Chương 1 VAI TRÒ CỦA THẨM ĐỊNH DỰ ÁN

Chương trình Giảng dạy Kinh tế Fulbright Niên khóa 2011-2013 Thẩm định đầu tư phát triển Bài đọc Hướng dẫn phân tích chi phí – lợi ích cho định đầu tư Ch.1: Vai trò thẩm định dự án Ch.2: Chiến lược thẩm định dự án đầu tư cơng cộng Chương VAI TRỊ CỦA THẨM ĐỊNH DỰ ÁN 1.1 DẪN NHẬP Ở nhiều nơi giới, khái niệm đằng sau việc phân tích chi phí lợi ích kinh tế tài dần chấp nhận Nhiều diễn biến độc lập hay có liên quan góp phần tạo nên tình hình Thứ nhất, tài liệu chun mơn thẩm định dự án tăng cường năm gần Thứ hai, lãnh đạo nhà nước, nỗ lực thúc đẩy chương trình đầy tham vọng phát triển kinh tế xã hội, cảm thấy nhu cầu phải thực chọn lựa khó khăn chiến lược chi tiêu khác nhằm đạt mục tiêu họ Thứ ba, nước ngày có khả việc thỏa mãn u cầu cần có qui trình thẩm định dự án tốt nhờ khóa học chương trình đào tạo trường đại học, quan quốc tế quan nhà nước tổ chức Một số nước đào tạo đủ lực lượng cán để khởi nỗ lực cấp quốc gia nhằm phân tích cách có hệ thống chi phí lợi ích hoạt động chi tiêu đầu tư đến 1.2 MÔI TRƯỜNG LỰA CHỌN DỰ ÁN Một dự án xác định theo nhiều cách Các dự án bộ, ngành hữu quan đề xuất, chúng bắt nguồn từ trình xây dựng kế hoạch kinh tế quốc gia, đề xướng động lực trị Bên cạnh đó, doanh nghiệp nhà nước tư nhân có dự án địi hỏi phủ phải trợ giúp phê chuẩn trước thực Bất kể dự án đầu tư cụ thể khu vực công xác định nào, có mâu thuẫn tiềm ẩn lợi ích người đề xuất dự án hay chương trình tồn xã hội Sự mâu thuẫn khơng phải chuyện lạ: lợi ích dự án chương trình cơng cộng thường tập trung cho phận dân chúng tương đối hạn hẹp Ví dụ, đập thủy lợi giúp ích cho hộ nông dân sinh sống vùng tưới tiêu đập Những đối tượng này, nhận biết lợi ích mà dự án đem lại cho mình, có xu hướng ủng hộ mạnh mẽ Đồng thời, chi phí dự án cung cấp phần lớn tiền từ ngân sách chung phủ, kinh phí đóng góp rộng rãi tồn xã hội, khơng có nhóm người thấy phải chịu phần lớn gánh nặng chi phí dự án Kết đốn trước người hưởng lợi từ dự án có xu hướng tạo thành nhóm lên tiếng ủng hộ dự án Trong có nhóm người có khả bị thiệt hại (là người phải gánh chịu chi phí dự án) lại phân tán mát cá nhân số họ lại nhỏ, nên họ trở thành đối trọng hiệu chống lại nhóm hưởng lợi có tính tập trung cao Theo cách đó, cán cân trị thường nghiêng phía chấp thuận dự án này, khác dự án gây thiệt hại cho phát triển chung quốc gia Glenn P Jenkins; Arnold C Harberger Biên dịch: Quý Tâm Hiệu đính: Nguyễn Xn Thành Chương trình Giảng dạy Kinh tế Fulbright Thẩm định đầu tư phát triển Bài đọc Hướng dẫn phân tích chi phí – lợi ích cho định đầu tư Ch.1: Vai trò thẩm định dự án Ch.2: Chiến lược thẩm định dự án đầu tư cơng cộng Nói cách cụ thể hơn, dự án có chi phí cao tới 100, lợi ích mang lại 50 xét chung cho xã hội; Tuy nhiên nhóm hưởng lợi phải chịu 5% mức tổng chi phí dự án, họ thấy dự án vô tốt gây áp lực mạnh mẽ để dự án thực - ủng hộ họ không tổng chi phí xã hội dự án 25 họ phải chịu 20% tổng chi phí Chỉ thực tế đối tượng hưởng lợi tiềm tạo sức vận động tích cực cho dự án lý biện hộ cho việc thực dự án Lý lại vô lý dự án mà phần lớn chi phí tồn xã hội gánh chịu Chính trường hợp mà cần phải sớm có hệ thống thẩm định dự án nhằm bảo vệ lợi ích tập thể quốc gia Tuy nhiên, câu chuyện không dừng lại thực tế có áp lực ủng hộ dự án chương trình phát sinh từ thân máy quyền Nhiều dự án quan chức từ bộ, ngành chức đề xuất Họ thường coi trọng công việc họ coi dự án mà họ đề xuất phục vụ cho lợi ích chung Tuy nhiên, hăng hái quan chức hồn tồn khơng đủ để đảm bảo dự án mà họ đề xuất thực có hiệu mặt kinh tế xã hội, khơng phải cần đến qui trình thẩm định thức hóa Chúng ta cần có qui trình thẩm định chúng giúp tránh lựa chọn đầu tư sai lầm Chỉ có suy nghĩ ảo tưởng khiến cho ta tin nguồn gốc sai lầm nhiệt tình quan quyền, quan chức dự án mà họ xây dựng đề xuất 1.3 THẨM ĐỊNH DỰ ÁN Việc nhận thức chất bối cảnh lựa chọn dự án cho thấy nhu cầu cần phải thực chức kiểm tra kiểm toán suốt giai đoạn thẩm định dự án Ngay phương pháp phân tích tinh vi lợi ích chi phí dự án dẫn tới sai lầm sử dụng ước tính sai lầm chi phí lợi ích dự án Vì vậy, phải lưu ý để đảm bảo số liệu ban đầu phải cân nhắc thỏa đáng Những nghi ngờ tầm quan trọng vấn đề cần nhìn lại lịch sử thực dự án thực tế Trong hầu hết trường hợp, kinh nghiệm cho thấy chi phí dự án cao số dự liệu ban đầu cách đáng kể, nhiều trường hợp việc tính tốn chi phí mức q thấp lại thường đơi với việc tính tốn lợi ích mức q cao Thơng tin tốt khơng thiên lệch có quan thẩm định dự án chịu tốn thời gian tiền Những chi phí bù đắp lại nguồn lực tiết kiệm có thơng tin tốt nhờ tránh việc thực dự án tồi dự án mà việc thiết kế hoạt động nhằm để đáp ứng mục tiêu quốc gia Xét khía cạnh sử dụng tài nguyên khan quốc gia, dự án có tầm quan trọng nhau; đó, phí tổn thời gian dùng cho việc thẩm định dự án khác phải khác Cũng giống hoạt động kỹ thuật khác, chun gia phân tích dự án tăng nhanh hiệu làm việc kết q trình tích lũy kinh nghiệm Sau làm việc số dự án lớn xây dựng khối Glenn P Jenkins; Arnold C Harberger Biên dịch: Quý Tâm Hiệu đính: Nguyễn Xuân Thành Chương trình Giảng dạy Kinh tế Fulbright Thẩm định đầu tư phát triển Bài đọc Hướng dẫn phân tích chi phí – lợi ích cho định đầu tư Ch.1: Vai trò thẩm định dự án Ch.2: Chiến lược thẩm định dự án đầu tư cơng cộng lượng thơng tin chi phí kinh tế tài nguồn lực kinh tế, nhà phân tích dự án có khả xác định cách tương đối dễ dàng yếu tố định thành bại dự án cỡ nhỏ Hơn nữa, phần đáng kể dự án quyền xem xét khơng địi hỏi phân tích tinh vi cần điều tra sơ khả thành cơng cao hay xu hướng thất bại rõ ràng Để tiết kiệm tài nguyên hoi nhân lực tài có cơng tác thẩm định dự án, áp dụng loạt giai đoạn khác qui trình thẩm định Mỗi giai đoạn thực với sở liệu mang độ xác cao Vào cuối giai đoạn, tới định chấp thuận hay bác bỏ dự án mà không cần phân tích thêm Chỉ trường hợp triển vọng thành công dự án biến thiên lớn theo mức độ xác liệu sử dụng dành thêm công sức cho việc cải thiện độ tin cậy chung công việc thẩm định dự án Một thẩm định có ý nghĩa giai đoạn địi hỏi phải đánh giá khía cạnh tài chính, kinh tế xã hội dự án Glenn P Jenkins; Arnold C Harberger Biên dịch: Quý Tâm Hiệu đính: Nguyễn Xn Thành Chương trình Giảng dạy Kinh tế Fulbright Thẩm định đầu tư phát triển Bài đọc Hướng dẫn phân tích chi phí – lợi ích cho định đầu tư Ch.1: Vai trò thẩm định dự án Ch.2: Chiến lược thẩm định dự án đầu tư công cộng Chương CHIẾN LƯỢC THẨM ĐỊNH CÁC DỰ ÁN ĐẦU TƯ CÔNG CỘNG 2.1 DẪN NHẬP Giai đoạn thẩm định vòng đời dự án phải cung cấp thơng tin phân tích loạt vấn đề có liên quan đến dự án thực Thứ nhất, phải đánh giá đầy đủ tính khả thi mặt quản lý việc triển khai dự án, tiến hành thẩm định khía cạnh thị trường kỹ thuật dự án để xác định tính khả thi Thứ hai, phải thẩm định khả đứng vững mặt tài suốt vịng đời dự án dự kiến Thứ ba, cần tính tốn đầy đủ đóng góp kỳ vọng mặt kinh tế dự án vào tăng trưởng kinh tế kèm theo tài liệu thông tin bối cảnh giả định sử dụng việc thẩm định Cuối cùng, cần đánh giá để xác định xem dự án có giúp đạt mục tiêu xã hội đề cho đất nước hay không, có cách nào, phải phân tích xem dự án có đạt hiệu chi phí việc đáp ứng mục tiêu hay không Để thực nhiệm vụ trên, đồng thời tránh số thiên kiến vốn có thẩm định dự án, cán thẩm định cần phải có trình độ chun mơn cao việc khó, chí bất khả cơng tác thẩm định tiến hành hồn tồn sở đối phó Một đội ngũ chuyên viên đánh giá dự án phải thiết lập nội phủ để thực tốt chức thẩm định, từ cải thiện đáng kể qui trình chọn lựa lên kế hoạch dự án Các chuyên viên thẩm định không cần hiểu biết mơi trường trị đất nước mà phải có nhiệm vụ tiến hành đánh giá xác tính khả thi dự án dựa sở tiêu chuẩn xác định cách chuyên nghiệp Thông thường, công tác thẩm định dự án chương trình đầu tư cơng cộng thường có xu hướng xem xét ảnh hưởng dự án tài (ngân sách), kinh tế phân phối thu nhập ba kết độc lập Tuy nhiên, ba khía cạnh hoạt động tổng quát dự án đầu tư công lại thường liên quan chặt chẽ với phải xem xét ba phần qui trình thẩm định tổng thể Ví dụ, điều kiện cần thiết để dự án có tác dụng phân phối thu nhập cách đáng kể lâu dài khả dự án tự đứng vững mặt tài chính, phải có chế phân bố ngân sách định kỳ cho dự án để đảm bảo khả hoạt động hiệu Tương tự vậy, tính hấp dẫn mặt kinh tế dự án lại phụ thuộc nhiều vào khả tạo sản lượng hiệu để có giá trị thặng dư Phần giá trị thặng dư phân phối theo lựa chọn hay luật lệ xã hội Việc phân tích khía cạnh tài chính, kinh tế xã hội dự án cần phải liên kết chặt chẽ với sở thơng tin thu sau giai đoạn thẩm định cần thiết cho việc hồn tất khía cạnh khác q trình thẩm định Ví dụ, muốn biết lợi ích mà dự án mang lại cho lao động phổ thông bao nhiêu, trước hết cần phải biết mức lương công nhân số lượng công nhân nhận vào dự án Những thông tin thường báo cáo bảng chấm cơng cần cho việc chuẩn bị phân tích tài dự án Nếu muốn xác định ảnh hưởng sách giá dự án phúc lợi nhóm người đó, phần phân tích thị trường cho đầy đủ Glenn P Jenkins; Arnold C Harberger Biên dịch: Q Tâm Hiệu đính: Nguyễn Xn Thành Chương trình Giảng dạy Kinh tế Fulbright Thẩm định đầu tư phát triển Bài đọc Hướng dẫn phân tích chi phí – lợi ích cho định đầu tư Ch.1: Vai trò thẩm định dự án Ch.2: Chiến lược thẩm định dự án đầu tư công cộng thông tin đối tượng khách hàng mức tiêu thụ tương đối họ sản phẩm dự án Đây thông tin cần thiết phân tích tài dự án Phân tích sơ dự án đầu tư công cộng sở xem xét biến số tài khơng có ý nghĩa lắm, phân tích thực xác tới đâu Việc thẩm định có giá trị người định đầu tư công nỗ lực phân tích trải khía cạnh quan trọng dự án Giai đoạn xác định, thẩm định thiết kế dự án bao hàm loạt khâu thẩm định điểm định, đưa tới kết chấp thuận hay bác bỏ dự án Toàn qui trình phân chia cách hợp lý làm bốn giai đoạn thẩm định bốn điểm định trước dự án chấp thuận sau Những giai đoạn thể qua sơ đồ Hình 21 2.2 KHÁI NIỆM VÀ XÁC ĐỊNH DỰ ÁN Đa số trường hợp, nhà quản lý hành hay nhà định sách khu vực cơng u cầu thực nghiên cứu tiền khả thi khả thi dự án thường khơng có khái niệm rõ ràng chất sản phẩm lợi ích kinh tế xã hội mong đợi từ dự án Trong trường hợp vậy, điều khoản tham khảo cung cấp cho chuyên gia tư vấn đơn vị thẩm định dự án thường mơ hồ Do họ phải dị dẫm ý định phủ mục tiêu dự án kế hoạch chi ngân sách cho dự án Mặc dù dự án nên thẩm định theo thành tố nhằm xác định đóng góp chúng vào hấp dẫn dự án, ta cần phải đề tập hợp hướng dẫn để quy định rõ hoạt động sở cho việc thiết kế dự án Những hướng dẫn nên bao gồm thông tin liên quan tới nhu cầu dự kiến hàng hóa dịch vụ mà dự án tạo Nếu có chứng cần thiết dự án, khơng đảm bảo khoản chi tiêu cần cho việc thực phân tích nghiên cứu tiền khả thi Lập luận tương tự áp dụng dự án có sản phẩm nặng tính xã hội Trong trường hợp đó, cần đưa chứng hữu để nêu rõ nhu cầu tương đối loại dịch vụ xã hội so với loại dịch vụ xã hội khác cạnh tranh sử dụng nguồn vốn đầu tư Nếu chứng cho thấy người sử dụng dịch vụ dự án không xếp dự án vào danh sách ưu tiên họ, có lẽ nên từ bỏ ý định dự án trước tốn thêm chi phí thẩm định Sau dự án xác định tiến hành đánh giá sơ nhu cầu, cần phải cân nhắc xem quan hữu quan nhà nước “bảo trợ” dự án có phải đơn vị thích hợp để tiếp tục triển khai cơng việc hay khơng Vì quan nhà nước có xu hướng dàn trải chức nhằm tăng cường quyền lực tầm quan trọng đơn vị, phải kiểm tra để đảm bảo dự án thực vận hành quan có đầy đủ lực Giai đoạn xác định dự án, thực đầy đủ cẩn thận, tảng cho khâu nghiên cứu tiền khả thi, với điều kiện dự án có triển vọng sau qua khâu đánh giá ban đầu Dĩ nhiên, đơn vị nhà nước liên quan trực tiếp tới dự án không tự tiến hành nghiên cứu tiền khả thi cơng tác xác định dự án ban đầu cần thiết để chuẩn bị thông tin tham khảo cho đơn vị khác tổ chức tư vấn bên tiến hành phần phẩm định sau Glenn P Jenkins; Arnold C Harberger Biên dịch: Q Tâm Hiệu đính: Nguyễn Xn Thành Chương trình Giảng dạy Kinh tế Fulbright Thẩm định đầu tư phát triển Bài đọc Hướng dẫn phân tích chi phí – lợi ích cho định đầu tư Ch.1: Vai trò thẩm định dự án Ch.2: Chiến lược thẩm định dự án đầu tư cơng cộng Hình 2-1 Các giai đoạn Thẩm định chấp thuận dự án Ý tưởng định dạng N/cứu tiền khả thi Nghiên cứu khả thi Thiết kế chi tiết Khởi công dự án mốc định 2.3 NGHIÊN CỨU TIỀN KHẢ THI Nghiên cứu tiền khả thi nỗ lực nhằm đánh giá triển vọng chung dự án Để thực khâu thẩm định, điều quan trọng phải trì mức độ xác ngang tất khâu phân tích khác Đồng thời phải nhận thức mục đích nghiên cứu tiền khả thi để có ước tính phản ánh “mức độ quan trọng” biến số, biến số cho thấy dự án có đủ hấp dẫn để tiếp tục chuyển sang thiết kế chi tiết hay không Trong suốt trình thẩm định, đặc biệt giai đoạn nghiên cứu tiền khả thi, ước lượng biến số dù thiên lệch hướng có giá trị giá trị ước tính trung bình biến số biết với mức độ chắn thấp Vì vậy, phân tích tiền khả thi, để tránh việc chấp thuận dự án dựa ước tính lạc quan chi phí lợi ích, nên sử dụng ước tính có xu hướng giảm bớt lợi ích dự án làm tăng mức ước tính chi phí Nếu dự án hấp dẫn sau tiến hành thẩm định vậy, có nhiều khả dự án qua khâu thẩm định xác Nghiên cứu tiền khả thi dự án đầu tư công thường bao gồm sáu lãnh vực tóm tắt sau: (a) Phân tích thị trường hay sức cầu Nhằm ước tính, định lượng hóa lý giải chứng minh sức cầu hàng hóa dịch vụ, giá hay nhu cầu tương đối dịch vụ xã hội Glenn P Jenkins; Arnold C Harberger Biên dịch: Quý Tâm Hiệu đính: Nguyễn Xuân Thành Chương trình Giảng dạy Kinh tế Fulbright Thẩm định đầu tư phát triển Bài đọc Hướng dẫn phân tích chi phí – lợi ích cho định đầu tư Ch.1: Vai trò thẩm định dự án Ch.2: Chiến lược thẩm định dự án đầu tư công cộng Phân tích kỹ thuật Xác định cách chi tiết thông số đầu vào dự án xây dựng ước tính chi phí (c) Phân tích nhân lực quản lý Định rõ chi tiết nhu cầu nhân lực cần thiết cho việc thực vận hành dự án, xác định định lượng cụ thể nguồn nhân lực (d) Phân tích tài hay ngân sách Phân tích chi thu tài với việc đánh giá phương án tài trợ khác (e) Phân tích hiệu kinh tế Điều chỉnh liệu tài theo ý nghĩa kinh tế, thẩm định chi phí lợi ích dự án quan điểm kinh tế (f) Phân tích hiệu xã hội Thẩm định dự án theo quan điểm đối tượng hưởng lợi từ dự án đối tượng phải chịu chi phí cho dự án Khi được, cần lượng hóa lợi ích thụ hưởng chi phí phải chịu nhóm Trong tiến hành nghiên cứu tiền khả thi, ta nên tận dụng nghiên cứu thứ cấp lúc Nghiên cứu thứ cấp bao gồm việc phân tích tài liệu nghiên cứu có trước vấn đề xét điểm lại tạp chí chuyên ngành chuyên sâu thương mại nhằm thu thập thơng tin có liên quan đến thẩm định dự án Cần phải tận dụng nghiên cứu loại hàng hố khía cạnh kỹ thuật dự án từ nguồn Ngân Hàng Thế Giới, Viện Sắt Thép, Hiệp hội Các nhà Sản xuất Giấy Bột giấy tổ chức hiệp hội khác cung cấp thông tin liên quan Phần lớn vấn đề kỹ thuật thị trường xảy với chủ đầu tư khác giải quyết, thu thập nhiều loại thông tin cách nhanh chóng tốn nguồn thơng tin có sử dụng cách hiệu Nghiên cứu thứ cấp thường hữu ích phân tích kỹ thuật hữu ích phân tích thị trường, nhân lực quản lý (b) (a) Phân tích thị trường Phần phân tích thị trường hay sức cầu khởi đầu đánh giá xem sản phẩm dự án có sử dụng để đáp ứng nhu cầu nước hay để bán thị trường quốc tế Đối với phần lớn sản phẩm bán thị trường giới, khối lượng thông tin sẵn có liên quan đến xu hướng thị trường, cơng nghệ mới, mức chi phí gần đối thủ cạnh tranh lớn Câu hỏi cần đặt dự án có ưu bất lợi so với đối thủ cạnh tranh hoạt động thị trường, lẫn ngồi nước? Đối với số loại sản phẩm, ví dụ sản phẩm tương đối đồng bán thị trường cạnh tranh có tổ chức, cần nghiên cứu chi phí dự án so với chi phí nhà sản xuất hữu Đối với loại sản phẩm khác, chi phí tương đối cần nghiên cứu thêm xu hướng giá cả; số loại sản phẩm khác nữa, cần nghiên cứu mức cầu tương lai sản phẩm dự án xem xét Khi phân tích thị trường sản phẩm tiêu thụ nước, điều quan trọng phải tiến hành nghiên cứu sơ cấp giai đoạn nghiên cứu tiền khả thi Thông thường, phải khảo sát đối tượng khách hàng tiềm sản phẩm từ dự án xác định xác qui mô thị trường tiềm sản phẩm Nếu sản phẩm dự án bán môi trường cạnh tranh, cần đánh giá xem đối thủ cạnh tranh phản ứng Thông tin xây dựng sở xem xét hoạt động thị trường từ trước đến đánh giá điểm mạnh yếu đối thủ cạnh tranh Glenn P Jenkins; Arnold C Harberger Biên dịch: Quý Tâm Hiệu đính: Nguyễn Xuân Thành Chương trình Giảng dạy Kinh tế Fulbright Thẩm định đầu tư phát triển Bài đọc Hướng dẫn phân tích chi phí – lợi ích cho định đầu tư Ch.1: Vai trò thẩm định dự án Ch.2: Chiến lược thẩm định dự án đầu tư công cộng Trong trường hợp nhà cung cấp độc quyền khu vực cơng, ví dụ tiện ích cơng cộng, thân sách phủ biến số quan trọng việc xác định mức cầu sản phẩm dự án Việc mở rộng mạng lưới điện tới vùng nông thôn việc phát triển khu phức hợp cơng nghiệp có tác động quan trọng đến cầu sản phẩm tương lai Chúng ta dự báo xác tốc độ tăng trưởng cầu sản phẩm tiện ích cơng cộng cách nghiên cứu mối quan hệ theo thời gian cầu với biến số khác thu nhập, sản lượng cơng nghiệp, hình thành hộ gia đình giá tương đối Việc nghiên cứu tốc độ tăng trưởng mức cầu mà dịch vụ tiện ích nước có điều kiện tương tự trải qua giúp thấy kỳ vọng điều tương lai Kết phần phân tích thị trường, dự án thương mại, tập hợp dự báo biến số sau cho suốt thời gian hoạt động dự án (1) Số lượng hàng bán dự kiến giá hàng bán có cạnh tranh với hàng ngoại thương từ nước khác, bán cho khách nước hay quốc tế (2) Số lượng hàng bán dự kiến giá hàng bán nước, khơng có cạnh tranh với hàng ngoại thương nước (3) Thuế doanh thu (áp dụng khâu tiêu dùng cuối - NHD) thuế xuất mà người tiêu dùng mặt hàng ngoại thương phải trả (4) Thuế doanh thu mặt hàng không mua bán thị trường quốc tế (5) Trợ giá sản xuất, tiêu thụ xuất khẩu, v.v (6) Các qui định nhà nước (như mức giá trần, giá sàn, hay hạn ngạch) có ảnh hưởng tới doanh thu giá hàng hóa (7) Xu hướng sản phẩm xét theo trình độ phát triển cơng nghệ chu kỳ dự kiến sản phẩm (8) Mọi hạn chế mậu dịch không qui định quyền gây phải xác định rõ ảnh hưởng chúng phải định lượng cụ thể (b) Phân tích kỹ thuật Trong phần phân tích này, phần nghiên cứu thứ cấp sử dụng hữu hiệu Các công ty chuyên gia kỹ thuật lĩnh vực thường có nhiều kinh nghiệm từ dự án sử dụng công nghệ kỹ thuật tương tự Thơng thường có số cơng ty tư vấn hay quan nhà nước có chun mơn cao lĩnh vực kỹ thuật cụ thể Nguyên tắc quan trọng mà cần phải tn thủ sử dụng chun mơn bên ngồi vào việc nghiên cứu khả thi là: nhóm tư vấn sử dụng để cung cấp thông tin phải thông báo trước họ không lựa chọn để thiết kế quản lý dự án giai đoạn thiết kế thi công sau Điều quan trọng cần phải tránh không bố trí chuyên gia tư vấn lo việc thẩm định dự án vào vị trí mà họ có mâu thuẫn quyền lợi Cần phải thuê chuyên gia tư vấn cho giai đoạn thẩm định dự án sở kinh nghiệm trước họ để cung cấp thơng tin trung thực Chính quyền cho chuyên gia thấy rõ tính tốn họ dự án chứng minh xác tương lai họ lưu ý có hợp đồng thiết kế dự án khác Cũng cần giữ lại chuyên gia tư vấn sử dụng cho khâu chuẩn bị trình thẩm định để kiểm tra, phê chuẩn thiết kế tính tốn chi phí nhóm lên kế hoạch chi tiết cuối đưa Nếu thủ tục khơng áp dụng có khả chuyên gia tư vấn kỹ thuật cố tình hạ thấp mức dự tính chi phí dự án chấp thuận Một dự án chấp thuận, họ có hội giao trách nhiệm có lợi hơn, thiết kế chi tiết dự án Dĩ nhiên, Glenn P Jenkins; Arnold C Harberger Biên dịch: Quý Tâm Hiệu đính: Nguyễn Xuân Thành Chương trình Giảng dạy Kinh tế Fulbright Thẩm định đầu tư phát triển Bài đọc Hướng dẫn phân tích chi phí – lợi ích cho định đầu tư Ch.1: Vai trò thẩm định dự án Ch.2: Chiến lược thẩm định dự án đầu tư công cộng cách làm tệ hại việc quyền mời chuyên gia tư vấn từ bên ngồi tham gia thẩm định khơng lấy thù lao, đổi lại sau dự án hấp dẫn họ thuê để thực công việc Đáng tiếc hai cách mà nhiều quyền địa phương thường xuyên sử dụng hoạt động Kết phân tích kỹ thuật giai đoạn nghiên cứu tiền khả thi cho thông tin sau đây: (1) Số lượng theo chủng loại nhập lượng cần thiết để xây dựng dự án (2) Giá nhập lượng nguồn cung ứng dự kiến (3) Nhu cầu lao động phân theo kỹ thời điểm xây dựng dự án (4) Nhu cầu nguyên vật liệu cần thiết cho vận hành dự án theo năm theo số lượng sản phẩm bán (5) Nguồn cung ứng nhập lượng giả thiết giá sử dụng để tính tốn chi phí hoạt động tương lai (6) Thơng tin vịng đời cơng nghệ dự án (7) Nhu cầu lao động phân theo kỹ cần thiết để vận hành dự án (8) Bản chất tác động sản phẩm dự án tạo môi trường xung quanh việc lượng hóa tác động (c) Phân tích nhân lực quản lý hành chánh Để hiệu quả, thẩm định dự án giới hạn phâm vi xem xét đánh giá chi phí lợi ích tài kinh tế với giả thiết dự án xây dựng hoạt động kỳ hạn Điều cho phải có hỗ trợ hành định để thực dự án, mà nhiều nước hồn tồn khơng có Rất nhiều dự án thất bại chúng thực điều kiện khơng có chun mơn quản lý cần thiết để triển khai theo yêu cầu Triển vọng lợi ích kinh tế tài có đạt hay không tùy thuộc vào lực quản lý hành quan có trách nhiệm thi hành dự án Khâu phân tích phải dung hịa u cầu kỹ thuật quản lý hành dự án với khả cung cấp nhân lực hạn chế cho dự án Nếu hai vấn đề không dung hịa với khơng nên thực dự án Cần nghiên cứu kỹ thị trường lao động để đảm bảo tính tốn mức tiền lương phải trả xác, nguồn cung cấp nhân lực dự trù hợp lý điều kiện thị trường lao động Một cách tổng quát, yêu cầu nhân lực phải phân loại theo ngành nghề kỹ năng, yêu cầu cần đánh giá theo nguồn cung cấp có khả đáp ứng Trong trường hợp dự trù hai nhu cầu cần đưa thơng tin vào phần phân tích kỹ thuật phép khả xem xét lại thời điểm thực dự án (d) Phân tích tài hay ngân sách Phân tích tài hay ngân sách khâu tổng hợp biến số tài kỹ thuật tính tốn phần phân tích trước Biên dạng ngân lưu dự án xây dựng, xác định tất khoản thu chi dự kiến cho toàn thời gian hữu dụng dự án Ngay giai đoạn nghiên cứu tiền khả thi phải cố gắng đưa bảng mơ tả ngân lưu tài dự án để xác định biến số chủ yếu dùng làm liệu đầu vào cho khâu thẩm định kinh tế xã hội Glenn P Jenkins; Arnold C Harberger Biên dịch: Quý Tâm Hiệu đính: Nguyễn Xuân Thành Chương trình Giảng dạy Kinh tế Fulbright Thẩm định đầu tư phát triển Bài đọc Hướng dẫn phân tích chi phí – lợi ích cho định đầu tư Ch.1: Vai trò thẩm định dự án Ch.2: Chiến lược thẩm định dự án đầu tư công cộng Do nhu cầu phải tính tốn số biến số đặc biệt (ví dụ yêu cầu ngoại hối) để phục vụ cho mục đích thẩm định dự án mặt kinh tế xã hội, nên mức độ chi tiết tài cao nhiều so với việc đánh giá tài dự án đầu tư tư nhân Phần phân tích tài cần trả lời loạt câu hỏi có liên quan tới triển vọng tài khả thành công dự án Bốn câu hỏi quan trọng tóm tắt sau: (1) Mức độ chắn tương đối hạng mục thu chi phần phân tích tài gì? Những yếu tố dự kiến ảnh hưởng trực tiếp tới biến số cách nào? (2) Nguồn tài trợ cho chi phí dự án gì? Phương án tài trợ có đặc điểm riêng biệt khơng, chẳng hạn lãi suất ưu đãi, tài trợ khơng hồn lại, vốn cổ phần vốn vay nước ngồi (bị ràng buộc hay thơng thường)? (3) Ngân lưu rịng tối thiểu cần có để dự án trì hoạt động mà khơng cần đến u cầu ngồi kế hoạch xin thêm ngân sách tài trợ bổ sung phủ? (4) Dự án có đạt ngân lưu ròng đủ lớn hay tỉ suất lợi nhuận tài đủ cao để làm cho dự án khả thi mặt tài khơng? Nếu khơng, nguồn vốn bổ sung dùng cam kết tài trợ thêm cho dự án dự án đạt hiệu kinh tế xã hội? Nếu vấn đề nêu cho thấy khó khăn tương lai, phải có điều chỉnh cần thiết thiết kế hay nguồn tài trợ dự án để tránh thất bại tương lai (e) Phân tích kinh tế Mục đích khâu thẩm định kinh tế nhằm đánh giá dự án quan điểm toàn kinh tế xác định xem việc thực dự án có cải thiện phúc lợi kinh tế quốc gia hay khơng Thực chất, thẩm định kinh tế có chất phân tích tài chính, ngoại trừ thẩm định kinh tế, chi phí lợi ích dự án tính theo quan điểm tồn quốc gia phân tích tài tính tới chi phí lợi ích liên quan tới nhà đầu tư chủ dự án Thay dựa hồn tồn vào kỹ thuật kế tốn để tính chi phí lợi ích phân tích tài chính, phân tích kinh tế cịn địi hỏi phải sử dụng kỹ thuật tính tốn kinh tế để bổ sung vào khung kế toán Để phát triển phân tích tài thành phân tích kinh tế, cần trả lời thêm loạt câu hỏi câu hỏi nêu phần Những câu hỏi liên quan tới việc thẩm định kinh tế dự án đầu tư trình bày sau: (1) Mức độ khác giá trị kinh tế tài biến số bị ảnh hưởng qui định kiểm sốt quyền bị ảnh hưởng loại thuế, thuế nhập trợ giá gì? (2) Mức độ khác giá trị kinh tế tài biến số bị ảnh hưởng khiếm khuyết thị trường yếu tố sản xuất sản phẩm (ví dụ phía cơng đồn biện pháp hạn chế thương mại)? (3) Mức độ chắn tương đối phép tính tác động kinh tế từ bên ngồi so với ước tính thu chi tài gì? (4) Khi tính tốn với suất chiết khấu phản ánh chi phí vốn đầu tư theo quan điểm tồn kinh tế, dự án có tạo giá trị rịng dương khơng? Glenn P Jenkins; Arnold C Harberger 10 Biên dịch: Quý Tâm Hiệu đính: Nguyễn Xn Thành Chương trình Giảng dạy Kinh tế Fulbright (5) Thẩm định đầu tư phát triển Bài đọc Hướng dẫn phân tích chi phí – lợi ích cho định đầu tư Ch.1: Vai trò thẩm định dự án Ch.2: Chiến lược thẩm định dự án đầu tư công cộng Để việc thẩm định chứng tỏ dự án khả thi mặt kinh tế, mức độ điều chỉnh kinh tế điều kiện không chắn đến đâu? Trước tính tốn điều chỉnh nêu câu hỏi (1) (2) với mức độ xác cần thiết, nhà phân tích phải hiểu rõ nguyên tắc đánh giá kinh tế Tuy nhiên, cần phải lưu ý tất điều chỉnh thực thông số tài dự án việc kiểm tra bước phương pháp điều chỉnh từ thơng số tài sang phân tích kinh tế tương đối dễ dàng Trước biết liệu dự án có cải thiện phúc lợi kinh tế quốc gia hay khơng, phải hiểu chi phí hội tài nguyên sử dụng cho dự án Nếu dự án không thu mức sinh lợi kinh tế cao ngang với chi phí hội nguồn vốn nhà nước, điều khơng thiết có nghĩa khơng nên thực dự án Dự án đem lại lợi ích rịng cho xã hội lượng hóa (nhưng khơng thiết phải tính tiền) cấp định đầu tư coi lợi ích thích đáng để hy sinh hiệu kinh tế địi hỏi dự án Ví dụ, dự án phân phối thu nhập cho phận người dân mà phủ quan tâm trợ giúp Ở có yếu tố quan trọng cần ghi nhớ Một dự án có tác dụng phân phối thu nhập đến phận người dân quan tâm đồng thời làm tăng thu nhập nhóm khác khơng ưu Do đó, hai kết phải cấp định lưu ý trước xác định tính hấp dẫn tổng thể dự án (f) Phân tích xã hội Phân tích xã hội liên quan tới việc xác định có thể, lượng hóa tác động kinh tế phát sinh dự án Những tác động bao gồm ảnh hưởng dự án phúc lợi nhóm đặc biệt xã hội dự án mang lại lợi ích cho người dân xã hội cách đồng Ở cần xác định rõ yếu tố trị tác động lâu dài dự án cộng đồng, mà điều không phản ánh thay đổi thu nhập Mặc dù phân tích hiệu xã hội xác phân tích tài kinh tế dự án, để có ý nghĩa, phần đánh giá xã hội thường gắn liền với yếu tố sử dụng phân tích tài kinh tế Ví dụ, dự án khơng có ích cho người tiêu dùng vùng khơng làm tăng cung hàng hóa dịch vụ với mức giá khơng cao trước Dưới tập hợp dạng câu hỏi minh họa thường nhà phân tích đặt thẩm định khía cạnh xã hội dự án: (1) Dự án giúp đạt mục tiêu xã hội nhà nước? (2) Ai đối tượng hưởng lợi dự án người chịu chi phí dự án? (3) Các đối tượng hưởng lợi nhận lợi ích theo cách đối tượng chịu chi phí dự án phải trả theo cách nào? (4) Dự án gây tác động mặt trị xã hội, cách nào? (5) Chính quyền đạt mục tiêu xã hội tương tự dự kiến từ dự án (hay chương trình) cách khác với mức chi phí bao nhiêu? (6) Chi phí kinh tế ròng việc thực dự án hay chương trình thay bao nhiêu? Khi tiến hành đánh giá tác động xã hội dự án, cần ghi nhớ hai nguyên tắc quan trọng sau Thứ nhất, phải lập luận rõ ràng cách thức dự án tạo tác động xã hội Glenn P Jenkins; Arnold C Harberger 11 Biên dịch: Q Tâm Hiệu đính: Nguyễn Xn Thành Chương trình Giảng dạy Kinh tế Fulbright Thẩm định đầu tư phát triển Bài đọc Hướng dẫn phân tích chi phí – lợi ích cho định đầu tư Ch.1: Vai trò thẩm định dự án Ch.2: Chiến lược thẩm định dự án đầu tư công cộng mong muốn Thứ hai, quyền thường thực nhiều dự án chương trình đầu tư nhằm đạt mục tiêu xã hội mình, nên phải so sánh hiệu chi phí dự án cân nhắc với mức chi phí chuẩn biện pháp sách có khác Chỉ trường hợp dự án cân nhắc có hiệu chi phí đạt mục tiêu xã hội giống dự án chương trình khác dự án xem có lợi Các câu hỏi nêu lên nội dung thẩm định tài chính-kinh tế-xã hội dự án cho thấy rõ mục đích nhằm phân loại chi phí lợi ích theo quan điểm toàn xã hội Tuy nhiên, làm vậy, phải nhận biết số chi phí lợi ích mang tính tài phát sinh trực tiếp từ bên dự án; số chi phí lợi ích khác mang tính tài ngoại sinh, khơng thuộc dự án Chúng ta cần phải nêu rõ số chi phí lợi ích khác tính toán định giá theo mức giá quy kết, xác định số chi phí lợi ích khác tính tốn định giá với mức độ khơng chắn Khi lý giải kết thẩm định xã hội dự án, cần lưu ý loạt loại chi phí lợi ích khác Đặc biệt, không nên bị đánh lạc hướng đơn giản bên số thực tế biểu diễn giá trị ròng kinh tế hay xã hội 2.4 NGHIÊN CỨU KHẢ THI Sau hồn tất xong tất khâu phân tích giai đoạn nghiên cứu tiền khả thi, cần nghiên cứu khả dự án đáp ứng tiêu chí tài chính, kinh tế xã hội mà quyền đề cho khoản đầu tư hay khơng Cần phân tích độ nhạy dự án để xác định biến số chủ chốt định kết dự án Chức giai đoạn nghiên cứu khả thi thẩm định dự án nhằm tăng cường mức độ xác tính toán biến số chủ chốt dự án cho thấy có triển vọng thành cơng Để tăng cường mức độ xác, cần thực nhiều nghiên cứu sơ cấp có lẽ nên xác định thêm biến số khác Chính vào cuối giai đoạn lúc mà định quan trọng phải đưa liệu có nên chấp thuận dự án khơng Sẽ khó để ngưng dự án tồi sau công việc thiết kế chi tiết (thường tốn kém) thực vào giai đoạn thẩm định Một bỏ nhiều tài nguyên vào khâu thiết kế chi tiết kỹ thuật tài cho dự án, có cán trị gia dũng cảm dám nhìn nhận dự án tồi 2.5 THIẾT KẾ CHI TIẾT Sau nghiên cứu khả thi, nhà định phê chuẩn dự án cơng việc triển khai thiết kế chi tiết dự án Các tiêu chuẩn thiết kế sơ phải thiết lập dự án xác định thẩm định thơng thường chi phí đặc điểm kỹ thuật chi tiết không bảo đảm vào thời điểm Một xác định tiếp tục dự án cơng việc thiết kế phải hồn tất cách chi tiết Cơng tác bao gồm xác định chương trình bản, phân chia nhiệm vụ, xác định tài nguyên dùng cho dự án định hình hoạt động theo chức thực ưu tiên chúng Giai đoạn lúc phải xác định rõ yêu cầu kỹ thuật, ví dụ nhu cầu nhân lực phân loại theo kỹ lao động Sau hoàn tất xong phần thiết kế chi tiết qui cách kỹ thuật cho việc xây dựng nhà xưởng trang thiết bị, cần lên kế hoạch thời gian biểu vận hành dự án kế hoạch dự phòng bất trắc, đồng thời tổng hợp chúng để nâng lên thành kế hoạch thực thức Glenn P Jenkins; Arnold C Harberger 12 Biên dịch: Q Tâm Hiệu đính: Nguyễn Xn Thành Chương trình Giảng dạy Kinh tế Fulbright Thẩm định đầu tư phát triển Bài đọc Hướng dẫn phân tích chi phí – lợi ích cho định đầu tư Ch.1: Vai trò thẩm định dự án Ch.2: Chiến lược thẩm định dự án đầu tư cơng cộng Tóm lại, giai đoạn thiết kế chi tiết thẩm định dự án thời điểm tăng cường độ xác kiện sử dụng phần phân tích trước để xây dựng kế hoạch vận hành thức Trong giai đoạn này, hoàn tất thiết kế mặt vật chất dự án mà lên kế hoạch quản lý hành chánh, vận hành sản xuất, tiếp thị Sau qui trình hồn tất, dự án xem xét lại lần để xác định có cịn đáp ứng tiêu chuẩn đề để phê duyệt thực hay không Nếu khơng kết phải chuyển sang quan có thẩm quyền thích hợp để có định bác bỏ cuối 2.6 THỰC HIỆN DỰ ÁN Nếu giai đoạn thẩm định thiết kế thực đắn, việc lựa chọn dự án để thực kết thúc thương thảo để đúc kết điều kiện tài trợ thức phê chuẩn dự án Việc phê chuẩn thức địi hỏi quan hữu trách chấp thuận phương án cấp vốn, ký kết chứng từ hợp đồng, bao gồm hợp đồng dự thầu hợp đồng khác yêu cầu cam kết nguồn lực Thực dự án bao gồm việc điều phối phân bố tài nguyên hay nguồn lực để dự án hoạt động Giám đốc dự án phải tập hợp đội ngũ giám sát dự án bao gồm nhà chuyên môn chuyên gia kỹ thuật Tập thể phải tiến hành điều phối chuyên gia tư vấn, nhà thầu, nhà cung cấp vật tư thiết bị, đơn vị có liên quan khác Trách nhiệm quyền hạn việc thực dự án phải phân định rõ ràng, kể ủy quyền định lãnh vực liên quan đến nhân sự, pháp lý, tài chính, tổ chức hành chánh Một kế hoạch đắn giai đoạn quan trọng để bảo đảm dự án không bị trì hỗn cách khơng cần thiết, hình thành qui trình hành chánh phù hợp để điều phối hài hòa hoạt động cần thiết để thực dự án Việc bổ nhiệm giám đốc dự án có nghĩa trách nhiệm thực dự án thuộc quyền hạn người Trách nhiệm bao gồm đưa định phân chia nhiệm vụ cho tổ nhân tổ chức định mua thiết bị, huy động tài nguyên nhân lực Cần phải thiết lập thời gian biểu thực dự án Phải đưa vào guồng máy hoạt động qui chế kiểm tra báo cáo để cung cấp thông tin phản hồi cho cấp định sách giám đốc dự án Khi dự án hoàn thành, cần chuẩn bị để bước hồn tất hoạt động thi cơng xây dựng trao dự án cho ban quản lý Khâu hoàn thành dự án đòi hỏi phải rút dần giải thể tổ chức thực dự án Đây lúc đòi hỏi chuyển giao nhân thiết bị sang khâu vận hành khác Những hoạt động diễn khoảng thời gian tương đối dài Tuy nhiên, dự án vào hoạt động, cần bảo đảm có đủ kỹ năng, kế hoạch tổ chức kiểm soát để thực chức dự án nhằm tránh chi phí khởi động lớn, mà điều dễ dàng định thành bại chung dự án 2.7 ĐÁNH GIÁ HẬU DỰ ÁN Trong lịch sử ngắn ngủi công tác thẩm định tài - kinh tế - xã hội dự án, người ta thường trọng vào khâu đánh giá tiền dự án sau dự án thực Để phát triển kỹ tiến hành thẩm định dự án cải thiện độ xác đánh giá, cần so sánh kết dự đoán với kết thực tế dự án Để việc đánh giá lại điểm mạnh Glenn P Jenkins; Arnold C Harberger 13 Biên dịch: Q Tâm Hiệu đính: Nguyễn Xn Thành Chương trình Giảng dạy Kinh tế Fulbright Thẩm định đầu tư phát triển Bài đọc Hướng dẫn phân tích chi phí – lợi ích cho định đầu tư Ch.1: Vai trò thẩm định dự án Ch.2: Chiến lược thẩm định dự án đầu tư công cộng điểm yếu dự án triển khai mang lại giá trị tối đa cho nhà làm sách nhà phân tích dự án, hoạt động số nhân định nhóm thẩm định dự án quyền cần trì theo thời gian Để thực phần đánh giá này, cần tiến hành đánh giá khâu quản lý hành dự án sau hoạt động Các cán quản lý giai đoạn vận hành phải thông báo rõ việc đánh giá chi tiết kết dự án tiến hành suốt thời gian hoạt động Cách cho phép xây dựng liệu cần thiết thông qua hoạt động tài kiểm sốt thơng thường, tạo điều kiện thực đánh giá với chi phí thấp Chức phần đánh giá sau dự án ngoại việc đánh giá kết hoạt động giúp đưa phán xét sau đóng góp dự án phát triển quốc gia, đồng thời để xác định xem biến số quan trọng thiết kế thực dự án, góp phần vào thành công thất bại dự án Phần đánh giá hậu dự án giúp phát huy kinh nghiệm thành công tránh thất bại gặp Glenn P Jenkins; Arnold C Harberger 14 Biên dịch: Quý Tâm Hiệu đính: Nguyễn Xn Thành Chương trình Giảng dạy Kinh tế Fulbright Thẩm định đầu tư phát triển Bài đọc Hướng dẫn phân tích chi phí – lợi ích cho định đầu tư Ch.1: Vai trò thẩm định dự án Ch.2: Chiến lược thẩm định dự án đầu tư công cộng TÀI LIỆU THAM KHẢO Louis J Goodman and Ralh Ngatala Love, “The Integrated Project Planning and Management Cycle”, paper presented at United Nations Asian Centre for Development Administration, Policy-Level Workshop on “Administration Supportive Planning for Development Projects”, Kuala Lumpur, Malaysia, November, 1977 Arnold C Harberger, “Toward An Operational Approach to Social Cost-Benefit Analysis”, University of Chicago, 1974, mimeo Peterie, Amalio Humberto., “Rates of Return to Physical Capital in Manufacturing Industries in Argentina”, unpublished Ph D disertation, University of Chicago, 1971 Harberger, Arnold C., and Wisecarver, Daniel L., “Private and Social Rates of Return to Capital in Uruguay”, Economic Development and Cultural Change, Volume 25, Number 3, April, 1977 Jenkins, Glenn P., Capital in Canada: Its Social and Private Performance, Economic Council of Canada, 1977 Harberger, Arnold C., “On the Use of Distributional Weights in Social Cost-Benefit Analysis”, Journal of Political Economy, 1978 Glenn P Jenkins; Arnold C Harberger 15 Biên dịch: Quý Tâm Hiệu đính: Nguyễn Xuân Thành ... cho định đầu tư Ch .1: Vai trò thẩm định dự án Ch.2: Chiến lược thẩm định dự án đầu tư công cộng Chương CHIẾN LƯỢC THẨM ĐỊNH CÁC DỰ ÁN ĐẦU TƯ CÔNG CỘNG 2 .1 DẪN NHẬP Giai đoạn thẩm định vịng đời dự. .. (5) Thẩm định đầu tư phát triển Bài đọc Hướng dẫn phân tích chi phí – lợi ích cho định đầu tư Ch .1: Vai trò thẩm định dự án Ch.2: Chiến lược thẩm định dự án đầu tư công cộng Để việc thẩm định. .. Fulbright Thẩm định đầu tư phát triển Bài đọc Hướng dẫn phân tích chi phí – lợi ích cho định đầu tư Ch .1: Vai trò thẩm định dự án Ch.2: Chiến lược thẩm định dự án đầu tư công cộng điểm yếu dự án triển