sánh phương diện như: quyền lợi, loại phí, kết đầu tư Chẳng hạn, lãi suất cam kết tối thiểu thấp so với công ty cạnh tranh làm giảm tính cạnh tranh hấp dẫn sản phẩm, 11 khác hàng ưa thích đảm bảo Tương tự, việc quy định điều chỉnh loại phí với biên độ lớn làm giảm tính hấp dẫn cạnh tranh sản phẩm.Đặc biệt, doanh nghiệp bảo hiểm cần thực đầu tư tốt để thu hút khách hàng đem lại hiệu kinh doanh Tóm lại, sản phẩm BHHTTN phù hợp với trình độ phát triển kinh tếxã hội Việt Nam giai đoạn giai đoạn đầu thử nghiệm BHHTTN Với quy định pháp luật (Thông tư 115) cho thấy BHHTTN sản phẩm tốt – tốt cho khách hàng đặt cao việc bảo vệ họ DNBH sản phẩm thu hút đơng đảo quần chúng tham gia Tại Việt Nam, có 15 doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ, phần lớn công ty đa quốc gia, hàng đầu giới Các doanh nghiệp có kinh nghiệm triển khai BHHTTN nhiều nước giới Kết hợp kinh nghiệm DNBH điều kiện thuận lợi pháp luật hồn tồn nhận thấy tương lai sản phẩm BHHTTN Thứ ba, sẵn sàng bên tham gia triển khai bảo hiểm hưu trí tự nguyện Từ góc độ Chính phủ, nhận thức tầm quan trọng tính cấp thiết việc cải cách hệ thống hưu trí, Chính phủ Việt Nam ban hành quy định tạo hành lang pháp lý để triển khai bảo hiểm hưu trí tự nguyện quỹ hưu trí tự nguyện, đồng thời có quy định ưu đãi thuế cho bên tham gia đóng góp Đối với bảo hiểm hưu trí tự nguyện quỹ hưu trí tự nguyện, theo quy định hành ưu đãi thuế dành cho người lao động, phần đóng vào Quỹ hưu trí tự nguyện trừ khỏi thu nhập tính thuế cá nhân tối đa khơng q triệu đồng/tháng Khoản tiền tích lũy đóng góp quỹ hưu trí tự nguyện người sử dụng lao động mua đóng góp cho người lao động trì hỗn đóng thuế TNCN đến thời điểm người lao động nghỉ hưu Trước trả tiền lương hưu cho cá nhân, doanh nghiệp bảo hiểm, công ty quản lý quỹ hưu trí tự nguyện có trách nhiệm khấu trừ thuế theo tỷ lệ 10% khoản tiền phí tích lũy, tiền tích lũy đóng góp quỹ tương ứng với phần người sử dụng lao động mua đóng góp cho người lao động 12 Tiền lương hưu nhận hàng tháng từ quỹ hưu trí tự nguyện khoản thu nhập miễn thuế Về ưu đãi thuế khoản đóng góp người sử dụng lao động, theo Dự thảo Nghị định quy định chi tiết số điều Luật thuế TNDN Luật thuế TNDN sửa đổi mà Bộ Tài vừa hồn tất lấy ý kiến bộ, ngành, liên quan đến quy định khoản chi trừ khoản chi không trừ xác định thu nhập tính thuế doanh nghiệp, khoản đóng góp vào quỹ hưu trí tự nguyện, mua bảo hiểm hưu trí tự nguyện cho người lao động tính vào khoản chi trừ trường hợp triệu đồng/tháng/người cần phải ghi cụ thể điều kiện hưởng mức hưởng hồ sơ sau: hợp đồng lao đông, thỏa ước lao động tập thể, quy chế tài doanh nghiệp … Nếu khoản đóng góp vượt mức triệu đồng/tháng/người, khoản chênh lệch khơng tính vào chi phí trước xác định thu nhập chịu thuế Về ưu đãi thuế khoản đóng góp người sử dụng lao động, theo Dự thảo Nghị định quy định chi tiết số điều Luật thuế TNDN Luật thuế TNDN sửa đổi, khoản chi trừ xác định thu nhập chịu thuế phần trích nộp quỹ có tính chất an sinh xã hội (BHXH, BHYT, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm hưu trí bổ sung) cho người lao động khơng vượt mức quy định pháp luật BHXH (quy định hành tối đa không 5,06 triệu đồng/tháng/người) Từ góc độ doanh nghiệp, nhiều doanh nghiệp sẵn sàng tham gia triển khai thí điểm Chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung hình thức để đảm bảo quyền lợi, khuyến khích giữ chân người lao động Theo điều tra Bộ LĐTB&XH, năm 2010 gần 700 doanh nghiệp Hà Nội Hồ Chí Minh có đến 70% doanh nghiệp tập đồn khảo sát mong muốn sẵn sàng tham gia cho người lao động vào quỹ hưu trí bổ sung Hiện nay, có 05 doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi hình thành Quỹ hưu trí bổ sung dành cho người lao động làm việc doanh nghiệp Các doanh nghiệp coi hình thức bổ sung thêm phúc lợi cho nhân viên để khuyến khích gắn bó lâu dài Đối với số doanh nghiệp, nguồn quỹ tạo từ việc đóng góp hàng tháng doanh nghiệp người lao động Đối với số doanh 13 nghiệp khác, nguồn hình thành quỹ trích từ lợi nhuận sau thuế doanh nghiệp Quỹ hưu trí tự nguyện doanh nghiệp chủ yếu đơn vị tự quản lý Tất doanh nghiệp sẵn sàng tham gia thí điểm sách hưu trí bổ sung Từ góc độ tổ chức tài trung gian cung cấp dịch vụ, hệ thống cần thiết quản lý quỹ, ngân hàng lưu ký, giám sát, quản trị quỹ dịch vụ trung gian khác để vận hành hai loại hình bảo hiểm tổ chức tài sẵn sàng đáp ứng Hiện tại, số đơn vị sẵn sàng tham gia cung cấp dịch vụ bao gồm công ty quản lý quỹ VFM, VinaWeath, Công ty Quản lý Quỹ Bảo Việt… (cung cấp dịch vụ quản lý quỹ); ngân hàng HSBC, Standard Charter Bank… (cung cấp dịch vụ ngân hàng lưu ký); công ty Grant Thornton (cung cấp dịch vụ quản trị quỹ, dịch vụ kiểm toán)…  Một số vấn đề cần cân nhắc Theo ông Chung Bá Phương, Tổng giám đốc Manulife Việt Nam, Trung Quốc, bảo hiểm hưu trí có bước phát triển định, có số vấn đề mà nhà quản lý Trung Quốc chưa giải Ví dụ: quyền lợi bảo hiểm người đổi công ty, nghỉ việc, điều chuyển công tác đến thành phố khác? Có nên cho người tham gia nhận quyền lợi sớm khơng họ cịn khỏe mạnh? Tỷ lệ thuế thời điểm nhận quyền lợi làm nhiệm vụ khấu trừ thuế, mà hầu hết người không nộp báo cáo thuế thu nhập? Ngồi ra, có vấn đề kỹ thuật mức trần chi phí thấp khiến việc phân phối hiệu đến nhà tuyển dụng nhỏ trở nên khó khăn Trong đó, Việt Nam, nhiều nhà bảo hiểm công ty quản lý quỹ cho rằng, dự thảo Thơng tư Bộ Tài u cầu điều kiện tham gia nhà bảo hiểm yêu cầu đầu tư quỹ chặt, khiến họ khó đáp ứng Do vậy, để BHHTTN phát triển, quy định sản phẩm quy định liên quan cần tiếp tục hồn thiện tương lai sở địi hỏi thực tiễn Thêm vào đó, phương diện khung pháp lý, để sản phẩm BHHTTN triển khai thành cơng, ngồi quy định sản phẩm cịn cần có quy định liên quan khác, 14 đặc biệt quy định hoa hồng, thù lao sách ưu đãi thuế, phù hợp với thực tiễn Chúng ta nên tiếp thu kinh nghiệm triển khai sản phẩm BHHTTN nước giới để có bước đắn C KẾT THÚC Tình trạng già hóa dân số thách thức tương lai quy luật tất yếu mà tất quốc gia giới phải đối mặt Vì vậy, việc có kế hoạch xây dựng hệ thống hưu trí bền vững, đầy đủ bao phủ diện rộng yêu cầu cấp thiết tất quốc gia Việt Nam khơng nằm ngồi xu chung Với tính chất sản phẩm bảo hiểm mang tính nhân văn mục tiêu xã hội to lớn, thành công triển khai sản phẩm hưu trí tự nguyện khơng dựa vào cố gắng riêng công ty bảo hiểm cung cấp sản phẩm mà đạo, định hướng Chính phủ, Bộ Tài quan Nhà nước, quan đoàn thể khác, với tham gia hợp tác tích cực từ phía doanh nghiệp thân người lao động 15 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Thông tư 115/2013/TT-BTC Hướng dẫn bảo hiểm hưu trí quỹ hưu trí tự nguyện Bài viết “Khảo sát kinh nghiệm triển khai bảo hiểm hưu trí” ngày 21/11/2013 http://isa.mof.gov.vn/portal/page/portal/isa/97113992? pers_id=94340283&item_id=113052978&p_details=1 Bài viết “Nỗ lực cải cách hệ thống hưu trí Việt Nam: bảo hiểm hưu trí tự nguyện bảo hiểm hưu trí bổ sung” ngày 10/01/2014 http://www.tapchitaichinh.vn/Trao-doi-Binh-luan/Bao-hiem-huu-tri-tu-nguyenva-bao-hiem-huu-tri-bo-sung/39867.tctc Bài viết “Sản phẩm bảo hiểm hưu trí tự nguyện theo quy định pháp luật Việt Nam” http://www.webbaohiem.net/chuyen-de/75-ban-doc-viet/8689-san-pham-baohiem-huu-tri-tu-nguyen-theo-quy-dinh-cua-phap-luat-viet-nam.html Bài viết “Mua bảo hiểm hưu trí tự nguyện: Người lao động gì?” http://laodong.com.vn/cong-doan/mua-bao-hiem-huu-tri-tu-nguyen-nguoi-laodong-duoc-gi-146303.bld Bài viết “Bảo hiểm hưu trí: Cho sống ổn định sau tuổi lao động” http://baohiem-baoviet.com/bao-hiem-huu-tri-cho-mot-cuoc-song-on-dinh-sautuoi-lao-dong/ Bài viết “Bảo hiểm hưu trí tự nguyện, ném đá dị đường” http://thuvienbaohiem.com/bao-hiem-nhan-tho/bao-hiem-huu-tri-tu-nguyennem-da-do-duong-bid458.html 16 ... hiểu sản phẩm bảo hiểm hưu trí tự nguyện khả triển khai sản phẩm bảo hiểm Việt Nam? ?? em trình bày nét sản phẩm bảo hiểm hưu trí tự nguyện, phân tích thuận lợi khó khăn triển khai sản phẩm Từ đó,... III Sản phẩm bảo hiểm hưu trí tự nguyện – quy định pháp luật Sản phẩm bảo hiểm hưu trí tự nguyện sản phẩm mới, đời gắn liền với Thông tư 115/TT-BTC hướng dẫn bảo hiểm hưu trí quỹ hưu trí tự nguyện. .. tài phép triển khai sản phẩm BHHTTN nhằm đảm bảo cho phát triển sản phẩm hệ thống hưu trí nghiệp vụ mới, lần đầu áp dụng Việt Nam IV Sản phẩm bảo hiểm hưu trí tự nguyện – sản phẩm bảo hiểm có