Mô hình ước lượng xác suất không trả được nợ của doanh nghiệp và những giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng kiên long tiếp cận bằng mô hình binary logistic

LỜI NÓI ĐẦU LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Trong bối cảnh kinh tế chịu tác động tiêu cực khủng hoảng tài suy thối kinh tế toàn cầu, vấn đề lạm phát nước cao Tăng trưởng kinh tế trì mức thấp nhiều điểm cần khắc phục, dư địa sách tài khóa bị thu hẹp, tiến độ cải cách doanh nghiệp nhà nước chậm chạp, tỷ lệ nợ xấu khu vực ngân hàng cao có xu hướng tăng lên, đặc biệt lĩnh vực bất động sản, Những vấn đề trực tiếp gây tình trạng rủi ro, bất ổn đe dọa hệ thống ngân hàng Số lượng doanh nghiệp giải thể, ngừng hoạt động tăng cao trước Môi trường kinh doanh hoạt động ngân hàng gặp nhiều khó khăn, chất lượng tín dụng suy giảm nợ xấu tăng nhanh tốc độ tăng trưởng tín dụng Trong giai đoạn 2008 - 2011, tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng bình quân 26,56% tốc độ tăng trưởng nợ xấu bình quân 51% Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng từ năm 2011 chậm lại đáng kể, đặc biệt tháng đầu năm 2012 dư nợ tín dụng không tăng nợ xấu tăng tới 45,5% tình hình kinh doanh tài DN suy giảm mạnh ( Theo Trang Nhịp sống kinh tế Việt Nam giới) Để bước xử lý nợ xấu cách bền vững, hạn chế nợ xấu gia tăng nhằm khơi thơng dòng vốn hệ thống TCTD, bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng, thúc đẩy tăng trưởng tín dụng hỗ trợ vốn tích cực cho kinh tế, cần triển khai số giải pháp quan trọng việc nâng cao chất lượng tín dụng Với thị trường tài đối diện với bất ổn tiềm ẩn nhiều rủi ro, việc đo lường quản trị rủi ro tín dụng quan trọng Việc đo lường rủi ro tín dụng phương pháp cần thiết việc nhận diện, đánh giá dự báo tình hình tài khách hàng, doanh nghiệp Mơ hình dự báo kiệt quệ tài doanh nghiệp Việt Nam xây dựng mơ hình hình nhị phân (binary logistic) dựa nhân tố tác động đến kiệt quệ tài Platt, H.D Platt, M.B (2006) Mơ hình Binary Logistic ước lượng xác suất kiệt quệ tài doanh nghiệp, xem xét mức ảnh hưởng nhân tố tác động đến tình hình doanh nghiệp, từ giúp nhà quản lý doanh nghiệp đưa hành động kịp thời nhằm tránh khỏi tình trạng kiệt quệ tài chính, giúp NHTM đưa định cho vay, giảm thiểu rủi ro tín dụng Ở Việt Nam có nhiều cơng trình nghiên cứu vận dụng mơ hình hồi Binary Logistic vào thực tiễn sống xã hội thực tốt Về kinh tế, đề tài “các nhân tố ảnh hưởng đến khả tiếp cận tín dụng nơng hộ huyện Châu Thành A, tỉnh Cần Thơ” (Nguyễn Văn Ngân, 2003) Tuy nhiên, đề tài Vận dụng mơ hình hồi quy Binary logistic để phân tích nhân tố ảnh hưởng đến định cho vay ngân hàng Do điểm đề tài Ngoài ra, đề tài nghiên cứu thực giai đoạn kinh tế đất nước nói chung tình hình hoạt động doanh nghiệp nước nói riêng thời kỳ khơi phục lại sau suy thối kinh tế tồn cầu nên đề tài nghiên cứu mang tính cần thiết cao Đó lý tơi chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng cho ngân hàng thương mại cổ phần Kiên Long tiếp cận mô hình Binary Logistic” MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU Đưa nhân tố ảnh hưởng đến kiệt quệ tài doanh nghiệp Vận dụng mơ hình hồi quy Binary Logistic để ước lượng xác suất kiệt quệ tài doanh nghiệp Từ xem xét mức độ ảnh hưởng nhân tố ảnh hưởng đến tình hình doanh nghiệp, đưa định cho vay doanh nghiệp, giảm thiểu rủi ro cho tín dụng vay vốn nâng cao chất lượng tín dụng cho ngân hàng thương mại ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU a Đối tượng: Bài báo cáo chọn doanh nghiệp bị hủy niêm yết kinh doanh thua lỗ lỗ lũy kế vượt vốn điều lệ, đồng thời tương đồng với doanh nghiệp hủy niêm yết doanh nghiệp có quy mơ tương tự hoạt động tốt thị trường làm đối tượng nghiên cứu Từ đó, ngân hàng thương mại nói chung, ngân hàng Kiên Long nói riêng, ước lượng khả kiệt quệ tài đưa định cho vay DN vay vốn b Phạm vi nghiên cứu Sử dụng nguồn liệu từ sở liệu năm công ty niêm yết sở giao dich chứng khoán HOSE HNX Thu thập số liệu từ báo cáo tài 84 công ty hoạt động hủy niêm yết sàn giao dịch Trong nghiên cứu này, phân loại quan sát thành hai loại: quan sát rơi vào tình trạng kiệt quệ tài gán giá trị biến phụ thuộc 0; quan sát không bị kiệt quệ hay tình hình tài ổn định gán giá trị biến phụ thuộc Để giải vấn đề biến phụ thuộc nhị phân, sử dụng mơ hình Logistic nghiên cứu PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Kết hợp kiến thức kinh tế sử dụng mơ hình, phần mềm hỗ trợ để phân tích rủi ro tín dụng Ngân hàng, đồng thời kiến nghị số giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng cho nhà quản lý Kết hợp phương pháp thống kê, phương pháp so sánh, phương pháp phân tích số liệu, tổng hợp liệu, chạy mơ hình kiểm định KẾT CẤU ĐỀ TÀI Bài khóa luận bao gồm chương:  Chương Cơ sở lí luận nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Kiên Long mơ hình hồi quy Binary Logistic  Chương Thực trạng tình hình tín dụng doanh nghiệp xây dựng mơ hình nhân tố ảnh hưởng đến kiệt quệ tài doanh nghiệp  Chương Giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng cho ngân hàng thương mại CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG Ở NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KIÊN LONG VÀ MƠ HÌNH HỒI QUY BINARY LOGISTIC 1.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KIÊN LONG 1.1.1 Thông tin chung Ngân hàng TMCP Kiên Long, tên quốc tế Kienlong Commercial Joint Stock Bank, viết tắt Kienlong Bank (tiền thân NHTMCP Nông Thôn Kiên Long) vào hoạt động từ ngày 25/10/1995 Kiên Giang, thành lập theo giấy phép hoạt động số 0056/NN-CP ngày 18/09/1995 NHNN Việt Nam cấp với thời gian hoạt động 50 năm Ngày 30/06/2007, Kienlongbank chuyển đổi thành Ngân hàng đô thị có bứt phá ngoạn mục từ việc Ban Lãnh đạo tâm mở rộng mạng lưới, đẩy mạnh đầu tư đại hóa cơng nghệ, phát triển đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ ngân hàng đại, nhằm đáp ứng nhu cầu khả toán kinh tế Ngày 11/05/2007, Ngân hàng TMCP Kiên Long khai trương trụ sở làm việc Chi nhánh Sài Gòn số 197-199 Lý Thuờng Kiệt, P.6, Q.Tân Bình, TP.HCM Nay chuyển địa số 98-108A Cách Mạng Tháng Tám, phường 7, quận 3, TP Hồ Chí Minh dựa theo cơng văn số 08/HCM-TTGSNH1 ngày 03/01/2014 Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam Chi nhánh Tp Hồ Chí Minh V/v chấp thuận thay đổi địa điểm Ngân hàng TMCP Kiên Long – Chi nhánh Sài Gòn Khơng ngừng liên tục phát triển mạng lưới năm 2009, ngân hàng TMCP Kiên Long (Kienlong Bank) thức khai trương đưa vào hoạt động PGD Thủ Đức vào ngày 17 tháng 07 năm 2009, số 15 – 17 Đường Võ Văn Ngân, Phường Linh Chiểu, Quận Thủ Đức, Thành phố Hồ Chí Minh 1.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Năm 2014 năm thứ Việt Nam thực kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội giai đoạn 2011-2015 Trong năm 2014, tình hình kinh tế - xã hội Việt Nam diễn trước bối cảnh giới tiếp tục có nhiều diễn biến phức tạp Kinh tế giới phục hồi chậm so với dự báo Xung đột mâu thuẫn xảy nhiều nơi, đặc biệt tình hình căng thẳng biển Đơng Trước tình hình đó, thống kê cho thấy kinh tế Việt Nam xuất dấu hiệu phục hồi, suất sức cạnh tranh kinh tế chưa cải thiện Hệ thống ngân hàng, vốn đánh giá xương sống kinh tế, gặp nhiều khó khăn năm vừa qua Tính đến cuối năm 2014, tín dụng tồn hệ thống tăng 11%, tỷ lệ nợ xấu xấp xỉ 3,9%, tăng so với mức 3,61% so với năm 2013 Trong bối cảnh kinh tế nước ngành ngân hàng gặp nhiều khó khăn đà phục hồi, Ngân hàng Kiên Long ngoại lệ, song với nỗ lực Kienlongbank khắc phục khó khăn, thách thức, trì hoạt động ln ổn định, an toàn hiệu quả, hoàn thành mục tiêu 2014 Tổng tài sản năm 2014 đạt 23.103.925 triệu đồng, tăng 8,10% so với năm 2013 Nguồn vốn huy động từ dân cư tổ chức kinh tế đạt 16.570.527 triệu đồng, tăng 24,56% so với năm 2013 Lợi nhuận trước thuế 233.711 triệu đồng Nợ xấu kiểm soát mức 1,95% tương ứng 264.224 triệu đồng Bảng 1.1 Tổng tài sản KLB giai đoạn 2012-2014 ĐVT: Triệu Đồng Chỉ T N ổ ă n m 18.580 21.372 23.103 Nguồn: Báo cáo tài KLB Nhóm số sinh lợi: Bảng 1.2: Nhóm số sinh lợi 2014 T ỷ T ỷ N ă , , Nguồn: Báo cáo tài KLB Nhóm số tăng trưởng: Bảng 1.3: Nhóm số tăng trưởng 2014 L ợi T ổ V ốn V ốn N gu D D D N g N ă ( 8, ( 1 Nguồn: Báo cáo tài KLB Bảng 1.4: Nhóm số Thanh tốn 2014 N ă , , Nguồn: Báo cáo tài KLB Năm 2014, Ngân hàng Kiên Long đạt tổng nguồn vốn huy động 14.751 tỷ đồng, đạt 101,73% so với kế hoạch năm 2014, tăng 5,29% so với năm 2014 Bảng 1.5: Tăng trưởng huy động vốn từ cá nhân tổ chức kinh tế ĐVT: tỷ đồng Chỉ ti H N u y 14.751 17.510 19.360 Nguồn: Báo cáo tài KLB Tăng trưởng tín dụng cách chọn lọc đảm bảo chất lượng tín dụng.Với định hướng Ngân hàng bán lẻ, nên cho vay tiêu dùng, vay trả góp theo ngày khoản cho vay quan trọng Ngân Hàng TMCP Kiên Long Tính đến thời điểm 31/12/2014, tỷ lệ nợ xấu Kienlongbank chiếm 1,95% % tổng dư nợ nằm tỷ lệ an toàn mà Ngân hàng Nhà nước cho phép (nhỏ 3%) Trong năm 2014, Ngân hàng Kiên Long thực tăng trưởng tín dụng theo quy định Ngân hàng Nhà nước (tăng trưởng tín dụng 15%) Tổng dư nợ cho vay (31/12/2014) 13.526 tỷ đồng, tăng 11,52 % so với năm 2013 đạt 100,14% kế hoạch năm 2014 ( kế hoạch năm 2014 : 13.341 tỷ đồng) Bảng 1.6: Tăng trưởng dư nợ tín dụng tín đến 31/12/2014 ĐVT: triệu đồng Chỉ ti Dư nợ N tín ă 9.683.477 12.128.6 13.526.4 1.1.3 Cơ cấu tổ chức NH Kiên Long  Sơ đồ cấu tổ chức NHKL Cần có phân tích đánh giá kịp thời dấu hiệu rủi ro khách hàng có khó khăn việc trả nợ, thay đổi môi trường kinh doanh, tình hình thị trường ảnh hưởng xấu đến phương án kinh doanh, có dấu hiệu vi phạm pháp luật để nắm bắt khả xử lý chủ động, kịp thời rủi ro có nguy xảy  Tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay Quy trình cho vay bao gồm nhiều giai đoạn có quan hệ chặt chẽ với nhau, mang tính chất liên hoàn, theo trật tự định, kết giai đoạn trước sở thực giai đoạn tác động đến chất lượng giai đoạn sau, giai đoạn lại bao gồm công việc thực theo hệ thống nguyên tắc quy định Do đó, việc tuân thủ nghiêm ngặt quy trình như: quy trình thẩm định, quy trình cho vay, quy trình cho vay hợp vốn…sẽ góp phần hạn chế rủi ro tín dụng  Nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội Trong công tác kiểm tra nội bộ, thực kiểm tra theo định kỳ, cần tập trung tăng tần suất kiểm tra khách hàng có nợ xấu, đánh giá việc thực thi biện pháp quản lý nợ có vấn đề khả thu hồi nợ Công tác kiểm tra nội cần thực có trọng điểm, theo ngành nghề, lĩnh vực tiềm ẩn nguy rủi ro để kịp thời chấn chỉnh đề xuất giải pháp để tăng cường khả phòng ngừa rủi ro tín dụng  Xây dựng sách khách hàng hiệu Trên sở áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, ứng dụng mơ hình hồi quy để xếp loại khách hàng, ngân hàng cần xây dựng sách khách hàng sở mục tiêu ngân hàng, đồng thời phải phù hợp với điều kiện kinh tế đặc thù địa bàn đảm bảo cân mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận giảm thiểu rủi ro, đảm bảo khả tăng trưởng sở nâng cao chất lượng tín dụng bảo đảm an tồn Đối với doanh nghiệp không đủ điều kiện xếp hạng tín dụng ứng dụng mơ hình nhân tố để đưa sách khách hàng Mục tiêu sách nhằm: Thứ nhất, quy định thống cách ứng xử, đảm bảo tính minh bạch, công khai công ngân hàng mối quan hệ với khách hàng Thứ hai, trì bước nâng cao chất lượng, hiệu hoạt động, đảm bảo an toàn, kiểm soát rủi ro hoạt động cho vay, trì phát triển cấu khách hàng bền vững ngân hàng Thứ ba, tăng cường nâng cao sức cạnh tranh ngân hàng Theo nhóm khách hàng, sách khách hàng cần tập trung vào nội dung sách tiếp thị khách hàng, sách cấp tín dụng, sách tài sản đảm bảo, sách định giá (lãi suất)  Củng cố hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Hiện nay, ngân hàng chủ yếu dựa vào Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) NHNN thơng tin cung cấp đơn điệu, thiếu cập nhật chưa đáp ứng đầy đủ yêu cầu tra cứu thông tin Do đó, cần xây dựng ứng dụng phần mềm tiện ích hoạt động kinh doanh lĩnh vực: quản lý, thẩm định, phân tích tài chính, quản lý tài sản, tạo điều kiện nâng cao chất lượng quản lý điều hành Hệ thống thông tin quản lý rủi ro hoạt động cho vay phải xây dựng thành hai cấp: +Cấp thơng tin có tính vĩ mơ, định hướng: bao gồm định hướng, sách kinh tế Nhà Nước, hệ thống văn pháp luật có liên quan đến hoạt động cho vay +Cấp thông tin phục vụ trực tiếp cho hoạt động quản lý rủi ro hoạt động cho vay Hệ thống thông tin từ khách hàng vay: bên cạnh thông tin từ báo cáo tài mà khách hàng cung cấp, cán tín dụng cần thường xuyên trao đổi thông tin, khảo sát thực tế nơi sản xuất kinh doanh khách hàng để tìm hiểu thơng tin về: tình trạng nhà xưởng, máy móc thiết bị, kỹ thuật, quy trình cơng nghệ có khách hàng: địa điểm hạ tầng sở nơi thực dự án… Các hệ thống thông tin giá thị trường, tình hình cung cầu chung thị trường Tìm hiểu từ phương tiện thơng tin đại chúng (báo, đài, mạng, Internet…), từ quan quản lý nhà nước, quản lý doanh nghiệp… +Công ty cần ứng dụng công nghệ thông tin việc tạo báo cáo, chiết xuất dự liệu phục vụ báo cáo nghiệp vụ, quản trị điều hành ngân hàng +Xây dựng ứng dụng chương trình quản lý biển số xe, chương trình tính lịch cho vay, chương trình quản lý khoản vay Thiết lập mối quan hệ với tổ chức, dịch vụ cung cấp thông tin giới để khai thác, mua tin cần thiết, đặc biệt thông tin tư cách pháp nhân Tình hình tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh cơng ty mẹ có chi nhánh đặt Việt Nam, đối tác bên vay  Tăng cường hiệu xử lý nợ có vấn đề Nợ xấu điều không muốn ln tồn tổ chức tín dụng nào, thiết lập chế xử lý nợ có vấn đề đòi hỏi khách quan Để giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy ra, cần có phân định rõ ràng chức năng, nhiệm vụ phận có liên quan máy đủ mạnh, đủ tầm để giải vấn đề phát sinh tiến trình xử lý Với thực trạng nợ xấu giai đoạn vừa qua, giai đoạn 2012-2014, ngân hàng cần đề chủ trương xử lý nợ xấu: +Xây dựng phương án, kế hoạch xử lý thu hồi nợ liệt, với khoản nợ từ nhóm tiến hành thơng báo chấm dứt hợp đồng tín dụng xử lý nợ Quyết liệt doanh nghiệp kinh doanh hiệu quả, khách hàng khơng có thiện chí trả nợ, trốn tránh trả nợ +Sử dụng công cụ cấu lại nợ phép gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ để đảm bảo việc thu nợ khả thi, phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh thực tế khách hàng +Duy trì tốt quan hệ với quan pháp luật để hỗ trợ ngân hàng trình thu hồi tài sản  Tăng cường điều kiện đảm bảo an toàn cho vay Việc thẩm định vào điều kiện để dự tính tương lai, khơng thể bao hàm hết rủi ro có khả xảy Chính cần phải trọng đến biện pháp đảm bảo an toàn nhằm phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro, biện pháp thường sử dụng yêu cầu khách hàng ký quỹ, ký cược bổ sung thêm tài sản đảm bảo, mua bảo hiểm đầy đủ cho tài sản suốt thời hạn vay, nâng cao tỷ lệ tham gia trả trước Với biện pháp nâng cao tỷ lệ tham gia trả trước, ngân hàng phải lựa chọn tỷ lệ cho không cao để tạo thuận lợi cho khách hàng, không thấp để mức độ an toàn đảm bảo  Thực nghiêm túc phân loại nợ trích lập dự phòng Phân loại nợ cơng cụ quản lý, phản ánh thực trạng chất lượng tín dụng để từ có sách điều tiết hoạt động theo Thực nghiêm túc phân loại nợ, tránh tình trạng kết kinh doanh mà khơng tn thủ tính xác phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, kiên chuyển nợ hạn trường hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro, thực trích lập dự phòng nhằm bù đắp tổn thất rủi ro xảy 3.1.2 Giải pháp khách hàng Việc xây dựng mơ hình nhân tố ảnh hưởng đến khả trả nợ, việc mang lại lợi ích cho việc phân tích tín dụng ngân hàng, mang lại thuận lợi cho đối tượng khách hàng có nhu cầu vay Khi khách hàng nắm nhân tố ảnh hưởng đến khả trả nợ sở mà ngân hàng định cho vay, khách hàng đặt mục tiêu, kế hoạch, biện pháp nâng cao, hay hạn chế yếu tố cho phù hợp với mơ hình để đạt kết khách hàng mong muốn tránh tình trạng thời gian chi phí  Giảm tỷ lệ nợ vốn chủ sở hữu Để giảm tỷ lệ nợ VCSH vấn đề đơn giản Hệ số nhỏ có nghĩa nợ phải trả chiếm tỷ lệ nhỏ so với tổng tài sản hay tổng nguồn vốn doanh nghiệp gặp khó khăn tài Tỷ lệ lớn khả gặp khó khăn việc trả nợ phá sản doanh nghiệp lớn Tuy nhiên, việc sử dụng nợ có ưu điểm, chi phí lãi vay trừ vào thuế thu nhập doanh nghiệp Do đó, doanh nghiệp phải cân nhắc rủi ro tài ưu điểm vay nợ để đảm bảo tỷ lệ hợp lý Như vậy, vấn đề giảm tỷ lệ nợ VCSH cho tỷ số thấp tốt mà phải có cân đối vừa đảm bảo doanh nghiệp trả nợ đáo hạn vừa tiết kiệm thuế nhằm gia tăng lợi nhuận sau thuế Do khách hàng vay phải có phương án, dự án khả thi, đảm bảo khả sinh lời, cần phải có kế hoạch đầu tư tính tốn cẩn thận, phải hoạch định rõ thuận lợi rủi ro xảy Đội ngũ cán nhân viên có trình độ, có kiến thức lĩnh vực hoạt động lĩnh vực tài chính, nắm bắt theo dõi thường xuyên biến động thị trường xảy ra, có khả phân tích dự đốn tình hình tài thời điểm cụ thể Nhân viên kế toán lành nghề giỏi chun mơn có trách nhiệm kiểm tra, lưu trữ đồng thời ghi chép phát sinh doanh nghiệp rõ ràng xác để có giải pháp hữu hiệu Ngoài ra, ban lãnh đạo doanh nghiệp phải có trình độ, có khả đốn để đưa định kịp thời xác, không ngừng học hỏi trau dồi kiến thức tài doanh nghiệp đại  Tăng tỷ suất sinh lợi VCSH Để gia tăng tỷ suất sinh lợi VCSH, cần đưa giải pháp để gia tăng lợi nhuận sau thuế doanh nghiệp Thu nhập chịu thuế doanh thu trừ tất chi phí hợp lí, bao gồm khấu hao lãi vay Do đó, doanh nghiệp thường có xu hướng sử dụng chi phí khấu hao lãi vay chắn thuế giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí thuế Ngồi ra, doanh nghiệp phải tiết kiệm chi phí q trình hoạt động triển khai kế hoạch xếp lại sản xuất kinh doanh hợp lý để tiết kiệm chi phí, cắt giảm chi phí khơng cần thiết Thiết lập cấu trúc lương hiệu nhằm giảm chi phí lương cho doanh nghiệp tăng thu nhập tối đa cho doanh nghiệp Hình thành nhân viên thói quen minh bạch hóa để ban lãnh đạo cơng ty nhìn thấy đầu tư vào marketing bao nhiêu, quảng cáo bao nhiêu, chi phí lãi suất bao nhiêu, hàng hóa vào thị trường nào, tắc đâu…giúp doanh nghiệp có hướng đắn, tạo nhiều lợi nhuận cho doanh nghiệp Doanh nghiệp cần phải tìm kiếm, sử dụng nguồn nguyên liệu đầu vào với tiêu chí chất lượng giá mua thấp nguồn nguyên liệu sử dụng Từ đó, giá thành sản phẩm giảm với giá bán khơng đổi nguồn lợi nhuận lớn cho doanh nghiệp Lựa chọn thị trường mục tiêu, tiềm năng, đồng thời tạo chiến lược mở rộng thị trường tiêu thụ, từ mang lại doanh thu lợi nhuận cho doanh nghiệp Mỗi doanh nghiệp đặt cho cách gia tăng lợi nhuận riêng Doanh nghiệp sử dụng phương pháp phân tích dupont để phân tích tình hình doanh nghiệp, từ có hướng đắn để gia tăng lợi nhuận 3.2 Kiến nghị 3.2.1 Kiến nghị với ngân hàng thương mại  Phân quyền phán tín dụng Phân tách phận liên quan đến hoạt động tín dụng thành nhiều phận hoạt động độc lập, chun nghiệp, có tác dụng kiểm sốt chéo như: phận tiếp thị, phận phân tích tín dụng, phận định giá, phận hỗ trợ tín dụng, phận quản lý rủi ro, phận phê duyệt tín dụng  Xây dựng hệ thống văn bản, quy định rủi ro tín dụng NH cần xây dựng cho hệ thống văn quy định quản lý rủi ro tín dụng, thẩm định cho vay…một cách hệ thống Cần có chế ràng buộc để đảm bảo chế sách áp dụng đồng hệ thống  Đào tạo đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp, có đạo đức Con người yếu tố trung tâm, vừa tảng để phát hiện, đánh giá hạn chế kịp thời rủi ro tín dụng đồng thời nguyên nhân gây tổn thất tín dụng từ rủi ro xuất phát từ yếu tố đạo đức, lực yếu Khả kiểm sốt phòng ngừa rủi ro từ thiên tai, địch họa, rủi ro hệ thống đa dạng hóa thuộc chất gắn liền với ngành nghề kinh doanh định hạn chế, nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng cách sử dụng người yếu tố tiên vận hành chế quản lý rủi ro tín dụng cách hiệu Một mơ hình quản lý rủi ro tín dụng có hồn hảo, quy trình cấp tín dụng có chặt chẽ đến người cụ thể để vận hành mơ hình bị hạn chế lực không đáp ứng yêu cầu đạo đức, tổn thất tín dụng xảy ra, chí nặng nề Do đó, giải pháp nhân giữ vai trò cốt yếu xây dựng biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Trong cơng tác tuyển dụng, lựa chọn cán có lực, có trình độ chun mơn đạo đức tốt để bố trí vào phận tín dụng Tín dụng nghề đòi hỏi phải có lực phân tích, đánh giá, tính chịu trách nhiệm cao ln có cạm bẫy nên cần có lĩnh đạo đức nghề nghiệp Do cần tiêu chuẩn hóa cán hoạt động tín dụng theo tiêu chí chun mơn, đạo đức rõ ràng, làm sở chuẩn hóa nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm việc môi trường đầy rủi ro Đồng thời cần có kế hoạch tuyển dụng phù hợp, đáp ứng yêu cầu mở rộng mạng lưới, quy mô kinh doanh ngân hàng tương lai Trong công tác đào tạo, cần có chiến lược đào tạo bản, thường xuyên giáo dục cán nhân viên ý thức làm việc nghiêm túc, đặc biệt công tác báo cáo số liệu định kỳ để số liệu cung cấp đáng tin cậy phục vụ cho công tác đạo điều hành Ngân hàng cần xác định công tác đào tạo đào tạo lại nhân lực yêu cầu cấp thiết quan trọng, bố trí người, việc, phát huy mạnh thân Trong việc khen thưởng kỷ luật, ngân hàng cần xây dựng chế độ đánh giá, khen thưởng kỷ luật dựa chất lượng tín dụng hiệu cơng việc mà cán thực  Hồn thiện hệ thống XHTDNB Hệ thống XHTDNB áp dụng tất NHTM, nhiên việc áp dụng mang tính chất hình thức, chưa phản ánh xếp hạng tín dụng KH Do đó, cần có quan tâm đặc biệt đến việc nhằm sang lọc, đánh giá, kiểm soát tốt rủi ro  Thường xuyên thăm hỏi, tiếp xúc với KH Thông qua việc tiếp xúc trao đổi với KH, mặt tạo mối quan hệ thân thiết với KH, giúp cho cán tín dụng có thơng tin đầy đủ KH, đồng thời phát rủi ro phát sinh, tư vấn cho KH hướng kinh doanh phù hợp, giải pháp tài phù hợp cho thời kỳ  Sử dụng cơng cụ phái sinh để phòng ngừa rủi ro tín dụng Việc sử dụng cơng cụ phái sinh biện pháp hiệu việc phân tán rủi ro Công cụ phái sinh giúp giảm thiểu rủi ro lại không làm thay đổi kết cấu bảng cân đối tài sản, giúp NH giữ vững mức lợi nhuận cao Các công cụ phái sinh thường sử dụng forward, future, swap, option Trong đó, để phòng ngừa rủi ro tín dụng, có biện pháp phổ biến hoán đổi lãi suất, hoán đổi rủi ro vỡ nợ…Tuy nhiên, NH cần phải thận trọng, thường xuyên kiểm soát rủi ro, quản lý chặt chẽ khoản vay dù có tay cơng cụ phái sinh 3.2.2 Kiến nghị với NHNN Hoàn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Nhà Nước tư nhân “Bất đối xứng thông tin” vấn đề tồn từ lâu thị trường tài nói chung lĩnh vực tín dụng ngân hàng nói riêng  Về cơng tác tra, giám sát Tăng cường hiệu công tác tra, giám sát NH để bảo đảm TCTD tuân thủ quy định cấp tín dụng, phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Thanh tra NHNN cần phải nâng cao chất lượng tra cách tuyển dụng cán có trình độ chun mơn giỏi, có kinh nghiệm lĩnh vực NH có phẩm chất đạo đức tốt Thanh tra NHNN cần phải phối hợp hai phương thức tra: Giám sát từ xa tra chỗ Việc giám sát từ xa cần phải thực quy định pháp luật Ngồi cần có tra chỗ định kỳ 06 tháng 01 năm lần  Nâng cao chất lượng cơng tác thơng tin tín dụng NHNN cần ban hành quy chế bắt buộc TCTD DN có quan hệ tín dung, cung cấp thơng tin tín dụng cho CIC, quy định chế tài TCTD cung cấp thơng tin tín dụng khơng đầy đủ, kịp thời xác Những trường hợp phát thơng tin khơng xác, NH phải chịu phạt vi phạm hành chính, bước đầu giúp cho TCTD có ý thức chung việc cung cấp thơng tin CIC chuẩn hóa thơng tin, thiết lập phần mềm để TCTD báo cáo trực tuyến Trung tâm triển khai kỹ thuật nhằm hỗ trợ TCTD việc tra cứu thơng tin tín dụng KH nhanh chóng, hiệu ngày cải thiện tốc độ xử lý thơng tin, giúp cho TCTD có thơng tin nhanh nhất, xác Bên cạnh thơng tin tìm kiếm dư nợ, CIC cần nghiên cứu, hồn thiện thêm thông tin như: tra cứu xếp hạng tín dụng KH, xếp hạng TSĐB… NHNN quan quản lý nhanh chóng hồn thiện khung pháp lý xếp hạng tín dụng nội NHNN chưa xây dựng hệ thống chấm điểm XHTDNB chuẩn, dẫn đến việc không thống nhất, thiếu tương đồng XHTDNB NHTM Chính vậy, NHNN không để đánh giá chất lượng kết XHTDNB TCTD, từ đó, khơng có chế để áp đặt NH TMCP phải phân loại nợ theo tính chất khoản nợ Vì vậy, NHNN quan quản lý nhanh chóng hồn thiện khung pháp lý để NHTM có thực XHTDNB theo quy định, đưa lộ trình rõ ràng đảm bảo tất NHTM phải tn thủ, qua đó, thúc đẩy cơng tác hồn thiện hệ thống XHTDNB NH Bên cạnh việc hoàn thiện XHTDNB, NHNN cần điều chỉnh quy định để tránh trường hợp TCTD lạm dụng việc linh hoạt chế XHTDNB dẫn đến đánh giá sai tình hình KH, phân loại KH theo nhóm nợ NHNN học hỏi kinh nghiệm từ nước tiên tiến giới, sử dụng kết xếp hạng tín dụng tổ chức xếp hạng độc lập có uy tín để tránh trường hợp TCTD làm sai lệch kết chấm điểm  Giải triệt để vấn đề sở hữu chéo thâu tóm ngân hàng Luật TCTD quy định cụ thể giới hạn sở hữu: cổ đông cá nhân không sở hữu vượt 5%, cổ đông tổ chức không sở hữu vượt 15% vốn điều lệ TCTD Người có liên quan cổ đơng khơng sở hữu vượt q 20% vốn điều lệ TCTD Nhưng việc giám sát qui định giới hạn tỷ lệ sở hữu cổ phần bị buông lỏng dẫn đến việc thâu tóm NH, gây ảnh hưởng đến lợi ích cổ đơng khác NHNN cần có qui định chặt chẽ để loại trừ trường hợp nắm giữ cổ phiếu vượt giới hạn cho phép Đồng thời, cần kiểm soát chặt chẽ việc cho vay “sân sau” nhằm tránh phát sinh nợ xấu quy mô lớn, gây ảnh hưởng đến hệ thống NH Việt Nam Để đạt hiệu cao, NHNN cần đẩy nhanh trình mua bán, sáp nhập NH theo đề án tái cấu hệ thống NH Nhờ đó, hệ thống NH ngày lành mạnh NHNN Trung ương NHNN địa phương cần co hướng dẫn cụ thể, đơn giản hóa thủ tục, đồng thời tuyên truyền rộng rãi chương trình, sách đến với TCTD địa bàn Nhờ chủ trương, sách Nhà nước dễ dàng khơi thông đến với KH vay Bên cạnh đó, NHTM KLB cần thường xuyên theo dõi, mạnh dạn áp dụng chương trình KẾT LUẬN Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu gặp nhiều rủi ro Do đòi hỏi ngân hàng phải thường xuyên quản lí chặt chẽ Hiệu hoạt động ngân hàng đặc biệt hoạt động cấp tín dụng có tiến triển tốt gặp phải nhiều khó khăn Bên cạnh mặc tích cực nghiệp vụ tín dụng mang lại, ngân hàng cần quan tâm đến công tác huy động vốn tạo nên cân đối đầu vào đầu để chủ động nguồn vốn cấp tín dụng ngân hàng đồng thời đẩy mạnh công tác thu nợ giảm thiểu nợ hạn Việc phân tích thực trạng hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Kiên Long Chi Nhánh Sài Gòn cho thấy ngân hàng Kiên Long bước khẳng định vị trí ngân hàng cách nâng cao chất lượng tín dụng, đẩy mạnh công tác thu hồi nợ giảm thiểu nợ xấu Mặt khác, thơng qua phần khẳng định vai trò, vị trí ngân hàng thương mại, với nghiệp vụ không ngừng cải thiện mở rộng cho phù hợp nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cung cấp dịch vụ ngân hàng cho kinh tế dân cư Việc làm ngân hàng thương mại tạo điều kiện cho thành phần kinh tế đẩy mạnh đầu tư sản xuất, đổi thiết bị đại hóa cơng nghệ mở rộng quy mơ sản xuất góp phần thực cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước, góp phần tích cực thực đường lối, sách đổi Đảng Nhà nước Với nội dung xây dựng mơ hình dự báo kiệt quệ tài dự báo khả khơng trả nợ cơng ty với mơ hình Binary Logistic sử dụng biến giải thích dựa theo mơ hình chấm điểm tín dụng Z-score Altman đưa năm 1968, qua đưa mơ hình dự báo xác suất vỡ nợ khách hàng doanh nghiệp giải pháp cho ngân hàng Kiên Long, cho ngân hàng thương mại nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, đồng thời cải thiện tình hình nợ xấu ngày tốt hơn, thực tốt tiến trình đưa tỷ lệ nợ xấu ngưỡng an toàn 3% theo quy định Ngân hàng Nhà nước Bên cạnh nâng cao tác phong giao dịch, lựa chọn nhân viên có lực, phẩm chất để thực giao dịch nhanh chóng, xác, vui vẻ nhiệt tình với khách hàng Luôn cập nhật thường xuyên, cải tiến, đơn giản hóa thủ tục gởi rút tiền, thủ tục toán, luân chuyển chứng từ gọn nhẹ, đảm bảo an toàn tiền gửi hợp pháp cho khách hàng Ngoài thời gian nghiên cứu ngắn trình độ chun mơn em chưa chun sâu, nên mơ hình mà em đưa có nhiều khiếm khuyết Tuy nhiên, em hy vọng mơ hình tiếp tục nghiên cứu hoàn thiện mang lại lợi ích cho ngân hàng TÀI LIỆU THAM KHẢO Altman, Edward I., et al "Distressed Firm and Bankruptcy Prediction in an International Context: A Review and Empirical Analysis of Altman's Z-Score Model." (2014) Karminsky, Alexander M and Alexander Kostrov "The probability of default in Russian banking." Eurasian Economic Review (2015) Kazianka, Hannes "Objective Bayesian estimation of the probability of default."Journal of the Royal Statistical Society: Series C (Applied Statistics) (2015) Adwere-Boamah, Joseph, and Shirley Hufstedler "Predicting social trust with binary logistic regression." Research in Higher Education (2015) Damodaran & Aswath, 2006, The Cost of Distress: Survival, Truncation Risk and Valuation, New York: Stern School of Business PGS.TS Nguyễn Minh Kiều, “Nghiệp vụ ngân hàng thương mại”, Nhà xuất thống kê, 2012 PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, “Nghiệp vụ ngân hàng thương mại”, NXB Thống Kê, 2012 PGS.TS Trần Hoàng Ngân, “Bài giảng Nghiệp vụ ngân hàng thương mại”, 2012 TS Lê Thị Hiệp Thương, Giáo trình xếp hạng tín nhiệm 10 Trần Ngọc Thơ, Tài doanh nghiệp đại, NXB Thống Kê, 2007 11 Đỗ Duy Nhân, Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng, 2014 12 “Vận dụng mơ hình hồi quy Binary Logistic để Phân Tích Các Nhân Tố Ảnh Hưởng Đến Quyết Định Cho Vay Ngân Hàng Thương Mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Đồng Nai” 13 Huỳnh Cát Tường, “Khánh kiệt tài ứng dụng mơ hinh Z-Score dự báo khánh kiệt tài chính”, 2008 14 Báo cáo tài KLB ... tài doanh nghiệp  Chương Giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng cho ngân hàng thương mại CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG Ở NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KIÊN LONG VÀ... đề tài nghiên cứu mang tính cần thiết cao Đó lý tơi chọn đề tài: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng cho ngân hàng thương mại cổ phần Kiên Long tiếp cận mơ hình Binary Logistic MỤC TIÊU NGHIÊN... ro ngân hàng thương mại Ước lượng Bayes xác suất vỡ nợ Hannes Kazianka (2015) ước tính độ tin cậy xác suất vỡ nợ (PD) khách hàng, nhiệm vụ quan trọng mơ hình rủi ro tín dụng cho ngân hàng áp dụng