Kiểm soát rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh 8

Với mục tiêu đề tài đặt ra là nghiên cứu nhằm phân tích, đánh giá thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8, mục tiêu nghiên cứu là đạt đ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH

TRẦN THỊ DIỄM LOAN

KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH 8

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH

TRẦN THỊ DIỄM LOAN

KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH 8

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Người hướng dẫn khoa học: TS Hoàng Thị Thanh Hằng

TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2017

TÓM TẮT LUẬN VĂN

Vấn đề kiểm soát rủi ro tín dụng nhằm mục đích chính làm lành mạnh hóa tài chính của các NHTM và cũng là một nhân tố quan trọng trong tiến trình tái cơ cấu hệ thống ngân hàng bởi sự yếu kém của hệ thống NHTM sẽ có tác động tiêu cực tới các lĩnh vực khác của nền kinh tế trong thời gian tới, nhất là khi nước ta đang trong lộ trình hội nhập quốc tế

Kinh doanh ngân hàng gắn liền với rủi ro, bởi vậy rủi ro tín dụng là một thực tế khách quan trong hoạt động tín dụng của NHTM Với mục tiêu đề tài đặt ra

là nghiên cứu nhằm phân tích, đánh giá thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8, mục tiêu nghiên cứu là đạt được các kết quả cơ bản sau:

Một là: Luận văn phải làm rõ khái niệm kiểm soát rủi ro tín dụng Trên cơ

sở những lý thuyết đó có những nhận thức về kiểm soát rủi ro tín dụng

Hai là: Phân tích các phương pháp kiểm soát rủi ro tín dụng của NHTM Đúc kết kinh nghiệm của các NHTM trong công tác kiểm soát rủi ro tín dụng

Ba là: Luận văn tập trung phân tích, đánh giá thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8 trong ba năm (2014 - 2016)

Bốn là: Luận văn nêu lên nội dung thực trạng; kết quả đạt được cùng những hạn chế, khó khăn trong công tác kiểm soát rủi ro tín dụng của ngân hàng tại chi nhánh

Năm là: Luận văn đề xuất một số giải pháp nâng cao công tác kiểm soát rủi

ro tín dụng tại chi nhánh

LỜI CAM ĐOAN

Luận văn này chưa từng được trình nộp để lấy học vị thạc sĩ tại bất cứ một trường đại học nào Luận văn này là công trình nghiên cứu riêng của tác giả, kết quả nghiên cứu là trung thực, trong đó không có các nội dung đã được công bố trước đây hoặc các nội dung do người khác thực hiện ngoại trừ các trích dẫn được dẫn nguồn đầy đủ trong luận văn

Tác giả

Trần Thị Diễm Loan

LỜI CÁM ƠN

Trước tiên, em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến Cô TS Hoàng Thị Thanh Hằng, người đã luôn tạo mọi điều kiện, động viên và tận tình hướng dẫn em trong suốt quá trình hoàn thành luận văn thạc sĩ

Em xin chân thành cám ơn Ban Giám Hiệu, toàn thể Quý thầy cô trường Đại học Ngân hàng TPHCM đã truyền đạt những kiến thức và kinh nghiệm thực tiễn quý báu cho em trong suốt quá trình học tập và nghiên cứu tại trường Chắc chắn rằng vốn kiến thức mà em tiếp thu được trong học tập không chỉ là nền tảng cho quá trình nghiên cứu luận văn mà còn là hành trang quý báu để em bước vào đời một cách bản lĩnh và tự tin

Em cũng xin cảm ơn gia đình, đồng nghiệp và bạn bè đã luôn động viên, giúp đỡ trong những khó khăn để hoàn thành luận văn này

Cuối cùng em kính chúc Quý thầy cô luôn dồi dào sức khỏe, ngày càng gặt hái nhiều thành công trong sự nghiệp “trồng người” cao quý

Em xin chân thành cám ơn!

MỤC LỤC Danh mục chữ viết tắt

Danh mục bảng

Danh mục hình - biểu đồ

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI 1

1.1 Tổng quan về rủi ro tín dụng của NHTM 1

1.1.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng 1

1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 2

1.1.3 Bản chất rủi ro tín dụng 3

1.2 Kiểm soát rủi ro tín dụng tại NHTM 3

1.2.1 Khái niệm kiểm soát rủi ro tín dụng 3

1.2.2 Mục tiêu kiểm soát rủi ro tín dụng 4

1.2.3 Nội dung kiểm soát rủi ro tín dụng 5

1.2.3.1 Xây dựng chiến lược và thực thi kiểm soát rủi ro tín dụng 5

1.2.3.2 Các biện pháp kiểm soát rủi ro tín dụng 6

1.2.3.3 Tiêu chí đánh giá kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng 13

1.3 Bài học kinh nghiệm về kiểm soát rủi ro tín dụng 15

1.3.1 Ngân hàng HD Bank 15

1.3.2 Ngân hàng Quốc Tế (VIB) 16

1.3.3 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8 16

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 18

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH 8 19

2.1 Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8 19

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 19

2.1.2 Cơ cấu tổ chức 20

2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8 giai đoạn 2014 - 2016 22

2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam –

Chi nhánh 8 24

2.2.1 Tình hình tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8 24

2.2.2 Thực trạng nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8 26

2.3 Thực trạng việc kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8 30

2.3.1 Cơ cấu tổ chức kiểm soát rủi ro tín dụng 30

2.3.2 Các văn bản quy định về kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 31

2.3.3 Các biện pháp kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8 33

2.3.3.1 Biện pháp né tránh rủi ro 33

2.3.3.2 Biện pháp ngăn ngừa và giảm thiểu rủi ro tín dụng 39

2.3.3.3 Biện pháp chuyển giao rủi ro 41

2.3.3.4 Kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8 42

2.4 Đánh giá thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8 48

2.4.1 Kết quả đạt được 48

2.4.2 Những hạn chế, khó khăn 49

2.4.3 Nguyên nhân của hạn chế 50

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 55

CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP CHO CÔNG TÁC KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH 8 56

3.1 Định hướng phát triển và hoạt động của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8 56

3.2 Giải pháp cho công tác kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh 8 58

3.2.1 Giải pháp phòng ngừa nợ xấu 58

3.2.2 Giải pháp nâng cao chất lượng xử lý nợ xấu 63

3.2.2.1 Hoàn thiện công tác phân loại nợ xấu 63

3.2.2.2 Mở rộng và tăng cường các giải pháp thu hồi nợ vay 63

3.2.3 Giải pháp hỗ trợ 65

3.2.3.1 Phát triển công nghệ ngân hàng 65

3.2.3.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 65

3.3 Một số kiến nghị 67

3.3.1 Kiến nghị với NHNN 67

3.3.1.1 Hoàn thiện hệ thống văn bản pháp lý 67

3.3.1.2 Nâng cao hiệu quả của Trung tâm Thông tin tín dụng CIC 67

3.3.1.3 Tăng cường công tác thanh tra, giám sát 68

3.3.1.4 Hiệu quả trong việc điều tiết các công cụ của chính sách tiền tệ 69

3.3.2 Kiến nghị với Chính Phủ 69

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 73 Tài liệu tham khảo

Bảng 2.3 Cơ cấu nợ xấu theo nhóm nợ

Bảng 2.4 Cơ cấu nợ xấu theo mục đích vay vốn

Bảng 2.5 Cơ cấu nợ xấu theo loại tiền tệ

Bảng 2.6 Cơ cấu nợ xấu theo TSĐB

Bảng 2.7 Số tiền trích lập DPRR giai đoạn 2014 - 2016

Bảng 2.8 Số tiền thu nợ thông qua biện pháp phát mại tài sản của chính khách hàng vay giai đoạn 2014 - 2016

Bảng 2.9 Số tiền thu nợ thông qua biện pháp khởi kiện giai đoạn 2014 - 2016

DANH MỤC HÌNH - BIỂU ĐỒ

Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức

Biểu đồ 2.1 Dư nợ cho vay của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8 giai đoạn 2014 – 2016

Biểu đồ 2.2 Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2014 - 2016

Biểu đồ 2.3 Cơ cấu nợ xấu theo loại hình khách hàng giai đoạn 2014 - 2016 Biểu đồ 2.4 Cơ cấu nợ xấu theo mục đích vay vốn giai đoạn 2014 - 2016

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Cùng với xu hướng phát triển chung trong lĩnh vực ngân hàng, hệ thống NHTM Việt Nam đã mở rộng phạm vi hoạt động của mình theo hướng tăng tỷ trọng dịch vụ, giảm tỷ trọng tín dụng Tuy nhiên không thể phủ nhận rằng hiện tại và trong tương lai tín dụng vẫn đem lại nguồn thu chính cho các ngân hàng Do vậy, kiểm soát rủi ro tín dụng là một thành phần không thể thiếu trong quản trị ngân hàng với mục tiêu đảm bảo cho hoạt động tín dụng an toàn, hiệu quả Làm thế nào

để kiểm soát được rủi ro tín dụng là một đề tài mà các nhà quản trị ngân hàng đã và đang nghiên cứu nhằm hoàn thiện trong điều kiện nền kinh tế hiện nay

Kiểm soát rủi ro tín dụng một cách có hệ thống sẽ giúp nhận biết các khoản

nợ xấu và có hướng phòng ngừa và xử lý nó hiệu quả hơn Ở Việt Nam, rủi ro tín dụng chỉ thực sự bắt đầu được quan tâm đúng mức trong khoảng vài năm gần đây Các kết quả nghiên cứu đã gây ra mối lo ngại lớn về rủi ro tín dụng đối với các nhà quản trị ngân hàng cũng như các nhà hoạch định chiến lược Chính bởi vậy, việc kiểm soát rủi ro tín dụng đang được NHNN và các NHTM Việt Nam ráo riết thực hiện nhằm lành mạnh hóa hệ thống ngân hàng, giải tỏa tắc nghẽn cho hệ thống tín dụng

Qua nhiều năm hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8 đã không ngừng đổi mới cả về chất và lượng góp phần không nhỏ vào sự đổi mới của hệ thống Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Tuy nhiên hoạt động tín dụng của ngân hàng vẫn còn tiềm ẩn những rủi ro nhất định Vì vậy, yêu cầu phải kiểm soát đến mức thấp nhất rủi ro tín dụng là mục tiêu hàng đầu trong công tác quản trị tín dụng nói riêng cũng như điều hành kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8 nói chung

Do đó, có thể nhận thấy trong thời điểm hiện nay cùng với sự tăng trưởng của tín dụng thì rủi ro tiềm ẩn cũng đang gia tăng cần phải được quan tâm giải quyết Hiện nay đã có rất nhiều tác giả nghiên cứu về rủi ro tín dụng cũng như việc kiểm soát rủi ro tín dụng tại các ngân hàng trên thế giới và Việt Nam nhưng đi sâu vào nghiên cứu kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8 thì chưa có nên tác giả đã lựa chọn đề tài: “Kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8”

2 Mục tiêu nghiên cứu

 Phân tích thực trạng công tác kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8 trong những năm 2014 - 2016

 Đánh giá kết quả đạt được, những mặt hạn chế và phân tích nguyên nhân hạn chế trong công tác kiểm soát rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8

 Đề xuất một số giải pháp và kiến nghị cho công tác kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8

3 Câu hỏi nghiên cứu

 Hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8 trong những năm gần đây ra sao?

 Những bài học kinh nghiệm nào từ các NHTM tại Việt Nam về kiểm soát rủi

ro tín dụng có thể áp dụng cho Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8?

 Những kết quả đạt được song song với hạn chế trong hoạt động kiểm soát rủi

ro tín dụng? Và những nguyên nhân nào dẫn đến những hạn chế đó?

 Những biện pháp nào có thể thực hiện đối với Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8 nhằm hoàn thiện và phát triển hoạt động tín dụng trong thực tiễn?

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

 Đối tượng nghiên cứu: Kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8

 Phạm vi nghiên cứu: Tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8

 Thời gian nghiên cứu: Từ năm 2014 đến năm 2016

5 Phương pháp nghiên cứu

Trong quá trình nghiên cứu tác giả sử dụng các phương pháp sau:

 Tác giả đã sử dụng phương pháp: Tổng hợp, so sánh số liệu về tình hình cho vay qua đó phân tích số liệu về rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8 để làm rõ thực trạng công tác kiểm soát rủi ro tín dụng tại

Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8 trong những năm 2014

-2016

 Các phương pháp thống kê, mô tả các số liệu trong các báo cáo ngành, bài báo khoa học tạp chí và số liệu từ Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8 được tác giả sử dụng để đánh giá những mặt những hạn chế và phân tích nguyên nhân hạn chế trong công tác kiểm soát rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8

 Đồng thời, tác giả tập trung tổng hợp, đánh giá, phân tích việc kiểm soát rủi ro tín dụng và từ đó đề xuất một số giải pháp phù hợp cho công tác kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8

6 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn

Về mặt khoa học: Luận văn góp phẩn làm rõ thêm một cách có chọn lọc những nội dung cơ bản của lý thuyết về kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của NHTM

Về mặt thực tiễn: Luận văn tổng hợp và phân tích một cách hệ thống về thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8 trong giai đoạn 2014 - 2016 Trên cơ sở đánh giá thực trạng về trạng công kiểm soát rủi ro tín dụng; phân tích các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8 trong thời gian sắp tới

7 Tổng quan về lĩnh vực nghiên cứu

Tổng quan các công trình nghiên cứu trong nước đã có một số công trình nghiên cứu liên quan đến vấn đề rủi ro tín dụng ngân hàng Cụ thể, các vấn đề về kiểm soát rủi ro tín dụng đã được đề cập ở một số luận án tiến sĩ, luận văn thạc sĩ và các bài báo khoa học trong thời gian qua:

 Luận án tiến sĩ

 Luận án tiến sĩ của Nguyễn Viết Hoàng (2016) “Hạn chế và xử lý nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Hà Tây” Đây là đề tài nghiên cứu khá sâu sắc về các vấn đề xử lý và quản lý nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Tuy nhiên, vấn đề và số liệu nghiên cứu là chuyên sâu chỉ về nợ xấu, thêm vào đó vấn đề nghiên cứu phù hợp với đặc thù của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam nên cũng

sẽ khó áp dụng với Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam

 Luận án “Đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại cổ phần trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh”, Lê Tấn Phước (2007) Tác giả đã làm rõ thêm các khái niệm và lý luận trong việc đảm bảo an toàn và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại các ngân hàng Bên cạnh đó tác giả còn đưa ra những

dự báo về xu hướng phát triển của nền kinh tế trong khu vực và trên thế giới từ đó đề ra những giải pháp khả thi góp phần đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng của các NHTM trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh Tuy nhiên trong luận án, tác giả vẫn chưa đưa ra được những bất cập trong hoạt động quản lý rủi ro, vốn được coi là một nhân tố rất quan trọng góp phần đảm bảo an toàn tín dụng cho hệ thống ngân hàng

 Bài báo khoa học

Ngoài ra, vấn đề nợ xấu còn được đề cập ở một số công trình nghiên cứu khoa học khác

 Đề tài nghiên cứu cấp viện của Lê Thị Kim Nga (2001) về “Những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng của các NHTM Việt Nam” đã giải thích những vấn đề cơ bản về quản lý rui ro tín dụng và xuất khung quản lý rủi ro tín dụng cho các NHTM Việt Nam

 Các vấn đề nợ xấu cũng được đề cập ở một số tạp chí chuyên ngành Như bài viết của Huỳnh Thế Du (2004) trong chương trình giảng dạy Fulbright, đã đưa ra một số mô hình xử lý nợ xấu trên thế giới: mô hình xử lý nợ tập trung và phi tập trung,…bài viết nghiên cứu và phân tích khá kỹ về ưu nhược điểm từng mô hình

 Thêm vào đó vấn đề nợ xấu còn được làm chủ đề trong đa số các chuyên

đề nghiên cứu trao đổi trong lĩnh vực tài chính Ngân hàng Chuyên đề nghiên cứu của Trung tâm thông tin dữ liệu (CIEM) : “Giải quyết nợ xấu – vấn đề mấu chốt trong tái

cơ cấu hệ thống ngân hàng”, Hà Nội năm 2013 Chuyên đề tập trung nghiên cứu bàn luận về một số vấn đề xử lý nợ xấu, kinh nghiệm xử lý nợ xấu ở một số nước như Hàn Quốc, Trung Quốc, Thái Lan, phân tích thực tiễn Việt Nam từ đó gợi ra các biện pháp

và chính sách cho việc xử lý nợ xấu cho các NHTM tại Việt Nam

 Khoảng trống nghiên cứu và đề tài giải quyết được

Như vậy tác động tiêu cực của rủi ro tín dụng là gì, thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh 8 và giải pháp là như thế nào? Đây là những câu hỏi nghiên cứu và câu hỏi quản lý cần có lời giải đáp

 Đề tài nghiên cứu được và điểm mới của đề tài

Xuất phát từ tổng quan nghiên cứu cũng như cũng như xuất phát từ câu hỏi quản lý, câu hỏi nghiên cứu nêu trên, tác giả xác định hướng tiếp cận của đề tài là kiểm soát rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh 8 thông qua các giải pháp nhận biết, giải pháp đo lường, đánh giá, giải pháp phòng ngừa

và các giải pháp từ các kinh nghiệm của Cơ quan Nhà nước, NHNN và từ bản thân các NHTM khác

Trên cơ sở kế thừa và phát huy những nghiên cứu riêng biệt từ trước đến nay vấn đề kiểm soát rủi ro tín dụng ngân hàng, tác giả tập trung nghiên cứu công tác kiểm soát rủi ro tín dụng theo chuẩn Quốc tế hay rõ hơn là Hiệp định Basel II được sử dụng như chuẩn mực trong việc tiếp cận, đo lường và đánh giá

Từ những nghiên cứu đó tác giả sẽ xác định vấn đề kiểm soát rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh 8 thông qua các cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng, các chỉ tiêu đo lường và cách kiểm soát rủi ro tín dụng, trên cơ

sở bám sát theo định hướng, quan điểm trong hoạt động tín dụng cũng như quan điểm

về rủi ro tín dụng của chính bản thân ngân hàng

8 Kết cấu luận văn

Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn được kết cấu thành ba chương với nội dung căn bản sau:

Chương 1: Cơ sở lý thuyết về kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8

Chương 3: Giải pháp cho công tác kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8

số ngân hàng tại Việt Nam trong việc kiểm soát rủi ro tín dụng và rút ra bài học để Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8 học hỏi và vận hành

1.1 Tổng quan về rủi ro tín dụng của NHTM

1.1.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng

Rủi ro là khả năng xảy ra tổn thất và đối tượng của nó có thể là tất cả các lĩnh vực trong đời sống kinh tế xã hội, đặc biệt trong lĩnh vực tài chính – ngân hàng Rủi ro luôn tiềm ẩn nguy cơ xuất hiện bất ngờ và gây tổn thất nghiêm trọng đến lợi nhuận cũng như sự an toàn của hệ thống ngân hàng Vì vậy việc dự đoán, phòng ngừa, kiểm soát rủi ro là một trong những nội dung mà ngân hàng cần đặc biệt quan tâm

Các khoản tín dụng thường chiếm quá nửa giá trị tổng tài sản và tạo ra từ 70% - 90% thu nhập cho ngân hàng do đó rủi ro tín dụng gây hậu quả nặng nề đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng

Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, trên thực tế là việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng, dẫn đến tổn thất về tài sản của ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế

so với dự kiến hoặc phải bỏ ra thêm một khoản chi phí để có thể hoàn thành được một nghiệp vụ tài chính nhất định

Khái niệm rủi ro tín dụng được rất nhiều nhà khoa học nghiên cứu và đưa ra những ý kiến khác nhau, tiêu biểu như:

 Theo Joel Bessic (Rick Management in Banking): “Rủi ro tín dụng là những tổn thất do khách hàng vay không trả được nợ hoặc sự giảm sút chất lượng tín dụng của khoản vay.”

 Theo PGS-TS Nguyễn Văn Tiến (Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng):

“Rủi ro tín dụng là rủi ro phát sinh trong trường hợp ngân hàng không thu được đầy

đủ gốc và lãi của khoản vay hoặc việc thanh toán gốc và lãi không đúng kì hạn.”

 Theo TS Hồ Diệu (Quản trị Ngân hàng): “Rủi ro tín dụng là nguy cơ mà người

đi vay không thể chi trả tiền lãi hoặc không hoàn trả gốc so với thời gian ấn định trong hợp đồng tín dụng.”

 Qua thông tư 02/2013/TT-NHNN và các văn bản sửa đổi bổ sung quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài: “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng (sau đây gọi tắt là rủi ro) là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài

do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết.”

1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng được chia làm hai loại : Rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục

 Rủi ro giao dịch

Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng

Rủi ro giao dịch bao gồm

 Rủi ro lựa chọn là rủi ro có liên quan đến đánh giá và phân tích tín dụng khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay

 Rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại TSĐB, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên trị giá của TSĐB

 Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kĩ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề

 Rủi ro danh mục

Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những

hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành rủi ro nội tại và rủi ro tập trung

 Rủi ro nội tại xuất phát từ các yếu tố, đặc điểm riêng bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay

 Rủi ro tập trung phát sinh trong trường hợp ngân hàng tập trung cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều khách hàng hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định,… 1.1.3 Bản chất rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng nhất, có quy mô lớn nhất của NHTM – hoạt động tín dụng Mặc dù rủi ro thường đi đôi với lợi ích, rủi ro càng cao thì lợi nhuận kì vọng cho ngân hàng càng lớn nhưng khi thực hiện một hoạt động tài trợ vốn cụ thể cho khách hàng, ngân hàng cố gắng phân tích các yếu

tố của người vay sao cho độ an toàn của khoản vay là cao nhất và ngân hàng chỉ quyết định cấp tín dụng khi thấy rằng rủi ro tín dụng sẽ không xảy ra Tuy nhiên không một nhà kinh doanh ngân hàng tài ba nào có thể dự đoán chính xác các vấn

đề sẽ xảy ra, khả năng hoàn trả tiền vay của khách hàng có thể bị thay đổi do nhiều nguyên nhân, cộng thêm nhiều cán bộ ngân hàng không có khả năng phân tích tín dụng thích đáng nên trên quan điểm quản lý toàn bộ ngân hàng, rủi ro tín dụng là khách quan và không thể tránh khỏi Các ngân hàng cần phải đánh giá các cơ hội sử dụng vốn của khách hàng dựa trên mối quan hệ rủi ro - lợi ích nhằm tìm ra những

cơ hội đạt được lợi ích xứng đáng với mức rủi ro mà ngân hàng có thể chấp nhận

Nhiều quan điểm nhất trí rằng rủi ro tín dụng là bạn đường trong kinh doanh, có thể đề phòng, hạn chế chứ không thể loại trừ Do vậy, rủi ro dự kiến luôn được xác định trước trong chiến lược hoạt động chung của ngân hàng

1.2 Kiểm soát rủi ro tín dụng tại NHTM

1.2.1 Khái niệm kiểm soát rủi ro tín dụng

Theo Uỷ ban Basel thì kiểm soát rủi ro tín dụng là việc thiết lập cơ chế nhận biết, đo lường, quản lý và xử lý các rủi ro hiện tại và rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng một cách đầy đủ, nhằm tối đa hoá lợi nhuận được điều chỉnh theo yếu

tố rủi ro bằng cách duy trì mức độ rủi ro tín dụng trong phạm vi chấp nhận được

Kiểm soát rủi ro tín dụng là một trong những hoạt động chủ đạo của NHTM Kiểm soát rủi ro tín dụng phải hướng vào việc đảm bảo hiệu quả của hoạt động tín dụng và không ngừng nâng cao chất lượng tín dụng NHTM ngay cả trong những điều kiện thị trường đầy biến động, nguy cơ rủi ro không ngừng gia tăng 1.2.2 Mục tiêu kiểm soát rủi ro tín dụng

Thực hiện kiểm soát rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo khả năng tăng lợi nhuận, đảm bảo khả năng thanh toán và tạo dựng uy tín cho ngân hàng

 Đảm bảo khả năng tăng lợi nhuận

Khi rủi ro tín dụng xảy ra sẽ phát sinh các khoản nợ khó thu hồi, dẫn đến sự

ứ đọng vốn làm giảm vòng quay vốn của ngân hàng Mặt khác, khi có quá nhiều các khoản nợ xấu, nợ khó đòi sẽ phải phát sinh các chi phí quản lý, giám sát, thu nợ…Các chi phí này còn cao hơn khoản thu nhập từ việc tăng lãi suất các khoản nợ quá hạn bởi vì đây chỉ là những khoản thu nhập ảo mà các ngân hàng rất khó có khả năng thu hồi đầy đủ được chúng Bên cạnh đó, ngân hàng vẫn phải trả lãi cho các khoản tiền huy động được trong khi một bộ phận tài sản của ngân hàng không thu được lãi cũng như không chuyển được thành tiền để cho người khác vay và thu lãi

Do đó, khi làm tốt công tác kiểm soát rủi ro tín dụng ngân hàng sẽ đảm bảo được mục tiêu tăng lợi nhuận

 Đảm bảo khả năng thanh toán

Khi các món vay không được thanh toán đầy đủ và đúng hạn sẽ dẫn đến sự không cân đối giữa dòng tiền vào và dòng tiền ra Các khoản tiền gửi của khách hàng vẫn phải thanh toán đúng kì hạn trong khi các khoản tiền vay của khách hàng lại không được hoàn trả đúng hạn Ngân hàng sẽ phải gặp rủi ro thanh toán và phải

đi vay hoặc bán tài sản của mình để đảm bảo khả năng chi trả Như vậy, kiểm soát rủi ro tín dụng tốt, ngân hàng sẽ đảm bảo được lượng tiền mặt trong thanh toán

 Đảm bảo uy tín

Khả năng cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường sẽ yếu đi, ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong việc huy động tiền gửi và thiết lập giao dịch với các đối tác doanh nghiệp hay các ngân hàng khác nếu tình trạng mất khả năng chi trả tái diễn nhiều lần và những thông tin về rủi ro tín dụng mà ngân hàng đang gặp phải bị tiết

lộ ra bên ngoài Việc tạo dựng uy tín trên thị trường cạnh tranh khốc kiệt hiện nay là

không dễ dàng, do đó góp phần đảm bảo, giữ vững uy tín của ngân hàng cũng là trách nhiệm quan trọng đối các nhà kiểm soát rủi ro tín dụng

1.2.3 Nội dung kiểm soát rủi ro tín dụng

1.2.3.1 Xây dựng chiến lược và thực thi kiểm soát rủi ro tín dụng

Để tiến hành công tác kiểm soát rủi ro tín dụng, mỗi ngân hàng đều phải xây dựng cho mình một chiến lược kiểm soát rủi ro tín dụng phù hợp với chiến lược kinh doanh của mình trong từng thời kì và phải linh hoạt có thể điều chỉnh tùy theo diễn biến thị trường Chiến lược kiểm soát rủi ro tín dụng cũng phải chỉ ra được những điểm mạnh, điểm yếu của ngân hàng, cũng như những cơ hội và thách thức đối với ngân hàng để phát huy tối đa tiềm lực của ngân hàng Như ta thấy hoạt động kinh doanh của NHTM chủ yếu là cho vay nên thường đi kèm với rủi ro tiềm ẩn, nợ xấu là không thể tránh được Vì thế cần phải xác định giới hạn cần thiết của rủi ro tín dụng hay cụ thể hơn là xác định mức độ và tỷ lệ của nợ xấu thích hợp

Ngoài ra, chiến lược kiểm soát rủi ro tín dụng hay chiến lược kiểm soát nợ xấu cần đặc biệt chú trọng đến việc đa dạng hoá danh mục khách hàng, ngành hàng nhằm giảm bớt rủi ro Tránh tình trạng “bỏ trứng vào một giỏ”, tín dụng chỉ tập trung vào một khách hàng/ nhóm khách hàng liên quan, ngành hàng hay một lĩnh vực nào đó Không chỉ thế, cơ cấu tín dụng còn phải phù hợp với cơ cấu nguồn vốn huy động được

Bên cạnh đó, để có thể thực hiện được việc kiểm soát rủi ro tín dụng thì ngân hàng phải xây dựng các quy trình, quy chế và thực thi chúng một cách hợp lý

 Xây dựng và thực hiện tốt quy trình quản lý tín dụng

Khi các ngân hàng tiến hành hoạt động tín dụng phải tuân thủ nghiêm chỉnh quy trình từ khâu tìm kiếm khách hàng đến thẩm định, giải ngân đến các kiểm tra giám sát trước và sau cho vay Việc xây dựng, thực hiện và quản lý nghiêm ngặt quy trình quản lý tín dụng sẽ giúp ngân hàng hạn chế được rủi ro các khoản nợ xấu phát sinh, phát hiện và chấn chỉnh kịp thời các sai phạm và thiếu sót trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng

 Xây dựng và thực thi quy chế kiểm tra kiểm soát nội bộ

Một khía cạnh khác cũng rất quan trọng của công tác kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng là công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ Thông qua công tác này

có thể phát hiện, ngăn ngừa và chấn chỉnh những sai sót trong quá trình thực hiện

quy trình nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh đó, hoạt động kiểm soát nội bộ còn góp phần phát hiện ngăn chặn những rủi ro đạo đức do CBTD gây ra Thông thường hoạt động kiểm tra kiểm soát nội bộ tại các NHTM được thực hiện bởi một bộ phận độc lập với hoạt động tín dụng Các NHTM thường bố trí Phòng Kiểm soát nội bộ,

có chức năng chủ yếu là đưa ra các đánh giá một cách khách quan đối với hoạt động tín dụng của ngân hàng Trên cơ sở đó, bộ phận Kiểm soát nội bộ thực hiện chức năng tư vấn của các bộ phận nghiệp vụ và là công cụ quản lý của Ban Lãnh đạo ngân hàng

1.2.3.2 Các biện pháp kiểm soát rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng luôn tồn tại song song với hoạt động ngân hàng Vì vậy, yêu cầu được đặt ra là phải xử lý các khoản nợ xấu sau khi đã phát sinh Sau đây là một

vi, thông lệ hoặc tập quán

Chính sách tín dụng có tầm quan trọng đặc biệt với sự phát triển của một NHTM Chính sách tín dụng thể hiện “triết lý” và “văn hoá’ cho vay, bởi vậy nó là

cơ sở hình thành nên các thủ tục cho vay Mức độ chặt chẽ, khoa học của một thủ tục cho vay lại quyết định đến cơ cấu và chất lượng tín dụng của một ngân hàng

Một chính sách tín dụng hợp lý sẽ là “kim chỉ nam” đảm bảo cho hoạt động tín dụng đi đúng quỹ đạo, giúp ngân hàng có thể đạt được lợi nhuận và kiểm soát rủi

ro theo kế hoạch đã định Trên thực tế, chính sách tín dụng phải được thay đổi theo từng thời kỳ nhằm đảm bảo cho việc phát triển tín dụng phù hợp với nhu cầu thị trường và xu hướng của nền kinh tế

 Thẩm tra uy tín của khách hàng vay vốn, năng lực quản lý điều hành của khách hàng hay là ban quản lý doanh nghiệp về phẩm chất đạo đức, thiện chí, uy tín trong giao dịch, năng lực quản lý điều hành, hệ thống kiểm tra – kiểm soát nội bộ…

 Thẩm tra về khả năng tài chính, năng lực hoạt động: Thông qua các chỉ số như khả năng thanh toán, tỷ trọng vốn tự có, vòng quay hàng tồn kho, hiệu suất sử dụng tài sản, tỷ suất lợi nhuận…

 Thẩm tra về tính hiệu quả của phương án vay vốn: Khả năng thực hiện phương

án kinh doanh, nguồn cung cấp nguyên vật liệu, thị trường tiêu thụ, về nguồn vốn tài trợ cho phương án, về vốn vay từ ngân hàng có hợp lý không…

 Thẩm tra về nguồn trả nợ: Khách hàng dự kiến dùng những nguồn thu nào để thanh toán nợ gốc và lãi, các nguồn thu này có ổn định không…

 Thẩm tra về tài sản thế chấp khoản vay: Tài sản thế chấp có thuộc sở hữu hợp pháp của người vay không, có dễ chuyển nhượng, dễ bán không, có bị hao mòn vô hình không…

 Thực hiện một cách khoa học và đồng bộ quy trình cho vay

Quy trình cho vay có ý nghĩa quan trọng đối với hoạt động tín dụng của ngân hàng Một quy trình cho vay chặt chẽ và có hiệu quả sẽ là biện pháp hữu hiệu nhất để hạn chế rủi ro trong quá trình cấp tín dụng Quy trình cho vay là một quy trình kể từ khi khách hàng lập đơn đề nghị vay vốn đến lúc ngân hàng thu hồi hết nợ vay, bao gồm sáu giai đoạn:

 Lập hồ sơ đề nghị vay vốn,

 Giai đoạn phân tích tín dụng,

 Giai đoạn quyết định tín dụng,

 Giai đoạn giải ngân,

 Giai đoạn giám sát khách hàng sử dụng vốn vay và theo dõi rủi ro,

 Giai đoạn kiểm tra và thanh lý hợp đồng

Các giai đoạn trên có mối quan hệ chặt chẽ với nhau và đòi hỏi phải được thực hiện một cách đầy đủ, sát sao ở từng giai đoạn Tuy nhiên, trong thực tế có không ít CBTD lơi lỏng hời hợt trong việc thực hiện các giai đoạn, họ chỉ quan tâm tới một, hai giai đoạn đầu mà không xem xét kỹ các giai đoạn sau, điều đó rất dễ gây ra rủi ro Chính vì vậy, từ khi thiết lập cho đến khi kết thúc mối quan hệ tín dụng, các cán bộ ngân hàng phải áp dụng đồng bộ quy trình nhưng cũng phải kết hợp một cách linh hoạt và mềm dẻo Có như vậy, hiệu quả đầu tư tín dụng mới được nâng cao, rủi ro tín dụng cũng mới được hạn chế ở mức thấp nhất

 Tăng chất lượng CBTD

CBTD là người trực tiếp tham gia vào quá trình cung cấp tín dụng cho khách hàng, từ khâu đầu tiên như lập hồ sơ tín dụng cho đến khâu cuối cùng là thu hồi nợ cho vay, do đó, CBTD giữ một vai trò vô cùng quan trọng trong việc quyết định chất lượng của các khoản cho vay

Để nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro trong tín dụng cần tăng chất lượng CBTD: Lựa chọn cán bộ có đủ kiến thức và đạo đức nghề nghiệp làm công tác tín dụng; thường xuyên tổ chức các lớp tập huấn phổ biến kiến thức mới và kinh nghiệm cho vay đến các CBTD; gửi cán bộ đi đào tạo tại nước ngoài, nhất là học hỏi kinh nghiệm của các ngân hàng có uy tín trong khu vực về thẩm định dự án

và cho vay theo dự án

 Sử dụng mô hình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng

Là một yêu cầu bắt buộc khi xác định giới hạn tín dụng đối với khách hàng Đây là một phương pháp lượng hoá rủi ro của khách hàng thông qua quá trình đánh giá bằng thang điểm

 Phát hiện nợ có vấn đề và phân loại các khoản nợ kịp thời

Phát hiện các khoản nợ có vấn đề thông qua hai kênh chính: Một là thực tế thanh toán nợ đến hạn của khách hàng; hai là qua các dấu hiệu rủi ro mà ngân hàng nhận thấy trong quá trình quản lý khoản vay

 Việc xác định các khoản nợ có vấn đề thông qua thực tế thanh toán nợ của khách hàng tương đối chính xác Bên cạnh sự theo dõi của NVTD và lãnh đạo đơn

vị cho vay, Phòng thẩm định và Phòng kiểm soát nội bộ cũng giám sát tình hình nợ

quá hạn của toàn hệ thống định kỳ để cảnh báo chi nhánh kịp thời khi phát sinh khoản vay chuyển nợ nhóm 2 hoặc chuyển nợ xấu

 Phát hiện nợ có vấn đề qua các dấu hiệu rủi ro: NVTD phải cập nhật kịp thời những biến động trong tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, kiểm tra TSBĐ để phát hiện sớm các khoản nợ có vấn đề từ khi khoản nợ chưa đến hạn thanh toán Trong tình hình kinh tế khó khăn, rủi ro trong hoạt động sản xuất kinh doanh tăng cao, giá bất động sản…, NVTD tăng cường khả năng "phát hiện từ xa", nhất là với các khoản vay đầu tư dự án Để thực hiện được yêu cầu này, NVTD phải thực hiện hiệu quả khâu kiểm tra sau khi cho vay

Sau khi phát hiện các khoản nợ có vấn đề thì phương pháp xử lý đối với các khoản nợ có vấn đề có sự phân biệt giữa nợ đã quá hạn thanh toán và nợ chưa đến hạn thanh toán Đối với nợ quá hạn thanh toán, việc xử lý được thực hiện khẩn trương và chặt chẽ hơn nhằm hạn chế việc chuyển nhóm nợ xấu Tuỳ thuộc vào quy

mô khoản vay, mức độ ảnh hưởng khi xảy ra rủi ro mà ngân hàng áp dụng biện pháp xử lý linh hoạt

b Biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng

Mở rộng hoạt động tín dụng phải đi đôi với quản lý phòng ngừa rủi ro tín dụng Đây là việc làm thật sự cần thiết đối với NHTM trong tiến trình hội nhập kinh

tế quốc tế Cụ thể là đầu tư, thiết lập bộ phận chuyên nghiên cứu dự báo kinh tế tầm

vĩ mô ngắn hạn, trung và dài hạn để có khả năng đề ra chiến lược đầu tư, mở rộng hoạt động tín dụng

Nâng cao hiệu quả hoạt động của trung tâm phòng ngừa rủi ro thuộc bộ phận quản lý rủi ro

Tăng cường giám sát sử dụng vốn vay, tránh trường hợp khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, không trả nợ mà sử dụng vào việc khác, khi nợ đến hạn không có khả năng trả Trong đó đặc biệt thực hiện:

 Kiểm tra thường xuyên và đột xuất

 Thay đổi nội dung kiểm tra, không chỉ kiểm tra mục đích vay mà còn các yếu

tố khác như TSĐB, pháp lý, uy tín…

 Sau khi kiểm tra, phải xử lý kết quả kiểm tra bằng cách đánh giá lại xếp hạng khách hàng và xử lý

Nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm soát nội bộ nhằm ngăn ngừa và chấn chỉnh những sai sót trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng; phát hiện, ngăn chặn những rủi ro đạo đức do CBTD gây ra

Tăng cường năng lực quản trị điều hành, tinh thần trách nhiệm; nắm chắc lĩnh vực nghiệp vụ và khách hàng phụ trách; nhất là những khách hàng đang có dấu hiệu khó khăn trong hoạt động SXKD

Tổ chức kênh thông tin thông suốt từ Ban Giám đốc đến từng CBTD, đảm bảo mọi phản ánh của Ban Giám đốc đều được truyền đạt đúng, đầy đủ đến mọi CBTD và mọi phản ánh của khách hàng đều được trình báo với Ban Giám đốc kịp thời

c Biện pháp chuyển giao và phân tán rủi ro tín dụng

 Tham gia bảo hiểm tín dụng

Đây là một giải pháp nhằm đảm bảo sẽ bồi thường cho các ngân hàng trong trường hợp khách hàng của ngân hàng gặp rủi ro, không có khả năng hoàn trả số tiền vay Ngân hàng có thể tiến hành bảo hiểm tín dụng dưới ba hình thức:

 Một là, ngân hàng khuyến khích khách hàng tham gia bảo hiểm cho ngành nghề mà họ kinh doanh Như vậy, khoản tín dụng trong trường hợp này đã được coi như là đã tham gia bảo hiểm

 Hai là, ngân hàng tự bảo hiểm cho chính mình bằng cách thành lập quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp những thiệt hại do rủi ro gây ra

 Ba là, ngân hàng trực tiếp mua bảo hiểm từ các tổ chức bảo hiểm chuyên nghiệp và sẽ được bồi thường thiệt hại khi gặp rủi ro mất vốn tín dụng

 Đa dạng hoá đối tượng tín dụng

Nhà kinh tế học Sammuelson đã khuyến cáo các nhà đầu tư cần tránh mạo hiểm, rủi ro rằng: “Không nên bỏ tất cả trứng vào trong một giỏ” Muốn tránh rủi ro ngân hàng cần phân phối đầu tư vào nhiều khách hàng hoặc nhiều lĩnh vực khác nhau Như vậy, nếu xảy ra rủi ro tại một lĩnh vực hay một khách hàng nào đó, ngân hàng vẫn có thể bù đắp vào những khách hàng hay lĩnh vực khác

 Cho vay nhiều đối tượng thuộc loại hình sản xuất khác nhau, không cho vay quá nhiều để SXKD một sản phẩm, hàng hoá

 Không nên đầu tư một số tiền lớn cho một khách hàng mà phải san sẻ ra nhiều khách hàng

 Liên kết đầu tư

Trong kinh doanh có những doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn rất lớn mà một ngân hàng không thể đáp ứng được hoặc khó xác định mức độ rủi ro có thể thì ngân hàng cần liên kết đầu tư, đồng tài trợ với các ngân hàng khác Theo cách này, ngân hàng sẽ phân tán rủi ro của mình cho các ngân hàng khác

 Phân tán rủi ro tín dụng

Bên cạnh các phương pháp truyền thống được các NHTM sử dụng từ trước tới nay, hiện nay các NHTM đã sử dụng các biện pháp hiện đại để phòng ngừa rủi

ro tín dụng

 Chứng khoán hoá các khoản cho vay

Chứng khoán hoá tài sản là việc ngân hàng đem tài sản có ở nội bảng chưa đến hạn của mình bán cho những người đầu tư dưới hình thức phát hành chứng khoán Ngân hàng sẽ dành riêng một nhóm tài sản sinh lời và bán ra thị trường các chứng khoán được phát hành trên các tài sản đó Khi các tài sản này được thanh toán, ngân hàng sẽ chuyển khoản thanh toán này cho người sở hữu chứng khoán nói trên

Chứng khoán hoá là một công cụ tài chính giúp hạn chế rủi ro về lãi suất và rủi ro về danh mục đầu tư cho ngân hàng, vì nhờ nó ngân hàng có thể giảm được thời lượng của danh mục đầu tư cho phù hợp với tính chất của nguồn vốn huy động,

và có thể chuyển nguồn đầu tư từ thị trường này sang thị trường khác có triển vọng hơn

Ngân hàng có thể phát hành chứng khoán qua trung gian là các tổ chức hoạt động chuyên nghiệp về phát hành chứng khoán hay không qua trung gian Người đầu tư vào các chứng khoán này thường là các ngân hàng, các hiệp hội xây dựng, các công ty bảo hiểm, quỹ nhân thọ, quỹ hưu trí

Để có thể thực hiện chứng khoán hoá một cách hiệu quả, ngân hàng phải có được một nhóm tài sản có giá trị đủ lớn và có cùng một đặc trưng Với tiêu chuẩn như vậy, các khoản cho vay dài hạn với tài sản thế chấp thường là BĐS là nhóm tài sản được ưu tiên hàng đầu để chứng khoán hoá Các quốc gia phát triển thường có

thị trường thứ cấp đối với các BĐS (thường là địa ốc), do đó cho phép định giá tương đối chính xác các BĐS trong trường hợp người vay không trả được nợ

 Bán các khoản cho vay

Bán các khoản cho vay là nghiệp vụ trong đó ngân hàng chuyển quyền thu

nợ cho một tổ chức khác để sớm thu hồi vốn của mình Các khoản cho vay mà ngân hàng bán ra thường gồm hai loại: Các khoản cho vay tốt và các khoản nợ xấu

Thông thường các ngân hàng bán các khoản nợ được đánh giá là tốt, còn hạn khoảng 90 ngày, có tính thu hồi cao Việc này thường tăng khả năng thanh khoản cho ngân hàng, giảm bớt rủi ro lãi suất góp phần chuyển hướng đầu tư cho ngân hàng

Đối tượng thứ hai của giao dịch bán các khoản cho vay là các khoản nợ quá hạn, tỷ lệ thu hồi thấp Giá bán các khoản nợ này có thể thấp hơn mệnh giá, nhưng ngân hàng có thể thu hồi vốn để đầu tư mới ngay và đảm bảo an toàn hơn và tránh phải lập dự phòng bổ sung, làm tăng chi phí của ngân hàng

Người mua các khoản vay thường phải có sẵn điều kiện thông tin về lĩnh vực cũng như về khu vực đầu tư của khoản vay Các ngân hàng nước ngoài có kinh nghiệm và tiềm lực vốn lớn cũng có thể mua lại các khoản nợ lớn với mục đích tìm kiếm một vị trí chắc chắn trong thị trường nội địa

 Các công cụ tài chính phái sinh

Bán nợ hay chứng khoán hoá có thể giúp ngân hàng ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, tuy nhiên hai phương pháp này không linh hoạt do các khoản vay được bán hay chứng khoán hoá phải có giá trị tương đối lớn và có những đặc điểm tương đồng Ngày nay, ngân hàng thường dùng công cụ tín dụng phái sinh, là các công cụ tài chính hiện đại và chủ động để giảm rủi ro tín dụng

Hợp đồng trao đổi tín dụng (Credit swap): Các hình thức phổ biến của hợp đồng trao đổi tín dụng bao gồm: Hợp đồng trao đổi tín dụng và hợp đồng trao đổi toàn bộ thu nhập

Hợp đồng trao đổi tín dụng là hình thức trong đó hai ngân hàng cùng thoả thuận trao đổi với nhau một lượng tiền nhất định, bao gồm cả vốn và lãi mà ngân hàng thu được từ người vay vốn thông qua tổ chức trung gian

Hợp đồng trao đổi toàn bộ thu nhập là hình thức ngân hàng A đồng ý thanh toán cho ngân hàng B hoặc tổ chức trung gian toàn bộ các khoản thu từ một món

vay nhất định Bù lại ngân hàng B hay tổ chức trung gian phải thanh toán cho ngân hàng A một tỷ lệ lãi suất cố định (như lãi suất trái phiếu hay lãi suất Libor cộng một biên độ nhất định) Như vậy, ngân hàng đã đổi những khoản thu nhập rủi ro từ khoản tín dụng lấy những khoản thu nhập ổn định hơn

Hợp đồng quyền tín dụng (Credit options)

Đây là một công cụ phổ biến giúp bảo vệ ngân hàng khi chất lượng tín dụng của ngân hàng giảm sút Nếu ngân hàng lo lắng về chất lượng một khoản vay, ngân hàng có thể ký hợp đồng quyền tín dụng với các tổ chức kinh doanh quyền (option dealer) Hợp đồng sẽ đảm bảo thanh toán toàn bộ khoản cho vay nếu khoản cho vay này giảm giá đáng kể hoặc không thể được thanh toán Còn nếu khách hàng trả nợ, ngân hàng sẽ không cần sử dụng đến hợp đồng quyển và sẽ chỉ mất chi phí trả trên hợp đồng quyền

Trái phiếu ràng buộc (Credit – Linded Notes)

Trái phiếu ràng buộc là một công cụ kết hợp đặc tính của các khoản nợ thông thường và hợp đồng quyền tín dụng, nó tạo cho ngân hàng một đặc quyền trong việc giảm mức thanh toán nếu như có những thay đổi lớn trong một số yếu tố

Ví dụ khi ngân hàng chứng khoán hoá một nhóm các khoản nợ với lãi suất 10%/năm, chứng khoán này có thể có ràng buộc rằng nếu tỷ lệ tổn thất trong tín dụng trên khoản nợ là quá lớn thì ngân hàng sẽ thanh toán cho các nhà đầu tư một tỷ

lệ lãi suất thấp hơn, giả sử 7%/năm

Việc sử dụng các công cụ phái sinh tuy rằng khá hữu ích nhưng không phải không có rủi ro bởi vẫn còn nhiều vấn đề về mặt pháp lý liên quan đến việc sử dụng các công cụ này và do đó, ngân hàng không được pháp luật bảo đảm hoàn toàn, trên thực tế thị trường các công cụ này còn nhỏ và chưa tạo được hấp dẫn đối với các ngân hàng cũng như nhà đầu tư

1.2.3.3 Tiêu chí đánh giá kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng

Đánh giá kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng hay xem xét việc kiểm soát rủi ro tín dụng ảnh hưởng thế nào đến đánh giá chất lượng của hoạt động tín dụng, chất lượng của hoạt động tín dụng trong kinh doanh ngân hàng là yếu tố quan trọng hàng đầu và cũng là yếu tố phức tạp nhất khi phân tích hoạt động ngân hàng Ngoài ra khi đánh giá chất lượng của hoạt động tín dụng thường chứa đựng yếu tố chủ quan Trường hợp ngân hàng sụp đổ do chất lượng hoạt động tín dụng thấp xảy ra rất

nhiều Nhưng thực tế các ngân hàng thường không thừa nhận, đôi khi che giấu những vấn đề về hoạt động tín dụng của mình Nếu chỉ căn cứ vào bảng cân đối tài sản thì khó mà nhận định được về tình hình yếu kém của hoạt động tín dụng, cứ thế tích tụ dần và hậu quả cuối cùng là sự sụp đổ của ngân hàng

Tóm lại muốn đánh giá một các chính xác kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng của ngân hàng thì cẩn phải có sự phối kết hợp đồng bộ nhiều chỉ tiêu trên nhiều góc

độ Có như vậy tính chủ quan trong đánh giá chất lượng tín dụng đối với một ngân hàng Một số chỉ tiêu đánh giá kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng như :

 Giảm tỷ lệ nợ xấu

 Tỷ lệ nợ quá hạn= Dư nợ quá hạn/Tổng dư nợ

 Tỷ lệ nợ xấu = Dự nợ xấu/Tổng dư nợ

Hai chỉ tiêu này có liên quan chặt chẽ với nhau và phản ánh các mức độ rủi

ro tín dụng khác nhau Đối với ngân hàng, việc khách hàng không trả đúng hạn có liên quan đến thanh khoản và rủi ro thanh khoản: Chi phí gia tăng do tìm nguồn mới

để chi trả tiền gửi và cho vay đúng hợp đồng Nợ khó đòi là một lời cảnh báo cho ngân hàng Hy vọng thu lại tiền cho vay trở nên mong manh, ngân hàng cần có biện pháp hữu hiệu để giải quyết Cho nên việc kiểm soát tốt rủi ro tín dụng sẽ làm giảm bớt các tỷ lệ trên và làm cho chất lượng tín dụng của ngân hàng được cải thiện

 Giảm mức trích lập dự phòng rủi ro

Theo thông lệ quốc tế, muốn xoá nợ tồn đọng phải có nguồn tiền nhất định

Ở Việt Nam, tiền dùng để xử lý nợ là từ quỹ DPRR của ngân hàng hoặc từ Ngân sách Nhà nước

DPRR là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của TCTD không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết DPRR được tính theo dư nợ gốc và hạch toán vào chi phí hoạt động của TCTD

Những trường hợp được xử lý từ quỹ DPRR là khi khách hàng vay vốn, bên được bảo lãnh vay vốn, bên được hưởng dịch vụ thanh toán là những tổ chức bị giải thể, phá sản hoặc cá nhân bị chết, mất tích hoặc không thực hiện được các nghĩa vụ

nợ do bất khả kháng và những khoản nợ thuộc nhóm 5 - Nợ có khả năng mất vốn Việc kiểm soát tốt rủi ro tín dụng sẽ làm giảm tỷ lệ nợ xấu qua đó giảm số tiền phải trích lập dự phòng rủi ro

 Kết quả xử lý các khoản nợ xấu

 Cơ cấu nhóm nợ thay đổi theo chiều hướng tích cực, nợ xấu được giảm bớt và

nợ quá hạn nợ có vấn đề được thanh toán chuyển về nhóm nợ tốt

 Xử lý TSĐB thu hồi nợ: TSĐB là nguồn thu nợ thứ hai của ngân hàng Tùy theo thỏa thuận, bên bán tài sản thế chấp, cầm cố có thể là ngân hàng, khách hàng hay bên bảo lãnh, hoặc phối hợp cùng bán, ủy quyền cho bên thứ ba bán trực tiếp hay bán đấu giá… Xử lý tốt TSĐB thu hồi nợ phần nào đó sẽ giảm số nợ xấu hiện tại xuống và cải thiện chất lượng tín dụng

 Bán nợ: Áp dụng đối với các khoản nợ nội bảng và ngoại bảng mà ngân hàng không có khả năng thu hoặc có khả năng thu nhưng cần thời gian dài và/hoặc giá trị thu được dự kiến thấp hơn giá bán nợ

 Xóa nợ: Ngân hàng sẽ thực hiện xóa nợ đối với các khoản tín dụng “đóng băng” hội đủ điều kiện để XLRR, hoặc theo sự chỉ định của Chính Phủ, để nhằm lành mạnh hóa hoạt động tín dụng của mình Ngân hàng có thể xóa các khoản nợ bằng cách giảm lợi nhuận hoặc bù đắp bằng quỹ dự phòng rủi ro

1.3 Bài học kinh nghiệm về kiểm soát rủi ro tín dụng

1.3.1 Ngân hàng HD Bank

HDBank là một trong những ngân hàng đầu tiên của Việt Nam đã công bố thực hiện thành công hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ gồm chín bộ chỉ tiêu xếp hạng dành cho bốn đối tượng khách hàng: Định chế tài chính, tổ chức kinh tế, hộ kinh doanh và cá nhân Việc ứng dụng hệ thống này sẽ giúp HDBank đánh giá được chất lượng tín dụng, phân nhóm khách hàng cũng như lượng hóa tín dụng, phân loại

nợ, trích lập dự phòng, quản trị chất lượng tín dụng hiệu quả và toàn diện

Đồng thời, HDBank đã xây dựng được khối quản trị rủi ro và kiểm soát tuân thủ theo tiêu chuẩn quốc tế gồm các phòng ban (Quản lý rủi ro, Thẩm định giá, Pháp chế, Kiểm tra kiểm soát nội bộ, Xử lý nợ, ) Các phòng ban này liên kết chặt chẽ với nhau tạo thành quy trình thẩm định khép kín thực hiện các hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng và rủi ro phi tín dụng như: Rủi ro thanh khoản, rủi ro tỷ giá, pháp lý, rủi ro nhân lực và các hoạt động khác Bên cạnh đó, ngân hàng cũng đã hoàn thành chuẩn hóa nhiều văn bản nội bộ, quy trình xét duyệt thẩm định, đẩy mạnh công tác giám sát từ xa, xây dựng bộ tiêu chuẩn kiểm soát rủi ro, đơn giản thủ

tục vay, thời gian giải ngân nhanh chóng (chỉ trong ba ngày với những hồ sơ hợp lệ) góp phần đem lại sự tín nhiệm và hài lòng cho khách hàng

1.3.2 Ngân hàng Quốc Tế (VIB)

Tại VIB, cơ cấu quản trị được xác định rõ ràng giữa Hội đồng Quản trị (HĐQT) và Ban điều hành, trong đó HĐQT xác định chiến lược và Ban điều hành

là người thực thi chiến lược, nếu không “rõ ràng” điều này sẽ dấn đến mâu thuẫn về quyền lợi Bên cạnh đó, những ủy ban độc lập như Ủy ban tín dụng độc lập, được Chủ tịch HĐQT trao quyền và có thành viên HĐQT tham gia, không chỉ giúp HĐQT nắm vững được tình hình thực tế về tình hình tín dụng mà còn đảm bảo tính minh bạch, chất lượng tín dụng tại VIB

Trên thực tế, kiểm soát rủi ro tín dụng tại Việt Nam thường phải đối mặt với vấn đề có quá ít hoặc quá nhiều dữ liệu nhưng không phù hợp cho quá trình phân tích đánh giá cơ hội hoặc dự phòng rủi ro Để khắc phục vấn đề này, tại VIB

có những phòng ban chuyên trách, mô hình đồng nhất, nhất quán từ các đơn vị kinh doanh đến bộ phận hỗ trợ Mô hình ba tầng lớp bảo vệ (Đơn vị kinh doanh – Đơn vị quản lý – Kiểm toán nội bộ) giúp VIB tăng cường vai trò quản lý và kiểm tra hoạt động của các đơn vị kinh doanh nói riêng và của toàn hệ thống nói chung, đồng thời phòng ngừa lỗ hổng do các hình thức rủi ro gây ra như: Chống rửa tiền, chống tài trợ khủng bố Hiện tại, VIB đang dần dần thay đổi văn hóa của kiểm soát rủi ro từ

“kiểm soát” sang “hợp tác” mà không ảnh hưởng đến chất lượng rủi ro tín dụng 1.3.3 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8

 Về mô hình tổ chức hoạt động tín dụng

Chuyên môn hóa các bộ phận trong đó có bộ phận nghiên cứu thị trường và nhu cầu vay vốn của khách hàng trong từng điều kiện cụ thể của nền kinh tế cũng như nghiên cứu những rủi ro có thể nảy sinh để có những kịch bản dự phòng nhằm

xử lý rủi ro một cách nhanh chóng và hiệu quả; bộ phận chuyên tiếp xúc khách hàng

để bán sản phẩm, đáp ứng những nhu cầu của khách hàng; bộ phận chuyên việc tác nghiệp, xử lý chứng từ Những bộ phận chuyên môn này phối hợp công việc một cách nhịp nhàng và linh hoạt mang lại sự thỏa mãn cao cho khách hàng, đảm bảo sự

an toàn, sinh lời cho hoạt động ngân hàng

 Quy trình nghiệp vụ

Thông qua việc tập hợp thông tin và chấm điểm xếp loại khách hàng, ngân hàng tiến hành sàng lọc, lựa chọn những khách hàng tốt có uy tín trả nợ Mặc dù cho vay có đảm bảo là thông lệ nhưng không bắt buộc

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 Chương 1 đã trình bày một số nét chính cơ sở lý thuyết về rủi ro tín dụng và công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng Có thể thấy, hoạt động tín dụng đóng vai trò trung tâm trong các hoạt động kinh doanh của các NHTM tại Việt Nam Do đó công tác kiểm soát các rủi ro trong hoạt động tín dụng cần được quan tâm thực hiện một cách nghiêm túc, bài bản kiểm soát rủi ro tín dụng là một quá trình gồm nhiều bước từ phòng ngừa, kiểm tra, giám sát đến xây dựng và thực hiện các biện pháp xử lý đối với những khoản nợ xấu, nó đòi hỏi sự phối hợp của nhiều người, nhiều bộ phận chuyên môn cả bên trong lẫn bên ngoài ngân hàng Cở sở lý thuyết trình bày tại chương 1 là nền tảng cho việc đánh giá thực trạng và đề ra các giải pháp hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN

HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH 8

Trong chương 2 sẽ giới thiệu về lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8, kết quả hoạt động kinh doanh trong giai đoạn 2014 – 2016

Đồng thời, chương 2 cũng sẽ trình bày về thực trạng rủi ro tín dụng cũng như công tác kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8 Từ đó đánh giá những kết quả đạt được, những mặt hạn chế và phân tích nguyên nhân hạn chế trong công tác kiểm soát rủi ro tín dụng của chi nhánh

2.1 Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển

Quận 8 là một quận ven của nội thành, nằm về phía Tây Nam Thành phố

Hồ Chí Minh, giáp với quận 4, quận 5, quận 6, quận 7, quận Bình Chánh và quận Bình Tân Nhìn chung, quận 8 là một quận nghèo vùng ven, cơ sở hạ tầng yếu, dân

cư hiện nay tăng đột biến, mức thu nhập dân cư thấp, cơ cấu dân số đa phần là nông dân và người lao động nghèo Sau ngày 30/04/1975, Ngân hàng Quận 8 được thành lập với tên gọi là Chi Nhánh 13 trực thuộc NHNN thành phố Hồ Chí Minh (đơn vị quản lý) theo quyết định số 175/QĐ, ngày 17/10/1975 của Thống đốc Ngân hàng Quốc gia Việt Nam Trong bối cảnh đổi mới hệ thống ngân hàng theo cơ chế thị trường, tháng 08/1998, ngân hàng mang tên mới là Ngân hàng Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8 thành phố Hồ Chí Minh Căn cứ Pháp lệnh ngân hàng từ tháng 12/1990, Ngân hàng Công Thương – Chi nhánh 8 chuyển sang hoạt động kinh doanh thực hiện ngân hàng hai cấp theo quyết định số 605/NHQĐ, ngày 22/12/1990 của Thống đốc NHNN Việt Nam Ngày 22/12/2009 Ngân hàng Công Thương – Chi nhánh 8 Thành phố Hồ Chí Minh đổi tên thành Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8

Hiện trụ sở chi nhánh đóng tại 1073 Phạm Thế Hiển, Phường 5, Quận 8 Thành phố Hồ Chí Minh, tổng số nhân viên của chi nhánh hiện nay là khoảng 245 người

2.1.2 Cơ cấu tổ chức

Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức

Phòng kế toán giao dịch là phòng nghiệp vụ thực hiện các giao dịch trực tiếp với khách hàng Các nghiệp vụ và các công việc liên quan đến công tác quản lý tài chính, chỉ tiêu nội bộ tại chi nhánh Cung cấp các dịch vụ ngân hàng liên quan đến nghiệp vụ thanh toán, xử lý hạch toán các giao dịch Quản lý và chịu trách nhiệm đối với hệ thống giao dịch trên máy, quản lý quỹ tiền mặt đến từng giao dịch viên theo đúng quy định của Nhà nước và Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Thực hiện nhiệm vụ tư vấn cho khách hàng về sử dụng các sản phẩm dịch vụ ngân hàng

Phòng khách hàng doanh nghiệp là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với các doanh nghiệp, để khai thác vốn bằng VND và ngoại tệ Thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý các sản phẩm tín dụng phù hợp với chế độ, thể lệ hiện hành và hướng dẫn của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Trực tiếp quảng cáo, tiếp thị, giới thiệu và bán các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho các doanh nghiệp

Cá nhân

Phòng Tiền

tệ - Ngân quỹ

Phòng Quản

lý rủi

ro &

Nợ có vấn đề

Phòng

tổ chức – hành chính

Tổ Thông tin Điện toán

Phòng Tổng hợp

Phòng khách hàng cá nhân là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với các khách hàng là cá nhân, để khai thác vốn bằng VND và ngoại tệ Thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý các sản phẩm tín dụng phù hợp với chế

độ, thể lệ hiện hành và hướng dẫn của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Trực tiếp quảng cáo, tiếp thị, giới thiệu và bán các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho các khách hàng cá nhân

Phòng tiền tệ - kho quỹ là phòng nghiệp vụ quản lý an toàn kho quỹ, quản

lý tiền mặt theo quy định của NHNN và Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Tạm ứng và thu tiền cho các quỹ tiết kiệm, các điểm giao dịch trong và ngoài quầy, thu chi tiền mặt cho các doanh nghiệp có nguồn thu tiền mặt lớn

Phòng quản lý rủi ro và nợ có vấn đề có nhiệm vụ tham mưu cho Giám đốc chi nhánh về công tác quản lý rủi ro và xử lý các khoản nợ có vấn đề (bao gồm các khoản nợ: Cơ cấu lại thời hạn trả nợ, nợ quá hạn, nợ xấu) Quản lý giám sát thực hiện danh mục cho vay, đầu tư đảm bảo tuân thủ các giới hạn tín dụng cho từng khách hàng, xử lý tài sảm đảm bảo nợ vay theo qui định của Nhà nước nhằm thu hồi các khoản nợ gốc và tiền lãi vay Thực hiện chức năng đánh giá, quản lý rủi ro trong toàn bộ các hoạt động kinh doanh của Chi nhánh 8 theo chỉ đạo của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam

Phòng tổ chức – hành chính là phòng nghiệp vụ thực hiện công tác tổ chức cán bộ và đào tạo tại chi nhánh theo đúng chủ trương chính sách của Nhà nước và quy định của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Thực hiện công tác quản

lý và văn phòng phục vụ hoạt động kinh doanh tại chi nhánh, thực hiện công tác bảo

vệ, an ninh an toàn của chi nhánh

Tổ thông tin điện toán thực hiện công tác quản lý, duy trì hệ thống thông tin điện toán tại chi nhánh Bảo trì bảo dưỡng thiết bị công nghệ thông tin để đảm bảo thông suốt hoạt động của hệ thống mạng, máy tính của chi nhánh

Phòng tổng hợp là phòng nghiệp vụ tham mưu cho Giám đốc chi nhánh dự kiến kế hoạch kinh doanh, tổng hợp, phân tích, đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh, thực hiện báo cáo hoạt động hàng năm của chi nhánh

2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8 giai đoạn 2014 - 2016

Ở bất cứ NHTM nào, để đáp ứng nhu cầu cho vay đòi hỏi ngân hàng phải

có một nguồn vốn dồi dào và tương xứng Ngân hàng thu hút vốn từ nhiều nguồn khác nhau như: Vốn tự huy động, vốn vay từ các TCTD khác, trong đó vốn tự huy động đóng vai trò quan trọng nhất

Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt

Nam – Chi nhánh 8 giai đoạn 2014 - 2016

Số tiền

Tỷ trọng (%)

Số tiền

Tỷ trọng (%)

Chênh lệch Chênh lệch (+/-) % (+/-) % Tiền gửi

thanh toán 757 53% 856 55% 1.025 51% 98 13% 169 20%Tiền gửi tiết

Có thể thấy nguồn vốn huy động của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8 giai đoạn 2014 – 2016 tăng trưởng một cách nhanh chóng là do việc ưu tiên đẩy mạnh huy động vốn để củng cố khả năng thanh toán và tạo nguồn cho hoạt động tín dụng, chính sách lãi suất huy động được điều hành khá sát thị trường theo từng thời kỳ và phù hợp với quy định của pháp luật cùng nhiều giải pháp linh hoạt về sản phẩm như: Tiền gửi tiết kiệm bảo hiểm Tiết kiệm Đại Lộc, Tiền gửi Tích lũy bậc thang, Tích lũy bảo hiểm… kết hợp nhiều chương trình ưu

đãi khác như bốc thăm, tặng quà…Tất cả điều này đã nâng tổng vốn huy động của chi nhánh trong giai đoạn trên tăng mạnh một cách đột phá

Biểu đồ 2.1 Dư nợ cho vay của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam –

Chi nhánh 8 giai đoạn 2014 - 2016

tỷ đồng (17,9%) so với năm 2015; đưa tốc độ tăng trưởng tín dụng giai đoạn 2014 –

2016 của chi nhánh đạt con số 39,8%

Như vậy, tình hình dư nợ của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 8 không nằm ngoài xu hướng chung của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam trong thời gian gần đây, đó là tăng đều liên tục qua các năm Ngân hàng đã có một kết quả kinh doanh khá tốt về mặt cho vay, tận dụng tối ưu khi có được một nguồn vốn huy động khá cao và tăng nhanh Việc ngân hàng cần làm lúc này là kiểm soát rủi ro tín dụng thật tốt để có được một kết quả kinh doanh đáng mong đợi trong những năm này