Bài thực hành Fast Accouting Hạch toán ngoại tệ tính tỷ giá ghi sổ theo phương pháp trun bình FA10 2 BTTH 011

Giới thiệu chung Trong tài liệu này là bài tập để thực hành trên phần mềm kế toán Fast Accounting.. Tài liệu “Bài tập thực hành” cung cấp cho người sử dụng: - Các số liệu ví dụ, bài tập

CÔNG TY PHẦN MỀM QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP FAST

VP Hà NộI: 18 Nguyễn Chí Thanh, Q Ba Đình Đt: 771-5590, Fax: 771-5591

VP TP HCM: 8 Hồng Hà, P2, Quận Tân Bình ĐT: 3848-6068, Fax: 3848-6425

VP Đà Nẵng: 15 Quang Trung, Q Hải Châu Đt: 381-0532, Fax: 381-2692

E-Mail: info@fast.com.vn , Website: www.fast.com.vn

CÔNG TY PHẦN MỀM QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP

Fast Accounting

Bài tập thực hành Hạch toán TGGS ngoại tệ theo PP trung bình

Tính tỷ giá ghi sổ theo PP trung bình

Hà Nội - Đà Nẵng - TP Hồ Chí Minh – 2011

Mục lục

1 Giới thiệu chung 3

2 Mục tiêu của bài tập 4

3 Thông tin và số liệu ban đầu 5

3.1 Về lựa chọn số liệu của bài tập 5

3.2 Các danh mục và số dư ban đầu 5

3.2.1 Danh mục tài khoản 5

3.2.2 Danh mục khách hàng, nhà cung cấp 5

3.2.3 Danh mục hàng hóa vật tư 6

3.2.4 Số dư đầu kỳ 6

3.3 Các nghiệp vụ phát sinh trong kỳ 1/2012 7

3.3.1 Phiếu nhập khẩu 7

3.3.2 Hóa đơn bán hàng kiêm phiếu xuất kho 8

3.3.3 Giấy báo có của ngân hàng 9

3.3.4 Giấy báo nợ chi của ngân hàng 10

4 Thực hành 12

4.1 Trình tự thực hiện 12

4.2 Khai báo các danh mục và số tồn kho ban đầu 12

4.2.1 Danh mục tài khoản 12

4.2.2 Danh mục khách hàng 12

4.2.3 Danh mục kho hàng 12

4.2.4 Danh mục hàng hoá vật tư 12

4.2.5 Cập nhật số dư đầu kỳ của tài khoản 13

4.3 Cập nhật chứng từ phát sinh 13

4.3.1 Phiếu nhập khẩu 13

4.3.2 Hoá đơn bán hàng kiêm phiếu xuât kho 13

4.3.3 Giấy báo có (thu) ngân hàng 14

4.3.4 Giấy báo nợ (chi) ngân hàng 15

4.4 Một số báo cáo liên quan 16

4.4.1 Sổ chi tiết tài khoản 16

4.4.2 Sổ chi tiết công nợ của một khách hàng 17

4.4.3 Bảng kê chứng từ 21

Fast Accounting Hạch toán ngoại tệ Tính tỷ giá ghi sổ theo PP trung bình

1 Giới thiệu chung

Trong tài liệu này là bài tập để thực hành trên phần mềm kế toán Fast Accounting

Tài liệu “Bài tập thực hành” cung cấp cho người sử dụng:

- Các số liệu ví dụ, bài tập tổng quát để thực hành trên chương trình

- Các số liệu ví dụ, bài tập thực hành trên chương trình cho từng nghiệp vụ kế toán cụ thể Ngoài “Bài tập thực hành”, đi kèm với phần mềm kế toán Fast Accouting, còn có các tài liệu sau:

1 Hướng dẫn cài đặt và sử dụng

2 Hướng dẫn tác nghiệp

Tài liệu “Hướng dẫn cài đặt và sử dụng” hỗ trợ người sử dụng các vấn đề sau:

- Hướng dẫn cài đặt chương trình Fast Accounting

- Các thao tác sử dụng khi cập nhật, xử lý và khai thác số liệu trên chương trình Fast

Accounting

- Giải thích và hướng dẫn cách cập nhật các thông tin vào chương trình Fast Accounting Tài liệu “Hướng dẫn tác nghiệp” trình bày về các vấn đề sau:

- Tổng quan về quy trình tác nghiệp các nghiệp vụ kế toán trên phần mềm Fast Accounting

- Các lưu ý liên quan đến xử lý từng nghiệp vụ cụ thể trên phần mềm Fast Accounting Chúng tôi hy vọng bộ tài liệu trên sẽ cung cấp cho người sử dụng các thông tin cần thiết để có thể sử dụng và khai thác phần mềm Fast Accounting một cách hiệu quả nhất

2 Mục tiêu của bài tập

Sau khi kết thúc bài tập này người thực hành biết được cách sử dụng các chức năng sau của chương trình:

 Biết cách nhập liệu liên quan đến việc tính toán các phương pháp tính tỷ giá ghi sổ của các tài khoản có gốc ngoại tệ

 Xem các báo cáo liên quan đến ngoại tệ

Fast Accounting Hạch toán ngoại tệ Tính tỷ giá ghi sổ theo PP trung bình

3 Thông tin và số liệu ban đầu

3.1 Về lựa chọn số liệu của bài tập

Bài tập chỉ giới hạn một số nghiệp vụ liên quan đến các phát sinh bằng ngoai tệ

Trong bài tập sẽ không thực hành lại các nghiệp vụ liên quan đến khai báo các danh mục khách hàng, danh mục nhà cung cấp

3.2 Các danh mục và số dư ban đầu

3.2.1 Danh mục tài khoản

Chú ý chia một số tài khoản sau:

mẹ

Mã ngoại tệ

PP tính TGGS có

PP tính TGGS nợ

1122USD Tiền ngoại tệ gửi ngân hàng (USD) 1122 USD 1

7-0300598119

2 KH02 Cty CP Bách Việt Tổ dân phố 1, TT Châu ô, H Bình

Sơn, Tỉnh Quảng Ngãi

4300478852

3 NB01 Cty CP Bao bì Nhơn

Trạch

Đường số 2, KCN Nhơn Trạch, huyện Nhơn Trạch, Đồng Nai

3600630577

4 NB02 Cty CP Công nghệ Hải 47 Đào Duy Anh, P.9, Q.Phú Nhuận 0305682364

Sơn

3.2.3 Danh mục hàng hóa vật tư

Tk kho

Tk giá vốn

Tk doanh thu

CÔNG TY PHẦN MỀM QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP FAST

VP Hà NộI: 18 Nguyễn Chí Thanh, Q Ba Đình Đt: 771-5590, Fax: 771-5591

VP TP HCM: 8 Hồng Hà, P2, Quận Tân Bình ĐT: 3848-6068, Fax: 3848-6425

VP Đà Nẵng: 15 Quang Trung, Q Hải Châu Đt: 381-0532, Fax: 381-2692

E-Mail: info@fast.com.vn , Website: www.fast.com.vn

3.3 Các nghiệp vụ phát sinh trong kỳ 1/2012

3.3.1 Phiếu nhập khẩu

Tk đối ứng

Tỷ giá giao dịch

Thành tiền

nt

Thành tiền VND

3.3.2 Hóa đơn bán hàng kiêm phiếu xuất kho

giá

Thành tiền

NT

Thành tiền VND

Fast Accounting Hạch toán ngoại tệ Tính tỷ giá ghi sổ theo PP trung bình

3.3.3 Giấy báo có của ngân hàng

này được chương trình tính toán dựa vào các phát sinh liên quan của tài khoản đó

3.3.4 Giấy báo nợ chi của ngân hàng

Phải trả cho người bán 1122USD 331112 19.402,17 19.483,66 18.000,00 350.706.000

Fast Accounting Hạch toán ngoại tệ Tính tỷ giá ghi sổ theo PP trung bình

các phát sinh liên quan của tài khoản đó.

CÔNG TY PHẦN MỀM QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP FAST

VP Hà NộI: 18 Nguyễn Chí Thanh, Q Ba Đình Đt: 771-5590, Fax: 771-5591

VP TP HCM: 8 Hồng Hà, P2, Quận Tân Bình ĐT: 3848-6068, Fax: 3848-6425

4.1 Trình tự thực hiện

 Thiết lập và khai báo hệ thống các danh mục, cập nhật các số dư ban đầu

 Nhập liệu các nghiệp vụ kinh tế phát sinh ở các phân hệ liên quan

 Lên các báo cáo về tiền mặt, tiền gửi ngân hàng

4.2 Khai báo các danh mục và số tồn kho ban đầu

4.2.1 Danh mục tài khoản

Menu: Kế toán tổng hợp/ Danh mục tài khoản F3 sửa tài khoản : 1122, 131112,

331112 có tỷ giá ghi sổ theo phương pháp TB tháng F4 thêm mới tài khoản 1122USD

4.2.2 Danh mục khách hàng

Menu: Vào phân hệ kế toán bán hàng và công nợ phải thu/ Danh mục khách hàng

4.2.3 Danh mục kho hàng

Menu: Vào phân hệ kế toán hàng tồn kho/ Danh mục kho hàng

4.2.4 Danh mục hàng hoá vật tư

Menu: Vào phân hệ kế toán hàng tồn kho/ Danh mục hàng hoá, vật tư

Fast Accounting Hạch toán ngoại tệ Tính tỷ giá ghi sổ theo PP trung bình

4.2.5 Cập nhật số dư đầu kỳ của tài khoản

Menu: Kế toán tổng hợp/ Số dư đầu kỳ/ Vào số dư đầu kỳ

4.3 Cập nhật chứng từ phát sinh

4.3.1 Phiếu nhập khẩu

Menu : Kế toán mua hàng và công nợ phải trả/ Phiếu nhập khẩu

4.3.2 Hoá đơn bán hàng kiêm phiếu xuât kho

Menu : Kế toán bán hàng và công nợ phải thu/ hoá đơn bán hàng kiêm phiếu xuất kho

4.3.3 Giấy báo có (thu) ngân hàng

Menu: Kế toán tiền mặt, tiền gửi tiền vay/ Giấy báo có (thu) ngân hàng

Trên giấy báo có của ngân hàng khi thực hiện thu tiền của khách hàng thì có 2 trường tỷ giá là tỷ giá giao dịch và tỷ giá ghi sổ, tỷ giá giao dịch là tỷ giá phát sinh ngày thu tiền, còn tỷ giá ghi sổ là tỷ giá ghi

sổ của tk công công nợ

Fast Accounting Hạch toán ngoại tệ Tính tỷ giá ghi sổ theo PP trung bình

4.3.4 Giấy báo nợ (chi) ngân hàng

Menu: Kế toán tiền mặt, tiền gửi tiền vay/ Giấy báo nợ (chi) ngân hàng

nên tỷ giá trên giấy báo có và báo nợ là theo phương pháp trung bình

CÔNG TY PHẦN MỀM QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP FAST

VP Hà NộI: 18 Nguyễn Chí Thanh, Q Ba Đình Đt: 771-5590, Fax: 771-5591

VP TP HCM: 8 Hồng Hà, P2, Quận Tân Bình ĐT: 3848-6068, Fax: 3848-6425

4.4.1 Sổ chi tiết tài khoản

Menu: Kế toán tiền mặt, tiền gửi tiền vay/ Báo cáo tiền mặt, tiền gửi ngân hàng/ Sổ chi tiết tài khoản Chọn tài khoản 1122USD, báo cáo ngoại tệ

SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN

Tài khoản: 1122USD - Tiền mặt

Từ ngày: 01/01/2012 đến ngày: 31/01/2012

Số dư nợ đầu kỳ: 40.000 760.900.000 Chứng từ

Khách hàng Diễn giải Tk đ.ứng Số phát sinh ngoại tệ Tỷ giá Số phát sinh VND Ngày Số Nợ Có Nợ Có

04/01 BN1 Cty CP Bao bì Nhơn Trạch Chi trả tiền hàng 331112 0,0 15.000,0 19.338 290.076.923 04/01 BN1 Cty CP Bao bì Nhơn Trạch Chi trả tiền hàng 6351 0,0 0,0 955.591 08/01 BC2 Cty CP Bách Hoá Điện máy sài gòn Chi trả tiền hàng 131112 19.800,0 0,0 19.442 384.952.966 08/01 BC2 Cty CP Bách Hoá Điện máy sài gòn Chi trả tiền hàng 5152 0,0 0,0 533.234 09/01 BN2 Cty CP Công nghệ Hải Sơn Thanh toán tiền hàng 331112 0,0 20.000,0 19.402 388.043.351 12/01 BC3 Cty CP Bách Việt Chi trả tiền hàng 131112 20.000,0 0,0 19.501 390.015.484 12/01 BC3 Cty CP Bách Việt Chi trả tiền hàng 5152 0,0 0,0 144.516 15/01 BN3 Cty CP Bao bì Nhơn Trạch Chi trả tiền hàng 331112 0,0 20.000,0 19.338 386.769.231 15/01 BN3 Cty CP Bao bì Nhơn Trạch Chi trả tiền hàng 6351 0,0 0,0 1.274.120 16/01 BC4 Cty CP Bách Hoá Điện máy sài gòn Thanh toán tiền hàng 131112 22.000,0 0,0 19.442 427.725.517

Fast Accounting Hạch toán ngoại tệ Tính tỷ giá ghi sổ theo PP trung bình

16/01 BC4 Cty CP Bách Hoá Điện máy sài gòn Thanh toán tiền hàng 5152 0,0 0,0 3.166.483 20/01 BC5 Cty CP Bách Việt Chi trả tiền hàng 131112 30.000,0 0,0 19.501 585.023.226 20/01 BC5 Cty CP Bách Việt Chi trả tiền hàng 5152 0,0 0,0 1.776.774 20/01 BN4 Cty CP Công nghệ Hải Sơn Thanh toán tiền hàng 331112 0,0 18.000,0 19.402 349.239.016 24/01 BC6 Cty CP Bách Hoá Điện máy sài gòn Chi trả tiền hàng 131112 15.000,0 0,0 19.442 291.631.034 24/01 BC6 Cty CP Bách Hoá Điện máy sài gòn Chi trả tiền hàng 5152 0,0 0,0 2.368.966 28/01 BN5 Cty CP Bao bì Nhơn Trạch Thanh toán tiền hàng 331112 0,0 20.000,0 19.338 386.769.231 28/01 BN5 Cty CP Bao bì Nhơn Trạch Thanh toán tiền hàng 6351 0,0 0,0 1.274.120

Tổng phát sinh nợ: 106.800 2.087.338.200 Tổng phát sinh có: 93.000 1.804.401.583

Số dư nợ cuối kỳ: 53.800 1.043.836.617

4.4.2 Sổ chi tiết công nợ của một khách hàng

Menu: Kế toán tiền mặt, tiền gửi tiền vay/ Báo cáo tiền mặt, tiền gửi ngân hàng/ Sổ chi tiết công nợ của một khách hàng Chọn tài khoản

131112, khách hàng KH01, báo cáo ngoại tệ

Fast Accounting Hạch toán ngoại tệ Tính tỷ giá ghi sổ theo PP trung bình

Fast Accounting Hạch toán ngoại tệ Tính tỷ giá ghi sổ theo PP trung bình

4.4.3 Bảng kê chứng từ

Menu: Kế toán tiền mặt, tiền gửi tiền vay/ Báo cáo tiền mặt, tiền gửi ngân hàng/ Bảng kê chứng từ Chọn tài khoản 131112, khách hàng KH01,

báo cáo ngoại tệ

BẢNG KÊ CHỨNG TỪ TÀI KHOẢN 1122USD

04/01/2012 BN1 Cty CP Bao bì Nhơn Trạch Chi trả tiền hàng 1122USD 6351 0,00 0,00 0,00 0 955.591 08/01/2012 BC2 Cty CP Bách Hoá Điện máy sài gòn Chi trả tiền hàng 1122USD 131112 19.800,00 0,00 19.442,07 384.952.966 0 08/01/2012 BC2 Cty CP Bách Hoá Điện máy sài gòn Chi trả tiền hàng 1122USD 5152 0,00 0,00 0,00 533.234 0 09/01/2012 BN2 Cty CP Công nghệ Hải Sơn Thanh toán tiền hàng 1122USD 331112 0,00 20.000,00 19.402,17 0 388.043.351 12/01/2012 BC3 Cty CP Bách Việt Chi trả tiền hàng 1122USD 131112 20.000,00 0,00 19.500,77 390.015.484 0

15/01/2012 BN3 Cty CP Bao bì Nhơn Trạch Chi trả tiền hàng 1122USD 331112 0,00 20.000,00 19.338,46 0 386.769.231

16/01/2012 BC4 Cty CP Bách Hoá Điện máy sài gòn Thanh toán tiền hàng 1122USD 131112 22.000,00 0,00 19.442,07 427.725.517 0 16/01/2012 BC4 Cty CP Bách Hoá Điện máy sài gòn Thanh toán tiền hàng 1122USD 5152 0,00 0,00 0,00 3.166.483 0 20/01/2012 BC5 Cty CP Bách Việt Chi trả tiền hàng 1122USD 131112 30.000,00 0,00 19.500,77 585.023.226 0

20/01/2012 BN4 Cty CP Công nghệ Hải Sơn Thanh toán tiền hàng 1122USD 331112 0,00 18.000,00 19.402,17 0 349.239.016 24/01/2012 BC6 Cty CP Bách Hoá Điện máy sài gòn Chi trả tiền hàng 1122USD 131112 15.000,00 0,00 19.442,07 291.631.034 0 24/01/2012 BC6 Cty CP Bách Hoá Điện máy sài gòn Chi trả tiền hàng 1122USD 5152 0,00 0,00 0,00 2.368.966 0 28/01/2012 BN5 Cty CP Bao bì Nhơn Trạch Thanh toán tiền hàng 1122USD 331112 0,00 20.000,00 19.338,46 0 386.769.231 28/01/2012 BN5 Cty CP Bao bì Nhơn Trạch Thanh toán tiền hàng 1122USD 6351 0,00 0,00 0,00 0 1.274.120

Fast Accounting Hạch toán ngoại tệ Tính tỷ giá ghi sổ theo PP trung bình

BẢNG KÊ CHỨNG TỪ TÀI KHOẢN 131112

Tổng cộng: 132.000 106.800 291.935,75 2.570.356.800 2.079.348.227

BẢNG KÊ CHỨNG TỪ TÀI KHOẢN 331112

10/01/2012 NK3 Cty CP Bao bì Nhơn Trạch Nhập mua hàng 331112 1561 0,00 40.000,00 19.500,00 0 780.000.000 15/01/2012 BN3 Cty CP Bao bì Nhơn Trạch Chi trả tiền hàng 331112 1122USD 20.000,00 0,00 19.338,46 386.769.231 0 18/01/2012 NK4 Cty CP Công nghệ Hải Sơn Nhập mua hàng 331112 1561 0,00 24.000,00 19.502,00 0 468.048.000 20/01/2012 BN4 Cty CP Công nghệ Hải Sơn Thanh toán tiền hàng 331112 1122USD 18.000,00 0,00 19.402,17 349.239.016 0

28/01/2012 BN5 Cty CP Bao bì Nhơn Trạch Thanh toán tiền hàng 331112 1122USD 20.000,00 0,00 19.338,46 386.769.231 0