Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng TMCP phát triển mê kông PGD phú tân

luận văn, khóa luận, đề tài, chuyên đề, thạc sĩ, tiến sĩ

Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân Hàng TMCP Phát Triển Mê Kông- PGD Phú Tân CHƯƠNG 1 MỞ ĐẦU 1.1 Lý do chọn đề tài. Năm 2008 nền kinh tế đất nước phải đối mặt với nhiều khó khăn, tình hình lạm phát tăng nhanh cùng với sự tác động của cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu đã gây không ít khó khăn cho đời sống và hoạt động sản xuất kinh doanh của người dân. An Giang là một tỉnh đầu nguồn của lưu vực sông Cửu Long, có điều kiện tự nhiên thuận lợi cho việc phát triển kinh tế, đặc biệt là kinh tế nông nghiệp. Riêng huyện Phú Tân, một huyện cù lao được cung cấp lượng nước dồi dào từ sông Tiền và sông Hậu rất thuận lợi cho sản xuất nông nghiệp, và một số ngành nghề khác. Nhưng để phát triển kinh tế nông nghiệp nói riêng và toàn bộ nền kinh tế nói chung thì cần có nhiều việc phải làm, và việc đầu tiên là phải tạo điều kiện cho người dân tiếp cận được nguồn vốn vay. Do đó hoạt dông tín dụng của ngân hàng có vai trò hết sức quan trọng trong việc đáp ứng kịp thời nhu cầu về vốn để phục vụ cho việc sản xuất, kinh doanh của người dân ngày được tốt hơn. Cũng như các ngân hàng khác trong tỉnh, Ngân Hàng TMCP Phát Triển Mê Kông có vai trò hết sức quan trọng trong việc cung cấp nguồn vốn cho người dân một cách liên tục và có hiệu quả. Hiện tại ngân hàng hoạt động trong nhiều lĩnh vực trong đó hoạt động chủ yếu và mang lại hiệu quả nhất là hoạt động tín dụng. Hoạt động tín dụng đã thật sự gần gũi và gắn bó với mọi người dân, bởi vốn vay đã tạo thêm nghề mới, khôi phục các làng nghề truyền thống, giúp người dân trang trãi các chi phí trong việc sản xuất, kinh doanh, đầu tư vào máy móc, thiết bị hiện đại … hỗ trợ cho việc sản xuất, kinh doanh hiệu quả hơn, góp phần nâng cao đời sống của người dân và thúc đẩy nền kinh tế tỉnh nhà phát triển. Nhưng trong thời gian gần đây tình hình vật tư nông nghiệp tăng giá cao, thiên tai dịch bệnh xảy ra thường xuyên cùng với sự tác động của cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới đã gây không ít những khó khăn cho đời sống và tình hình sản xuất, kinh doanh của người dân. Vì thế hoạt động tín dụng của ngân hàng càng có ý nghĩa hơn lúc nào hết trong việc đáp ứng nhu cầu về vốn của người dân để tiếp tục duy trì và phát triển sản xuất. Nhận thấy được tầm quan trọng của hoạt động tín dụng đối với nền kinh tế của huyện Phú Tân nói riêng và tỉnh An Giang nói chung, nên tôi chọn đề tài: “Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân Hàng TMCP Phát Triển Mê Kông - PGD Phú Tân”. 1.2. Mục tiêu nghiên cứu. Đề tài nghiên cứu tập trung vào các vấn đề sau: - Phân tích tình hình hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân Hàng TMCP Phát Triển Mê Kông – PGD Phú Tân qua các năm 2007, 2008 và 2009. - Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn của ngân hàng trong thời gian trên. - Đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng. 1.3. Phương pháp nghiên cứu. SVTH: Nguyễn Thanh Tâm 1 Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân Hàng TMCP Phát Triển Mê Kông- PGD Phú Tân - Phương pháp thu thập số liệu thống kê – kế toán cụ thể là: Doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ cho vay và nợ quá hạn cùng một số thông tin liên quan đến hoạt động tín dụng của Ngân Hàng TMCP Phát Triển Mê Kông qua các năm 2007, 2008 và 2009. - Phương pháp thống kê, so sánh và phân tích các số liệu về hoạt động tín dụng ngắn hạn của ngân hàng qua các năm 2007, 2008 và 2009. 1.4. Phạm vi nghiên cứu. Đề tài chỉ tập trung chủ yếu vào phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân Hàng TMCP Phát Triển Mê Kông trong 3 năm 2007, 2008 và 2009. SVTH: Nguyễn Thanh Tâm 2 Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân Hàng TMCP Phát Triển Mê Kông- PGD Phú Tân CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1 Khái niệm Ngân Hàng Thương Mại (NHTM). Theo điều 20 khoản 2 và 7 Luật các TCTD (12/12/1997) của nước ta “NHTM là một TCTD thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan. Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng, cung cấp các dịch vụ thanh toán. 2.2 Khái niệm về tín dụng Là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời hạn nhất định với một khoản chi phí nhất định.Tín dụng được biểu hiện qua sơ đồ sau: Cho vay vốn Chủ thể cho vay Hoàn trả vốn + lãi 2.3 Phân loại tín dụng. 2.3.1 Căn cứ theo thời hạn cho vay  Cho vay ngắn hạn Là những khoản tín dụng có thời hạn đến 12 tháng và được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động tạm thời của các doanh nghiệp và nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân.  Cho vay trung hạn. Là loại tín dụng có thời hạn từ trên 12 tháng đến 60 tháng và được sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đầu tư thiết bị cộng nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án mới có qui mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh.  Cho vay dài hạn. Là loại tín dụng có thời hạn trên 60 tháng, được sử dụng để đáp ứng các nhu cầu như: xây dựng nhà cửa, xây dựng xí nghiệp và các công trình mới. 2.3.2 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn  Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh Là loại cho vay để bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ.  Cho vay nông nghiệp SVTH: Nguyễn Thanh Tâm 3 Cá thể đi vay Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân Hàng TMCP Phát Triển Mê Kông- PGD Phú Tân Là loại cho vay để trang trãi các chi phí sản xuất trong nông nghiệp như: phân bón, thuốc trừ sâu, giống vật nuôi, cây trồng, thức ăn gia súc…  Cho vay tiêu dùng cá nhân Là loại cho vay đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân như: mua sắm các vật dụng, tiện nghi trong gia đình…  Cho vay thế chấp sổ tiền gửi Đây là loại hình cho vay dành cho khách hàng có gửi tiền vào ngân hàng với một hạn mức và thời gian nhất định.  Cho vay bất động sản Là loại cho vay liên quan đến hoạt động mua sắm và xây dựng bất động sản: nhà ở, đất đai… thường phục vụ cho mục đích mang tính chất lâu dài và thường rơi vào những khoản cho vay trung hoặc dài hạn. 2.3.3 Căn cứ vào phương thức cho vay  Cho vay từng lần.  Cho vay trả góp.  Cho vay theo hạn mức tín dụng. 2.4 Khái niệm doanh số cho vay DSCV bao gồm các khoản cho vay phát sinh trong năm (các khoản vay mà khách hàng vay lại sau khi thanh lý hợp đồng vay cũ hoặc khách hàng mới vay lần đầu. 2.5 Khái niệm doanh số thu nợ DSTN bao gồm các khoản thu vốn gốc mà khách hàng trả trong năm kể cả vốn thanh toán kết thúc hợp đồng hoặc vốn khách hàng trả một phần. 2.6 Khái niệm dư nợ Dư nợ là chỉ tiêu phản ánh một thời điểm xác định nào đó ngân hàng hiện còn cho vay bao nhiêu. 2.7 Khái niệm nợ quá hạn Nợ quá hạn là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ khi đến hạn mà khách hàng không trả được cho ngân hàng, nếu không có nguyên nhân chính đáng thì ngân hàng sẽ chuyển từ tài khoản dư nợ sang tài khoản quản lý nợ quá hạn. 2.8. Đặc điểm tín dụng tại NH TMCP Phát Triển Mê Kông – PGD Phú Tân. 2.8.1 Nguyên tắc cho vay: Việc vay vốn ngắn hạn là nhu cầu tự nguyện của khách hàng và là cơ hội của ngân hàng cấp tín dụng và thu lợi nhuận từ hoạt động của mình. Tuy nhiên cấp tín dụng liên quan đến việc sử dụng vốn huy động của khách hàng nên phải tuân thủ theo những nguyên tắc nhất định. Nói chung khách hàng vay vốn của ngân hàng phải đảm bảo hai nguyên tắc sau: - Sử dụng vốn đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. SVTH: Nguyễn Thanh Tâm 4 Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân Hàng TMCP Phát Triển Mê Kông- PGD Phú Tân - Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng. 2.8.2 Điều kiện vay vốn:  Đối với khách hàng là pháp nhân, cá nhân Việt Nam: - Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi nhân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo qui định của pháp luật. - Có mục đích vay vốn hợp pháp - Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết. - Có phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả. - Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo qui định của chính phủ và hướng dẫn của ngân hàng Nhà nước Việt Nam.  Đối với khách hàng là pháp nhân, cá nhân người nước ngoài: Phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự theo qui định pháp luật của nước mà pháp nhân đó có quốc tịch hoặc cá nhân đó là công dân. Nếu pháp luật nước ngoài đó được bộ luật dân sự của nước CHXHCN Việt Nam, các văn bản về luật của Việt Nam quy định hoặc điều ước quốc tế mà nước CHXHCN việt Nam kí kết tham gia. 2.8.3 Đối tượng cho vay. Các khách hàng có nhu cầu vay vốn là các tổ chức cá nhân Việt Nam và nước ngoài cư trú tại các địa bàn mà ngân hàng được phép cho vay, có nhu cầu vay vốn, có khả năng trả nợ để thực hiện các dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh và dịch vụ phục vụ đời sống.  Đối với khách hàng cá nhân: - Các cá nhân có nhu cầu vay vốn để thực hiện phương án sản xuất nông nghiệp. - Vay sản xuất kinh doanh, dịch vụ đáp ứng nhu cầu bổ sung vốn kinh doanh. - Cho vay tiêu dùng.  Đối với khách hàng doanh nghiệp: Là các giá trị về vật tư, hàng hóa, máy móc, thiết bị và các khoản chi phí khác để thực hiện các dự án SXKD, dịch vụ đầu tư và phát triển. 2.8.4 Thể loại cho vay. Ngân Hàng TMCP Phát Triển Mê Kông – PGD Phú Tân là nơi cho vay xem xét quyết định cho khách hàng vay theo các thể loại ngắn hạn và trung hạn nhằm đáp ứng nhu cầu về vốn cho SXKD, dịch vụ, cho vay doanh nghiệp và các dự án đầu tư phát triển. - Cho vay ngắn hạn là các khoản cho vay có thời hạn đến 12 tháng. - Cho vay trung hạn là các khoản cho vay có thời hạn từ trên 12 tháng đến 60 tháng. 2.8.5 Thời hạn cho vay. SVTH: Nguyễn Thanh Tâm 5 Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân Hàng TMCP Phát Triển Mê Kông- PGD Phú Tân Ngân Hàng TMCP Phát Triển Mê Kông – PGD Phú Tân thỏa thuận với khách hàng về thời hạn cho vay căn cứ vào: - Chu kỳ SXKD và dịch vụ. - Thời hạn thu hồi vốn của các dự án đầu tư. - Khả năng trả nợ của khách hàng. 2.8.6 Mức cho vay. - Ngân hàng căn cứ vào nhu cầu vay vốn, sản phẩm cho vay, khả năng trả nợ của khách hàng, giá trị tài sản đảm bảo cho khoản vay và khả năng về nguồn vốn của mình để quyết định mức cho vay. - Tỉ lệ giữa số tiền cho vay và giá trị tài sản đảm bảo được Hồi đồng Quản Trị công bố theo từng thời kỳ và theo từng loại hình cho vay. 2.8.7 Lãi suất cho vay. - Mức lãi suất cho vay đối từng sản phẩm cho vay, từng khu vực (nông thôn và thành thị) do ngân hàng đề nghị và thỏa thuận với khách hàng căn cứ với khung lãi suất do Tổng Giám Đốc ban hành theo từng thời kỳ, phù hợp với khung lãi suất do Hội đồng Quản Trị đề ra và quy định của Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam. - Mức lãi suất Ngân hàng áp dụng đối với các khoản nợ quá hạn là 150% lãi suất cho vay đã được kí kết trong hợp đồng tín dụng hoặc đã được điều chỉnh trong phụ kiện hợp đồng tín dụng. 2.8.8 Phương thức cho vay. Ngân Hàng TMCP Phát Triển Mê Kông – PGD Phú Tân thỏa thuận với khách hàng về phương thức cho vay phù hợp với nhu cầu sử dụng vốn vay, khả năng kiểm tra giám sát việc sử dụng vốn vay của khách hàng theo nhiều phương thức, trong đó được áp dụng phổ biến là phương thức cho vay từng lần, cho vay trả góp và cho vay theo hạn mức tín dụng. - Cho vay từng lần: Là phương thức cho vay đối với khách hàng có nhu cầu vay vốn từng lần hay khách hàng có nhu cầu vay vốn thường xuyên. Mỗi lần vay vốn khách hàng và ngân hàng làm thủ tục vay vốn và ký hợp đồng tín dụng. - Cho vay trả góp: Là phương thức cho vay mà ngân hàng và khách hàng xác định và thỏa thuận số tiền lãi vay phải trả cộng với số nợ gốc được chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay. Phương thức cho vay này được áp dụng cho các trường hợp cho vay tiêu dùng, SXKD mà khách hàng vay có nguồn thu định kỳ, ổn định. - Cho vay theo hạn mức tín dụng: + Phương thức cho vay này áp dụng đối với khách hàng có nhu cầu vay vốn thường xuyên, SXKD ổn định, có uy tín trong quan hệ tín dụng với NH, ưu tiên các doanh nghiệp như: doanh nghiệp kinh doanh lương thực, công ty kinh doanh thương mại, xuất nhập khẩu. SVTH: Nguyễn Thanh Tâm 6 Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân Hàng TMCP Phát Triển Mê Kông- PGD Phú Tân + Ngân hàng ký hợp đồng tín dụng với khách hàng, thỏa thuận hạn mức tín dụng duy trì trong khoản thời gian nhất định hoặc theo chu kỳ SXKD. 2.8.9 Quy trình xét duyệt cho vay Sơ đồ 2.8.9 Quy trình xét duyệt cho vay (1) Cán bộ tín dụng (CBTD) phụ trách tiếp nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng, có trách nhiệm đối chiếu hồ sơ, kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của từng hồ sơ và tiến hành thẩm định hồ sơ vay vốn. (2) Nếu không đủ các điều kiện vay vốn thì CBTD trả lại hồ sơ cho khách hàng, còn nếu đủ điều kiện thì tiến hành thẩm định đánh giá về tài sản thế chấp. (3) Hồ sơ vay vốn được chuyển cho Trưởng phòng tín dụng (TPTD), TPTD có trách nhiệm kiểm tra hồ sơ vay vốn, ghi ý kiến và phê duyệt hồ sơ. (4) Hồ sơ chuyển cho lãnh đạo BGĐ phê duyệt theo ý kiến của Trưởng phòng tín dụng và khả năng về nguồn vốn của ngân hàng. (5) Hồ sơ được chuyển cho CBTD thi hành. (6) CBTD chuyển hồ sơ cho phòng kế toán. (7) Phòng kế toán lưu giữ hồ sơ, mở sổ cho vay và làm thủ tục giải ngân. (8) Thủ quỹ ghi nhân lệnh chi tiền của kế toán để tiến hành giải ngân cho khách hàng. 2.9 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn. 2.9.1 Dư nợ / Tổng nguồn vốn. Dư nợ / Tổng nguồn vốn = * 100% SVTH: Nguyễn Thanh Tâm 7 KHÁCH HÀNG BAN GIÁM ĐỐC THỦ QUỶ TP.TÍN DỤNG CB.TÍN DỤNG KẾ TOÁN (1 ) (2 ) (3 ) (4 ) (6) (7 ) (8 ) (5 ) Dư nợ Tổng vốn huy động Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân Hàng TMCP Phát Triển Mê Kông- PGD Phú Tân Chỉ tiêu này đánh giá mức độ tập trung vốn tín dụng của ngân hàng vào việc cho vay . 2.9.2 Hệ số thu nợ. Hệ số thu nợ = * 100% Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả của việc thu hồi nợ. Nếu tỉ số càng cao thì công tác thu hồi nợ tiến triển tốt và ngược lại. Chỉ tiêu này còn biểu hiện khả năng trả nợ của khách hàng. 2.9.3 Nợ quá hạn / Dư nợ. Nợ quá hạn / Dư nợ = *100% Đây là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hiệu quả tín dụng. Những ngân hàng có chỉ số này thấp cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng của ngân hàng càng cao và ngược lại. 2.9.4 Vòng quay vốn tín dụng. Vòng quay vốn tín dụng = **100% Đây là chỉ tiêu dùng để đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng, nó cho thấy thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm. Nếu vòng quay vốn tín dụng nhanh tức là việc đưa vốn vào kinh doanh của ngân hàng được luân chuyển nhanh. CHƯƠNG 3 SVTH: Nguyễn Thanh Tâm 8 Doanh số thu nợ Doanh số cho vay Nợ quá hạn Tổng dư nợ Doanh số thu nợ Dư nợ bình quân Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân Hàng TMCP Phát Triển Mê Kông- PGD Phú Tân GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN MÊ KÔNG – PGD PHÚ TÂN 3.1 Lịch sử hình thành và phát triển NH TMCP Phát Triển Mê K ông – PGD Phú Tân. Tiền thân của NH TMCP Phát Triển Mê Kông là Quỹ tín dụng Mỹ Xuyên, vượt qua thời kỳ biến động của nền kinh tế trong giai đoạn 1989 – 1990, Quỹ tín dụng vẫn đứng vững và phát triển cho đến ngày 12/10/1992 đã chuyển thể từ Quỹ tín dụng sang chính thức thành lập NH với tên gọi mới là NH TMCP Nông Thôn Mỹ Xuyên. Trải qua hơn 15 năm hoạt động, NH đã dạt được những thành tựu rất có ý nghĩa, góp phần đáng kể phát triển kinh tế của tỉnh An Giang. Tháng 10/2007 NH TMCP Nông Thôn Mỹ Xuyên được NHNN chấp thuận về nguyên tắc chuyển đổi mô hình hoạt động thành NH TMCP Đô Thị, NH Mỹ Xuyên tiếp tục khẳng định định hướng phát triển chủ yếu tập trung đầu tư tín dụng trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn. Đây là thế mạnh của NH đã được khẳng định qua hơn 15 năm hoạt động tại An Giang. Mạng lưới hoạt động của NH luôn được phát triển theo kịp tiềm năng và quy mô hoạt động kinh doanh ngày càng lớn mạnh của NH. Ngày 01/01/2010 NH Mỹ Xuyên chính thức giao dịch với tên mới là NH TMCP Phát Triển Mê Kông, đánh dấu một bước tiến mới cho sự phát triển của ngân hàng. Tính đến nay, NH đã có 1 Hội sở chính , 4 chi nhánh, 11 phòng giao dịch và 8 Quỹ tiết kiệm phủ đều khắp tỉnh An Giang. Trong tương lai NH sẽ tiếp tục phát triển mạng lưới khắp khu vực Đồng Bằng Sông Cửu Long và cả nước. Hình 3.1(a): NH TMCP Phát Triển Mê Kông Địa chỉ: 248 Trần Hưng Đạo, P. Mỹ Xuyên, TP LX, An Giang. Điện thoại: +84-76-3841706 +84-76-3843709 Fax: +84-76-3841006  Sơ lược về PGD Phú Tân: - PGD Phú Tân được thành lập ngày 26/06/2007 là đơn vị thứ 12 của NH TMCP Phát Triển Mê Kông được thành lập tại thị trấn Phú Mỹ, huyện Phú Tân với số nhân sự ban đầu là 8 người. - Địa bàn hoạt động là các xã lân cận thị trấp Phú Mỹ, huyện Phú Tân. - Qua thời gian hoạt động là 3 năm số nhân sự tăng lên là 17 nhân viên, phục vụ hơn 3500 khách hàng trên 12 xã, thị trấn, thực hiện gần như đầy đủ các sản phẩm hiện có của NH Phát Triển Mê Kông như: nhận tiền gửi tiết kiệm, cho vay, chuyển tiền nhanh, SVTH: Nguyễn Thanh Tâm 9 Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân Hàng TMCP Phát Triển Mê Kông- PGD Phú Tân chi trả kiều hối. Thu nhập chủ yếu của NH là từ hoạt động tín dụng và thu phí dịch vụ NH. Hình 3.1(b): NH TMCP Phát Triển Mê Kông – PGD Phú Tân. Địa chỉ: 781, Quốc lộ 954, thị trấn Phú Mỹ, huyện Phú Tân, An Giang. 3.2 Cơ cấu tổ chức các phòng ban tại NH TMCP Phát Triển Mê Kông – PGD Phú Tân. Do PGD là một bộ phận trong hệ thống của NH nên có cơ cấu tổ chức đơn giản. Sơ đồ 3.2: Cơ cấu tổ chức tại PGD Phú Tân. Điều hành hoạt động ở PGD Phú Tân là giám đốc, giúp việc giám đốc có một phó giám đốc, kế toán trưởng và bộ máy chuyên môn nghiệp vụ. Giám đốc là người chịu trách nhiệm trước HĐQT, pháp luật về việc điều hành hoạt động hàng ngày của PGD và trực tiếp điểu hành, quyết định toàn bộ hoạt động các phòng ban. SVTH: Nguyễn Thanh Tâm 10 Giám Đốc Phó Giám Đốc Phòng Kế Toán Phònh Tín Dụng Phòng Hành Chánh . Thanh Tâm 5 Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân Hàng TMCP Phát Triển Mê Kông- PGD Phú Tân Ngân Hàng TMCP Phát Triển Mê Kông – PGD Phú Tân thỏa. Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân Hàng TMCP Phát Triển Mê Kông- PGD Phú Tân + Ngân hàng ký hợp đồng tín dụng với khách hàng, thỏa thuận hạn