báo cáo phương thành r016 ngay 07 phuong thanh

CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GIAO THƠNG PHƯƠNG THÀNH BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 CƠNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GIAO THÔNG PHƯƠNG THÀNH Địa chỉ: Tầng 2, tòa nhà MITEC, lơ E2, KĐT Cầu Giấy, phường Yên Hòa, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 Hà Nội, tháng 01 năm 2017 MỤC LỤC Trang BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC 2-7 BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP - 11 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 12 - 15 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 16 17 - 18 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 19 - 83 THƯ GIẢI TRÌNH 84 - 87 CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GIAO THƠNG PHƯƠNG THÀNH Địa chỉ: Tầng 2, tòa nhà MITEC, lô E2, KĐT Cầu Giấy, phường Yên Hòa, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GIAO THƠNG PHƯƠNG THÀNH Địa chỉ: Tầng 2, tòa nhà MITEC, lơ E2, KĐT Cầu Giấy, phường n Hòa, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Giao thông Phương Thành (gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo Ban Giám đốc với Báo cáo tài kiểm tốn cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 Khái quát chung: Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Giao thông Phương Thành, thành lập hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0101511949, đăng ký lần đầu ngày 29 tháng 06 năm 2004, thay đổi lần thứ 15 ngày 16 tháng 12 năm 2016 Phòng đăng ký kinh doanh - Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội cấp Tên đầy đủ: CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GIAO THÔNG PHƯƠNG THÀNH Tên tiếng Anh: PHUONG THANH TRANSPORT CONSTRUCTION AND INVESTMENT JOIN STOCK COMPANY Tên viết tắt: PHUONG THANH TRANCONSIN., JSC Địa trụ sở chính: Km 188 + 300 cao ốc Pháp Vân – Cầu Giẽ, thôn Nội Am, xã Liên Ninh, huyện Thanh Trì, thành phố Hà Nội, Việt Nam Vốn điều lệ Công ty: 668.000.000.000 VNĐ (Sáu trăm sáu mươi tám tỷ đồng chẵn) ( sửa thành 886 tỷ) Đại diện theo pháp luật: Ơng Phạm Văn Khơi - Tổng Giám đốc Danh sách cổ đông sáng lập: STT Tên cổ đông Số cổ phần Giá trị cổ phần (VNĐ) Phạm Văn Khôi 68 Cổ đông khác 8.452.520 407.480 845.252.000.000 40.748.000.000 Cộng: 8.860.000 886.000.000.000 Hoạt động kinh doanh: Theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0101511949, đăng ký lần đầu ngày 29 tháng 06 năm 2004, đăng ký lần đầu ngày 29 tháng 06 năm 2004,( Bỏ ghi thừa ) thay đổi lần thứ 15 ngày 16 tháng 12 năm 2016 Phòng đăng ký kinh doanh - Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội cấp, hoạt động kinh doanh Công ty bao gồm: - Hoạt động dịch vụ hỗ trợ kinh doanh khác lại chưa phân vào đâu: Chi tiết: +Xuất nhập mặt hàng Công ty kinh doanh; Kinh doanh thương mại; +Bán mô tô, xe máy Chi tiết: Bán mơ tơ, xe máy; CƠNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GIAO THÔNG PHƯƠNG THÀNH Địa chỉ: Tầng 2, tòa nhà MITEC, lơ E2, KĐT Cầu Giấy, phường Yên Hòa, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội - BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 Bảo dưỡng sửa chữa mô tô, xe máy Chi tiết: Sửa chữa phương tiện xe máy, thiết bị thi cơng; CƠNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GIAO THÔNG PHƯƠNG THÀNH Địa chỉ: Tầng 2, tòa nhà MITEC, lơ E2, KĐT Cầu Giấy, phường Yên Hòa, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (TIẾP) Hoạt động kinh doanh (tiếp): - - Bán phụ tùng phận phụ trợ ô tô xe có động khác Chi tiết: Kinh doanh linh kiện, phụ tùng xe ô tô, xe gắn máy bánh dạng CKD IKD; Bảo dưỡng, sửa chữa tơ xe có động khác; Bán bn tơ xe có động khác Chi tiết: Bán bn tơ xe có động khác; Bán lẻ đồ ngũ kim, sơn, kính thiết bị lắp đặt khác xây dựng cửa hàn chuyên doanh; Bán lẻ đồ điện gia dụng, giường, tủ, bàn, ghế đồ nội thất tương tự, đèn đèn điện, đồ dùng gia đình khác chưa phân vào đâu cửa hàng chuyên doanh Chi tiết: Bán lẻ giường, tủ, bàn, ghế đồ nội thất tương tự cửa hàng chuyên doanh; Bán bn đồ dùng khác cho gia đình Chi tiết: Bán buôn giường, tủ, bàn ghế đồ dùng nội thất tương tự; Kinh doanh mặt hàng điện, điện tử, điện lạnh, hàng tiêu dùng; Sản xuất giường, tủ, bàn, ghế; Sản xuất sản phẩm khác từ gỗ, sản xuất sản phẩm từ tre, nứa, rơm, rạ vật liệu tết bện Chi tiết: Sản xuất sản phẩm từ gỗ, tre, nứa: gỗ ván ép, gỗ MDF, gỗ ván sàn, gỗ ghép (trừ giường, tủ, bàn, ghế); Cưa, xẻ, bào gỗ bảo quản gỗ; Bán buôn nông, lâm sản nguyên liệu (trừ gỗ, tre, nứa) động vật sống; Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác xây dựng Chi tiết: Bán buôn tre, nứa, gỗ gỗ chế biến; Kinh doanh vật liệu xây dựng; Hoạt động kiến trúc tư vấn pháp luật có liên quan Chi tiết: Giám sát thi cơng xây dựng hồn thiện cơng trình cầu, đường bộ; Khảo sát địa chất thủy văn; Khảo sát trắc địa cơng trình đường bộ; Thiết kế kết cấu cơng trình dân dụng cơng trình cơng nghiệp; Thiết kế cơng trình cầu đường; Thí nghiệm vật liệu kiểm tra chất lượng cơng trình khơng cơng ty thi công; Sản xuất sản phẩm khác kim loại chưa phân vào đâu Chi tiết: Sản xuất mặt hàng kim khí, sắt, thép, nhơm, đồng, tơn; Bán bn kim loại quặng kim loại Chi tiết: Mua bán mặt hàng kim khí, sắt, thép, nhơm, đồng, tơn; Quảng cáo Chi tiết: Dịch vụ quảng cáo; In ấn: Dịch vụ in ấn (trừ lĩnh vực Nhà nước cấm); Dịch vụ hỗ trợ giáo dục Chi tiết: Tư vấn du học; Cung ứng quản lý nguồn lao động Chi tiết: Xuất lao động; Đào tạo cung ứng lao động; Bán bn nhiên liệu rắn, lỏng, khí sản phẩm liên quan Chi tiết: Kinh doanh xăng dầu, mỡ; Vận tải hàng hóa đường Chi tiết Kinh doanh vận tải hành hóa; Vận tải hành khách đường khác Chi tiết: Kinh doanh, vận tải hành khách; Sản xuât khác chưa phần đâu Chi tiết: Sản xuất hàng thủ công mỹ nghệ; Bán lẻ hàng hóa khác cửa hàng chuyên doanh Chi tiết: Kinh doanh hàng thủ công mỹ nghệ; Dịch vụ hỗ trợ liên quan đến quảng bá tổ chức tua du lịch Chi tiết: Kinh doanh lữ hành nội địa quốc tế; Dịch vụ lưu trú ngắn ngày Chi tiết: Kinh doanh khách sạn, nhà nghỉ; Nhà hàng dịch vụ ăn uống phục vụ lưu động Chi tiết: Kinh doanh dịch vụ ăn uống (khơng bao gồm kinh doanh phòng hát karaoke, vũ trường, quán bar); CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GIAO THÔNG PHƯƠNG THÀNH Địa chỉ: Tầng 2, tòa nhà MITEC, lơ E2, KĐT Cầu Giấy, phường Yên Hòa, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (TIẾP) Hoạt động kinh doanh (tiếp): - Bán bn máy móc, thiết bị phụ tùng máy khác Chi tiết: Kinh doanh xuất nhập vật tư thiết bị phục vụ giao thông vận tải; Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng thuê Chi tiết: Kinh doanh bất động sản; đầu tư xây dựng sở hạ tầng cụm dân cư, khu cơng nghiệp, khu thị; Gia cơng khí; xử lý tráng phủ kim loại Chi tiết: Gia công khí; Sản xuất vật liệu xây dựng từ đất sét Chi tiết: Sản xuất vật liệu xây dựng; Xây dựng cơng trình kỹ thuật dân dụng khác Chi tiết: Xây dựng đường dây trạm điện đến 35KV; Xây dựng cơng trình cơng nghiệp, dân dụng, thủy lợi, điện; Chuẩn bị mặt Chi tiết: Nạo vét, san lấp mặt bằng, đào đắp nền, đào đắp cơng trình; Xây dựng cơng trình đường sắt đường Chi tiết: Xây dựng cơng trình giao thơng ngồi nước; Bán bn chun doanh khác chưa phân vào đâu Chi tiết: Kinh doanh hóa chất (trừ hóa chất Nhà nước cấm); (Đối với ngành nghề kinh doanh có điều kiện, Doanh nghiệp kinh doanh có đủ điều kiện theo quy định pháp luật)./ Công ty có chi nhánh sau: Chi nhánh miền Trung - Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Giao thông Phương Thành Địa chỉ: Số đường Ỷ Lan Nguyên Phi, phường Hòa Cường Bắc, quận Hải Châu, thành phố Đà Nẵng, Việt Nam Mã số chi nhánh: 0101511949 - 003 Chi nhánh Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Giao thông Phương Thành - Trung tâm Đào tạo Phương Thành Tranconsin Địa chỉ: Số 18 đường Giải Phóng, phường Phương Mai, quận Đống Đa, thành phố Hà Nội, Việt Nam Mã số chi nhánh: 0101511949 - 004 Chi nhánh Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Giao thơng - Xí nghiệp Xây dựng Cơng trình II // Chuyển đổi từ đơn vị kinh tế trực thuộc doanh nghiệp Nhà nước: Xí nghiệp Xây dựng Cơng trình Giao thơng II, Giấy chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 316035 cấp ngày 09/10/2002 Địa chỉ: Số 18 đường Giải Phóng, phường Phương Mai, quận Đống Đa, thành phố Hà Nội, Việt Nam Chi nhánh Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Giao thông - Xí nghiệp Xây dựng Cơng trình I // Chuyển đổi từ đơn vị kinh tế trực thuộc doanh nghiệp Nhà nước: Xí nghiệp Xây dựng Cơng trình Giao thơng I, Giấy chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 315385 cấp ngày 15/01/2002 Địa chỉ: Số 18 đường Giải Phóng, phường Phương Mai, quận Đống Đa, thành phố Hà Nội, Việt Nam CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GIAO THƠNG PHƯƠNG THÀNH Địa chỉ: Tầng 2, tòa nhà MITEC, lô E2, KĐT Cầu Giấy, phường Yên Hòa, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (TIẾP) Cơng ty có chi nhánh sau (tiếp): Chi nhánh Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Giao thông - Trung tâm Tư vấn Thí nghiệm Vật liệu Xây dựng Cơng trình Địa chỉ: Số 18 đường Giải Phóng, phường Phương Mai, quận Đống Đa, thành phố Hà Nội, Việt Nam Chi nhánh Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Giao thông - Trung tâm Hợp tác Nhân lực Quốc tế Tranconsin (Tên cũ: Chi nhánh Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Giao thông - Trung tâm Đào tạo - Cung ứng Lao động Xuất khẩu) Địa chỉ: Số 18 đường Giải Phóng, phường Phương Mai, quận Đống Đa, thành phố Hà Nội, Việt Nam Chi nhánh Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Giao thơng - Trung tâm Phát triển Lao động Tồn cầu Địa chỉ: Số 18 đường Giải Phóng, phường Phương Mai, quận Đống Đa, thành phố Hà Nội, Việt Nam Chi nhánh Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Giao thông - Trung tâm Tư vấn Thiết kế Tranconsin Địa chỉ: Số 18 đường Giải Phóng, phường Phương Mai, quận Đống Đa, thành phố Hà Nội, Việt Nam Cơng ty có văn phòng đại diện: Văn phòng đại diện Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Giao thơng Phương Thành - Ban điều hành Gói thấu CW - 2C Địa chỉ: Ấp Bình Phú Quới, xã Bình Thành, huyện Lấp Vò, tỉnh Đồng Tháp, Việt Nam Mã số văn phòng đại diện: 0101511949 - 005 CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GIAO THÔNG PHƯƠNG THÀNH Địa chỉ: Tầng 2, tòa nhà MITEC, lơ E2, KĐT Cầu Giấy, phường Yên Hòa, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (TIẾP) Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc: Các thành viên Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc điều hành Công ty năm tài ngày lập Báo cáo tài gồm: Các thành viên Hội đồng Quản trị (được bầu): Họ tên Chức vụ Ơng Phạm Văn Khơi Ông Nguyễn Chí Thanh Bà Thái Thị Hiền Chủ tịch HĐQT Ủy viên Ủy viên Các thành viên Ban Giám đốc (được bổ nhiệm): Họ tên Chức vụ Ông Phạm Văn Khơi Bà Thái Thị Hiền Ơng Phạm Đình Phú Ơng Bùi Văn Vạn Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Kế tốn trưởng Kiểm tốn viên: Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 kiểm toán kiểm toán viên Cơng ty TNHH Kiểm tốn Độc lập Quốc gia Việt Nam - Thành viên Tập đồn Kiểm tốn Quốc tế EURA AUDIT INTERNATIONAL Kết quả hoạt động: Tình hình tài ngày 31/12/2016 kết hoạt động kinh doanh cho năm tài kết thúc ngày Cơng ty trình bày Báo cáo tài từ trang 12 đến trang 83 kèm theo Sự kiện sau ngày kết thúc niên độ kế toán: Ban Giám đốc Công ty khẳng định rằng, theo nhận định Ban Giám đốc, tất khía cạnh trọng yếu, khơng có kiện bất thường xảy sau ngày khóa sổ kế tốn đến ngày lập Báo cáo tài làm ảnh hưởng đến tình hình tài hoạt động Cơng ty cần thiết phải điều chỉnh, trình bày cơng bố Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 Thư Giải trình Ban Giám đốc: Ban Giám đốc Công ty cung cấp thư giải trình cho Cơng ty TNHH Kiểm tốn Độc lập Quốc gia Việt Nam - Thành viên Tập đoàn Kiểm toán Quốc tế EURA AUDIT INTERNATIONAL kèm theo Báo cáo tài CƠNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GIAO THÔNG PHƯƠNG THÀNH Địa chỉ: Tầng 2, tòa nhà MITEC, lơ E2, KĐT Cầu Giấy, phường Yên Hòa, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐÔC (TIẾP) Trách nhiệm Ban Giám đốc: Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty ngày 31/12/2016 kết hoạt động kinh doanh cho năm tài kết thúc ngày Trong việc lập Báo cáo tài này, Ban Giám đốc yêu cầu phải: - Tuân thủ Luật Kế toán, Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan hành; - Lựa chọn sách ngun tắc kế tốn thích hợp áp dụng cách quán; - Đưa phán đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; - Nêu rõ nguyên tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần cơng bố giải thích Báo cáo tài hay khơng; - Lập Báo cáo tài sở Công ty hoạt động liên tục Ban Giám đốc Công ty xác nhận tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm đảm bảo sổ kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ theo quy định hành Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Thay mặt đại diện Ban Giám đốc, _ Phạm Văn Khơi Tổng Giám đốc CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GIAO THÔNG PHƯƠNG THÀNH Lập, ngày 17 tháng 01 năm 2017 10 CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GIAO THÔNG PHƯƠNG THÀNH Địa chỉ: Tầng 2, tòa nhà MITEC, lơ E2, KĐT Cầu Giấy, phường Yên Hòa, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các thuyết minh từ trang 19 đến trang 83 phận hợp thành cần đọc đồng thời với BCTC) VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TỔNG DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ: a Doanh thu: - Doanh thu bán hàng - Doanh thu cung cấp dịch vụ - Doanh thu hợp đồng xây dựng + Doanh thu hợp đồng xây dựng ghi nhận kỳ + Tổng doanh thu luỹ kế hợp đồng xây dựng ghi nhận đến thời điểm lập Báo cáo tài Cộng: Năm 2016 (VNĐ) Năm 2015 (VNĐ) 16.598.338.235 1.211.951.536.059 25.166.222.982 1.272.298.836.906 1.211.951.536.059 1.272.298.836.906 - - 1.228.549.874.294 1.297.465.059.888 b Doanh thu bên liên quan: Trong năm, Công ty khơng có doanh thu bên liên quan c Ghi nhận doanh thu cho thuê tài sản tổng số tiền nhận trước: Trong năm, Công ty doanh thu cho thuê tài sản tổng số tiền nhận trước CÁC KHOẢN GIẢM TRỪ DOANH THU: Năm 2016 (VNĐ) - Chiết khấu thương mại - Giảm giá hàng bán - Hàng bán bị trả lại - Cộng: - 81 Năm 2015 (VNĐ) - CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GIAO THÔNG PHƯƠNG THÀNH Địa chỉ: Tầng 2, tòa nhà MITEC, lơ E2, KĐT Cầu Giấy, phường Yên Hòa, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các thuyết minh từ trang 19 đến trang 83 phận hợp thành cần đọc đồng thời với BCTC) VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (TIẾP) GIÁ VỐN HÀNG BÁN: - Giá vốn hàng hoá bán - Giá vốn thành phẩm bán + Hạng mục chi phí trích trước + Giá trị trích trước vào chi phí hạng mục + Thời gian chi phí dự kiến phát sinh - Giá vốn dịch vụ cung cấp - Giá trị lại, chi phí nhượng bán, lý BĐS đầu tư bán - Chi phí kinh doanh Bất động sản đầu tư - Giá trị hàng tồn kho mát kỳ - Giá trị loại hàng tồn kho hao hụt định mức kỳ - Các khoản chi phí vượt mức bình thường khác - Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Các khoản ghi giảm giá vốn hàng bán Cộng: Năm 2016 (VNĐ) Năm 2015 (VNĐ) - - - - 1.148.159.679.089 1.159.712.714.014 - - - - - - - - - - - - 1.148.159.679.089 1.159.712.714.014 Năm 2016 (VNĐ) Năm 2015 (VNĐ) 3.528.929.010 8.596.304.517 527.441.214 827.093.320 1.936.461.891 - - - - 12.652.674.741 2.763.555.211 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH: - Lãi tiền gửi, tiền cho vay - Lãi bán khoản đầu tư - Cổ tức, lợi nhuận chia - Lãi chênh lệch tỷ giá - Lãi bán hàng trả chậm, chiết khấu toán - Doanh thu hoạt động tài khác Cộng: 82 CƠNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GIAO THÔNG PHƯƠNG THÀNH Địa chỉ: Tầng 2, tòa nhà MITEC, lơ E2, KĐT Cầu Giấy, phường Yên Hòa, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các thuyết minh từ trang 19 đến trang 83 phận hợp thành cần đọc đồng thời với BCTC) VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (TIẾP) CHI PHÍ TÀI CHÍNH: Năm 2016 (VNĐ) Năm 2015 (VNĐ) - Lãi tiền vay - Chiết khấu toán, lãi bán hàng trả chậm - Lỗ lý khoản đầu tư tài - Lỗ chênh lệch tỷ giá - Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh tổn thất đầu tư - Chi phí tài khác - Các khoản ghi giảm chi phí tài 32.544.048.792 31.179.313.720 - - - - 19.066.855 755.911.422 - - - - Cộng: 32.563.115.647 31.935.225.142 Năm 2016 (VNĐ) Năm 2015 (VNĐ) 367.272.721 619.311.250 177.447.530 669.090.910 - 1.164.031.501 669.090.910 THU NHẬP KHÁC: - Thanh lý, nhượng bán TSCĐ Lãi đánh giá lại tài sản Tiền phạt thu Thuế giảm Các khoản khác Cộng: 83 CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GIAO THƠNG PHƯƠNG THÀNH Địa chỉ: Tầng 2, tòa nhà MITEC, lơ E2, KĐT Cầu Giấy, phường n Hòa, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các thuyết minh từ trang 19 đến trang 83 phận hợp thành cần đọc đồng thời với BCTC) VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (TIẾP) CHI PHÍ KHÁC: - Giá trị lại TSCĐ chi phí lý, nhượng bán TSCĐ - Lỗ đánh giá lại tài sản - Các khoản bị phạt - Các khoản khác Cộng: Năm 2016 (VNĐ) Năm 2015 (VNĐ) 1.316.519.956 586.412.450 656.466.127 - 1.386.573.633 586.412.450 CHI PHÍ BÁN HÀNG VÀ CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP: a Các chi phí quản lý doanh nghiệp phát sinh kỳ - Chi tiết khoản chiếm từ 10% trở lên tổng chi phí QLDN + Chi phí nhân viên quản lý + Thuế, phí lệ phí + Chi phí dịch vụ mua ngồi - Các khoản chi phí QLDN khác b Các chi phí bán hàng phát sinh kỳ + Chi tiết khoản chiếm từ 10% trở lên tổng chi phí bán hàng + Các khoản chi phí bán hàng khác c Các khoản ghi giảm chi phí bán hàng chi phí quản lý doanh nghi + Hồn nhập dự phòng bảo hành sản phẩm hàng hố + Hồn nhập dự phòng tái cấu dự phòng khác + Các khoản ghi giảm khác Cộng: 84 Năm 2016 (VNĐ) Năm 2015 (VNĐ) 28.422.990.893 28.650.166.766 25.133.541.290 24.911.129.045 16.743.000.261 2.631.940.189 5.758.600.840 3.289.449.603 - 14.475.162.915 4.712.381.959 5.723.584.171 3.739.037.721 - - - - - - - - - - - - - 28.422.990.893 28.650.166.766 CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GIAO THÔNG PHƯƠNG THÀNH Địa chỉ: Tầng 2, tòa nhà MITEC, lơ E2, KĐT Cầu Giấy, phường Yên Hòa, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các thuyết minh từ trang 19 đến trang 83 phận hợp thành cần đọc đồng thời với BCTC) VI THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (TIẾP) CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH THEO YẾU TỐ(*) (*) Việc thuyết minh mục mang tính quản trị doanh nghiệp Năm 2016, Công ty không thuyết minh khoản mục - Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền Cộng: 10 Năm 2016 (VNĐ) Năm 2015 (VNĐ) - 655.523.610.584 174.538.788.475 11.941.107.676 61.277.351.475 15.028.657.512 - 918.309.515.722 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành - Điều chỉnh chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp năm trước vào chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành - Tổng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 85 Năm 2016 (VNĐ) Năm 2015 (VNĐ) 4.842.316.144 18.424.664.678 - - 4.842.316.144 18.424.664.678 CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GIAO THÔNG PHƯƠNG THÀNH Địa chỉ: Tầng 2, tòa nhà MITEC, lơ E2, KĐT Cầu Giấy, phường Yên Hòa, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các thuyết minh từ trang 19 đến trang 83 phận hợp thành cần đọc đồng thời với BCTC) VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (TIẾP) 11 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HỖN LẠI - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ khoản chênh lệch tạm thời phải chịu thuế - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh từ việc hồn nhập tài sản thuế thu nhập hoãn lại - Thu nhập thuế thu nhập thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ khoản chênh lệch tạm thờiđược khấu trừ - Thu nhập thuế thu nhập thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh từ khoản lỗ tính thuế vàưu dãi thuế chưa sử dụng - Thu nhập thuế thu nhập thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ việc hồn nhập thuế thu nhập hỗn lại phải trả - Tổng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại Cộng: 86 Năm 2016 (VNĐ) Năm 2015 (VNĐ) - - - - - - - - - - - - - - CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GIAO THÔNG PHƯƠNG THÀNH Địa chỉ: Tầng 2, tòa nhà MITEC, lơ E2, KĐT Cầu Giấy, phường Yên Hòa, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các thuyết minh từ trang 19 đến trang 83 phận hợp thành cần đọc đồng thời với BCTC) VII THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ CÁC GIAO DỊCH KHÔNG BẰNG TIỀN ẢNH HƯỞNG ĐẾN BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ TRONG TƯƠNG LAI: - Mua tài sản cách nhận khoản nợ liên quan trực tiếp thơng qua nghiệp vụ cho th tài - Mua doanh nghiệp thông qua phát hành cổ phiếu - Chuyển nợ thành vốn chủ sở hữu - Các giao dịch phí tiền tệ khác Năm 2016 (VNĐ) Năm 2015 (VNĐ) - - - - - - CÁC KHOẢN TIỀN DO DOANH NGHIỆP NẮM GIỮ NHƯNG KHÔNG ĐƯỢC SỬ DỤNG: Cơng ty khơng có khoản tiền nắm giữ không sử dụng SỐ TIỀN ĐI VAY THỰC THU TRONG KỲ: Năm 2016 (VNĐ) - Tiền thu từ vay theo khế ước thông thường: - Tiền thu từ phát hành trái phiếu thường: - Tiền thu từ phát hành trái phiếu chuyển đổi: - Tiền thu từ phát hành cổ phiếu ưu đãi phân loại nợ phải trả: - Tiền thu từ giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ REPO chứng khốn: - Tiền thu từ vay hình thức khác: 87 891.394.643.074 - CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GIAO THƠNG PHƯƠNG THÀNH Địa chỉ: Tầng 2, tòa nhà MITEC, lô E2, KĐT Cầu Giấy, phường Yên Hòa, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các thuyết minh từ trang 19 đến trang 83 phận hợp thành cần đọc đồng thời với BCTC) VII THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (TIẾP) SỐ TIỀN ĐÃ THỰC TRẢ GỐC VAY TRONG KỲ: Năm 2016 (VNĐ) - Tiền trả nợ vay theo khế ước thông thường: - Tiền trả nợ gốc trái phiếu thường: - Tiền trả nợ gốc trái phiếu chuyển đổi: - Tiền trả nợ gốc cổ phiếu ưu đãi phân loại nợ phải trả: - Tiền chi trả cho giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ REPO chứng khốn: - Tiền trả nợ vay hình thức khác: 88 747.277.837.380 - CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GIAO THƠNG PHƯƠNG THÀNH Địa chỉ: Tầng 2, tòa nhà MITEC, lơ E2, KĐT Cầu Giấy, phường n Hòa, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các thuyết minh từ trang 19 đến trang 83 phận hợp thành cần đọc đồng thời với BCTC) VIII CÁC THÔNG TIN KHÁC NHỮNG KHOẢN NỢ TIỀM TÀNG KHOẢN CAM KẾT VÀ NHỮNG THƠNG TIN TÀI CHÍNH KHÁC: Cơng ty đánh giá khơng có tồn khoản nợ tiềm tàng mà cần thiết phải trình bày thuyết minh báo cáo cáo tài Đồng thời, Cơng ty khơng tồn khoản cam kết có ảnh hưởng đến báo cáo tài mà cần thiết phải công bố NHỮNG SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KẾT THÚC KỲ KẾ TỐN (KHĨA SỔ KẾ TỐN): Ban Giám đốc Công ty khẳng định rằng, theo nhận định Ban Giám đốc, tất khía cạnh trọng yếu, khơng có kiện bất thường xảy sau ngày khóa sổ kế tốn đến ngày lập Báo cáo tài làm ảnh hưởng đến tình hình tài hoạt động Cơng ty cần thiết phải điều chỉnh, trình bày cơng bố Báo cáo tài THƠNG TIN VỀ CÁC BÊN LIÊN QUAN: Ngồi thơng tin thuyết minh mục V.3, V.15, V.16, V.21, VI.1, Công ty không phát sinh nghiệp vụ khác với bên liên quan TRÌNH BÀY TÀI SẢN, DOANH THU, KẾT QUẢ KINH DOANH THEO BỘ PHẬN (THEO LĨNH VỰC KINH DOANH HOẶC KHU VỰC ĐỊA LÝ) THEO QUY ĐỊNH CỦA CHUẨN MỰC KẾ TỐN VIỆT NAM: Tồn tài sản, doanh thu, kết kinh doanh phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh: hoạt động giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty THÔNG TIN SO SÁNH (NHỮNG THAY ĐỔI VỀ THÔNG TIN TRONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA NIÊN ĐỘ KẾ TỐN TRƯỚC) Các thơng tin năm trước khơng có thay đổi đến thời điểm lập báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THƠNG TIN VỀ HOẠT ĐỘNG LIÊN TỤC: Theo giả định hoạt động liên tục Công ty, đơn vị xem hoạt động liên tục tương lai dự đốn Báo cáo tài cho mục đích chung lập sở hoạt động liên tục, trừ Ban Giám đốc có ý định nguyên nhân khác buộc phải ngừng hoạt động giải thể đơn vị Báo cáo tài cho mục đích đặc biệt lập theo khn khổ khơng theo khn khổ lập trình bày báo cáo tài có quy định sở hoạt động liên tục (ví dụ, sở hoạt động liên tục khơng phù hợp với báo cáo tài lập cho mục đích thuế) Khi sử dụng giả định hoạt động liên tục để lập trình bày báo cáo tài phù hợp, tài sản nợ phải trả ghi nhận dựa sở đơn vị thực giá trị tài sản toán khoản nợ phải trả điều kiện kinh doanh bình thường 89 CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GIAO THƠNG PHƯƠNG THÀNH Địa chỉ: Tầng 2, tòa nhà MITEC, lơ E2, KĐT Cầu Giấy, phường n Hòa, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các thuyết minh từ trang 19 đến trang 83 phận hợp thành cần đọc đồng thời với BCTC) VIII CÁC THÔNG TIN KHÁC (TIẾP) MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ KHÁI QUÁT THỰC TRẠNG TÀI CHÍNH VÀ KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP: Chỉ tiêu 1.1 1.2 Bố trí cấu tài sản cấu ng̀n vốn Bố trí cấu tài sản Tài sản cố định/Tổng tài sản Tài sản lưu động/Tổng tài sản Bố trí cấu nguồn vốn Nợ phải trả/Tổng nguồn vốn Nguồn vốn chủ sở hữu/Tổng nguồn vốn 2.1 2.2 2.3 Khả toán Khả toán hành Khả toán nợ ngắn hạn Khả toán nhanh 3.1 Tỷ suất sinh lời Tỷ suất lợi nhuận/doanh thu Tỷ suất lợi nhuận trước thuế/doanh thu Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/doanh thu Tỷ suất lợi nhuận/tổng tài sản Tỷ suất lợi nhuận trước thuế/tổng tài sản Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/tổng tài sản Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/nguồn vốn chủ sở hữu 3.2 3.3 ĐVT Năm 2016 Năm 2015 % % 19,46 80,54 22,82 77,18 % % 62,12 37,88 63,38 36,62 Lần Lần Lần 1,61 1,35 0,03 1,58 1,25 0,01 % % 2,65 2,25 6,45 5,03 1,39 4,59 1,18 3,58 3,12 9,78 % % % 90 CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GIAO THƠNG PHƯƠNG THÀNH Địa chỉ: Tầng 2, tòa nhà MITEC, lô E2, KĐT Cầu Giấy, phường Yên Hòa, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các thuyết minh từ trang 19 đến trang 83 phận hợp thành cần đọc đồng thời với BCTC) VIII CÁC THÔNG TIN KHÁC (TIẾP) SỐ LIỆU SO SÁNH Một số số liệu kỳ báo cáo tài trước phân loại lại để phù hợp với việc so sánh với số liệu kỳ báo cáo tài Số dư đầu kỳ báo cáo tài Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 sử dụng cho mục đích so sánh kiểm tốn Cơng ty TNHH Kiểm tốn Độc lập Quốc gia Việt Nam Người lập Kế toán trưởng Võ Trọng Quỳnh Bùi Văn Vạn 91 Lập, ngày 17 tháng 01 năm 2017 Tổng Giám đốc Phạm Văn Khơi CƠNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GIAO THƠNG PHƯƠNG THÀNH Địa chỉ: Tầng 2, tòa nhà MITEC, lô E2, KĐT Cầu Giấy, phường Yên Hòa, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội THƯ GIẢI TRÌNH (Thư giải trình từ trang 84 đến trang 87 tài liệu cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Lập, ngày 17 tháng 01 năm 2017 THƯ GIẢI TRÌNH Kính gửi: CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN ĐỘC LẬP QUỐC GIA VIỆT NAM -KTQGVN Thành viên Tập đồn Kiểm tốn Quốc tế - EURA AUDIT INTERNATIONAL Trụ sở: số 112, ngõ 553 đường Giải Phóng, phường Giáp Bát, quận Hoàng Mai, thành phố Hà Nội Theo yêu cầu Cơng ty TNHH Kiểm tốn Độc lập Quốc gia Việt Nam Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam số 580 - Giải trình văn ban hành theo Thông tư số 214/2012/TT-BTC ngày 06 tháng 12 năm 2012 Bộ Tài Chúng tơi xin gửi tới Cơng ty TNHH Kiểm tốn Độc lập Quốc gia Việt Nam, Thư giải trình Ban Giám đốc chúng tơi liên quan đến kiểm tốn Báo cáo tài nêu nhằm đưa ý kiến tính đắn, trung thực hợp lý Báo cáo tài dựa quy định, chuẩn mực Bộ Tài Việt Nam qui định Chúng xác nhận với hiểu biết tin tưởng cao nhất, chúng tơi tìm hiểu thông tin mà cho cần thiết để thu giải trình sau đây: Chúng tơi khẳng định Báo cáo tài lập, trình bày trung thực, hợp lý khía cạnh trọng yếu theo Luật Kế tốn, Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan hành (hoặc chấp thuận văn đạo riêng hay cho phép Bộ Tài hay quan chức Nhà nước khác có thẩm quyền) Khơng có bất hợp lý phát sinh từ phía phận quản lý nhân viên có trách nhiệm hệ thống kiểm soát nội hệ thống kế toán, dẫn tới ảnh hưởng sai lệch trọng yếu đến Báo cáo tài khơng trình bày rõ ràng, minh bạch Báo cáo tài Khơng có “mâu thuẫn” lợi ích người phụ trách đơn vị kế toán nhân viên trình hoạt động kinh doanh đơn vị kế tốn Chúng tơi cam kết chúng tơi áp dụng biện pháp ngăn chặn có hiệu hành vi gian lận, tham nhũng việc quản lý tài sản đơn vị kế toán Chúng tơi chuyển cho kiểm tốn viên xem xét tất sổ kế toán, tài liệu, chứng từ liên quan, kể từ đầu năm tài ngày lập Báo cáo tài chính; Chúng tơi khơng có điều giấu giếm khơng cung cấp cho kiểm toán viên làm ảnh hưởng đến việc lập Báo cáo tài việc đưa ý kiến kiểm toán Báo cáo kiểm toán độc lập Chúng cam kết tất tài sản, khoản công nợ phản ánh đầy đủ thực tế vào sổ kế toán báo cáo tài chính, khơng có sai lệch sổ kế toán thực tế đơn vị kế tốn 92 CƠNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GIAO THÔNG PHƯƠNG THÀNH Địa chỉ: Tầng 2, tòa nhà MITEC, lơ E2, KĐT Cầu Giấy, phường Yên Hòa, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội THƯ GIẢI TRÌNH (Thư giải trình từ trang 84 đến trang 87 tài liệu cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) THƯ GIẢI TRÌNH (TIẾP) Chúng tơi khẳng định cung cấp tồn thơng tin bên có liên quan (nếu có) cho kiểm tốn viên Chúng tơi khơng có kế hoạch hay dự tính làm sai lệch đáng kể số liệu kế toán cách phân loại tài sản khoản nợ phản ánh Báo cáo tài Chúng tơi khơng có kế hoạch nhằm ngừng sản xuất loại sản phẩm, dịch vụ sản xuất, khơng có kế hoạch hay dự tính dẫn đến tình trạng hàng tồn kho, ứ đọng lạc hậu; khơng có khoản hàng tồn kho hạch tốn với giá trị cao giá trị thực Chúng tuân thủ tất điều khoản quan trọng hợp đồng có ảnh hưởng trọng yếu đến Báo cáo tài Khơng có hành vi khơng tn thủ liên quan đến yêu cầu quan có thẩm quyền, có ảnh hưởng trọng yếu đến Báo cáo tài 10 Các yếu tố sau ghi nhận cách đắn trường hợp cần thiết thơng tin thích hợp nêu phần thuyết minh Báo cáo tài chính: a) b) c) d) Số dư nghiệp vụ thực với bên có liên quan; Thua lỗ từ hợp đồng mua bán; Thỏa thuận khả mua lại tài sản chuyển nhượng trước đây; Các tài sản đem chấp, cầm cố 11 Chúng xác định hàng tồn kho hư hỏng không sử dụng Khơng có lượng tồn kho ghi chép vượt thấp lượng tồn kho thực tế 12 Chúng chủ sở hữu tất tài sản Báo cáo tài khơng có tài sản cầm cố, chấp bị cầm giữ, ngoại trừ tài sản nêu phần thuyết minh Báo cáo tài 13 Tất khoản nợ, cam kết vay khoản bảo lãnh với bên thứ ba đơn vị kế toán hạch tốn giải trình phần thuyết minh Báo cáo tài 14 Hiện tại, chúng tơi khơng có kiện phát sinh sau ngày kết thúc niên độ kế tốn có ảnh hưởng đến Báo cáo tài 15 Chúng tơi cam kết đơn vị kế tốn trì hoạt động bình thường, khơng có ý định có nguy dừng hoạt động có ảnh hưởng đến Báo cáo tài cần cơng bố Báo cáo tài 16 Chúng tơi hạch tốn thuyết minh đầy đủ Báo cáo tài tất kế hoạch việc mua lại cổ phiếu chúng tơi (nếu có), nguồn vốn dự trữ cho kế hoạch này, khoản đảm bảo việc chuyển đổi yêu cầu có liên quan khác 93 CƠNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GIAO THÔNG PHƯƠNG THÀNH Địa chỉ: Tầng 2, tòa nhà MITEC, lơ E2, KĐT Cầu Giấy, phường Yên Hòa, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội THƯ GIẢI TRÌNH (Thư giải trình từ trang 84 đến trang 87 tài liệu cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) THƯ GIẢI TRÌNH (TIẾP) 17 Chúng thể đầy đủ tài sản sổ kế toán cung cấp cho Kiểm toán viên Các khoản phải thu thể giấy báo nợ khách nợ không bao gồm khoản mục hàng hóa giao dịch vụ cung cấp sau ngày lập Bảng cân đối kế toán 18 Chúng tơi ghi chép trình bày tất khoản cơng nợ Báo cáo tài để làm sở toán cho bên thứ ba Tất chi tiêu có hóa đơn chứng từ gốc, lập chứng từ ghi sổ phản ánh đầy đủ với hoạt động kinh doanh đơn vị kế tốn 19 Báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu Khơng có nghiệp vụ liên quan đến tài sản hay công nợ trọng yếu phát sinh mà khơng ghi chép sổ kế tốn đầy đủ Mọi nghiệp vụ kinh tế phát sinh hạch toán ghi sổ kế toán kỳ kế tốn 20 Ngồi khoản mục diễn giải thuyết minh Báo cáo tài chính, khơng có nghiệp vụ phát sinh diễn sau ngày lập Bảng cân đối tài sản mà cần phải điều chỉnh hay trình bày Báo cáo tài 21 Đơn vị phân loại Báo cáo tài khoản tài sản cố định, đầu tư tài sản khác Ban Giám đốc đánh giá khoản đầu tư Báo cáo tài 22 Đơn vị sử dụng hệ thống sổ kế tốn Bộ Tài quy định Chúng tơi tn thủ điều khoản quy định Bộ Tài lập Báo cáo tài 23 Chúng tơi có trách nhiệm thiết lập trì hệ thống kiểm sốt kế tốn nội bộ, nhằm mục đích đảm bảo an toàn tài sản cố định, tránh mát việc sử dụng khơng mục đích 24 Khơng có yếu trầm trọng hệ thống kiểm sốt kế tốn nội Chúng tơi cho chi phí hợp lý đem lại hiệu kinh tế cho sản xuất, kinh doanh đơn vị kế toán 25 Chúng cam kết số liệu, lời văn Báo cáo tài kiểm tốn nêu kiểm tra cẩn thận khơng có sai sót mà thấy cần phải chỉnh sửa trước chuyển cho Cơng ty TNHH Kiểm tốn Độc lập Quốc gia Việt Nam ký đóng dấu thức 26 Chúng tơi cam kết thực nghiêm túc điều khoản hợp đồng kiểm toán văn khác (nếu có) ký kết với Cơng ty TNHH Kiểm tốn Độc lập Quốc gia Việt Nam 27 Công ty TNHH Kiểm toán Độc lập Quốc gia Việt Nam miễn trừ trách nhiệm pháp lý, rủi ro, thiệt hại vật chất phát sinh trường hợp hành vi chúng tơi gây nên, chúng tơi phải hồn toàn chịu trách nhiệm hành vi 28 Chúng tơi cam kết khơng có hành vi làm ảnh hưởng đến uy tín kiểm tốn viên Cơng ty TNHH Kiểm tốn Độc lập Quốc gia Việt Nam Tập đồn Kiểm tốn Quốc tế - EURA AUDIT INTERNATIONAL 94 CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GIAO THÔNG PHƯƠNG THÀNH Địa chỉ: Tầng 2, tòa nhà MITEC, lơ E2, KĐT Cầu Giấy, phường Yên Hòa, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội THƯ GIẢI TRÌNH (Thư giải trình từ trang 84 đến trang 87 tài liệu cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) THƯ GIẢI TRÌNH (TIẾP) 29 Trong trường hợp sử dụng Báo cáo tài kiểm tốn có mâu thuẫn phát sinh ảnh hưởng đến quyền lợi bên thứ ba, phải thông báo văn đến Cơng ty TNHH Kiểm tốn Độc lập Quốc gia Việt Nam trước định 30 Chúng tơi hiểu Báo cáo tài kiểm toán sử dụng trường hợp cần thiết, ý kiến hình thành từ Báo cáo tài kiểm tốn có ảnh hưởng đến kiểm tốn viên phải có đồng ý văn Cơng ty TNHH Kiểm tốn Độc lập Quốc gia Việt Nam Chúng tơi xin chuyển Bản giải trình Ban Giám đốc đơn vị kế toán đến Cơng ty TNHH Kiểm tốn Độc lập Quốc gia Việt Nam theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam số 580 - Giải trình văn ban hành theo Thơng tư số 214/2012/TT-BTC ngày 06 tháng 12 năm 2012 Bộ Tài Trân trọng, Kế tốn trưởng (Ký tên) Tổng Giám đốc (Ký tên đóng dấu) Bùi Văn Vạn Phạm Văn Khôi 95 ... Trang BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC 2-7 BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP - 11 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 12 - 15 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 16 17 - 18 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI... bày báo cáo tài 13 BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP (TIẾP) Ý kiến kiểm tốn (tiếp): Lưu ý người đọc: Báo cáo tài kiểm toán bao gồm Báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Giao thông Phương Thành, ... gồm Báo cáo tổng hợp với Chi nhánh miền Trung - Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Giao thông Phương Thành Báo cáo tài kiểm tốn bao gồm Báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Giao thông Phương