CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM BIDIPHAR 1 Báo cáo tài chính

CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM BIDIPHAR Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM BIDIPHAR 498 Nguyễn Thái Học, Thành phố Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định MỤC LỤC Báo cáo Ban Giám đốc Báo cáo kiểm tốn BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 Trang 1-2 Các Báo cáo tài • Bảng cân đối kế tốn • Báo cáo kết kinh doanh • Báo cáo lưu chuyển tiền tệ • Thuyết minh Báo cáo tài 4-5 - 24 CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM BIDIPHAR 498 Nguyễn Thái Học, Thành phố Quy Nhơn ,Tỉnh Bình Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Dược phẩm Bidiphar công bố báo cáo với Báo cáo tài kiểm tốn cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 Thơng tin khái qt Công ty Cổ phần Dược phẩm Bidiphar (sau gọi tắt “Công ty”) thành lập sở cổ phần hóa phận Doanh nghiệp nhà nước (Phân xưởng sản xuất dược phẩm Bidiphar thuộc Công ty Dược Trang thiết bị Y tế Bình Định) theo Quyết định số 2808/QĐ-CTUB ngày 05/12/2007 Chủ tịch Ủy ban Nhân dân Tỉnh Bình Định Cơng ty đơn vị hạch toán độc lập, hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3503000205 Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Bình Định cấp ngày 21 tháng 04 năm 2008, Luật Doanh nghiệp, Điều lệ Công ty quy định pháp lý hành có liên quan Từ ngày thành lập đến Công ty lần điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần điều chỉnh gần vào ngày 2/11/2010 Vốn điều lệ: 105.000.000.000 đồng Vốn góp thực tế đến 31/12/2012: 105.000.000.000 đồng Trụ sở • Địa chỉ: • Điện thoại: (84) 056.3846.500 • Fax: (84) 056.3846.846 • Website: www.bidiphar1.com 498 Nguyễn Thái Học - Thành phố Quy Nhơn - Tỉnh Bình Định Ngành nghề kinh doanh • Sản xuất, mua bán: dược phẩm, dược liệu, máy móc thiết bị, dụng cụ vật tư ngành y tế; • Sản xuất, mua bán, lắp đặt thiết bị điện lạnh, hệ thống cung cấp khơng khí lạnh tiệt trùng, hệ thống cung cấp oxy, nitơ phục vụ ngành y tế sản xuất dược phẩm; • Sửa chữa, bảo trì, bảo dưỡng trang thiết bị, máy móc, dụng cụ lĩnh vực y tế, sản xuất dược phẩm; • Dịch vụ cho thuê nhà xưởng, nhà kho, văn phòng làm việc; • Sản xuất, mua bán sữa sản phẩm từ sữa; • Sản xuất, mua bán thực phẩm chức năng, thực phẩm bổ sung, thực phẩm tăng cường vi chất dinh dưỡng; • Tư vấn, sản xuất, mua bán, lắp đặt hệ thống lọc xử lý: nước cấp, nước thải khí thải; • Dịch vụ kính thuốc Nhân Tổng số cơng nhân viên có đến cuối năm tài 273 người Trong nhân viên quản lý 14 người Các thành viên Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát, Ban Giám đốc Phụ trách kế toán năm tài đến ngày lập Báo cáo tài gồm có: Hội đồng Quản trị • Ơng Nguyễn Văn Quá Chủ tịch Bổ nhiệm ngày 18/04/2008 • Bà Phạm Thị Thanh Hương Phó Chủ tịch Bổ nhiệm ngày 23/04/2011 • Ông Nguyễn Văn Ninh Ủy viên Bổ nhiệm ngày 18/04/2008 • Ơng Nguyễn Thanh Giang Ủy viên Bổ nhiệm ngày 18/04/2008 • Bà Bành Thị Ngọc Quỳnh Ủy viên Bổ nhiệm ngày 18/04/2008 Trang CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM BIDIPHAR 498 Nguyễn Thái Học, Thành phố Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 Mẫu số B 01 - DN Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ – BTC ngày 20/3/2006 sửa đổi, bổ sung có liên quan Bộ Tài BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Ngày 31 tháng 12 năm 2012 TÀI SẢN Mã số A TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Tài sản ngắn hạn khác 100 110 111 112 120 130 131 132 135 140 141 149 150 151 152 158 B I II 200 210 220 221 222 223 227 228 229 230 240 250 252 258 259 260 261 268 TÀI SẢN DÀI HẠN Các khoản phải thu dài hạn Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mòn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tư IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 Thuyết minh 10 11 12 13 13 14 31/12/2012 VND 31/12/2011 VND 190.522.549.822 2.548.909.603 2.548.909.603 107.721.801.513 102.877.349.341 4.652.251.120 192.201.052 76.881.545.180 76.881.545.180 3.370.293.526 350.394.027 2.791.858.645 228.040.854 152.674.963.921 21.050.162.238 1.050.162.238 20.000.000.000 68.120.467.879 59.450.014.727 8.340.274.050 330.179.102 61.595.272.569 61.595.272.569 1.909.061.235 151.194.741 1.007.585.173 750.281.321 110.485.521.746 59.748.299.532 56.181.962.502 112.785.987.638 (56.604.025.136) 3.406.584.098 3.601.109.564 (194.525.466) 159.752.932 46.800.000.000 44.800.000.000 2.000.000.000 3.937.222.214 3.937.222.214 - 97.820.931.565 52.063.301.490 48.116.225.782 86.096.896.804 (37.980.671.022) 3.467.309.926 3.601.109.564 (133.799.638) 479.765.782 44.800.000.000 44.800.000.000 957.630.075 957.630.075 - 301.008.071.568 250.495.895.486 Các Thuyết minh kèm theo từ trang đến trang 24 phận hợp thành Báo cáo tài Trang CƠNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM BIDIPHAR 498 Nguyễn Thái Học, Thành phố Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Đặc điểm hoạt động Công ty Cổ phần Dược phẩm Bidiphar (sau gọi tắt “Công ty”) thành lập sở cổ phần hóa phận Doanh nghiệp nhà nước (Phân xưởng sản xuất dược phẩm Bidiphar thuộc Cơng ty Dược - Trang thiết bị Y tế Bình Định) theo Quyết định số 2808/QĐ-CTUB ngày 05/12/2007 Chủ tịch Ủy ban Nhân dân Tỉnh Bình Định Cơng ty đơn vị hạch toán độc lập, hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3503000205 Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Bình Định cấp ngày 21 tháng 04 năm 2008, Luật Doanh nghiệp, Điều lệ Công ty quy định pháp lý hành có liên quan Từ ngày thành lập đến Công ty lần điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần điều chỉnh gần vào ngày 2/11/2010 Ngành nghề kinh doanh • Sản xuất, mua bán: dược phẩm, dược liệu, máy móc thiết bị, dụng cụ vật tư ngành y tế; • Sản xuất, mua bán, lắp đặt thiết bị điện lạnh, hệ thống cung cấp khơng khí lạnh tiệt trùng, hệ thống cung cấp oxy, nitơ phục vụ ngành y tế sản xuất dược phẩm; • Sửa chữa, bảo trì, bảo dưỡng trang thiết bị, máy móc, dụng cụ lĩnh vực y tế sản xuất dược phẩm; • Dịch vụ cho thuê nhà xưởng, nhà kho, văn phòng làm việc; • Sản xuất, mua bán sữa sản phẩm từ sữa; • Sản xuất, mua bán thực phẩm chức năng, thực phẩm bổ sung, thực phẩm tăng cường vi chất dinh dưỡng; • Tư vấn, sản xuất, mua bán, lắp đặt hệ thống lọc xử lý: nước cấp, nước thải khí thải; • Dịch vụ kính thuốc Niên độ kế tốn, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Niên độ kế toán ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Báo cáo tài nghiệp vụ kế tốn lập ghi sổ Đồng Việt Nam (VND) Chuẩn mực chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ kế toán Việt Nam, ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006, Hệ thống Chuẩn mực Kế toán Việt Nam quy định sửa đổi, bổ sung có liên quan Bộ Tài ban hành Hình thức kế tốn: Nhật ký chung Tóm tắt sách kế tốn chủ yếu 4.1 Tiền khoản tương đương tiền Tiền bao gồm: Tiền mặt, tiền gửi ngân hàng tiền chuyển Các khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn khơng q tháng kể từ ngày mua, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền Trang CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM BIDIPHAR 498 Nguyễn Thái Học, Thành phố Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Khấu hao Khấu hao tính theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính tài sản Mức khấu hao phù hợp với Thông tư số 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2009 Bộ Tài Cơng ty thực khấu hao nhanh toàn tài sản cố định hữu hình (trừ Nhà cửa, vật kiến trúc) Loại tài sản Thời gian khấu hao (năm) Nhà cửa, vật kiến trúc - 25 Máy móc, thiết bị 2-5 Phương tiện vận tải 3-5 Thiết bị dụng cụ quản lý 4.7 Tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng đất Quyền sử dụng đất ghi nhận tài sản cố định vơ hình Cơng ty Nhà nước giao đất có thu tiền sử dụng đất nhận quyền sử dụng đất (trừ trường hợp thuê đất) cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất Nguyên giá tài sản cố định vơ hình quyền sử dụng đất xác định tồn khoản tiền chi để có quyền sử dụng đất hợp pháp cộng chi phí cho đền bù, giải phóng mặt bằng, san lấp mặt bằng, lệ phí trước bạ, Quyền sử dụng đất khơng có thời hạn khơng thực khấu hao Các tài sản cố định vơ hình khác Các tài sản cố định vơ hình khác phản ánh theo nguyên giá trừ khấu hao lũy kế Khấu hao tài sản cố định vơ hình khác tính theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính tài sản Tỷ lệ khấu hao phù hợp với Thông tư số 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2009 Bộ Tài 4.8 Chi phí trả trước dài hạn Chi phí trả trước dài hạn phản ánh chi phí thực tế phát sinh có liên quan đến kết hoạt động sản xuất kinh doanh nhiều niên độ kế toán Chi phí trả trước dài hạn phân bổ khoảng thời gian mà lợi ích kinh tế dự kiến tạo 4.9 Các khoản phải trả chi phí trích trước Các khoản phải trả chi phí trích trước ghi nhận cho số tiền phải trả tương lai liên quan đến hàng hóa dịch vụ nhận không phụ thuộc vào việc Công ty nhận hóa đơn nhà cung cấp hay chưa 4.10 Chi phí vay Chi phí vay giai đoạn đầu tư xây dựng cơng trình xây dựng dở dang tính vào giá trị tài sản Khi cơng trình hồn thành chi phí vay tính vào chi phí tài kỳ Tất chi phí vay khác ghi nhận vào chi phí tài kỳ phát sinh Trang 10 CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM BIDIPHAR 498 Nguyễn Thái Học, Thành phố Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 4.11 Phân phối lợi nhuận Lợi nhuận sau thuế trích lập quỹ chia cho cổ đông theo Nghị Đại hội Cổ đông thường niên 4.12 Ghi nhận doanh thu • Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ ghi nhận có khả thu lợi ích kinh tế xác định cách chắn, đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: ü Doanh thu bán hàng ghi nhận rủi ro đáng kể quyền sở hữu sản phẩm chuyển giao cho người mua khơng khả đáng kể làm thay đổi định hai bên giá bán khả trả lại hàng ü Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận hoàn thành dịch vụ Trường hợp dịch vụ thực nhiều kỳ kế tốn việc xác định doanh thu vào tỷ lệ hoàn thành dịch vụ ngày kết thúc năm tài • Doanh thu hoạt động tài ghi nhận doanh thu xác định tương đối chắn có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch ü Tiền lãi ghi nhận sở thời gian lãi suất thực tế ü Cổ tức lợi nhuận chia ghi nhận Công ty quyền nhận cổ tức quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn 4.13 Thuế thu nhập doanh nghiệp Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp kỳ bao gồm thuế thu nhập hành thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hành khoản thuế tính dựa thu nhập chịu thuế kỳ với thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc niên độ kế toán Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán điều chỉnh khoản chênh lệch tạm thời thuế kế toán điều chỉnh khoản thu nhập chi phí khơng phải chịu thuế hay khơng khấu trừ Thuế thu nhập hoãn lại xác định cho khoản chênh lệch tạm thời ngày kết thúc niên độ kế tốn sở tính thuế thu nhập tài sản nợ phải trả giá trị ghi sổ chúng cho mục đích báo cáo tài Thuế thu nhập hỗn lại phải trả ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời Tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn tương lai có lợi nhuận tính thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ Giá trị thuế thu nhập hỗn lại tính theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán dựa mức thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc niên độ kế toán Giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải xem xét lại vào ngày kết thúc niên độ kế toán phải giảm giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập hoãn lại đến mức đảm bảo chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích phần tồn tài sản thuế thu nhập hoãn lại sử dụng 4.14 Thuế suất lệ phí nộp Ngân sách mà Cơng ty áp dụng • Thuế Giá trị gia tăng: Áp dụng mức thuế suất theo quy định hành cho mặt hàng • Thuế Thu nhập doanh nghiệp: Thuế suất thuế Thu nhập doanh nghiệp 25% Trang 11 CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM BIDIPHAR 498 Nguyễn Thái Học, Thành phố Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Trong năm 2012, Cơng ty giảm 30% số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp theo Nghị định số 60/2012/NĐ-CP ngày 30/7/2012 Chính phủ Thơng tư số 140/2012/TT-BCT ngày 21/8/2012 Bộ Tài việc hướng dẫn thi hành Nghị định • Các loại thuế khác lệ phí nộp theo quy định hành 4.15 Cơng cụ tài Ghi nhận ban đầu Tài sản tài Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài ghi nhận theo giá gốc cộng chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài Tài sản tài Cơng ty bao gồm: tiền mặt, tiền gởi ngắn hạn, khoản đầu tư tài chính, phải thu khách hàng, phải thu khác tài sản tài khác Nợ phải trả tài Tại ngày ghi nhận ban đầu, nợ phải trả tài ghi nhận theo giá gốc cộng chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành nợ phải trả tài Nợ phải trả tài Cơng ty bao gồm khoản vay, phải trả người bán, chi phí phải trả phải trả khác Đánh giá lại sau lần ghi nhận ban đầu Hiện tại, chưa có quy định đánh giá lại cơng cụ tài sau ghi nhận ban đầu 4.16 Các bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động Tiền khoản tương đương tiền 31/12/2012 VND 31/12/2011 VND Tiền mặt Tiền gởi ngân hàng Các khoản tương đương tiền (tiền gửi kỳ hạn tháng) 86.717.317 2.462.192.286 - 5.960.102 1.044.202.136 20.000.000.000 Cộng 2.548.909.603 21.050.162.238 Trang 12 CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM BIDIPHAR 498 Nguyễn Thái Học, Thành phố Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Các khoản phải thu khác 31/12/2012 VND 31/12/2011 VND Phải thu nợ Bảo hiểm xã hội từ NLĐ Phải thu thuế TNCN Các khoản phải thu khác Lãi dự thu 2.503.034 189.698.018 - 6.742.883 230.297.219 93.139.000 Cộng 192.201.052 330.179.102 31/12/2012 VND 31/12/2011 VND Nguyên liệu, vật liệu Cơng cụ, dụng cụ Chi phí SX, KD dở dang Thành phẩm Hàng hóa 55.866.840.874 4.260.000 8.847.291.897 11.803.687.180 359.465.229 44.660.212.237 51.136.340 5.462.600.574 11.108.327.386 312.996.032 Cộng 76.881.545.180 61.595.272.569 31/12/2012 VND 31/12/2011 VND Chi phí cơng cụ dụng cụ, phụ tùng chờ phân bổ 350.394.027 151.194.741 Cộng 350.394.027 151.194.741 31/12/2012 VND 31/12/2011 VND Tạm ứng 228.040.854 750.281.321 Cộng 228.040.854 750.281.321 Hàng tồn kho Chi phí trả trước ngắn hạn Tài sản ngắn hạn khác Trang 13 CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM BIDIPHAR 498 Nguyễn Thái Học, Thành phố Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 10 Tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, vật kiến trúc VND Nguyên giá Số đầu năm Mua sắm năm Đ/tư XDCB h/thành T/lý, nhượng bán Giảm năm Số cuối năm 28.892.353.224 5.663.950.586 34.556.303.810 Khấu hao Số đầu năm Khấu hao năm T/lý, nhượng bán Giảm năm Số cuối năm 7.018.548.368 1.511.288.049 8.529.836.417 Giá trị lại Số đầu năm Số cuối năm 21.873.804.856 26.026.467.393 Máy móc thiết bị VND 54.589.057.797 21.067.282.479 P.tiện vận tải truyền dẫn VND Thiết bị, dụng cụ quản lý VND 918.664.182 240.137.273 Cộng VND 266.369.028 75.389.971.248 1.696.821.601 1.696.821.601 15.910.476 1.142.890.979 86.096.896.804 21.307.419.752 5.663.950.586 282.279.504 112.785.987.638 29.556.391.150 16.764.689.015 75.909.970 46.245.170.195 1.119.069.326 171.358.174 1.290.427.500 286.662.179 267.839.322 15.910.476 538.591.025 37.980.671.022 18.715.174.560 91.820.446 56.604.025.136 25.032.666.647 29.144.801.053 577.752.275 406.394.101 632.002.003 604.299.954 48.116.225.782 56.181.962.502 Nguyên giá tài sản cố định hữu hình khấu hao hết sử dụng ngày 31/12/2012 20.850.293.251 đồng 11 Tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng đất VND Cộng Nguyên giá Số đầu năm Tăng năm Thanh lý, nhượng bán Số cuối năm 3.601.109.564 3.601.109.564 3.601.109.564 3.601.109.564 Khấu hao Số đầu năm Khấu hao năm Thanh lý, nhượng bán Số cuối năm 133.799.638 60.725.828 194.525.466 133.799.638 60.725.828 194.525.466 3.467.309.926 3.406.584.098 3.467.309.926 3.406.584.098 Giá trị lại Số đầu năm Số cuối năm VND Trang 14 CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM BIDIPHAR 498 Nguyễn Thái Học, Thành phố Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 12 Chi phí xây dựng dở dang 31/12/2012 VND 31/12/2011 VND Cơng trình phân xưởng Đơng khơ Chi phí sửa chữa Nhà máy tiêm dịch chuyền 159.752.932 - 479.765.782 Cộng 159.752.932 479.765.782 13 Các khoản đầu tư tài dài hạn 31/12/2012 VND Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết + Công ty CP Fresenius Kabi Bidiphar (20% vốn điều lệ) Đầu tư dài hạn khác + Đầu tư cổ phiếu Công ty CP Thiên Phúc Cộng 31/12/2011 VND 44.800.000.000 44.800.000.000 2.000.000.000 2.000.000.000 44.800.000.000 44.800.000.000 - 46.800.000.000 44.800.000.000 Cho đến thời điểm này, Công ty chưa nhận Báo cáo tài năm 2012 Công ty Cổ phần Fresenius Kabi Bidiphar Công ty Cổ phần Thiên Phúc định chia lợi nhuận thức năm 2012 cho khoản vốn đầu tư Mặt khác, thời điểm 31/12/2012 cổ phiếu công ty chưa niêm yết sàn giao dịch Theo đánh giá Ban Giám đốc Cơng ty tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2012 Công ty hoạt động tốt kinh doanh có lãi Do đó, giá trị khoản vốn đầu tư ghi nhận theo giá gốc khơng trích lập dự phòng 14 Chi phí trả trước dài hạn 31/12/2012 VND 31/12/2011 VND Chi phí cơng cụ dụng cụ chờ phân bổ Chi phí sửa chữa lớn chờ phân bổ 1.430.942.910 2.506.279.304 957.630.075 - Cộng 3.937.222.214 957.630.075 31/12/2012 VND 31/12/2011 VND Huy động vốn ngắn hạn cán công nhân viên 2.262.490.002 4.241.024.607 Cộng 2.262.490.002 4.241.024.607 15 Vay nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn Cán Công nhân viên theo Hợp đồng thỏa thuận huy động vốn số 01/TV-CTD ngày 01 tháng 01 năm 2012 với thời hạn huy động vốn 12 tháng Trang 15 CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM BIDIPHAR 498 Nguyễn Thái Học, Thành phố Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 16 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 31/12/2012 VND 31/12/2011 VND Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân 15.205.233.786 484.302.552 12.770.806.094 284.583.323 Cộng 15.689.536.338 13.055.389.417 Các báo cáo thuế Công ty chịu kiểm tra Cơ quan thuế, số thuế trình bày báo cáo tài thay đổi theo định Cơ quan thuế 17 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 31/12/2012 VND 31/12/2011 VND Kinh phí cơng đồn Thuế TNCN thu thừa phải trả công nhân viên Phải trả công nhân viên trợ cấp Bảo hiểm xã hội Phải trả góp vốn liên doanh cửa hàng mắt kính Cổ tức phải trả Các khoản phải trả, phải nộp khác 696.871.305 12.923.639 92.802.000 132.518.102 411.256.449 7.188.241 332.650.148 154.665.102 Cộng 935.115.046 905.759.940 18 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư Thặng dư vốn cổ chủ sở hữu phần VND VND Chênh lệch tỷ giá VND Quỹ đầu tư phát triển VND Quỹ dự phòng tài VND Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối VND 3.333.413.731 2.020.663.864 5.354.077.595 9.144.413.052 40.413.277.279 13.780.555.379 35.777.134.952 5.354.077.595 2.647.444.658 8.001.522.253 35.777.134.952 52.948.893.161 44.963.652.558 43.762.375.555 Số dư 01/01/2011 Tăng năm Giảm năm Số dư 31/12/2011 105.000.000.000 105.000.000.000 28.092.203.729 28.092.203.729 (62.480) 62.480 - 10.105.348.926 7.701.563.787 17.806.912.713 Số dư 01/01/2012 Tăng năm Giảm năm Số dư 31/12/2012 105.000.000.000 105.000.000.000 28.092.203.729 28.092.203.729 - 17.806.912.713 15.807.478.583 33.614.391.296 Trang 16 CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM BIDIPHAR 498 Nguyễn Thái Học, Thành phố Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) b Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Công ty Dược - Trang thiết bị Y tế Bình Định Vốn góp cổ đông khác Cộng 31/12/2012 VND 31/12/2011 VND 39.540.960.000 65.459.040.000 39.540.960.000 65.459.040.000 105.000.000.000 105.000.000.000 31/12/2012 Cổ phiếu 31/12/2011 Cổ phiếu 10.500.000 10.500.000 10.500.000 10.500.000 - 10.500.000 10.500.000 10.500.000 10.500.000 - 31/12/2012 VND 31/12/2011 VND 35.777.134.952 52.889.039.004 59.854.157 44.963.652.558 5.632.721.900 4.879.867.368 5.294.889.316 2.647.444.658 5.294.889.316 21.000.000.000 213.840.000 43.762.375.555 9.144.413.052 40.278.875.850 134.401.429 13.780.555.379 3.660.236.059 4.041.327.728 2.020.663.864 4.041.327.728 17.000.000 35.777.134.952 c Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu phép phát hành - Cổ phiếu thường - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu thường - Cổ phiếu ưu đãi Mệnh giá cổ phiếu: 10.000VND d Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Lợi nhuận năm trước chuyển sang Lợi nhuận sau thuế Thu nhập doanh nghiệp năm Điều chỉnh tăng lợi nhuận sau thuế năm Các khoản giảm lợi nhuận sau thuế - Tăng Quỹ đầu tư phát triển từ LN lại năm 2011 - Tăng Quỹ đầu tư phát triển từ thuế TNDN giảm - Trích Quỹ đầu tư phát triển - Trích Quỹ dự phòng tài - Trích Quỹ khen thưởng phúc lợi - Chia cổ tức năm 2011 - Thù lao HĐQT Ban kiểm soát,Ban điều hành Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Công ty thực phân phối lợi nhuận sau thuế năm 2011 theo Nghị Đại hội đồng cổ đông năm 2012 ngày 07 tháng 04 năm 2012 tạm phân phối lợi nhuận sau thuế năm 2012 theo Quyết định số 441/QĐ-CTCPDPBDF1 ngày 31 tháng 12 năm 2012 Chủ tịch Hội đồng quản trị Trang 17 CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM BIDIPHAR 498 Nguyễn Thái Học, Thành phố Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 19 Doanh thu Năm 2012 VND Năm 2011 VND Tổng doanh thu + Doanh thu bán thuốc thành phẩm + Doanh thu bán vật tư, nguyên liệu + Doanh thu cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu + Hàng bán bị trả lại 365.417.594.427 362.710.257.868 1.658.386.110 1.048.950.449 1.737.588.650 1.737.588.650 292.583.164.596 273.277.955.041 10.281.188.854 9.024.020.701 350.092.828 350.092.828 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 363.680.005.777 292.233.071.768 Năm 2012 VND Năm 2011 VND Giá vốn thuốc thành phẩm bán Giá vốn vật tư, nguyên liệu bán Giá vốn dịch vụ cung cấp 220.988.996.898 2.511.282.304 1.048.950.449 168.649.494.416 9.774.672.692 9.024.020.701 Cộng 224.549.229.651 \ 187.448.187.809 Năm 2012 VND Năm 2011 VND 573.667.527 3.400.000.000 38.607.667 489.831.684 177.305.377 4.012.275.194 667.137.061 20 Giá vốn hàng bán 21 Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi Cổ tức công ty CP Fresenius Kabi Bidiphar 2011 chia Lãi chênh lệch tỷ giá thực Cộng Trang 18 CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM BIDIPHAR 498 Nguyễn Thái Học, Thành phố Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 22 Chi phí tài Năm 2012 VND Năm 2011 VND Lãi tiền vay Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực 734.101.010 95.972.002 400 383.036.404 943.967.178 - Cộng 830.073.412 1.327.003.582 Năm 2012 VND Năm 2011 VND Thu nhập từ lý TSCĐ Bảo hiểm đền bù hỏa hoạn Thanh lý CCDC, hàng hóa Thu nhập cho thuê nhà Thu nhập từ bồi thường hợp đồng Kết chuyển số dư quỹ dự phòng trợ cấp việc làm Thu nhập từ công xử lý chai Thu nhập từ đền bù cố TN từ công nghiên cứu sản phẩm cho Công ty Dược Thu nhập khác 85.987.013 9.421.504 269.911.734 10.375.000 77.302.000 112.497.111 9.579.233 42.780.000 30.738.471 104.966.980 2.420.037.500 8.385.000 54.889.092 21.226 Cộng 575.073.595 2.661.818.269 Năm 2012 VND Năm 2011 VND Chi phí khấu hao TSCĐ cho thuê Giá trị lại TSCĐ lý Thanh lý CCDC, hàng hóa Chi phí báo hỏng có đền bù nhà cung cấp Lương, BH, KPCĐ phận NC SP cho Cơng ty Dược Chi phí khác 190.459.058 29.923.507 168.924.854 2.943 257.942.274 26.388.885 268.485.557 63.817.277 Cộng 389.310.362 616.633.993 23 Thu nhập khác 24 Chi phí khác Trang 19 CƠNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM BIDIPHAR 498 Nguyễn Thái Học, Thành phố Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 25 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành lợi nhuận sau thuế năm Năm 2012 VND Năm 2011 VND Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Điều chỉnh tăng (Chi phí khơng hợp lệ) - Chi phí khấu hao TSCĐ không sử dụng - Chi vượt khống chế - Chi phí hàng hủy - Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực Điều chỉnh giảm (Cổ tức lợi nhuận chia) - Cổ tức Công ty CP Fresenius Kabi Bidiphar 2011 Tổng thu nhập chịu thuế - Trong đó, thu nhập từ hoạt động đầu tư tài Thuế thu nhập doanh nghiệp (25%) Thuế TNDN giảm theo TT154/2011/TT-BTC Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 64.275.396.196 4.189.502.045 3.799.657.269 389.844.376 400 3.400.000.000 3.400.000.000 65.064.898.241 (160.433.483) 16.266.224.560 4.879.867.368 11.386.357.192 48.846.125.474 63.817.257 63.817.257 48.909.942.731 106.795.280 12.227.485.683 3.660.236.059 8.567.249.624 Lợi nhuận sau thuế TNDN 52.889.039.004 40.278.875.850 Năm 2012 VND Năm 2011 VND 52.889.039.004 59.854.157 40.278.875.850 134.401.429 59.854.157 52.948.893.161 10.500.000 134.401.429 40.413.277.279 10.500.000 5.043 3.849 Năm 2012 VND Năm 2011 VND Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền 187.582.346.483 43.070.857.708 18.775.900.388 53.039.710.192 2.211.166.550 162.869.288.039 31.178.549.624 12.521.412.276 35.765.717.450 7.988.523.759 Cộng 304.679.981.321 250.323.491.148 26 Lãi cổ phiếu Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh tăng giảm lợi nhuận kế toán - Điều chỉnh tăng LNST phân chia lợi nhuận mắt kính cho bên liên doanh LN Lỗ phân bổ cho Cổ đông sở hữu CP phổ thơng Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình quân kỳ Lãi cổ phiếu 27 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Trang 20 CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM BIDIPHAR 498 Nguyễn Thái Học, Thành phố Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 28 Các bên liên quan a Các bên liên quan Đơn vị Cơng ty dược TTBYT Bình Định Cơng ty CP Fresenius Kabi Bidiphar Công ty CP Thiên Phúc Mối quan hệ Công ty đầu tư Công ty nhận đầu tư Công ty nhận đầu tư b Những giao dịch trọng yếu Cơng ty với bên có liên quan năm Năm 2012 VND Mua hàng Công ty dược TTBYT Bình Định Cơng ty CP Fresenius Kabi Bidiphar Công ty CP Thiên Phúc Bán hàng Công ty dược TTBYT Bình Định Cơng ty CP Fresenius Kabi Bidiphar Cổ tức chia Công ty CP Fresenius Kabi Bidiphar Cổ tức phải trả Cơng ty dược TTBYT Bình Định 109.722.519.684 108.654.199.684 386.133.000 682.187.000 355.121.399.934 350.625.310.450 4.496.089.484 3.400.000.000 3.400.000.000 7.908.192.000 7.908.192.000 Năm 2011 VND 131.502.924.367 131.350.037.467 152.886.900 276.681.810.825 267.140.966.261 9.540.844.564 7.908.192.000 7.908.192.000 c Số dư với bên có liên quan ngày kết thúc năm tài 31/12/2012 VND Nợ phải thu Cơng ty dược TTBYT Bình Định Cơng ty CP Fresenius Kabi Bidiphar Trả trước cho người bán Công ty CP Thiên Phúc 101.953.115.746 101.670.354.718 282.761.028 1.937.133.900 1.937.133.900 31/12/2011 VND 57.878.261.016 56.753.280.634 1.124.980.382 - 29 Công cụ tài a Quản lý rủi ro vốn Thơng qua cơng tác quản trị nguồn vốn, Công ty xem xét, định trì số dư nguồn vốn nợ phải trả thích hợp thời kỳ để vừa đảm bảo hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích cổ đơng Trang 21 CƠNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM BIDIPHAR 498 Nguyễn Thái Học, Thành phố Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) b Quản lý rủi ro tài Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro giá hàng hóa), rủi ro tín dụng rủi ro khoản Quản lý rủi ro thị trường: Hoạt động kinh doanh Công ty chủ yếu chịu rủi ro có biến động lớn tỷ giá, lãi suất giá Quản lý rủi ro lãi suất Công ty vay vốn từ cán công nhân viên, huy động vốn ngắn hạn, lãi suất không 150% lãi suất bản, lãi suất cố định tháng Do vậy, Ban Giám đốc Công ty đánh giá Công ty không chịu rủi ro lãi suất Quản lý rủi ro tỷ giá Nguồn hàng mua vào chủ yếu hàng nhập (chiếm 52% tổng chi phí hàng mua vào) từ quốc gia Đức, Pháp, Ý, Tây Ban Nha, Mỹ, Nhật Bản, Hàn Quốc, Singapore, Isarel, Trung Quốc, Ấn Độ, , giao dịch ngoại tệ phát sinh nhiều Do đó, Ban Giám đốc Công ty đánh giá Công ty chịu nhiều ảnh hưởng tỷ giá Rủi ro Công ty quản lý thông qua biện pháp như: trì hợp lý cấu nợ ngoại tệ nội tệ, tối ưu hóa thời hạn tốn khoản nợ, lựa chọn thời điểm mua toán khoản ngoại tệ phù hợp, dự báo tỷ giá ngoại tệ tương lai, sử dụng tối ưu nguồn tiền có để cân rủi ro tỷ giá rủi ro khoản Quản lý rủi ro giá Công ty mua hàng từ nhiều nguồn cung cấp khác nhau, nước nước ngoài.Tuy nhiên Cơng ty có sách mua hàng ngun tắc mua hàng có hiệu quả, đảm bảo cung ứng đầy đủ, kịp thời, nguyên vật liệu đạt chất lượng cho nhu cầu khách hàng với chi phí thấp Cân dòng tiền doanh nghiệp kế hoạch mua hàng giữ chủ động trước nhà cung cấp Do Công ty cho rủi ro giá mức thấp Quản lý rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy khách hàng đối tác không đáp ứng nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có sách tín dụng phù hợp thường xuyên theo dõi tình hình để đánh giá xem Cơng ty có chịu rủi ro tín dụng hay khơng Cơng ty khơng có rủi ro tín dụng trọng yếu với khách hàng đối tác khoản phải thu đến từ số lượng lớn khách hàng hoạt động nhiều ngành khác khách hàng Cơng ty Cơng ty Dược TTBYT Bình Định (Bidiphar nhà sản xuất, Bidiphar nhà phân phối) Cơng nợ phải thu cho phép vòng 60 ngày, hình thức tốn bù trừ cơng nợ toán chuyển khoản Đối với khoản nợ phải thu q hạn, cơng ty có phương án trích lập dự phòng để có nguồn bù đắp Do đó, Giám đốc Cơng ty cho khơng có rủi ro tín dụng trọng yếu Quản lý rủi ro khoản Để quản lý rủi ro khoản, đáp ứng nhu cầu vốn, nghĩa vụ tài tương lai, Công ty thường xuyên theo dõi trì đủ mức dự phòng tiền, tối ưu hóa dòng tiền nhàn rỗi, tận dụng tín dụng từ khách hàng đối tác, chủ động kiểm soát khoản nợ đến hạn, đến hạn tương quan với tài sản đến hạn nguồn thu tạo thời kỳ Giám đốc Cơng ty cho khơng có rủi ro khoản tin tưởng Cơng ty tạo đủ nguồn tiền để đáp ứng nghĩa vụ tốn đến hạn Trang 22 CƠNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM BIDIPHAR 498 Nguyễn Thái Học, Thành phố Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Tổng hợp khoản nợ phải trả tài Cơng ty theo thời hạn toán sau: Đơn vị tính: VND 31/12/2012 Khơng q năm Trên năm Phải trả người bán Các khoản vay nợ Phải trả khác 18.288.385.059 2.262.490.002 225.320.102 - 18.288.385.059 2.262.490.002 225.320.102 Cộng 20.776.195.163 - 20.776.195.163 31/12/2011 Không năm Trên năm Tổng Tổng Phải trả người bán Các khoản vay nợ Phải trả khác 13.904.792.394 4.241.024.607 487.315.250 - 13.904.792.394 4.241.024.607 487.315.250 Cộng 18.633.132.251 - 18.633.132.251 Tổng hợp tài sản tài có Cơng ty trình bày sở tài sản sau: Đơn vị tính: VND 31/12/2012 Khơng q năm Trên năm Tổng Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng Đầu tư tài 2.548.909.603 102.877.349.341 - 2.000.000.000 2.548.909.603 102.877.349.341 2.000.000.000 Cộng 105.426.258.944 2.000.000.000 107.426.258.944 31/12/2011 Không năm Trên năm Tổng Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng Phải thu khác 21.050.162.238 59.450.014.727 323.436.219 - 21.050.162.238 59.450.014.727 323.436.219 Cộng 80.823.613.184 - 80.823.613.184 30 Báo cáo phận Theo quy định Chuẩn mực kế tốn số 28 Thơng tư hướng dẫn Chuẩn mực Cơng ty cần lập báo cáo phận Theo đó, phận phần xác định riêng biệt Cơng ty tham gia vào việc cung cấp sản phẩm dịch vụ liên quan (bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh) cung cấp Trang 23 ... số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp theo Nghị định số 60 /2012/ NĐ-CP ngày 30/7 /2012 Chính phủ Thơng tư số 140 /2012/ TT-BCT ngày 21/8 /2012 Bộ Tài việc hướng dẫn thi hành Nghị định • Các loại thuế... Nghị Đại hội đồng cổ đông năm 2012 ngày 07 tháng 04 năm 2012 tạm phân phối lợi nhuận sau thuế năm 2012 theo Quyết định số 441/QĐ-CTCPDPBDF1 ngày 31 tháng 12 năm 2012 Chủ tịch Hội đồng quản trị... kết thúc ngày 31/12 /2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 12 Chi phí xây dựng dở dang 31/12 /2012 VND 31/12/2011