Đề xuất các biện pháp nâng cao hiệu quả dự án đầu tư xây dựng công trình giao thông áp dụng đối với dự án quốc lộ 10

Trong mười năm trở lại đây sự xây dựng các công trình như dồn dập hơn, nhanh chóng hơn vì chúng ta thấy ngay khi một dự án xây dựng giao thông được hình thành thì lập tức được phê chuẩn

-

luận văn thạc sỹ khoa học

đề xuất các biện pháp nâng cao hiệu quả dự án

đầu t- xây dựng công trình giao thông

áp dụng đối với dự án quốc lộ 10

ngành quản trị kinh doanh

Trần thị ngọc hà

Ng-ời h-ớng dẫn khoa học: Tiến sỹ Phạm Thị Thu Hà

Hà Nội - 2005

MỤC LỤC

Chương I Cơ sở, phương pháp luận về hiệu quả của dự án

đầu tư 10

1.1 Đầu tư và phân loại đầu tư 10

1.1.1 Khái niệm đầu tư 10

1.1.2 Phân loại đầu tư 10

1.2 Dự án đầu tư và phân loại dự án đầu tư 12

1.2.1 Khái niệm dự án đầu tư 12

1.2.2 Phân loại dự án đầu tư 13

1.3 Trình tự đầu tư và xây dựng 18

1.3.1 Chuẩn bị đầu tư 19

1.3.2 Thực hiện đầu tư 25

1.3.3 Kết thúc xây dựng đưa công trình vào khai thác sử dụng

27 1.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả dự án đầu tư và xây dựng

29 1.4.1 Yếu tố pháp lý 29

1.4.2 Yếu tố ngành (đặc điểm sản phẩm xây dựng và đặc điểm chủ yếu của sản xuất xây dựng) 31

1.4.3 Yếu tố công nghệ và giải pháp thực hiện 35

1.4.4 Yếu tố kinh tế 37

1.4.5 Yếu tố con người (các tác nhân tham gia dự án đầu tư xây dựng) 40

1.4.6 Các yếu tố khác 42

MỤC NỘI DUNG TRANG 1.5 Rủi ro của dự án đầu tư 44

1.5.1 Khái niệm và phân loại rủi ro 44

1.5.2 Phương pháp phân tích và tính toán rủi ro 45

1.6 Phương hướng nâng cao hiệu quả dự án đầu tư 47

Chương II Phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả của dự án Quốc lộ 10 50

2.1 Giới thiệu dự án Quốc lộ 10 50

2.1.1 Đặc điểm tự nhiên, kinh tế xã hội khu vực dự án 50

2.1.2 Hiện trạng mạng lưới giao thông khu vực dự án 55

2.1.3 Sản phẩm của dự án 56

2.1.4 Công nghệ và giải pháp xây dựng 61

2.1.5 Kinh tế 62

2.2 Đánh giá chung về hiệu quả đầu tư của dự án Quốc lộ 10 70

2.2.1 Đánh giá các chỉ tiêu hiệu quả kinh tế 70

2.2.2 Đánh giá hiệu quả kinh tế- xã hội của dự án 84

2.3 Phân tích các yếu tố ảnh hưởng hiệu quả đầu tư của dự án Quốc lộ 10 87

2.3.1 Yếu tố pháp lý 87

2.3.2 Yếu tố ngành 88

2.3.3 Yếu tố công nghệ 89

2.3.4 Yếu tố con người 89

2.3.5 Yếu tố kinh tế 95

2.3.6 Các yếu tố khác 96

III của dự án đầu tư xây dựng công trình giao thông 98 3.1 Cơ sở đưa ra các đề xuất 98

3.2 Các đề xuất nhằm nâng cao hiệu quả của dự án đầu

tư xây dựng công trình giao thông trong từng giai đoạn đầu tư 99

Đề xuất 1: Bổ sung và thắt chặt cơ chế pháp lý 99

Đề xuất 2: Tính đúng, tính đủ khối lượng, định mức

và chi phí 102

Đề xuất 3: Nâng cao năng lực cán bộ 104

Đề xuất 4: Đẩy mạnh tuyên truyền, dân vận 107

TÀI LIỆU THAM KHẢO

DANH MỤC BẢNG

Bảng 1 Tổng hợp các số liệu liên quan đến các tỉnh trong khu

vực dự án 54

Bảng 2 Bảng tổng hợp quy mô, tiêu chuẩn kỹ thuật công trình 59 Bảng 3 Bảng tiến độ cấp vốn đầu tư của các bên 62

Bảng 4 Đơn giá xây dựng cho một đơn vị hạng mục công trình 63 Bảng 5 Kinh phí giải phóng mặt bằng 66

Bảng 6 Kinh phí tái định cư 67

Bảng 7 Tổng hợp chi phí đầu tư 68

Bảng 8 Bảng doanh thu dự kiến 69

Bảng 9 Bảng tổng hợp các thông số đầu vào của dự án 70

Bảng 10 Phương án cơ sở 72

Bảng 11 Lợi ích kinh tế xã hội 75

Bảng 12 Phương án độ nhạy (theo doanh thu) 77

Bảng 13 Phương án độ nhạy (miễn giảm thuế) 79

Bảng 14 Phương án độ nhạy (IRR mong muốn 10%) 81

Bảng 15 Bảng tổng hợp kết quả tính toán hiệu quả tài chính phương án cơ sở 83

STT TÊN BẢNG TRANG

Bảng 16 Tổng hợp kết quả tính toán hiệu quả tài chính của các

phương án độ nhạy 84

Bảng 17 Minh họa một số gói thầu có giá trúng thầu thấp hơn

so với giá gói thầu 91

Bảng 18 Bảng minh họa giá cả nguyên vật liệu tăng 96 Bảng 19 Phân loại hiệu quả dự án đầu tư 111

DANH MỤC SƠ ĐỒ

Sơ đồ 1 Phân loại dự án đầu tư 18

Sơ đồ 2 Trình tự trong hoạt động đầu tư xây dựng 29

Sơ đồ 3 Các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả của dự án đầu tư xây

dựng 44

Sơ đồ 4 Sơ đồ đánh hiệu quả tổng hợp của dự án đầu tư 48

Sơ đồ 5 Cơ sở đề xuất và các đề xuất nhằm nâng ao hiệu quả dự

án đầu tư xây dựng công trình giao thông 98

PHẦN MỞ ĐẦU

1 TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI:

Một trong những yếu tố đánh giá sự phát triển của một đất nước là

cơ sở hạ tầng của nước đó, đặc biệt là hệ thống giao thông Việt Nam là đất nước đang trên đà phát triển, vừa dựng xây đất nước sau nhiều năm dài chiến tranh vừa phải bắt kịp với đà phát triển của các trong khu vực

để hòa vào xu thế chung của thế giới là hội nhập Chính vì vậy xây dựng,

tu sửa, nâng cấp hệ thống đường xá, cầu cống, giao thông là nhiệm vụ quan trọng hàng đầu trong công cuộc xây dựng đất nước Đảng và Nhà nước ta đầu tư và kêu gọi các nguồn vốn từ trong dân, từ các nước bạn

bè, từ các tổ chức trên khắp thế giới để xây dựng lên các công trình, các con đường, các cây cầu mang nhiều ý nghĩa dân sinh, kinh tế như tuyến đường Hồ Chí Minh nối liền Nam Bắc, làm sống dậy con đường mòn Hồ Chí Minh lịch sử, cây cầu Mỹ Thuận là cây cầu lớn nhất Đông Nam Á Ý nghĩa của các công trình xây dựng không chỉ còn là sự thuận lợi về giao thông, ý nghĩa dân sinh và kinh tế mà còn tạo nên dáng hình đất nước

Trong mười năm trở lại đây sự xây dựng các công trình như dồn dập hơn, nhanh chóng hơn vì chúng ta thấy ngay khi một dự án xây dựng giao thông được hình thành thì lập tức được phê chuẩn ngay, bổ vốn ngay, thi công ngay, khánh thành ngay nhưng đằng sau những sự kiện vui mừng đó cần tìm hiểu hiệu quả toàn diện phía sau cả công trình chính của

dự án đã được hoàn thành và những công trình phụ trợ để đền bù giải phóng mặt bằng còn dang dở thì cho hiệu quả ra sao? Có nhanh chóng và hiệu quả toàn diện hay không?

Xuất phát từ những vướng mắc trong thực tế tôi chọn đề tài nghiên cứu: “ Đề xuất các biện pháp nâng cao hiệu quả dự án đầu tư xây dựng công trình giao thông Áp dụng cho công trình Quốc lộ 10.“

2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI:

Đề tài tập trung nghiên cứu một số lý luận cơ bản về hiệu quả của dự

án đầu tư Vận dụng những lý luận đó để đánh giá hiệu quả của dự án Quốc lộ 10, từ đó tìm hiểu các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả của dự án Quốc lộ 10 và đề ra một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả của dự án đầu tư xây dựng công trình giao thông

3 ĐỐI TƯỢNG, PHẠM VI NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI:

Đối tượng nghiên cứu: Luận văn này nghiên cứu tổng quát những

vấn đề về hiệu quả của dự án đầu tư Quốc lộ 10 Đi sâu phân tích những ảnh hưởng đến hiệu quả của dự án đầu tư Quốc lộ 10 từ đó tìm hiểu những nguyên nhân chủ yếu làm giảm hiệu quả của dự án đầu tư Quốc lộ

10 và đề ra một số giải pháp để nâng cao hiệu quả của dự án đầu tư xây dựng công trình giao thông

Phạm vi nghiên cứu của luận văn là: Dự án đầu tư Quốc lộ 10, có

đặt trong bối cảnh chung của các công trình xây dựng giao thông

4 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU:

Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu khoa học, trên cơ sở kết hợp chặt chẽ giữa nghiên cứu lý luận và thực tiễn, lấy việc sử dụng phương pháp duy vật biện chứng và duy vật lịch sử làm nền tảng, đồng thời kết hợp với việc sử dụng các phương pháp phân tích, tổng hợp, so sánh và phương pháp điều tra thực tế để giải quyết các vấn đề đặt ra trong quá trình nghiên cứu

5 NHỮNG ĐÓNG GÓP CỦA ĐỀ TÀI:

Một là: Làm rõ những vấn đề lý luận cơ bản về dự án đầu tư, các

yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả dự án đầu tư, phương hướng nâng cao hiệu quả dự án đầu tư

Hai là: Phân tích, đánh giá thực trạng về hiệu quả đầu tư của dự án

Quốc lộ 10, tập trung đi sâu phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả

dự án đầu tư Quốc lộ 10, từ đó tìm hiểu nguyên nhân làm giảm hiệu quả của dự án đầu tư Quốc lộ 10 và các công trình giao thông

Ba là: Phân tích và đề xuất một số giải pháp chủ yếu để nâng cao

hiệu quả các dự án đầu tư xây dựng công trình giao thông

Đề tài này có thể được áp dụng rộng rãi trong đầu tư xây dựng các công trình giao thông

6 KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN:

Ngoài phần mở đầu và kết luận, nội dung của luận văn này được trình bày thành ba chương:

Chương một: Cơ sở phương pháp luận về hiệu quả của dự án đầu tư Chương hai: Phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả của dự án

Quốc lộ 10

Chương ba: Đề xuất các biện pháp nâng cao hiệu quả dự án đầu tư

công trình xây dựng giao thông

CHƯƠNG MỘT

CƠ SỞ PHƯƠNG PHÁP LUẬN VỀ HIỆU QUẢ CỦA DỰ

ÁN ĐẦU TƯ

1.1 ĐẦU TƯ VÀ PHÂN LOẠI ĐẦU TƯ:

1.1.1 Khái niệm đầu tư:

Hoạt động đầu tư là hoạt động kinh doanh bỏ vốn vào các lĩnh vực như sản xuất, kinh doanh hay dịch vụ nhằm đem lại lợi nhuận Do đó

hoạt động đầu tư sẽ chịu tác động của nhiều yếu tố môi trường bên ngoài

- nhân tố chính trị, kinh tế, xã hội - mà như nhà đầu tư gọi là “môi trường đầu tư” Mặt khác, các hoạt động đầu tư là các hoạt động trong tương lai,

vì vậy nó sẽ chứa đựng bên trong nhiều yếu tố bất định mà nhà đầu tư không thể tính trước được Đó chính là yếu tố làm cho hoạt động đầu tư

đi đến thất bại Đặc điểm và sự phức tạp của môi trường đầu tư, mục tiêu đạt được của hoạt động đầu tư cũng như hiệu quả kinh tế xã hội của hoạt động đầu tư đòi hỏi để tiến hành đầu tư phải có sự chuẩn bị cẩn thận, nghiêm túc và phải có một phương pháp dự báo tính toán chính xác nhất Hoạt động đầu tư phải được phân tích và đánh giá đầy đủ trên nhiều khía cạnh khác nhau Phải phân tích một cách đầy đủ các thông tin về hoạt động kinh tế sẽ được thực hiện, cả những thông tin trong quá khứ, ở hiện tại cũng như dự kiến trong tương lai Sự thành công hay thất bại của một

dự án đầu tư được quyết định bằng việc phân tích này có đảm bảo chính xác không Công việc phân tích đánh giá này được thể hiện ở việc thành lập các dự án đầu tư Có nghĩa là mọi hoạt động đầu tư đều được tiến hành dưới hình thức các dự án đầu tư

1.1.2 Phân loại đầu tư:

Để đi đến quyết định đầu tư, doanh nghiệp phải xem xét khả năng tài chính của mình gồm nguồn vốn tự có và nguồn vốn có thể huy động

thêm Việc đầu tư của doanh nghiệp mình không thể vượt quá giới hạn khả năng tài chính của mình Bởi quyết định đầu tư là một quyết định tài chính dài hạn của doanh nghiệp, nó ảnh hưởng rất lớn tới tương lai của doanh nghiệp, đến sự thành bại trong kinh doanh của doanh nghiệp

1.1.2.1 Phân loại theo mục đích đầu tư:

Khi có một dự án đầu tư được đề xuất, đương nhiên phải kèm theo những thông tin liên quan đến dự án và còn phải đề cập đến mục đích của đầu tư Vì vậy dự án đầu tư có thể chia thành những loại sau:

- Thay thế thiết bị hiện có

1.1.2.2 Phân loại theo mối quan hệ giữa những dự án đầu tư:

Phân loại theo quy mô hoặc mục đích đầu tư sẽ giúp cho công ty quyết định từ bỏ hoặc chấp nhận dự án và những thông tin cần thiết tới quá trình phân tích Nhưng có một cách phân loại khác rất quan trọng để đánh giá khả năng sinh lợi của dự án đó là cách phân loại theo mối quan

hệ giữa những dự án khi có nhiều dự án được cùng đánh giá tại một thời điểm

• Các dự án độc lập nhau:

Hai dự án được gọi là độc lập về mặt kinh tế nếu việc chấp nhận hoặc từ bỏ một dự án này không ảnh hưởng đến lưu lượng tiền tệ của dự

án khác Khi cả hai dự án là độc lập nhau về mặt kinh tế, việc đánh giá chấp nhận hoặc từ bỏ một dự án này không tác động đến quyết định chấp nhận hoặc từ bỏ một dự án khác

• Các dự án phụ thuộc lẫn nhau:

Nếu lưu lượng tiền tệ cho một dự án đầu tư bị tác động bởi quyết định chấp nhận hay từ bỏ một dự án đầu tư khác, dự án đầu tư thứ nhất được gọi là phụ thuộc về mặt kinh tế vào một dự án thứ hai Đương nhiên, nếu dự án A phụ thuộc về mặt kinh tế vào dự án B, dự án B cũng phụ thuộc vào dự án A

• Các dự án loại trừ nhau:

Hai dự án được gọi là loại trừ nhau nếu những khoản thu nhập bắt nguồn từ một dự án đầu tư sẽ biến mất hoàn toàn nếu dự án đầu tư khác được chấp nhận Việc chấp nhận của một hai hay nhiều hơn nữa các dự

án loại trừ nhau sẽ là nguyên nhân dẫn đến việc từ bỏ tất cả các dự án khác

1.2 DỰ ÁN ĐẦU TƯ VÀ PHÂN LOẠI DỰ ÁN ĐẦU TƯ:

1.2.1 Khái niệm dự án đầu tư:

Dự án đầu tư là một tập hợp những đề xuất, các tài liệu được trình bày một cách chi tiết có hệ thống liên quan đến việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng hoặc cải tạo những cơ sở vật chất nhất định nhằm đạt được sự tăng trưởng về số lượng hoặc duy trì, cải tiến nâng cao chất lượng của sản phẩm hoặc dịch vụ trong khoảng thời gian nhất định

Dự án đầu tư là một công cụ để tiến hành các hoạt động đầu tư Do

đó, nó phải chứa đựng bên trong nó các yếu tố cơ bản của hoạt động đầu

tư Nó phải phản ánh các nhân tố cấu thành nên hoạt động đầu tư Như vậy mỗi dự án đầu tư bao gồm 4 thành phần chính:

- Mục tiêu của dự án là gì? Có thể là mục tiêu cũng có thể là một tập hợp các mục tiêu Có mục tiêu dài hạn, trung hạn, ngắn hạn; có thể là mục tiêu chiến lược cũng có thể là mục tiêu trước mắt Mục tiêu trước mắt được biểu hiện thông qua các chỉ tiêu kinh tế, trong khi đó mục tiêu dài hạn có thể là những lợi ích kinh tế lâu dài cho xã hội mà dự án mang lại

- Nguồn lực và cách thức đạt được mục tiêu là gì? Nó bao gồm cả các điều kiện và biện pháp vật chất để thực hiện dự án như tiền vốn, lao động, công nghệ Giá trị hoặc chi phí của các nguồn lực này chính là vốn đầu tư cần cho dự án

- Thời gian bao lâu thì các mục tiêu có thể đạt được? Tức là vấn đề các nhà đầu tư nghiên cứu xem xét, xác định khoảng thời gian của một

dự án đầu tư

- Cuối cùng là hoạt động của dự án và kết quả Các hoạt động của dự

án là những hoạt động hay nhiệm vụ được thực hiện trong dự án để tạo ra các kết quả nhất định Kết quả của dự án là những kết quả cụ thể, có định lượng, được tạo ra từ các hoạt động khác nhau của dự án Đây là điều kiện cần thiết để thực hiện được các mục tiêu của dự án

1.2.2 Phân loại dự án đầu tư:

Tùy theo tính chất của dự án và quy mô đầu tư, dự án đầu tư có thể được chia ra những loại sau:

1.2.2.1.Phân loại theo tính chất của dự án:

• Các loại dự án thay thế:

Là các dự án nhằm mục đích thay thế tài sản cố định hiện tại bằng một tài sản cố định khác tốt hơn, mới hơn, hiện đại hơn Thông thường tài sản hao mòn dần, trở thành lỗi thời và cần được thay thế để tiếp tục sản xuất Doanh nghiệp có ý niệm rất rõ ràng về sự tiết kiệm các loại chi phí như: chi phí về nguyên vật liệu, chi phí lao động trực tiếp qua việc thay thế các tài sản cũ và cũng biết rõ các hậu quả nếu không thay thế chúng

Đặc diểm cơ bản của dự án thay thế:

- Doanh thu thường không tăng hoặc tăng không đáng kể

- Doanh nghiệp chỉ đầu tư vào tài sản cố định mà không phải đầu tư thêm tài sản lưu động nghĩa là doanh nghiệp vẫn sử dụng tài sản lưu động như cũ

- Thu nhập của các dự án này chủ yếu là các khoản tiết kiệm được

do việc giảm chi phí từ việc thay thế các tài sản cố định

• Các dự án phát triển:

Nhằm mục đích mở rộng hay tăng cường khả năng sản xuất và tiêu thụ những sản phẩm hiện có Đầu tư phát triển thường bao gồm cả các quyết định thay thế tài sản cố định, một bộ máy cũ kỹ, năng suất thấp có thể vừa được thay thế vừa được tăng cường bằng một bộ máy lớn hơn và hữu hiệu hơn

Một loại dự án phát triển khác là các dự án phát triển trên căn bản là sản xuất sản phẩm mới, nên các dự án này về cơ bản khác với loại dự án phát triển ở trên Vì khi xét đến việc phát triển những loại dự án để sản xuất loại sản phẩm mới, doanh nghiệp ít có dự kiến và kinh nghiệm trong quá khứ để làm căn bản quyết định Trong trường hợp như vậy, mọi ước lượng đều khó xác định

Các dự án phát triển có đặc điểm sau:

- Kỳ vọng gia tăng doanh thu từ đó gia tăng lãi dòng trong tương lai

- Doanh nghiệp thường phải đầu tư thêm tài sản cố định đồng thời cũng phải đầu tư thêm tài sản lưu động để đáp ứng quy mô hoạt động gia tăng

- Thu nhập của các dự án này đa dạng và phải tùy theo tính chất của từng loại dự án Thông thường bao gồm những khoản thu nhập phát sinh thường xuyên hàng năm và những khoản thu nhập không thường xuyên khác

• Các loại dự án khác:

Là các dự án đầu tư không thuộc hai loại trên bao gồm các loại đầu

tư còn lại kể cả đầu tư vô hình, chẳng hạn như đặt hệ thống kiểm soát ô nhiễm là một ví dụ về một loại hình khác của đầu tư, các quyết định chính yếu về sách lược như kế hoạch phát triển kế hoạch ở nước ngoài,

kế hoạch sát nhập nhiều cơ sở cũng được xếp vào loại này, nhưng thường

để riêng biệt ngoài ngân sách đầu tư bình thường

Việc phân loại ở trên không có tính chất cố định vì thường rất khó quyết định về loại đầu tư Mặc dù thế, việc phân loại cũng được sử dụng một cách phổ biến vì những lý do khác nhau

1.2.2.2 Phân loại theo quy mô của dự án (Phân loại dự án đầu tư của quy chế quản lý đầu tư và xây dựng):

• Các loại dự án nhóm A:

- Các dự án thuộc phạm vi bảo vệ an ninh, quốc phòng có tính bảo mật quốc gia, có ý nghĩa chính trị - xã hội quan trọng, thành lập và xây dựng hạ tầng khu công nghiệp mới Tổng mức đầu tư: Không kể mức vốn

- Các dự án: sản xuất chất độc hại, chất nổ không phụ thuộc vào quy

mô vốn đầu tư Tổng mức đầu tư: Không kể mức vốn

- Các dự án: công nghiệp điện, khai thác dầu khí, hóa chất, chế biến dầu khí, hóa chất, phân bón, chế tạo máy (bao gồm cả mua và đóng tàu, lắp ráp ô tô), xi măng, luyện kim, khai thác, chế biến khoáng sản, các dự

án giao thông, cầu, cảng biển, cảng sông, sân bay, đường sắt, đường quốc

lộ Tổng vốn đầu tư: trên 600 tỷ đồng

- Các dự án: thủy lợi, giao thông khác ở trên, cấp thoát nước và công trình hạ tầng kỹ thuật, kỹ thuật điện, sản xuất thiết bị thông tin, điện tử, tin học, hóa dược, thiết bị y tế, công trình cơ khí khác, sản xuất vật liệu, bưu chính viễn thông, BOT trong nước, xây dựng khu nhà ở, đường giao thông nội thị thuộc các khu đô thị đã có quy hoạch chi tiết được duyệt Tổng vốn đầu tư: trên 400 tỷ đồng

- Các dự án: hạ tầng kỹ thuật của khu đô thị mới, các dự án: công nghiệp nhẹ, sành sứ, thủy tinh, in; vườn quốc gia, khu bảo tồn thiên nhiên, mua sắm thiết bị xây dựng, sản xuất nông, lâm nghiệp, nuôi trồng thủy sản, chế biến nông, lâm sản Tổng vốn đầu tư: trên 300 tỷ đồng

- Các dự án: y tế, văn hóa, giáo dục, phát thanh, truyền hình, xây dựng dân dụng, kho tàng, du lịch, thể dục thể thao, nghiên cứu khoa học

và các dự án khác Tổng vốn đầu tư: trên 200 tỷ đồng

• Các loại dự án nhóm B:

- Các dự án: công nghiệp điện, dầu khí, hóa chất, phân bón, chế tạo máy (bao gồm cả mua và đóng tàu, lắp ráp ô tô) xi măng, luyện kim, khai thác, chế biến khóang sản, các dự án giao thông, cầu, cảng biển, cảng sông, sân bay, đường sắt, đường quốc lộ Tổng vốn đầu tư: từ 30 đến 600

tỷ đồng

- Các dự án: thủy lợi, giao thông khác ở trên, cấp thoát nước và công trình hạ tầng kỹ thuật, kỹ thuật điện, sản xuất thiết bị thông tin, điện tử, tin học, hóa dược, thiết bị y tế, công trình cơ khí khác, sản xuất vật liệu, bưu chính viễn thông, BOT trong nước, xây dựng khu nhà ở, đường giao thông nội thị thuộc các khu đô thị đã có quy hoạch chi tiết được duyệt Tổng vốn đầu tư: từ 20 đến 400 tỷ đồng

- Các dự án: hạ tầng kỹ thuật của khu đô thị mới, các dự án: công nghiệp nhẹ, sành sứ, thủy tinh, in; vườn quốc gia, khu bảo tồn thiên nhiên, mua sắm thiết bị xây dựng, sản xuất nông, lâm nghiệp, nuôi trồng thủy sản, chế biến nông, lâm sản Tổng vốn đầu tư: từ 15 đến 300 tỷ đồng

- Các dự án: y tế, văn hóa, giáo dục, phát thanh, truyền hình, xây dựng dân dụng, kho tàng, du lịch, thể dục thể thao, nghiên cứu khoa học

và các dự án khác Tổng vốn đầu tư: từ 7 đến 200 tỷ đồng

• Các loại dự án nhóm C:

- Các dự án: công nghiệp điện, dầu khí, hóa chất, phân bón, chế tạo máy (bao gồm cả mua và đóng tàu, lắp ráp ô tô) xi măng, luyện kim, khai thác, chế biến khóang sản, các dự án giao thông, cầu, cảng biển, cảng sông, sân bay, đường sắt, đường quốc lộ, Các trường phổ thông nằm trong quy hoạch Tổng vốn đầu tư: dưới 30 tỷ đồng

- Các dự án: thủy lợi, giao thông khác ở trên, cấp thoát nước và công trình hạ tầng kỹ thuật, kỹ thuật điện, sản xuất thiết bị thông tin, điện tử, tin học, hóa dược, thiết bị y tế, công trình cơ khí khác, sản xuất vật liệu, bưu chính viễn thông, BOT trong nước, xây dựng khu nhà ở, đường giao thông nội thị thuộc các khu đô thị đã có quy hoạch chi tiết được duyệt Tổng vốn đầu tư: dưới 20 tỷ đồng

- Các dự án: hạ tầng kỹ thuật của khu đô thị mới, các dự án: công nghiệp nhẹ, sành sứ, thủy tinh, in; vườn quốc gia, khu bảo tồn thiên nhiên, mua sắm thiết bị xây dựng, sản xuất nông, lâm nghiệp, nuôi trồng thủy sản, chế biến nông, lâm sản Tổng vốn đầu tư: dưới 15 tỷ đồng

- Các dự án: y tế, văn hóa, giáo dục, phát thanh, truyền hình, xây dựng dân dụng, kho tàng, du lịch, thể dục thể thao, nghiên cứu khoa học

và các dự án khác Tổng vốn đầu tư: dưới 7 tỷ đồng

Sơ đồ 1: Phân loại dự án đầu tư

1.3 TRÌNH TỰ ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG:

Trình tự đầu tư và xây dựng gồm 3 giai đoạn:

- Chuẩn bị đầu tư

- Thực hiện đầu tư

- Kết thúc xây dựng, đưa công trình vào khai thác sử dụng

Các công việc trong giai đoạn thực hiện đầu tư và kết thúc xây dựng đưa công trình vào khai thác sử dụng có thể thực hiện tuần tự hoặc gối

Theo quy mô

Theo các tiêu chí

khác

đầu, xen kẽ tùy theo điều kiện cụ thể của từng dự án do người có thẩm quyền quyết định đầu tư quyết định

Đối với các dự án phải thu hồi vốn, chủ đầu tư có trách nhiệm thu hồi vốn và hoàn trả vốn đầu tư

1.3.1 Chuẩn bị đầu tư:

Công việc chuẩn bị đầu tư bao gồm:

- Nghiên cứu về sự cần thiết phải đầu tư và quy mô đầu tư

- Tiến hành tiếp xúc, thăm dò thị trường trong nước và ngoài nước

để xác định nhu cầu tiêu thụ, khả năng cạnh tranh của sản phẩm, tìm nguồn cung ứng thiết bị, vật tư cho sản xuất, xem xét khả năng về nguồn vốn đầu tư và lựa chọn hình thức đầu tư

- Tiến hành điều tra, khảo sát và chọn địa điểm xây dựng

- Lập dự án đầu tư

- Gửi hồ sơ dự án và văn bản trình người có thẩm quyền quyết định đầu tư tổ chức cho vay vốn đầu tư và cơ quan thẩm định dự án đầu tư Khi lập dự án đầu tư chủ đầu tư phải thuê tổ chức tư vấn có tư cách pháp nhân, đủ năng lực đáp ứng các yêu cầu của dự án để lập báo cáo nghiên cứu tiền khả thi, báo cáo nghiên cứu khả thi hoặc báo cáo đầu tư

và chịu trách nhiệm về các nội dung yêu cầu trong báo cáo nghiên cứu tiền khả thi, báo cáo khả thi hoặc báo cáo đầu tư

Đối với một số chủ đầu tư có năng lực, nếu tự thực hiện lập báo cáo nghiên cứu tiền khả thi, báo cáo nghiên cứu khả thi hoặc báo cáo đầu tư phải có quyết định của người có thẩm quyền quyết định đầu tư giao nhiệm vụ lập dự án

Các dự án nhóm A đã có trong quy hoạch được duyệt hoặc đã có văn bản quyết định chủ trương đầu tư của cấp có thẩm quyền thì không phải

lập báo cáo nghiên cứu nghiên cứu tiền khả thi mà lập ngay báo cáo nghiên cứu khả thi

Trường hợp các dự án nhóm A chưa có trong quy hoạch được duyệt hoặc chưa có văn bản quyết định chủ trương đầu tư của cấp có thẩm quyền, chủ đầu tư phải lập báo cáo nghiên cứu nghiên cứu tiền khả thi trình thủ tướng Chính phủ xem xét và thông qua báo cáo nghiên cứu nghiên cứu tiền khả thi

Đối với dự án nhóm B chủ đầu tư tổ chức lập báo cáo nghiên cứu nghiên cứu khả thi, nếu xét thấy cần thiết phải lập báo cáo nghiên cứu nghiên cứu tiền khả thi thì người có thẩm quyền quyết định đầu tư xem xét, quyết định

Các dự án sau đây không phải lập báo cáo nghiên cứu nghiên cứu khả thi mà chỉ lập báo cáo đầu tư, thiết kế và dự toán:

+ Các dự án có mức vốn đầu tư nhỏ (dưới 3 tỷ đồng), các dự án sửa chữa, bảo trì sử dụng vốn sự nghiệp

+ Các dự án hạ tầng xã hội quy mô nhỏ (dự án nhóm C) sử dụng vốn ngân sách (không nhằm mục đích kinh doanh) phù hợp với quy hoạch, kế hoạch phát triển kinh tế xã hội và được cấp có thẩm quyền quyết định chủ trương đầu tư

+ Các dự án đầu tư mua sắm máy móc, thiết bị lẻ không phải lập báo cáo nghiên cứu khả thi mà chỉ lập báo cáo đầu tư và dự toán chi phí

1.3.1.1 Nội dung chủ yếu của báo cáo nghiên cứu tiền khả thi:

Trong báo cáo nghiên cứu tiền khả thi phải đảm bảo những nội dung sau:

- Nghiên cứu về sự cần thiết phải đầu tư, các điều kiện thuận lợi và khó khăn

- Dự kiến quy mô đầu tư, hình thức đầu tư

- Chọn khu vực địa điểm xây dựng và dự kiến nhu cầu diện tích sử dụng đất trên cơ sở giảm tới mức tối đa việc sử dụng đất và những ảnh hưởng về môi trường, xã hội và tái định cư (có phân tích, đánh giá cụ thể)

- Phân tích, lựa chọn sơ bộ về công nghệ, kỹ thuật (bao gồm cả cây trồng, vật nuôi nếu có) và các điều kiện cung cấp vật tư thiết bị, nguyên liệu, năng lượng, dịch vụ, hạ tầng

- Phân tích, lựa chọn sơ bộ các phương án xây dựng

- Xác định sơ bộ tổng mức đầu tư, phương án huy động các nguồn vốn, khả năng hoàn vốn và trả nợ, thu lãi

- Tính toán sơ bộ hiệu quả đầu tư về mặt kinh tế - xã hội của dựa án

- Xác định tính độc lập khi vận hành, khai thác của các dự án thành phần hoặc tiểu dự án (nếu có)

1.3.1.2 Nội dung chủ yếu của báo cáo nghiên cứu khả thi:

Trong báo cáo nghiên cứu khả thi phải nêu rõ những nội dung sau:

- Những căn cứ để xác định sự cần thiết phải đầu tư

- Lựa chọn hình thức đầu tư

- Chương trình sản xuất và các yếu tố phải đáp ứng (đối với các dự

án có sản xuất)

- Các phương án địa điểm cụ thể (hoặc vùng địa điểm, tuyến công trình) phù hợp với quy hoạch xây dựng (bao gồm cả tài liệu về sự lựa chọn địa điểm, trong đó có đề xuất giải pháp hạn chế tới mức tối thiểu ảnh hưởng đối với môi trường và xã hội)

- Phương án giải phóng mặt bằng, kế hoạch tái định cư (nếu có)

- Các phương án kiến trúc, giải pháp kỹ thuật, công nghệ (bao gồm

cả cây trồng, vật nuôi nếu có)

- Xác định rõ nguồn gốc vốn (hoặc loại nguồn vốn), khả năng tài chính, tổng mức đầu tư và nhu cầu vốn theo tiến độ Phương án hoàn trả vốn đầu tư (đối với dự án có yêu cầu thu hồi vốn đầu tư)

- Phương án quản lý khai thác dự án và sử dụng lao động

- Phân tích hiệu quả đầu tư

- Các mốc thời gian chính thực hiện đầu tư Dự án nhóm C phải lập ngay kế hoạch đấu thầu (tùy điều kiện cụ thể của dự án) Thời gian khởi công (chậm nhất), thời gian hoàn thành đưa công trình vào khai thác sử dụng (chậm nhất)

- Kiến nghị hình thức quản lý thực hiện dự án

Đối với các dự án nhóm A và một số dự án có yêu cầu đặc biệt được Thủ tướng Chính phủ cho phép, tổng mức đầu tư còn bao gồm các chi phí nghiên cứu khoa học, công nghệ có liên quan đến dự án

Tổng mức đầu tư chỉ được điều chỉnh trong các trường hợp:

+ Nhà nước ban hành những quy định mới có quy định được thay đổi mặt bằng giá đầu tư và xây dựng

+ Do thay đổi tỷ giá giữa đồng Việt Nam và đồng ngoại tệ đối với phần phải sử dụng ngoại tệ của các dự án (nếu trong tổng mức đầu tư chưa ghi rõ phần ngoại tệ phải sử dụng)

+ Do các trường hợp bất khả kháng

Đối với các dự án quan trọng quốc gia do Quốc hội thông qua và quyết định chủ trương đầu tư, tổng mức đầu tư được xác định chính thức sau khi có báo cáo nghiên cứu khả thi được cơ quan có thẩm quyền thẩm định, người có thẩm quyền quyết định đầu tư phê duyệt và quyết định đầu tư

1.3.1.4 Thẩm định dự án đầu tư:

Những dự án đầu tư sử dụng vốn ngân sách nhà nước, vốn tín dụng

do Nhà nước bảo lãnh, vốn tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước và vốn do doanh nghiệp nhà nước đầu tư phải được thẩm định Việc thẩm định dự án đầu tư phải do cơ quan chức năng của Nhà nước có thẩm quyền và tổ chức tín dụng nhà nước thực hiện (đối với các dự án sử dụng vốn tín dụng)

Chủ đầu tư có trách nhiệm trình báo cáo nghiên cứu khả thi tới người có thẩm quyền quyết định đầu tư và đồng gửi cơ quan có chức năng thẩm định theo quy định

Đối với báo cáo nghiên cứu tiền khả thi các dự án nhóm A, chủ đầu

tư trực tiếp trình thủ tướng Chính phủ và đồng gửi Bộ kế hoạch và đầu

tư, Bộ tài chính và Bộ quản lý ngành để xem xét báo cáo Thủ tướng Chính phủ Khi có văn bản của Thủ tướng Chính phủ chấp thuận mới tiến hành lập báo cáo nghiên cứu khả thi hoặc tiếp tục thăm dò, đàm phán, ký thỏa thuận giữa các đối tác tham gia đầu tư trước khi lập báo cáo nghiên cứu khả thi

Các dự án quan trọng quốc gia do Quốc hội thông qua và quyết định chủ trương đầu tư Bộ Kế hoạch và đầu tư có trách nhiệm thẩm định báo cáo nghiên cứu tiền khả thi và báo cáo Chính phủ để trình Quốc hội Các dự án được lập báo cáo đầu tư thì không phải thẩm định Chủ đầu tư có trách nhiệm trình người có thẩm quyền quyết định đầu tư xem xét báo cáo đầu tư để quyết định đầu tư

Đối với dự án khu đô thị mới (hoặc dự án thành phần) nếu phù hợp với quy hoạch chi tiết và dự án phát triển kết cấu hạ tầng đã được cơ quan nhà nước có thẩm quyền phê duyệt thì chỉ thẩm định báo cáo nghiên cứu khả thi

1.3.1.5 Thẩm quyền thẩm định dự án đầu tư:

Đối với các dự án sử dụng vốn tín dụng, tổ chức cho vay vốn thẩm định phương án tài chính và phương án trả nợ để chấp thuận cho vay hoặc không cho vay trước khi người có thẩm quyền quyết định đầu tư Người có thẩm quyền quyết định đầu tư sử dụng cơ quan chuyên môn trực thuộc đủ năng lực tổ chức thẩm định báo cáo nghiên cứu khả thi và có thể mời cơ quan chuyên môn của các Bộ, ngành khác có liên quan để thẩm định dự án Riêng đối với các dự án sử dụng vốn ngân sách Nhà nước thuộc cấp tỉnh quản lý, Ủy ban nhân dân cấp tỉnh giao cho Sở

Kế hoạch và đầu tư là đầu mối tổ chức thẩm định dự án có trách nhiệm lấy ý kiến của Sở Tài chính, Sở xây dựng (đối với các dự án đầu tư xây dựng) và các cơ quan có liên quan đến nội dung thẩm định dự án

1.3.1.6 Nội dung thẩm định dự án đầu tư:

Các dự án đầu tư sử dụng vốn ngân sách Nhà nước, vốn tín dụng do Nhà nước bảo lãnh, vốn tín dụng đầu tư phát triển của nhà nước, vốn đầu

tư của các doanh nghiệp nhà nước phải được thẩm định về:

- Sự phù hợp với quy hoạch phát triển ngành, lãnh thổ, quy hoạch xây dựng đô thị nông thôn,

- Chế độ khai thác và sử dụng tài nguyên quốc gia (nếu có),

- Các ưu đãi hỗ trợ của Nhà nước mà dự án đầu tư có thể được hưởng theo quy chế chung,

- Phương án công nghệ và quy mô sản xuất, công suất sử dụng,

- Phương án kiến trúc, việc áp dụng quy chuẩn xây dựng, tiêu chuẩn xây dựng,

- Sử dụng đất đai, tài nguyên, bảo vệ môi trường sinh thái, kế hoạch tái định cư (nếu có),

- Phòng chống cháy nổ, an toàn lao động và các vấn đề xã hội khác của dự án,

- Các vấn đề rủi ro của dự án có thể xảy ra trong quá trình thực hiện làm ảnh hưởng đến hoạt động đầu tư

- Đánh giá tổng thể về tính khả thi của dự án

Các dự án sử dụng vốn ngân sách Nhà nước, vốn tín dụng đầu tư của Nhà nước, vốn tín dụng do Nhà nước bảo lãnh còn phải được thẩm định các điều kiện tài chính, giá cả, hiệu quả đầu tư và phương án hoàn trả vốn đầu tư của dự án

1.3.2 Thực hiện đầu tư:

Thực hiện dự án đầu tư bao gồm các công việc sau:

- Xin giao đất hoặc thuê đất (đối với những dự án có sử dụng đất)

- Xin giấy phép xây dựng (nếu yêu cầu phải có giấy phép xây dựng)

và giấy phép khai thác tài nguyên (nếu có khai thác tài nguyên),

- Thực hiện việc đền bù giải phóng mặt bằng, thực hiện kế hoạch tái định cư và phục hồi (đối với các dự án có yêu cầu tái định cư và phục hồi), chuẩn bị mặt bằng xây dựng (nếu có) Đối với các dự án đầu tư và xây dựng có tính chất sản xuất, kinh doanh thì chủ đầu tư phải phối hợp với Ủy ban nhân dân địa phương để thống nhất phương án đền bù, kế hoạch giải phóng mặt bằng, kinh phí, tiến độ và việc thanh quyết toán giải phóng mặt bằng để Ủy ban nhân dân địa phương tổ chức thực hiện việc đền bù, giải phóng mặt bằng xây dựng theo tiến độ và bàn giao mặt bằng cho nhà thầu xây dựng Đối với các dự án đầu tư và xây dựng kết cấu hạ tầng kinh tế - xã hội, quốc phòng, an ninh và các dự án quan trọng quốc gia, Ủy ban nhân dân các cấp chủ trì cùng với chủ đầu tư có trách nhiệm tổ chức thực hiện việc đền bù giải phóng mặt bằng và bàn giao mặt bằng theo tiến độ, thành lập khu tái định cư chung và thực hiện việc tái định cư theo chế độ chính sách của Nhà nước và chính sách hỗ trợ của

dự án đầu tư Bộ Quốc phòng chủ trì phối hợp với các địa phương hướng dẫn, quy định rõ các vùng đất còn phải rà phá bom mìn, phối hợp với các

Bộ, ngành liên quan hướng dẫn thực hiện công việc rà phá bom mìn mặt bằng xây dựng

- Mua sắm thiết bị và công nghệ,

- Thực hiện việc khảo sát, thiết kế xây dựng công trình Căn cứ các tài liệu về thăm dò, khảo sát địa hình, địa chất, thủy văn, khí tượng và các tài liệu khác để thiết kế Khi thiết kế phải lập tổng dự toán của thiết kế kỹ thuật hoặc thiết kế kỹ thuật - thi công Tổng dự toán không được lớn hơn tổng mức đầu tư được duyệt, nếu lớn hơn thì tổ chức thiết kế phải tính toán lại cho phù hợp

- Thẩm định phê duyệt thiết kế và tổng dự toán công trình Nội dung thẩm định thiết kế kỹ thuật bao gồm: sự phù hợp của thiết kế kỹ thuật với nội dung đã được phê duyệt trong quyết định đầu tư về quy mô, công

nghệ, công suất, các chỉ tiêu kinh tế, kỹ thuật, quy hoạch, kiến trúc, quy chuẩn xây dựng, tiêu chuẩn kỹ thuật được áp dụng; bảo vệ môi trường sinh thái, phòng chống cháy nổ, an toàn lao động, vệ sinh công nghiệp;

sự hợp lý của giải pháp thiết kế kỹ thuật Trong thẩm định tổng dự toán cần xem xét tính đúng đắn của các định mức, đơn giá và việc vận dụng chúng theo sự hướng dẫn của các quy định pháp luật Đồng thời kiểm tra

sự phù hợp giữa các khối lượng thiết kế kỹ thuật và dự toán Cuối cùng là xác định giá trị tổng dự toán kể cả thiết bị để so sánh với tổng mức đầu tư

đã duyệt

- Tiến hành thi công xây lắp

- Kiểm tra và thực hiện các hợp đồng,

- Quản lý kỹ thuật, chất lượng thiết bị và chất lượng xây dựng: từ chủ đầu tư, các tổ chức tư vấn đầu tư và xây dựng, nhà thầu xây dựng đến

cơ quan quản lý nhà nước đều phải thực hiện quản lý chất lượng công trình xây dựng theo các quy định hiện hành của pháp luật

- Vận hành thử, nghiệm thu, quyết toán vốn đầu tư, bàn giao và thực hiện bảo hành sản phẩm Công tác nghiệm thu công trình phải được tiến hành từng đợt ngay sau khi làm xong những khối lượng công trình khuất, những kết cấu chịu lực, những bộ phận hay hạng mục công trình và toàn

bộ công trình

1.3.3 Kết thúc xây dựng, đưa công trình vào khai thác sử dụng

- Các công việc trong giai đoạn thực hiện đầu tư và kết thúc xây dựng đưa công trình vào khai thác sử dụng có thể thực hiện tuần tự hoặc gối đầu, xen kẽ tùy theo điều kiện cụ thể của từng dự án do người có thẩm quyền quyết định đầu tư quyết định

- Đối với các dự án phải thu hồi vốn, chủ đầu tư có trách nhiệm thu hồi vốn và hoàn trả vốn đầu tư

Nội dung công việc phải thực hiện khi kết thúc xây dựng bao gồm:

- Nghiệm thu, bàn giao công trình Công trình xây dựng chỉ được bàn giao toàn bộ cho chủ đầu tư khi đã xây lắp hoàn chỉnh theo thiết kế được duyệt, vận hành đúng yêu cầu kỹ thuật và nghiệm thu đạt yêu cầu chất lượng (kể cả việc hoàn thiện nội ngoại thất công trình và thu dọn vệ sinh mặt bằng) Tùy theo điều kiện cụ thể của từng công trình, trong quá trình xây dựng có thể tiến hành bàn giao tạm thời từng phần việc, hạng mục công trình thuộc dự án hoặc dự án thành phần để khai thác tạo nguồn vốn thúc đẩy việc hoàn thành toàn bộ dự án

- Thực hiện việc kết thúc xây dựng

- Vận hành công trình và hướng dẫn sử dụng công trình Sau khi nhận bàn giao công trình, chủ đầu tư có trách nhiệm khai thác, sử dụng năng lực công trình, đồng bộ hóa tổ chức sản xuất, kinh doanh dịch vụ, hoàn thiện tổ chức và phương pháp quản lý nhằm phát huy đầy đủ các chỉ tiêu kinh tế - kỹ thuật đã được đề ra trong dự án

- Bảo hành công trình: Thời hạn bảo hành công trình được tính từ ngày nhà thầu bàn giao công trình hoặc hạng mục công trình Thời hạn bảo hành có thể là 24 tháng hoặc 12 tháng tùy tính chất quan quan trọng của công trình Mức tiền tối thiểu bảo hành công trình được tính bằng tỷ

lệ phần trăm (%) của giá trị khối lượng xây lắp hạng mục công trình trong thời gian bảo hành theo quy định Thường là 3% đối với công trình bảo hành 24 tháng và 5% đối với công trình bảo hành 12 tháng Tiền bảo hành công trình được tính lãi suất như tiền gửi

- Quyết toán vốn đầu tư: Báo cáo quyết toán vốn đầu tư phải đầy đủ, chính xác số vốn đầu tư hàng năm, tổng mức vốn đã đầu tư thực hiện dự

án, giá trị tài sản bàn giao cho sản xuất sử dụng Đối với các dự án đầu

tư kéo dài nhiều năm, khi quyết toán chủ đầu tư phải quy đổi vốn đầu tư

về mặt bằng giá trị tại thời điểm bàn giao đưa vào vận hành để xác định giá trị tài sản cố định mới tăng và giá trị tài sản bàn giao

- Thẩm tra và phê duyệt quyết toán vốn đầu tư: Chỉ các dự án đầu tư

sử dụng vốn ngân sách Nhà nước, vốn tín dụng do Nhà nước bảo lãnh, vốn tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước mới phải thẩm tra và phê duyệt quyết toán vốn đầu tư theo quy định

Sơ đồ 2: Trình tự trong hoạt động đầu tư xây dựng:

Thi công XD, đào tạo CN, CBKT,QL

Chạy thử, nghiệm thu, quyết toán

Kết thúc xây dựng, đưa công trình vào khai thác sử dụng

1.4 CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CÔNG TRÌNH GIAO THÔNG:

1.4.1 Yếu tố pháp lý:

Đầu tư xây dựng là một tổ hợp công việc phức tạp được quy định và hướng dẫn thực hiện trong nhiều quy định pháp luật, thông tư hướng dẫn:

- Nghị định số 52/1999/NĐ-CP ngày 08/07/1999 của Chính Phủ về việc ban hành Quy chế quản lý đầu tư và xây dựng

- Nghị định số 12/2000/NĐ-CP ngày 05/05/2000 của Chính Phủ về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy chế quản lý đầu tư và xây dựng ban hành kèm theo Nghị định 52/1999/NĐ-CP ngày 08/07/1999 của Chính Phủ

- Nghị định số 07/2003/NĐ-CP ngày 30/01/2003 của Chính Phủ về sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy chế quản lý đầu tư và xây dựng ban hành kèm theo Nghị định số 52/1999/NĐ-CP ngày 08/07/1999 và Nghị định số 12/2000/NĐ-CP ngày 05/05/2000của Chính Phủ

- Thông tư số 44/2003/TT-BTC ngày 15/05/2003 của Bộ Tài chính hướng dẫn quản lý, thanh tóan vốn đầu tư và vốn sự nghiệp có tính chất đầu tư và xây dựng thuộc nguồn vốn ngân sách Nhà nước

- Thông tư số 45/2003/TT-BTC ngày 15/05/2003 của Bộ Tài chính hướng dẫn quyết toán vốn đầu tư

- Luật khuyến khích đầu tư trong nước ngày 26/02/1994, sửa đổi năm 1998 ban hành kèm theo Nghị định số 07/1998/NĐ-CP ngày 15/01/1998 của Chính phủ về việc quy định chi tiết thi hành luật khuyến khích đầu tư trong nước

- Luật đầu tư nước ngoài tại Việt Nam ngày 21/09/1996, Nghị định

số 12/CP ngày 18/02/1997 của Chính phủ về quy định chi tiết thi hành

luật Đầu tư nước ngoài tại Việt Nam Thông tư số 03/BKH-QLDA ngày 15/03/1997 của Bộ Kế hoạch và đầu tư về hướng dẫn thủ tục triển khai thực hiện dự án đầu tư nước ngoài tại Việt Nam

- Nghị định 88/1999/NĐ-CP ngày 01/09/1999 của Chính phủ về việc ban hành Quy chế đầu thầu, được sửa đổi bổ sung trong Nghị định 14/2000/NĐ-CP ngày 05/05/2000 và nghị định 66/2003/NĐ-CP ngày 12/06/2003

- Một số thông tư khác liên quan

Các văn bản pháp lý này tạo thành một môi trường pháp lý cho hoạt động của các dự án đầu tư xây dựng Nhà quản lý dự án phải hiểu thấu đáo và nắm bắt các thay đổi đó và có các quyết định phù hợp để đảm bảo

dự án hoạt động có hiệu quả

1.4.2 Yếu tố ngành (đặc điểm của sản phẩm xây dựng và đặc điểm chủ yếu của sản xuất xây dựng):

Đầu tư xây dựng cơ bản có vai trò quyết định trong việc tạo ra cơ sở vật chất, kỹ thuật cho xã hội, là nhân tố quyết định làm thay đổi cơ cấu kinh tế quốc dân mỗi nước, thúc đẩy sự tăng trưởng và phát triển kinh tế đất nước Đặc trưng của xây dựng cơ bản là một ngành sản xuất vật chất đặc biệt có những đặc điểm riêng khác với những ngành sản xuất vật chất khác Xuất phát từ những đặc thù riêng của ngành xây dựng, sản phẩm xây dựng cũng có đặc điểm riêng, khác với sản phẩm hàng hóa của các ngành sản xuất sản phẩm vật chất khác

1.4.2.1 Đặc điểm của sản phẩm xây dựng:

- Sản phẩm xây dựng có tính chất cố định Nơi sản xuất gắn liền với nơi tiêu thụ sản phẩm, nơi sản xuất biến động nên lực lượng sản xuất thi công (lao động, thiết bị thi công, vật tư kỹ thuật phục vụ thi công ) luôn luôn di động Sản phẩm xây dựng phụ thuộc trực tiếp vào điều kiện, địa

chất, thủy văn, khí hậu Đặc điểm này đòi hỏi cần có giải pháp tài chính

để kiểm tra việc sử dụng và quản lý vốn đầu tư ngay từ khâu đầu tiên là xác định chủ trương đầu tư, lựa chọn địa điểm, điều tra, thăm dò, khảo sát để dự án đầu tư đảm bảo tính khả thi cao

- Sản phẩm xây dựng có quy mô lớn, kết cấu phức tạp nên đòi hỏi khối lượng vốn đầu tư lớn, vật tư, lao động, máy móc thi công nhiều Chu kỳ sản xuất dài do đó vốn đầu tư bỏ vào để xây dựng dễ bị ứ đọng, gây lãng phí hoặc ngược lại nếu thiếu vốn sẽ làm gián đoạn công tác thi công, kéo dài thời gian xây dựng Từ đặc điểm này yêu cầu trong công tác quản lý kinh tế, quản lý tài chính phải có kế hoạch, tiến độ thi công,

có biện pháp kỹ thuật thi công tốt để rút ngắn thời gian xây dựng, tiết kiệm vật tư, lao động, tiết kiệm chi phí quản lý, hạ giá thành xây dựng

- Sản phẩm xây dựng có thời gian sử dụng lâu dài, chất lượng của sản phẩm xây dựng có ý nghĩa quyết định đến hiệu quả hoạt động của các ngành khác Sản phẩm xây dựng với tư cách là công trình xây dựng đã hoàn thành mang tính chất là tài sản cố định nên có thời gian sử dụng rất lâu dài và tham gia vào nhiều quá trình sản xuất kinh doanh, sử dụng nhưng vẫn giữ nguyên hình thái vật chất ban đầu cho tới khi thanh lý Từ đặc điểm này đòi hỏi chất lượng công trình phải tốt, muốn vậy phải chú trọng nâng cao chất lượng công tác quản lý kinh tế, quản lý tài chính và quản lý chất lượng công trình xây dựng ở tất cả các khâu: điều tra, khảo sát, lập dự án đầu tư, thiết kế, thực hiện tốt quy chế đấu thầu, thi công, thanh toán vốn đầu tư, nghiệm thu, quyết toán vốn đầu tư dự án hoàn thành và chế độ bảo hành công trình Chú trọng công tác giám sát thi công, giám sát chặt chẽ mọi chi phí phát sinh ở từng giai đoạn xây dựng công trình, thông qua công tác thanh toán để kiểm tra giám sát chất lượng công trình, đảm bảo việc sử dụng vốn đúng mục đích, có hiệu quả

- Về phương diện sử dụng sản phẩm xây dựng có liên quan đến nhiều ngành, vùng địa phương như các đường giao thông quốc lộ, tỉnh lộ, đường sắt, các cảng biển, cảng hàng không Từ đó đòi hỏi phải cân nhắc

kỹ về chủ trương đầu tư nhằm hạn chế và tránh thất thoát lãng phí khi triển khai dự án đầu tư

- Sản phẩm xây dựng mang tính tổng hợp về kỹ thuật, kinh tế, xã hội, văn hóa, nghệ thuật và quốc phòng Đặc điểm này có thể dẫn tới mất cân đối trong quan hệ phối hợp đồng bộ giữa các khâu trong công tác chuẩn bị đầu tư, chuẩn bị xây dựng cũng như trong quá trình thi công

- Sản phẩm có tính đơn chiếc, riêng lẻ Mỗi sản phẩm đều có thiết kế riêng theo yêu cầu, nhiệm vụ thiết kế Mỗi công trình có yêu cầu riêng về công nghệ, về quy phạm, về tiện nghi, về mỹ quan, về an toàn Do đó khối lượng, chất lượng và chi phí xây dựng mỗi công trình đều khác nhau, mặc dù hình thức có thể giống nhau khi xây dựng trên những địa điểm khác nhau Do đó từ đặc điểm này yêu cầu phải có dự toán tính toán

cụ thể cho từng công trình, từng hạng mục công trình và dự toán chi tiết theo thiết kế tổ chức thi công dự án gắn liền với việc chấp hành nghiêm chỉnh quy trình quy phạm kỹ thuật

1.4.2.2 Đặc điểm chủ yếu của sản xuất xây dựng:

- Địa điểm sản xuất không cố định: đặc điểm này đòi hỏi trong công tác quản lý kinh tế, quản lý tài chính xây dựng phải chủ động chọn lựa hình thức tổ chức sản xuất linh hoạt, phấn đấu giảm chi phí có liên quan đến vận chuyển, sử dụng tối đa lực lượng xây dựng tại nơi công trình xây dựng, đặc biệt là lực lượng lao động tại địa phương, chú ý nhân tố chi phí vận chuyển khi lập đơn giá dự thầu

- Chu kỳ sản xuất (thời gian xây dựng công trình) thường dài làm cho công tác thanh toán vốn đầu tư gặp khó khăn Nếu chờ xây dựng

xong công trình mới thanh toán sẽ làm cho các nhà thầu không có vốn hoạt động do vậy đòi hỏi cần có phương thức thanh toán thích hợp có tính đến các rủi ro ngẫu nhiên theo thời gian như thời tiết, lãi suất, tỷ giá Mặt khác cần rót vốn đúng tiến độ đầu tư, tránh tình trạng thiếu hụt vốn gây ảnh hưởng đến tiến độ hoàn thành công trình gây hậu quả cho các ngành kinh tế khác

- Sản xuất xây dựng mang tính đơn chiếc theo đơn đặt hàng, có thể nói sản phẩm xây dựng không có sự giống nhau hoàn toàn, không thể tiến hành sản xuất hàng loạt, năng suất lao động không cao

- Hoạt động xây dựng chủ yếu ngoài trời, chụi ảnh hưởng rất lớn của các yếu tố tự nhiên, điều kiện làm việc nặng nhọc Điều kiện tự nhiên, thời tiết, khí hậu, mưa, gió, bão lụt đều ảnh hưởng gây gián đoạn việc thi công Xuất phát từ đặc điểm này để đạt được hiệu quả trong xây dựng cần tiến hành lập tiến độ thi công, tránh thời tiết xấu, có biện pháp bảo vệ sức khỏe cho người lao động, đảm bảo an toàn lao động trong môi trường làm việc ô nhiễm và độc hại, đồng thời có biện pháp bảo quản vật tư và sản phẩm dở dang, cố gắng đạt mức hao hụt vật tư thấp nhất để tiết kiệm chi phí thi công

- Công tác tổ chức quá trình sản xuất xây dựng rất phức tạp vì trong quá trình thi công xây dựng thường có nhiều đơn vị tham gia, nhiều thành phần kinh tế tham gia thực hiện phần việc của mình theo một trình tự nhất định về thời gian và không gian trên một mặt bằng thi công chật hẹp Đặc điểm này đòi hỏi các doanh nghiệp xây dựng phải có trình độ phối hợp cao trong sản xuất để đảm bảo tiến độ thi công và chất lượng công trình

Chi phí đầu tư vào các công trình giao thông lớn, thời gian khai thác kéo dài, thời gian thu hồi vốn chậm và khó có thể phân chia khai thác bởi nhiều đối tượng khác nhau Do đó loại dự án đầu tư xây dựng được tài trợ

chủ yếu từ nguồn vốn Nhà nước Việc nghiên cứu hiệu quả về kinh tế xã hội của dự án chủ yếu xét đến lợi ích đầu tư trên bình diện vĩ mô Tuy vậy Nhà nước đã có chính sách khuyến khích đầu tư trong nước và đầu tư nước ngoài tại Việt Nam bằng các nguồn vốn khác nhau Trong trường hợp này thì việc phân tích hiệu quả tài chính là rất quan trọng đối với việc quyết định của nhà đầu tư

Mặt khác do có các đặc điểm nêu trên nên các dự án đầu tư xây dựng công trình giao thông thường có hiệu quả thấp, rủi ro cao Yêu cầu đặt ra đối với các nhà quản lý là phải tính đến các đặc điểm này để tìm biện pháp nâng cao hiệu quả và giảm thiểu rủi ro

1.4.3 Yếu tố công nghệ và giải pháp thực hiện:

Để sản xuất một sản phẩm có thể có nhiều công nghệ khác nhau

Sự khác nhau này thể hiện ở quy trình sản xuất, mức độ hiện đại, công suất, giá cả Lựa chọn công nghệ thích hợp thể hiện ở chỗ:

- Đảm bảo công suất của dự án

- Đảm bảo chất lượng của sản phẩm ở mức độ yêu cầu của dự án

- Chi phí nhập thiết bị hoặc chuyển giao công nghệ không quá cao

- Càng hiện đại càng tốt nếu các điểm nói trên đều đạt giống nhau

Để phát huy hiệu quả của dự án đầu tư xây dựng phải lựa chọn giải pháp thiết kế phù hợp nhằm đảm bảo quy chuẩn xây dựng, tiêu chuẩn xây dựng của Việt Nam, của khu vực hoặc của các nước tài trợ vốn, cho vay vốn theo thỏa thuận giữa nhà nước, chủ đầu tư với phía cung cấp vốn Việc lựa chọn giải pháp thiết kế nhằm phát huy hiệu quả vốn đầu tư công trình trên cơ sở quy mô, công suất của dự án

Giải pháp thiết kế là cơ sở để xác định công nghệ và phương pháp xây dựng cho phù hợp kinh tế kỹ thuật như: lựa chọn hướng tuyến giao

thông, vị trí cầu và trên cơ sở đặc điểm địa hình, địa chất, thủy văn , vốn đầu tư, tuổi thọ công trình Xác định giải pháp kết cấu như: đường

bê tông xi măng hay đường bê tông asphalt, móng cầu là cọc ống hay giếng chìm hơi ép, cọc bê tông cốt thép, bến tầu là trọng lực hay bến cọc cừ Đồng thời đưa ra các giải pháp gia cố liên quan đến nguyên vật liệu, thực địa Xử lý nền đất yếu bằng bấc thấm, vải địa kỹ thuật hay cọc cát , đến công nghệ thi công như lắp hẫng, đúc hẫng, tại chỗ hay lắp ghép các thiết bị liên quan: đèn hiệu, biển hiệu phản quang

Để thực hiện một dự án mang lại hiệu quả như nhau có thể sử dụng nhiều loại công nghệ và nhiều phương pháp tiến hành khác nhau Mỗi công nghệ và phương pháp có các đặc tính, chất lượng và chi phí khác nhau Do đó phải xem xét và lựa chọn trong các công nghệ và phương pháp hiện có loại nào phù hợp nhất với điều kiện của dự án như khả năng tài chính, trình độ lao động, trình độ quản lý, máy móc thiết bị

Để lựa chọn công nghệ và giải pháp thích hợp cần xem xét các vấn

đề sau đây:

+ Công nghệ và phương pháp thi công đang được áp dụng trên thế giới: yêu cầu tay nghề, nguyên vật liệu, năng lượng sử dụng trong dự án, nguồn cung cấp công nghệ qua các chuyên gia kỹ thuật, các tổ chức tư vấn trong nước và quốc tế, các phương thức cung cấp, quyền sở hữu + Khả năng về vốn và lao động Nếu thiếu vốn, thừa lao động thì nên chọn công nghệ kém hiện đại hơn và rẻ tiền hơn Nếu thừa vốn, thiếu lao động thì chọn công nghệ hiện đại, ít sử dụng lao động

Xu hướng lâu dài của công nghệ là đảm bảo sự không lạc hậu hoặc không có những khó khăn gây trở ngại cho việc sử dụng công nghệ trong khi vẫn còn chưa thu hồi đủ vốn

+ Khả năng vận hành và quản lý công nghệ có hiệu quả Việc áp dụng công nghệ quá hiện đại hoặc còn đang thử nghiệm sẽ có nhiều mạo hiểm do kiến thức về công nghệ chưa nhiều sẽ khó khăn trong quản lý và vận hành, chi phí mua công nghệ quá lớn

+ Cách sử dụng nguyên vật liệu cũng quyết định việc lựa chọn công nghệ thi công cầu, đường và các hạng mục khác

+ Điều kiện phát triển kinh tế xã hội của địa phương, phong tục tập quán của dân địa phương nơi thực hiện dự án cũng ảnh hưởng đến việc lựa chọn công nghệ

Phải xem xét khía cạnh kinh tế, kỹ thuật của công nghệ Ưu nhược điểm của các loại công nghệ khác nhau, có loại tiết kiệm nhiều năng lượng nhưng lại sử dụng nhiều lao động và ngược lại

Tùy thuộc công nghệ và phương pháp xây dựng để lựa chọn máy móc thiết bị phù hợp, phấn đấu sử dụng hết công suất máy móc thiết bị, giảm thiểu giờ máy chết, số giờ hỏng hóc để nâng cao hiệu quả sử dụng máy móc thiết bị Ngoài ra còn căn cứ vào trình độ tiến bộ kỹ thuật, chất lượng, giá cả phù hợp với khả năng vận hành và vốn đầu tư, với điều kiện bảo dưỡng, sửa chữa tại phương

1.4.4 Yếu tố kinh tế:

Có rất nhiều yếu tố kinh tế ảnh hưởng trực t iếp đến hiệu quả của dự

án đầu tư như lạm phát, chính sách phát triển, chính sách kinh tế, tỷ giá, Khi xác định tổng mức đầu tư cho một vùng kinh tế, một địa phương hay một dự án cụ thể trước hết cần xác định tốc độ tăng trưởng GDP của ngành, địa phương cho kỳ kế hoạch đồng thời dựa vào chính sách phát triển về kinh tế và xã hội của nhà nước đối với khu vực dự án Đây chính là việc xác định nhu cầu đầu tư, tính cần thiết phải đầu tư Khi

xác định được nhu cầu lớn, rất cấp thiết thì tổng vốn đầu tư cũng lớn và ngược lại

Ước tính khả năng đầu tư chung của Chính phủ và các thành phần kinh tế như: doanh nghiệp nhà nước, đầu tư nước ngoài, doanh nghiệp khác Trên cơ sở tính toán nguồn lực tài chính hiện có tính ra được phần vốn đầu tư tự có, phần còn lại huy động từ các nguồn khác là bao nhiêu

và đề ra biện pháp chính sách nhằm huy động đủ lượng vốn cần thiết Chính sách huy động vốn đầu tư phải hấp dẫn về lãi suất, linh động trong rút gốc, rút lãi thì mới thu hút được đầu tư Thường thì chính sách huy động vốn đầu tư phải hấp dẫn hơn chính sách huy động tiền gửi của các ngân hàng, nếu các chính sách này không có nhiều ưu đãi bằng chính sách huy động tiền gửi của các ngân hàng thì những nhà đầu tư lại tập trung chỉ gửi tiền vào ngân hàng chứ không gửi để đầu tư trực tiếp, làm ảnh hưởng trực tiến đến việc chuẩn bị vốn đầu tư cho dự án

Phân chia vốn đầu tư xác định trên 2 thành phần:

- Phần cấp phát không hoàn lại từ ngân sách nhà nước: chủ yếu tập trung cho các công trình, lĩnh vực không có khả năng thu hồi vốn như các

dự án xây dựng kết cấu hạ tầng, các dự án điều tra cơ bản, dự án công ích

- Phần được vay ưu đãi từ quỹ tín dụng nhà nước dành cho đầu tư phát triển, chủ yếu tài trợ cho các dự án có khả năng thu hồi vốn thuộc diện trên đã được xác định trong kế hoạch nhà nước (vay với lãi suất thấp, thời gian trả vốn dài hơn thông thường) Chủ đầu tư được sử dụng quỹ này có trách nhiệm hoàn trả cả vốn và lãi theo quy định

Phân bố cho từng lĩnh vực thuộc công trình đầu tư giao thông theo nguyên tắc:

- Thực hiện tối đa tổng lượng đầu tư trong phạm vi cho phép của nguồn lực tài chính, đạt tỷ lệ tăng trưởng thích hợp nhằm giữ vững tốc độ phát triển đã định của nền kinh tế quốc dân, khu vực hay địa phương

- Đảm bảo nhu cầu xây dựng trọng điểm của từng cấp, đặc biệt là của nhà nước và nhu cầu phát triển các ngành sự nghiệp, công ích

- Đảm bảo được hiệu quả kinh tế vĩ mô và hiệu quả xã hội

Các dự án do các ngành trung ương trực tiếp quản lý sẽ được phân

bố để xây dựng kết cấu hạ tầng kinh tế xã hội phục vụ cho sự phát triển của tất cả các vùng, địa phương

Phần vốn dành cho ngân sách địa phương sẽ ưu tiên phân bố cho các tỉnh thành phố còn lại theo tỷ lệ thích hợp tùy theo từng thời kỳ Do trình

độ phát triển và lợi thế sẵn có, các vùng kinh tế trọng điểm có điều kiện thuận lợi hơn các vùng kinh tế khác trong việc thu hút nguồn vốn trong nước và vốn đầu tư nước ngoài Vì vậy, nguồn vốn nhà nước tài trợ cho phát triển kinh tế xã hội được dành nhiều hơn cho các vùng khác, trước hết là các vùng đang gặp nhiều khó khăn

Đối với các dự án trọng điểm mang tính quốc gia, cần thiết cho nhân sinh xã hội phù hợp với chủ trương đầu tư của Đảng và Nhà nước thì thường có các chính sách trợ giá, miễn giảm thuế hay chính sách ưu đãi khác Các chính sách này ảnh hưởng rất lớn đến tổng vốn đầu tư và hiệu quả của dự án

Lạm phát tăng làm chỉ số giá tăng kéo theo tổng vốn đầu tư cũng tăng theo bởi giá tăng chính là chi phí tăng

Trong khi xác định chi phí của dự án đầu tư công trình giao thông phải tính đến các khoản chi phí sau: