LỜI MỞ ĐẦU Ngày nay, trong điều kiện kinh tế thị trường cạnh tranh ngày càng gay gắt, các doanh nghiệp đang phải đương đầu với nhiều thách thức lớn. Một doanh nghiệp muốn tồn tại và phát triển bền vững, hoạt động kinh doanh đạt được kết quả như mong muốn thì điều tất yếu là phải đổi mới và tăng cường cách thức tổ chức sản xuất cũng như phương thức quản lý tài chính doanh nghiệp. Quản lý tài chính giúp nắm rõ các yếu tố nội tại của doanh nghiệp từ đó kết hợp với các yếu tố bên ngoài để đưa ra các kế hoạch đầu tư đúng đắn và mang lại lợi nhuận cao nhất. Ngân quỹ là một bộ phận khá quan trọng trong tài sản giúp đảm bảo khả năng thanh toán của doanh nghiệp trong mọi trường hợp. Vì vậy, muốn doanh nghiệp hoạt động được liên tục và hiệu quả đòi hỏi phải quản lý ngân quỹ. Nắm được ngân quỹ sẽ giúp doanh nghiệp thiết lập mức ngân quỹ tối thiểu nhằm đảm bảo khả năng chi trả và có những quyết định đầu tư kịp thời. Do đó, hoạt động quản lý tài chính của một doanh nghiệp không thể thiếu hoạt động quản lý ngân quỹ. Qua thời gian thực tập tại phòng kế toán của Công ty, được tiếp cận với các báo cáo tài chính, cùng với sự giúp đỡ của giáo viên hướng dẫn TS.Phan Hữu Nghị và Quý Công ty em đã quyết định chọn đề tài: “Quản lý ngân quỹ tại Công ty TNHH Thương mại và Phát triển Công nghệ Khai Quốc” để nghiên cứu trong chuyên đề tốt nghiệp. Đối tượng nghiên cứu của chuyên đề là hoạt động quản lý ngân quỹ của Công ty TNHH Thương mại và Phát triển Công nghệ Khai Quốc. Phạm vi nghiên cứu của chuyên đề là thực trạng quản lý ngân quỹ tại Công ty TNHH Thương mại và Phát triển Công nghệ Khai Quốc trong giai đoạn 2007-2009; các số liệu được lấy từ các BCTC của Công ty TNHH Thương mại và Phát triển Công nghệ Khai Quốc. Chuyên đề gồm ba phần chính: Chương 1: Những vấn đề cơ bản về ngân quỹ của doanh nghiệp Chương 2: Thực trạng quản lý ngân quỹ tại Công ty TNHH thương mại và phát triển công nghệ Khai Quốc Chương 3: Một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả quản lý ngân quỹ tại Công ty TNHH thương mại và phát triển công nghệ Khai Quốc Mặc dù đã cố gắng nghiên cứu và tìm hiểu, xong do thời gian có hạn, trình độ và kinh nghiệm thực tế của em còn nhiều hạn chế nên không thể tránh khỏi những thiếu sót. Vì vậy, em rất mong nhận được sự góp ý từ thầy cô giáo và các bạn để chuyên đề này được hoàn thiện và có tính ứng dụng cao hơn. Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo TS.Phan Hữu Nghị cùng các cán bộ công nhân viên Công ty Khai Quốc đã tận tình giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp này.