Giải pháp tăng cường huy động và sử dụng vốn tại các doanh nghiệp vừa và nhỏ trên địa bàn thành phố thái nguyên tỉnh thái nguyên

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH DƯƠNG ĐÌNH HIẾU GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HUY ĐỘNG VÀ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÁC DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ THÁI NGUYÊN TỈNH THÁI NGUYÊN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ THÁI NGUYÊN - 2014 Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH DƯƠNG ĐÌNH HIẾU GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HUY ĐỘNG VÀ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÁC DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ THÁI NGUYÊN TỈNH THÁI NGUYÊN Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60.34.04.10 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS THỊNH VĂN VINH THÁI NGUYÊN - 2014 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình tơi t hực với đề tài: “Giải pháp tăng cường huy động sử dụng vốn doanh nghiệp vừa nhỏ địa bàn Thành phố Thái Nguyên tỉnh Thái Nguyên” hướng dẫn khoa học PGS.TS Thịnh Văn Vinh Các số liệu thân điều tra thu thập, Kết nghiên cứu chưa công bố cơng trình nghiên cứu từ trước Tơi xin chịu trách nhiệm cơng trình nghiên cứu Thái Nguyên, ngày 05 tháng 12 năm 2014 Tác giả luận văn Dương Đình Hiếu ii LỜI CẢM ƠN Trong khn khổ đề tài với nội dung hạn chế, thời gian nghiên cứu có hạn, lại vấn đề phức tạp nên trình thực luận văn tơi khó tránh khỏi điều thiếu sót Vậy kính mong nhận quan tâm góp ý, bổ sung thầy giáo bạn đồng nghiệp để luận văn đầy đủ có giá trị thực tiễn Xin chân thành gửi lời cảm ơn tới thầy cô giáo Trường Đại Học Kinh tế QTKD Thái Nguyên, giúp đỡ tơi q trình học tập tạo điều kiện thuận lợi để tơi hồn thành khóa học Xin chân thành cảm ơn đến ban lãnh đạo anh, chị công tác tại: Sở Công thương Thái Nguyên, Lao động Thương binh Xã hội tỉnh Thái Nguyên, Chi cục thuế tỉnh Thái Nguyên, BHXH TP Thái Nguyên, Chi cục thống kê tỉnh Thái Nguyên, Hội doanh nghiệp vừa nhỏ tỉnh Thái Ngun tạo điều kiện giúp đỡ tơi hồn thành luận văn Tôi xin gửi lời cảm ơn hướng dẫn trực tiếp tận tình thầy giáo PGS.TS Thịnh Văn Vinh với tới giúp đỡ thầy cô giáo Trường Đại Học Kinh tế QTKD Thái Nguyên, tạo điều kiện thuận lợi để tơi hồn thành luận văn Thái Ngun, ngày 05 tháng 12 năm 2014 Tác giả luận văn Dương Đình Hiếu MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN .ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC THUẬT NGỮ VÀ CÁC TỪ VIẾT TẮT vii DANH MỤC BẢNG viii DANH MỤC BIỂU ĐỒ .ix MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Ý nghĩa khoa học đóng góp đề tài Bố cục luận văn Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ HUY ĐỘNG VÀ SỬ DỤNG VỐN TRONG DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ 1.1 Cơ sở lý luận doanh nghiệp, doanh nghiệp vừa nhỏ 1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp loại hình doanh nghiệp 1.1.2 Khái niệm tiêu chí xác định DNVVN 1.1.3 Đặc điểm vai trò doanh nghiệp vừa nhỏ phát triển kinh tế - xã hội 1.2 Các hình thức huy động sử dụng nguồn vốn kinh tế thị trường 11 1.2.1 Khái quát vốn kinh doanh 11 1.2.2 Cơ sở hình thành nguồn vốn kinh doanh 12 1.2.3 Vai trò vốn kinh doanh kinh tế thị trường 13 1.2.4 Các hình thức huy động vốn cho DNVVN kinh tế thị trường 14 1.2.5 Vai trò nguồn vốn nước với phát triển kinh tế ý nghĩa vấn đề huy động vốn 16 1.2.6 Các tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn DN 18 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến huy động sử dụng vốn DNVVN 20 1.3.1 Các nhân tố ảnh hưởng đến huy động vốn kinh doanh DNVVN 20 1.3.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu sử dụng vốn kinh doanh DN 23 1.3.3 Một số biện pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh doanh nghiệp 25 1.4 Kinh nghiệm nâng cao hiệu huy động sử dụng vốn cho DNVVN số nước giới học kinh nghiệm Việt Nam 26 1.4.1 Kinh nghiệm huy động sử dụng vốn phát triển DNVVN nước giới 26 1.4.2 Bài học kinh nghiệm huy động sử dụng vốn phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam 33 Chương PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 36 2.1 Các câu hỏi nghiên cứu 36 2.2 Phương pháp nghiên cứu 36 2.2.1 Phương pháp thu thập thông tin 36 2.2.2 Lựa chọn địa điểm thời gian nghiên cứu 37 2.2.3 Phương pháp xử lý số liệu 37 2.2.4 Phương pháp phân tích thơng tin 38 2.2.5 Phương pháp so sánh phân tích hệ thống 39 2.3 Các tiêu lựa chọn cho phân tích đánh giá 39 2.3.1 Số lượng doanh nghiệp 39 2.3.2 Nguồn vốn DN 39 2.3.3 Tổng giá trị sản xuất địa bàn 40 2.3.4 Các tiêu kết kinh tế xã hội 40 2.3.5 Phân tích tiêu hiệu suất hiệu sử dụng nguồn vốn DNVVN 40 Chương THỰC TRẠNG VỀ HUY ĐỘNG VÀ SỬ DỤNG VỐN TRONG DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI THÀNH PHỐ THÁI NGUYÊN 42 3.1 Đặc điểm chung điều kiện tự nhiên tình hình kinh tế xã hội thành phố Thái Nguyên 42 3.1.1 Đặc điểm chung điều kiện tự nhiên thành phố Thái Nguyên 42 3.1.2 Đặc điểm tình hình kinh tế xã hội thành phố Thái Nguyên 48 3.1.3 Đánh giá chung đặc điểm địa bàn nghiên cứu 58 3.2 Thực trạng phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ thành phố Thái Nguyên giai đoạn 2011 - 2013 60 3.2.1 Khái quát phát triển DNVVN thành phố Thái Nguyên 60 3.2.2 Những đóng DNVVN thành phố Thái Nguyên cho NSNN 66 3.3 Thực trạng huy động sử dụng vốn DNVVN thành phố Thái Nguyên 66 3.3.1 Khái quát chung huy động vốn tín dụng ngân hàng DNVVN thành phố Thái Nguyên 66 3.3.2 Nghiên cứu thực trạng huy động vốn DNVVN TP Thái Nguyên 72 3.3.3 Đánh giá thực trạng sử dụng vốn DNVVN thành phố Thái Nguyên 76 3.3.4 Những yếu tố ảnh hưởng đến huy động sử dụng vốn DNVVN thành phố Thái Nguyên 86 3.3.5 Những nguyên nhân tồn trình huy động sử dụng vốn DNVVN địa bàn thành phố Thái Nguyên 88 Chương GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HUY ĐỘNG VÀ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÁC DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ THÁI NGUYÊN 90 4.1 Quan điểm định hướng mục tiêu huy động sử dụng vốn DNVVN thành phố Thái Nguyên 90 4.1.1 Quan điểm chung huy động sử dụng vốn DNVVN địa bàn thành phố Thái Nguyên 90 4.1.2 Định hướng mục tiêu huy động sử dụng vốn DNVVN thành phố Thái Nguyên 91 4.2 Một số giải pháp tăng cường huy động sử dụng vốn DNVVN thành phố Thái Nguyên 92 4.2.1 Các để đề xuất giải pháp 92 4.2.2 Các giải pháp quan quản lý nhằm nâng cao khả huy động sử dựng vốn cho DNVVN thành phố Thái Nguyên 94 4.2.3 Giải pháp tăng khả tự huy động sử dụng vốn kinh doanh DNVVN thành phố Thái nguyên 97 4.2.4 Một số giải pháp hỗ trợ khác nhằm tăng cường hiệu huy động sử dụng nguồn vốn kinh doanh cho DNVVN thành phố Thái Nguyên .102 96 lãnh tín dụng, sửa đổi quy chế thành lập hoạt động theo hướng có chọn lọc khả thi nhằm tạo kết nối trung gian ngân hàng DN - Tiếp theo, đổi thể chế cho vay ngân hàng thương mại: Các quan quản lý Nhà nước nên cho phép ngân hàng chủ động linh hoạt việc cung ứng vốn Từ tuỳ theo khách hàng, trường hợp mà ngân hàng tăng hay giảm điều kiện cho vay tài sản thể chấp, lãi suất ưu đãi, tỷ lệ vốn tự có DN tham gia đối ứng phương án vay Như vậy, DN có nhiều khả huy động nguồn vốn vay theo nhu cầu SXKD - Nhằm giúp cho Ngân hàng có thêm điều kiện cung ứng vốn cho DNVVN, Nhà nước nên có sách ưu đãi lãi suất tái cấp vốn cho Ngân hàng thương mại phục vụ tốt cho DNVVN, ngân hàng nâng tỷ lệ dư nợ khu vực DNVVN - Bên cạnh đó, Cần cho CTTC vay vốn trung dài hạn với lãi suất ưu đãi hợp lý tổ chức tín dụng để cơng ty có điều kiện mở rộng quy mô, cung ứng vốn trung dài hạn cho DNVVN với giá rẻ Đây hình thức ưu đãi gián tiếp cho DNVVN trình huy động vốn kinh doanh Ngồi ra, Nhà nước cho cơng ty CTTC vay vốn trung dài hạn theo hình thức chấp hồ sơ - Các ngành chức liên quan nên sớm nghiên cứu phương án phát triển cơng ty tài giới thiệu nghiệp vụ CTTC - kênh dẫn vốn tín dụng trung dài hạn không cần tài sản chấp - tới thành phần DN, đặc biệt DN quốc doanh, giúp DN có nhiều thơng tin lĩnh vực tài trợ mẻ - Đặc biệt pháp luật Việt Nam quy định đối tượng CTTC máy móc động sản khác chưa quy định đối tượng cho thuê bất động sản Nhà nước cần nhanh chóng nghiên cứu điều chỉnh quy định - Các quan quản lý ban hành sách riêng khuyến khích cho Ngân hàng, tổ chức cung ứng vốn khác hoạt động như miễn, giảm thuế thu nhập DN, cho phép tổ chức huy động vốn từ nguồn vốn nước, cải cách thủ tục hành chính, pháp lý để thu hút đầu tư nước vào lĩnh vực 97 - Ngoài ra, sửa đổi, bổ sung quy định thuế Thu nhập DN theo hướng mở rộng đối tượng chịu thuế thu nhập DN, đơn giản hoá phương pháp cứ tính thuế; giảm trường hợp ưu đãi thuế để đơn giản hố sách ưu đãi, tạo hội cho DNVVN dễ tiếp cận hưởng ưu đãi; thu hẹp khoảng cách đối tượng nộp thuế thu nhập nhằm khuyến khích hộ kinh doanh thực đăng ký kinh doanh theo luật DN - Về phía DNVVN, Nhà nước hỗ trợ đào tạo cho DN có khả thành lập kế hoạch kinh doanh có tính khả thi để thuyết phục ngân hàng cho vay vốn; khuyến khích DN góp vốn hình thành quỹ hội DNVVN Về phía ngân hàng, Nhà nước cần nghiên cứu áp dụng sách ưu đãi, bảo đảm lợi nhuận mà ngân hàng thương mại thu từ khoản vay khách hàng DNVVN - Bên cạnh đó, C q u a n q u ả n l ý Nhà nước có sách khuyến khích như: Thành lập Quỹ, cơng ty bão lãnh tín dụng cho DNVVN; phát triển lĩnh vực cho thuê cho vay không cần chấp; phát triển mơ hình tài vi mơ bền vững mặt tài quản lý cách chuyên nghiệp theo hướng thị trường - Cuối cùng, Các quan quản lý nhà nước nên khuyến khích hình thành tăng trường vai trò hội nghề nghiệp Hiện nay, nhiều hội nghề nghiệp mang tính hình thức, chưa thực hỗ trợ tích cực cho DN Do đó, cần khuyến khích thành lập nâng cao vai trò hội nghề nghiệp việc hỗ trợ DNVVN trao đổi kinh nghiệm, cung cấp thông tin, tìm kiếm hợp đồng Đặc biệt sớm xây dựng củng cố hoạt động hội DNVVN tỉnh Thái Nguyên; Xây dựng chi hội DNVVN TP Thái Nguyên để tăng cường quản lý hoạt động liên quan đến hoạt động tài 4.2.3 Giải pháp tăng khả tự huy động sử dụng vốn kinh doanh DNVVN thành phố Thái nguyên a) Giải pháp tăng khả huy động nguồn vốn chủ sở hữu Các DNVVN cần nghiên cứu lựa chọn mơ hình tổ chức DN cho phù hợp Hiện tại, DNVVN tồn nhiều hình thức như: cơng ty TNHH, cơng ty CP, DNTN, HTX… Đối với mơ hình DNTN hộ kinh doanh cá thể với ưu điểm 98 máy gọn nhẹ, linh hoạt việc định, bảo đảm bí mật kinh doanh… khuyết điểm lớn mơ hình hạn chế khả huy động vốn, quy mô hoạt động nhỏ, tính minh bạch, cơng khai tài khơng cao, rủi ro tài lớn Do đó, nguồn vốn chủ sở hữu bị hạn chế quy mô Vì vậy, DN nên cân nhắc để lựa chọn mơ hình hoạt động theo hướng cơng ty hóa nhằm tăng thêm sức mạnh cho DN từ thành viên góp vốn, mở rộng quy mơ kinh doanh Tiếp theo, DN cần xây dựng phương án hoạt động SXKD thật hiệu hấp dẫn nhằm thu hút vốn huy động từ thành viên góp vốn Mặt khác, DNVVN nên tăng cường hợp tác, mở rộng liên kết DN để nâng cao lực kinh doanh, quy mô vốn hoạt động Với điểm xuất phát thấp, lực tài khơng cao, DNVVN khơng đủ sức cạnh tranh với DN lớn, công ty đa quốc gia Do đó, để tồn bền vững DN nên tăng cường mối liên kết kinh tế Cụ thể DNVVN tập hợp thành tổ chức kinh doanh lớn mạnh tập đoàn kinh tế hay hiệp hội theo ngành theo vùng lãnh thổ Ngoài ra, kinh nghiệm thực tế cho thấy DN lớn DN nhỏ có mối quan hệ cộng sinh khơng phải có mối quan hệ cạnh tranh tiêu diệt Các DNVVN vệ tinh, thầu phụ cho DN lớn, DN lớn trợ giúp cho DNVVN việc hoạch định chiến lược phát triển kinh doanh, đào tạo nhân sự, công nghệ… Việc liên kết DN phát huy lợi tương đối, tuyệt đối DN liên kết, gia tăng hội phát triển nguồn vốn kinh doanh, mở rộng SXKD cách dễ dàng Ngồi ra, q trình hoạt động, DN giữ lại lợi nhuận nhằm phục vụ trình tái đầu tư, tăng nguồn vốn chủ sở hữu từ lợi nhuận thu Như vậy, mặt DN gia tăng lực vốn tự có, mặt khác chi phí sử dụng vốn thấp so với chi phí sử dụng nguồn vốn vay Hơn nữa, DN đảm bảo nhu cầu vốn hoạt động mà không cần kết nạp thành viên mới, chia sẻ quyền Kiểm soát từ cách huy động vốn Tuy nhiên, trường hợp lượng vốn cần thiết không đủ cho nhu cầu kinh doanh, DN kết nạp thêm thành viên Vấn đề đặt cho giải pháp nên cân nhắc gia tăng lợi nhuận mở rộng quy mơ có tương thích với chia sẻ quyền kiểm sốt, bí cơng nghệ, kết kinh doanh 99 b) Giải pháp tăng khả huy động vốn kinh doanh DNVVN từ tổ chức cung ứng vốn Để nâng cao khả huy động vốn cho mình, bên cạnh hỗ trợ, tạo môi trường điều kiện thuận lợi từ phía Nhà Nước thân DNVVN cần phải tạo cho nội lực định để đứng vững thị trường Từ củng cố thêm lòng tin cho tổ chức cung ứng vốn Ngân hàng, công ty CTTC, để họ mạnh dạn cấp vốn tín dụng đầu tư cho DN Có vậy, DN nên thực tốt giải pháp sau: i Các giải pháp nâng cao lực hiệu kinh doanh cho DNVVN - Một là, nghiên cứu điều chỉnh chiến lược kinh doanh phù hợp với thị trường nước nước Nghĩa DN cần đánh giá lại chiến lược nhằm xác định mức độ đáp ứng nhu cầu thị trường, khả cạnh tranh sản phẩm điều kiện cạnh tranh nước quốc tế Theo đó, cần đầu tư nhiều việc nghiên cứu thị trường lượng cầu, thị hiếu, mẫu mã sản phẩm mà DN cung cấp cho thị trường Ngoài ra, cần trọng đến điều kiện, quy cách, quy định tiêu thụ sản phẩm vùng, nước khác có nhiều DN bỏ qua tiêu chuẩn nên thất bại kinh doanh Khi có định hướng sản phẩm, DN phải tìm cách trì nâng cao chất lượng sản phẩm theo thời gian nhằm giữ vững uy tín thương hiệu sản phẩm Để khẳng định vị DN thị trường, cần trọng đến việc xây dựng thương hiệu đăng ký quyền sản phẩm Có DN đảm bảo doanh thu ổn định, nâng cao hiệu kinh doanh - Hai là, trọng đến việc đổi thiết bị, công nghệ DN Đây yếu tố góp phần khơng nhỏ vào việc tăng suất lao động, hạ giá thành sản phẩm nâng cao sức cạnh tranh sản phẩm Tuy nhiên, DNVVN nên cân nhắc sử dụng công nghệ nào, thiết bị cho phù hợp Để có lựa chọn đắn, DN cần tìm kiếm thơng tin xác cơng nghệ, tiếp cận thị trường khoa học - công nghệ, hợp tác chuyển giao khoa học cơng nghệ Ngồi ra, DNVVN nên mạnh dạn ứng dụng tiến bộ, phát minh thành tựu khoa học công nghệ vào sản xuất - Ba là, nâng cao trình độ nguồn nhân lực DN bao gồm đội ngũ lao động quản lý DN Đây coi yếu tố định tới thành cơng DN Để có nguồn nhân lực có trình độ cao, DN nên dành riêng quỹ đào tạo nhân lực, 100 tăng cường đào tạo nhiều hình thức khuyến khích hỗ trợ nhân viên nâng cao kiến thức chuyên ngành, truyền nghề chỗ làm việc, tổ chức hội thi tay nghề, quản lý giỏi… Bên cạnh đó, DN nên có chế độ đãi ngộ nhân tài để giữ chân người tài giỏi, giúp họ gắn bó với DN Không nên đặt nặng vấn đề tiết giảm chi phí để tăng lợi nhuận mà bỏ qua vấn đề nguồn lực Nguồn nhân lực cốt lõi cho thành công DN bên cạnh điều kiện thuận lợi khác kinh doanh - Cuối cùng, DN nên thường xuyên theo dõi, cập nhật thơng tin chương trình, chiến lược hỗ trợ vốn ưu đãi cho loại hình DN Từ hồn thiện điều kiện, sách đề việc cấp vốn ưu đãi để tiếp cận nhận nguồn vốn ưu đãi, giảm chi phí lãi vay cho q trình huy động vốn ii Các giải pháp chế độ kế toán, minh bạch tài Trên thực tế, DNVVN hiểu biết kế toán, chuẩn mực kế toán lĩnh vực kiểm tốn hạn chế Chủ DN chưa hiểu rằng, áp dụng chuẩn mực kế toán báo cáo tài việc tiếp cận nguồn vốn đơn giản hoạt động SXKD minh bạch, rõ ràng Do đó, nâng cao hiểu biết lĩnh vực kế tốn, tìm tiếng nói chung với kiểm tốn độc lập DN tìm giải pháp nâng cao tính minh bạch hoạt động tài chính, góp phần nâng cao khả tiếp cận nguồn vốn Cụ thể, DN cần thực công việc sau: - Xem trọng hệ thống kế toán ý đến việc phát triển tổ chức kế tốn DNVVN nên xem hệ thống kế tốn cơng cụ hiệu việc phân tích tài chính, kiểm sốt nội bộ, quản lý doanh thu, chi phí, lợi nhuận dùng cho mục đích báo cáo thuế - Xây dựng tổ chức máy kế toán gọn nhẹ theo quy mô DN hiệu việc thu thập thơng tin kế tốn, báo cáo tài từ thành lập DN Tránh tình trạng để DN vận hành thực sổ sách kế tồn nhằm đối phó với ban ngành Nhà nước Khi đó, số liệu khơng đảm báo tính xác, dễ thiếu sót gây nhận định sai lầm tình hình tài DN - Định kỳ thuê kiểm toán độc lập rà soát lại nghiệp vụ kế toán DN ghi nhận nhằm phát kịp thời thiếu sót số liệu, đảm bảo tính đắn báo cáo tài DN 101 - Tranh thủ tối đa hỗ trợ đào tạo, tư vấn kỹ thuật quản lý cho DNVVN từ Nhà nước Cử nhân viên tham dự đầy đủ khóa học chuẩn mực quy định kế toán ban ngành có liên quan tổ chức Bên cạnh DN nên dành nguồn kinh phí định nhằm đầu tư cho nhân viên kế toán việc cập nhật nâng cao kiến thức chun mơn Có vậy, chế độ kế tốn báo cáo DN đầy đủ đảm bảo theo quy định của chế độ kế toán hành iii Giải pháp tăng khả huy động vốn tín dụng thương mại Trước tiên, DN nên tranh thủ hình thức thu nợ dùng hối phiếu, thương phiếu để nhận chiết khấu từ ngân hàng thời gian chưa đến hạn toán khách hàng Với hình thức này, DN cần nghiên cứu thực theo Luật Các công cụ chuyển nhượng để tránh tình trạng bị từ chối tốn Theo đó, chứng từ, hóa đơn phát sinh theo nghiệp vụ bán hàng nên lập cách rõ ràng, xác thương vụ thỏa thuận toán qua ngân hàng Như DN dùng chứng từ làm tài sản chấp khoản nợ thu để nhận vốn vay từ ngân hàng Mặt khác, q trình mua ngun vật liệu, hàng hóa SXKD, DN tận dụng triệt để chế độ bán chịu từ nhà cung ứng thời gian chờ vốn quay hết chu kỳ Để nhận sách từ đối tác, DN cần thực tốt giải pháp như: - Chứng minh trì uy tín tốn cách tốt nhằm củng cố lòng tin từ bạn hàng, đảm bảo nguồn lực cho tốn đến hạn, tránh tình trạng tốn trễ hạn, làm giảm lòng tin từ nhà cung ứng - Nhằm thực tốt việc trả nợ, DN cần ý đến sách bán hàng thu nợ Xây dựng chế độ chiết khấu tốn hấp dẫn khuyến khích khách hàng trả nợ nhanh chóng, rút ngắn thời gian thu nợ để từ đảm bảo đủ nguồn tiền trả nợ nhà cung cấp - Lập kế hoạch nhập hàng phù hợp với tiến độ sản xuất tiêu thụ, tránh tình trạng hàng tồn kho q nhiều, hàng hóa khơng tiêu thụ hết dẫn đến tình trạng thiếu nguồn trả nợ cho đối tác 102 4.2.4 Một số giải pháp hỗ trợ khác nhằm tăng cường hiệu huy động sử dụng nguồn vốn kinh doanh cho DNVVN thành phố Thái Nguyên a) Các giải pháp phía Ngân hàng i Giải pháp tài sản đảm bảo Hiện nay, rào cản lớn làm cho DNVVN khó huy động vốn từ ngân hàng điều kiện tài sản chấp mà ngân hàng đưa định cho vay Do đó, xem xét nới lỏng yêu cầu góp phần tạo điều kiện thuận lợi cho DN nhận tài trợ từ ngân hàng Có thể gia giảm điều kiện biện pháp sau: - Ngân hàng nên cho phép DNVVN dùng tài sản hình thành từ vốn vay để đảm bảo tiền vay chí cho vay khơng có đảm bảo tài sản Mặt khác, tài sản đảm bảo tạo nên tâm lý chủ quan yên tâm cho ngân hàng định cho vay mà bỏ qua tính khả thi khả sinh lời rủi ro dự án Do đó, khâu thẩm định khách hàng tính khả thi dự án vay quan trọng tài sản đảm bảo Ngoài ra, ngân hàng nên xem xét đến vấn đề chấp nhận máy móc thiết bị tài sản vơ hình DN thương hiệu, uy tín, quyền sáng chế… hình thức đảm bảo khoản cho vay tài sản có giá trị DN - Đối với khoản cho vay ngắn hạn, ngân hàng nên dùng hình thức cho vay có đảm bảo khoản thu DN Trong trường hợp này, ngân hàng giúp DN thiếu vốn tạm thời cách cho vay theo tỷ lệ khoản thu Cách thức thực ngân hàng yêu cầu DN cam kết thu tiền hàng qua hình thức chuyển khoản Khi đó, khách hàng trả tiền cho DN qua ngân hàng, ngân hàng tự trích nợ tài khoản DN theo tỷ lệ thoả thuận trước số tiền báo có DN - Đối với vấn đề định giá tài sản chấp, ngân hàng nên định giá tài sản chấp theo giá thị trường nhằm tạo điều kiện cho DN vay vốn theo khả vốn có thực Theo đó, q trình định giá nên có tham gia cơng ty định giá tài sản, công ty tư vấn tổ chức có liên quan tham gia để giá trị tài sản thẩm định cách xác, khách quan, phù hợp với giá thị trường ii Giải pháp sách cho vay hình thức cho vay - Thực sách lãi suất linh hoạt Một điều quan tâm DN đến vay vốn ngân hàng lãi suất lãi suất ảnh hưởng trực tiếp đến 103 lợi nhuận mang lại cho DN Do vậy, mức lãi suất vừa phải, hợp lý, hình thành sở thoả thuận với khách hàng, hài hồ lợi ích ngân hàng DN tạo điều kiện thuận lợi cho DN huy động vốn Đối với DNVVN, nên thực lãi suất dựa vào độ tín nhiệm DN, xu SXKD thị trường, lĩnh vực đầu tư, mức độ rủi ro, thời gian vay… - Góp vốn đầu tư, liên doanh, liên kết với DNVVN Để mở rộng tín dụng, ngân hàng khơng thiết cho DN vay vốn mà lựa chọn xem DN làm ăn hiệu quả, có triển vọng ngân hàng thoả thuận ký hợp đồng liên doanh, liên kết với DN để sản xuất, kinh doanh Như vậy, ngân hàng khơng mở rộng tín dụng mà có điều kiện xâm nhập thị trường từ tìm mặt mạnh, yếu khách hàng, đồng thời vừa trực tiếp giám sát, quản lý vốn cho vay vừa tạo thu nhập cao trực tiếp người đầu tư vốn - Ngân hàng nên mở rộng sách cho vay tín chấp DN có lịch sử tín dụng tốt, hoạt động hiệu nhiều năm Hiện nay, phần lớn DN cho vay tín chấp DN có vốn Nhà nước ngân hàng có tâm lý dựa vào lực tài ngân sách nên khơng sợ rủi tốn nợ vay Do đó, cần xem xét ban hành quy định, sách cụ thể, thơng thống chặt chẽ đề hình thức vay tín chấp phổ biến - Thực sách khách hàng đặc biệt DNVVN Đổi phải tạo điều kiện để phục vụ khách hàng nhanh hơn, chất lượng hơn, giúp khách hàng cạnh tranh lành mạnh, qua thu hút nhiều khách hàng có uy tín đến giao dịch, mở rộng thị phần tín dụng ngân hàng Ngân hàng phải thường xuyên phân loại khách hàng - DN theo tiêu chí định để có sách ưu đãi định DNVVN Những DNVVN có uy tín, có quan hệ tín dụng thường xuyên, trả nợ gốc lãi hạn phải hưởng ưu đãi giảm lãi suất tiền vay, tăng lãi suất tiền gửi, giảm chi phí dịch vụ iii Các giải pháp cải thiện hoạt động cho vay ngân hàng - Hiện nay, quy trình cho vay ngân hàng chiếm nhiều thời gian, trải qua nhiều công đoạn, ngân hàng thương mại Nhà nước Do đó, ngân hàng nên tinh giảm lại quy trình cho vay cách thực tế, khoa học, phù hợp với quy định pháp luật, lược bỏ thủ tục không cần thiết trình thẩm định cho vay 104 - Tạo môi trường hoạt động khách quan cơng bằng, tránh tình trạng để mối quan hệ quen biết bên chi phối định cho vay ngân hàng Nghĩa DN tất nhân viên, cán tín dụng quản lý, không chuyên trách theo DN Khi đó, vấn đề cho vay dựa sở mối quan hệ bên hay quen biết lâu năm khơng chi phối q trình định cấp tín dụng Do đó, DN bình đẳng có điều kiện việc nhận tài trợ từ ngân hàng - Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng cho vay DNVVN Ngân hàng phải có nhiều chương trình đào tạo nhiều hình thức: bồi dưỡng nghiệp vụ chuyên môn, tổ chức tập huấn, thi tình huống, đặc biệt trình độ thẩm định dự án, phương án vay vốn… Đội ngũ cán thẩm định phải gồm người am hiểu chuyên ngành, có kinh nghiệm tư vấn dự án, phương án SXKD cho DNVVN Mặt khác, ngân hàng phải có chương trình phối hợp chặt chẽ với bên liên quan (ngoài ngân hàng) để thẩm định xác dự án trước cho vay b) Giải pháp cho doanh nghiệp vừa nhỏ tiếp cận nguồn vốn - Cần có hỗ trợ định chế tài để giúp DNVVN trì dòng vốn DNVVN cần trang bị kỹ kinh doanh để hoạt động hiệu - Các sách đưa cần phải xem làm để thực sách - Cấp vốn xong cần phải có chế theo dõi, giám sát đánh giá mang tính độc lập khách quan để đảm bảo DN hoạt động hiệu - Ngoài ra, Ngân hàng nên cho phép cấu lại thời hạn trả nợ, góp phần tháo gỡ khó khăn cho DN 4.3 Những kiến nghị công tác huy động sử dụng vốn doanh nghiệp vừa nhỏ thành phố Thái Nguyên 4.3.1 Xây dựng giải pháp hỗ trợ vốn cho DNVVN - Hỗ trợ tín dụng cho DNVVN: Tiếp tục hạ lãi suất cho vay nới lỏng điều kiện vay, đặc biệt nguồn tín dụng cho vay lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn, công nghiệp phụ trợ; Các ngân hàng thực việc khoanh nợ, giãn nợ tiếp tục cho vay để DN trì hoạt động trả nợ thay bị phá sản; Đẩy nhanh tiến độ 105 thành lập Quỹ phát triển DNVVN; Nhanh chóng thực việc cho phép khu vực kinh tế tư nhân tiếp cận vốn ODA - Một số giải pháp tháo gỡ khó khăn cho SXKD, hỗ trợ thị trường, giải nợ xấu Đây sách hỗ trợ thuế, lãi suất tín dụng nguồn vốn… tồn diện cụ thể Với nội dung sát thực, rõ ràng, góp phần tạo động lực cho DNVVN có đủ điều kiện thực tháng đầu năm 2013 - Triển khai đồng liệt sách hỗ trợ tháo gỡ khó khăn cho DNVVN nhằm vượt qua khó khăn, tồn phát triển góp phần phát triển kinh tế - xã hội đất nước Những sách góp phần tạo thuận lợi cho DN dù làm giảm nguồn thu cho NSNN, giải pháp ni dưỡng nguồn thu tạo điều kiện cho DN phát triển, mở rộng hoạt động SXKD, tăng doanh thu, lợi nhuận… tác dụng trở lại góp phần tăng thu cho NSNN tương lai gần - Đưa giải pháp phát triển DNVVN: Trong có nhóm giải pháp quan trọng Hỗ trợ tiếp cận tài chính, tín dụng nâng cao hiệu sử dụng vốn cho DNVVN Tập trung ưu tiên vào giải pháp cụ thể sau: Thành lập Quỹ hỗ trợ DNVVN; Đẩy mạnh chương trình đổi ứng dụng cơng nghệ, trọng phát triển công nghệ cao nhằm tạo sản phẩm mới, trang thiết bị, máy móc đại…; Trên thực tế có nhiều sách hỗ trợ DN tạo lập mơi trường kinh doanh thuận lợi, cạnh tranh bình đẳng cho khu vực DNVVN song nhiều DN chưa tận dụng hết thời sách vĩ mô tạo giảm, giãn, miễn thuế; hạ lãi suất; bảo lãnh tín dụng cho DN Bên cạnh đó, nguồn lực hỗ trợ DNVVN hạn chế - Sớm có qui định chuẩn mực hóa thơng qua hệ thống tiêu chí hay điều kiện chuẩn mực “tư cách” vay vốn ngân hàng cho sản xuất, kinh doanh để DNVVN giảm khó khăn tiếp cận vốn Thơng qua kênh như: + Kênh thơng tin tín dụng khách hàng: gồm lực tài chính, độ tin cậy phương án trả nợ, lý lịch tiếp cận tín dụng, lực Ban điều hành DNVVN, tiềm thị trường đầu DNVVN 106 + Kênh giao dịch bảo đảm thơng qua hình thức chứng thực quan có tư cách pháp nhân chịu trách nhiệm trước Pháp luật việc chứng thực, chứng nhận tính pháp lý tài sản đảm bảo khoản vay DNVVN + Kênh kiểm toán nội kiểm toán độc lập kênh phát triển, vô cần thiết, không cho TCTD thẩm định tính đắn báo cáo tài DN, mà báo cáo tài có dấu xác nhận qua kiểm toán cần cho tất quan thu thập cung cấp dịch vụ thơng tin tín dụng; + Phải xác lập chế “số hóa” DNVVN Theo đó, sở văn pháp lý có có, quan cung ứng thơng tin tín dụng hữu; xác định tất thông tin phải gắn với số hiệu giấy phép kinh doanh gốc DNVVN không thay đổi suốt đời hoạt động DNVVN + Tăng cường vai trò Hội nghề nghiệp; phải bổ sung chức không dừng lại diễn đàn tạo đồng thuận thị trường, giá đầu vào, đầu ra, mà để tổ chức hình thành cầu nối NHTM trực tiếp cho DNVVN 4.3.2 Những kiến nghị nhằm nâng cao hiệu huy động sử dụng vốn DNVVN thành phố Thái Nguyên Qua nội dung phân tích nêu trên, thấy việc cải thiện trình huy động vốn cho DN thật vấn đề phức tạp đòi hỏi tính đồng cao Hiệu huy động vốn DN phụ thuộc vào kết hợp hài hòa, chặt chẽ từ phía Nhà nước, Ban ngành có liên quan cuối thân DNVVN Tính đồng thể mặt sau: Nhà nước, hỗ trợ DN thể việc tạo lập môi trường kinh tế vĩ mô ổn định, sách hỗ trợ phát triển; với Ban ngành, cần thay đổi số phương hướng hoạt động sách cần linh hoạt để DNVVN có khả tiếp cận vốn từ tổ chức nhiều hơn; với thân DNVVN cần phải cố gắng nhiều trình hoạt động, nâng cao lực kinh doanh để ngày tiếp cận nhiều hình thức huy động vốn có, tranh thủ nguồn vốn tiếp nhận từ bên DN - Cần phải có hành lang pháp lý để xác định “năng lực” trả nợ DNVVN thông qua kênh thơng tin kiểm duyệt cách qui, có tính chất 107 hoạt động tín dụng Theo cung cấp đầy đủ thơng tin “tư cách” xác thực DNVVN - Về môi trường cạnh tranh: Đảm bảo cho môi trường; thị trường ngày đồng chất hơn, lành mạnh minh bạch hơn, DNVVN phát huy lợi vị việc tiếp cận vốn cạnh tranh bình đẳng thị trường - Một số kiến nghị khác: + Đối với quan Nhà nước: Hoàn thiện chế pháp luật DN có DNVVN, dành ưu tiên đầu tư chế hỗ trợ vốn định cho DNVVN phát triển + Đối với quyền địa phương: Thực quy định thúc đẩy triển khai áp dụng hoàn thiện pháp luật DNVVN; Thành lập quan quản lý hỗ trợ DNVVN, phát huy hết tiềm DN; đóng góp cho phát triển KT-XH địa phương + Đối với DNVVN: Tập trung thực huy động sử dụng có hiệu nguồn vốn Hồn thiện chế quản lý tài chính; Luật kế tốn, minh bạch cơng khai kết tài 108 KẾT LUẬN Như doanh nghiệp vừa nhỏ đóng vai trò quan trọng kinh tế, Tuy nhiên, khối DN gặp nhiều khó khăn, tiếp cận nguồn vốn Để giúp DNVVN vượt qua khó khăn, thúc đẩy SXKD, cần tiếp tục rà sốt, đổi chế sách tạo môi trường thuận lợi để tăng khả tiếp cận vốn, khuyến khích đầu tư… cần có chế, sách cụ thể quan nhà nước tổ chức tín dụng để giải khó khăn Như vậy, nâng cao khả huy động sử dụng nguồn vốn cho DNVVN không vấn đề riêng quan Nhà Nước mà phải chủ trương cấp quyền địa phương nỗ lực từ thân DNVVN Có vậy, DNVVN Thành phố Thái Nguyên ngày phát triển đóng góp nhiều cho phát triển kinh tế xã hội Luận văn hệ thống hóa sở lý luận thực tiễn huy động sử dụng vốn cho DNVVN Đồng thời tập trung nghiên cứu trạng huy động sử dụng nguồn vốn DNVVN TP Thái Nguyên từ đề xuất số giải pháp huy động sử dụng vốn cho doanh nghiệp vừa nhỏ Thành phố Thái Nguyên Luận văn khơng tránh khỏi sai sót, Để hồn thiện nội dung lý luận, tác giả kính mong nhận giúp đỡ góp ý quý Thầy Cô bạn đọc để luận văn đầy đủ có giá trị thực tiễn 109 TÀI LIỆU THAM KHẢO Cục thống kê tỉnh Thái Nguyên(2014), Niên giám thống kê tỉnh Thái Nguyên năm 2013 Chi cục thuế thành phố Thái Nguyên: Báo cáo tổng kết năm 2011,2012, 2013 Các báo cáo hàng năm Sở công thương, Sở kế hoạch Đầu tư, sở Lao động – Thương binh Xã hội, Bảo hiểm xã hội tỉnh Thái Nguyên Cổng thông tin điện tử tỉnh Thái Nguyên: www.thainguyen.gov.vn Cổng thông tin điện tử TP Thái Nguyên: http://www.thainguyencity.gov.vn Diễn đàn phát triển Việt Nam (2013), Hoàn thiện chiến lược phát triển công nghiệp Việt Nam, NXB Lý luận Chính trị, Hà Nội Đỗ Đức Định (2009), “Kinh nghiệm cẩm nang phát triển xí nghiệp vừa nhỏ số nước giới”, Nxb Thống kê, Hà Nội Đảng Cộng sản Việt Nam (2011), Nghị Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ XI , http://dangcongsan.vn/cpv/ Đảng Thái Nguyên (2011), Nghị Đại hội Đảng tỉnh Thái Nguyên lần thứ XVIII, văn phòng tỉnh ủy Thái Nguyên 10 Trần Đình Khơi Ngun KT&PT Số 190, tháng 04 năm 2013, trang 54-60 “Bàn thang đo nhân tố phi tài ảnh hưởng vận dụng chuẩn mực kế tốn doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam” 11 Lê Xuân Bá, Trần Kim Hào, Nguyễn Hữu Thắng (2006), Các doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế, NXB Chính trị quốc gia, Hà Nội 12 Hội doanh nghiệp nhỏ vừa tỉnh Thái Nguyên(2013), “Báo cáo kết hoạt động hội năm 2013” 13 Nghị định 56/2009/NĐ-CP ngày 30 tháng 06 năm 2009, “Về trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa” 14 Nghị Số: 10/2011/QH13 ngày 08 tháng 11 năm 2011 “Về kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội năm 2011-2015 ” 15 Nghị số 01/NQ-CP ngày 07/01/2013 giải pháp chủ yếu đạo điều hành thực kế hoạch phát triển Kinh tế - Xã hội dự toán NSNN năm 2013 16 Nghị số 02/NQ-CP ngày 07/01/2013 số giải pháp tháo gỡ khó khăn cho sản xuất, kinh doanh hỗ trợ thị trường, giải nợ xấu 110 17 Phạm Xuân Hòa, Nguyễn Thị Kim Dung KT&PT, Số Đặc biệt, tháng 03 năm 2013, trang 17-23 “Vai trò sách thuế việc hỗ trợ phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa” 18 Quyết định số 1231/QĐ - TTG ngày 7/9/2012 việc phê duyệt kế hoạch phát triển DNVVN giai đoạn 2012 - 2015 19 Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam (1997), Luật thương mại năm 1997: http://thuvienphapluat.vn/archive/Luat/Luat-Thuong-mai-1997-58-L-CTNvb40647t10.aspx 20 Sở công thương Thái Nguyên, Báo cáo kết thực nhiệm vụ năm 2013 21 Tài liệu báo cáo tài DNVVN Thành phố Thái Nguyên năm 2011, 2012, 2013 22 Trần Ngọc Thơ 2013, “Tài doanh nghiệp đại”, NXB Thống kê, Hà Nội 23 Trương Xuân Tuyên, Trần Việt Tiến KT&PT Số 188 (II), tháng 02 năm 2013, trang 16-19 “Vai trò nhà nước nâng cao lực cạnh tranh doanh nghiệp nhỏ vừa số nước học rút cho Việt Nam” 24 UBND tỉnh Thái Nguyên (2013), Quy hoạch tổng thể phát triển DN vừa nhỏ tỉnh Thái Nguyên đến năm 2015 định hướng đến năm 2020 25 UBND tỉnh Thái Nguyên (2012), Quy hoạch phát triển công nghiệp nông nghiệp đến năm 2020, VP UBND tỉnh Thái Nguyên 26 UBND tỉnh Thái Nguyên: “Báo cáo tình hình kinh tế xã hội Tỉnh Thái Nguyên năm 2011, 2012, 2013” 27 UBND thành phố Thái Nguyên: “Báo cáo tình hình kinh tế xã hội Thành phố Thái Nguyên năm 2011, 2012, 2013” 28 Website Bộ tài chính: http:// www.Mof.gov.vn 29 Website Cục thống kê Thái Nguyên: www.thainguyen.gov.vn 30 Website Tổng cục thống kê: Website: http:// www.gso.gov.vn 31 Website: http://vi.wikipedia.org 32 Website: http://www.gso.gov.vn, http://vietnamnet.vn 33 Website: Tạp chí kinh tế - dự báo: http://kinhtevadubao.com.vn/ 34 Website: Tạp chí kinh tế Phát triển: http://ktpt.edu.vn/ ... nguyên nhân tồn trình huy động sử dụng vốn DNVVN địa bàn thành phố Thái Nguyên 88 Chương GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HUY ĐỘNG VÀ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÁC DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ... tài: Giải pháp tăng cường huy động sử dụng vốn doanh nghiệp vừa nhỏ địa bàn thành phố Thái Nguyên tỉnh Thái Nguyên để thực khóa luận tốt nghiệp Giải tốt vấn đề huy động sử dụng vốn cho DNVVN tăng. .. Chương 3: Thực trạng huy động sử dụng vốn doanh nghiệp vừa nhỏ thành phố Thái Nguyên Chương 4: Giải pháp tăng cường huy động sử dụng vốn doanh nghiệp vừa nhỏ thành phố Thái Nguyên 4 Chương CƠ