Địa vị pháp lý của cục điều tra chống buôn lậu tổng cục hải quan ( Luận văn thạc sĩ)

Địa vị pháp lý của cục điều tra chống buôn lậu tổng cục hải quan ( Luận văn thạc sĩ)Địa vị pháp lý của cục điều tra chống buôn lậu tổng cục hải quan ( Luận văn thạc sĩ)Địa vị pháp lý của cục điều tra chống buôn lậu tổng cục hải quan ( Luận văn thạc sĩ)Địa vị pháp lý của cục điều tra chống buôn lậu tổng cục hải quan ( Luận văn thạc sĩ)Địa vị pháp lý của cục điều tra chống buôn lậu tổng cục hải quan ( Luận văn thạc sĩ)

VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI NGUYỄN SƠN TÙNG ĐỊA VỊ PHÁP LÝ CỦA CỤC ĐIỀU TRA CHỐNG BUÔN LẬU, TỔNG CỤC HẢI QUAN Ngành: Luật Hiến pháp Luật Hành Mã số: 38.01.02 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: GS.TS PHẠM HỒNG THÁI HÀ NỘI - 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu ghi luận văn trung thực Những kết luận khoa học luận văn chưa cơng bố cơng trình khác TÁC GIẢ LUẬN VĂN NGUYỄN SƠN TUNG MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VÀ PHÁP LÝ VỀ ĐỊA VỊ PHÁP LÝ CỦA CỤC ĐIỀU TRA CHỐNG BUÔN LẬU - TỔNG CỤC HẢI QUAN 1.1 Những vấn đề lý luận địa vị pháp lý quan hành nhà nước 1.2 Khái niệm, đặc điểm địa vị pháp lý cục điều tra chống buôn lậu tổng cục hải quan 11 1.3 Địa vị pháp lý quan chống buôn lậu hải quan số nước giới giá trị tham khảo cho việt nam 17 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG TỔ CHỨC HOẠT ĐỘNG CỦA CỤC ĐIỀU TRA CHỐNG BUÔN LẬU - TỔNG CỤC HẢI QUAN 22 2.1 Quy định địa vị pháp lý cục điều tra chống buôn lậu - tchq qua thời kỳ 22 2.2 Thực tiễn tổ chức, hoạt động cục điều tra chống buôn lậu - tổng cục hải quan đấu tranh phịng chống bn lậu, gian lận thương mại; vận chuyển hàng hoá trái phép qua biên giới tồn công tác thực thi pháp luật 40 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THỆN VỀ TỔ CHỨC, HOẠT ĐỘNG CỦA CỤC ĐIỀU TRA CHỐNG BUÔN LẬU - TỔNG CỤC HẢI QUAN 58 3.1 Các giải pháp hoàn thiện pháp luật địa vị pháp lý cục điều tra chống buôn lậu - tổng cục hải quan 58 3.2 Giải pháp bảo đảm thực thi pháp luật địa vị pháp lý cục điều tra chống buôn lậu - tổng cục hải quan 67 KẾT LUẬN 74 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 76 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong q trình Việt Nam tham gia tồn cầu hóa hội nhập kinh tế quốc tế, việc mở cửa giao lưu thương mại dẫn đến tình trạng bn lậu qua biên giới phát triển ngày có dấu hiệu gia tăng Buôn lậu loại vi phạm pháp luật phổ biến, đặc biệt từ nước ta mở cửa, giao lưu hội nhập với kinh tế giới, loại vi phạm pháp luật ngày nghiêm trọng, với nhiều diễn biến mới, phức tạp Để ngăn chặn hoạt động tiêu cực này, Hải quan Việt Nam với nhiệm vụ gác cửa biên giới kinh tế đất nước bước đẩy mạnh cải cách, đại hố hoạt động để vừa nhằm đáp ứng yêu cầu đổi kinh tế đất nước, tạo thuận lợi cho kinh tế đối ngoại, phát triển du lịch thu hút đầu tư nước ngoài; đồng thời, vừa phải đáp ứng yêu cầu quản lý nhà nước hải quan Cục Điều tra chống bn lậu trực thuộc tổng cục Hải quan có chức tham mưu, giúp Tổng cục trưởng Tổng cục Hải quan quản lý, hướng dẫn, đạo, kiểm tra đơn vị ngành hải quan tổ chức thực cơng tác phịng, chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới; phịng, chống ma túy; thực thi bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ, chống hàng giả lĩnh vực hải quan; thực công tác thu thập, xử lý thông tin nghiệp vụ kiểm soát hải quan phạm vi nhiệm vụ, quyền hạn giao theo quy định pháp luật Do tính chất đặc thù lĩnh vực Hải quan nơi biên giới, cảng biển, sân bay khu công nghiệp, khu kinh tế thương mại đặc biệt nơi mà hoạt động xuất nhập diễn sơi động có nhiều biểu tình trạng bn lậu, gian lận thương mại, vận chuyển hàng hoá trái phép qua biên giới hàng giả Để đáp ứng cơng tác phịng chống buôn lậu xảy tra địa bàn kiểm soát Hải quan, từ thành lập, Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan lực lượng, đơn vị tiên phong, đầu mối lực lượng Hải quan công tác đấu tranh phịng chống bn lậu Pháp luật Hải quan nói chung pháp luật phịng chống bn lậu qua biên giới Nhà nước quan tâm xây dựng, hoàn thiện tạo khuôn khổ pháp lý Tuy vậy, có thực tế là, cơng tác triển khai hoạt động phịng, chống bn lậu qua biên giới, lực lượng Hải quan, đặc biệt Cục điều tra chống buôn lậu - Tổng Cục Hải quan, gặp phải rào cản, bất cập từ quy định pháp luật, làm hạn chế sức mạnh đấu tranh khả kiểm soát, phát hiện, điều tra, xử lý hành vi buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới Các quy định địa vị pháp lý Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan chưa thực tương xứng với tầm quan trọng vai trò “gác cửa kinh tế” ngành Hải quan Việt Nam Đối với địa vị pháp lý Cục điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan nói riêng lực lượng chống bn lậu thuộc ngành Hải quan nước giới nói chung đơn vị mũi nhọn công tác đấu tranh chống buôn lậu, gian lận thương mại, hàng giả vận chuyển hàng hoá trái phép qua biên giới, vận chuyển trái phép ma tuý Trong trình đưa lực lượng chống bn lậu tồn ngành Hải quan nói chung Cục Điều tra chống bn lậu nói riêng lên vị tầm quan trọng công tác bảo vệ kinh tế đất nước, đến lúc cần nghiên cứu, thảo luận đưa giải pháp hoàn thiện pháp luật địa vị pháp lý Cục Điều tra chống buôn lậu tạo điều kiện góp phần cho lớn mạnh, hội nhập Hải quan Việt Nam Trong tiến trình hội nhập với giới qua Tổ chức WTO, ASEAN, APEC, TPP… với hiệp định kinh tế lớn khác thời điểm phù hợp cho việc nghiên cứu cách toàn diện để đánh giá thực trạng pháp luật, bất cập pháp luật địa vị pháp lý Cục điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan nhằm nâng tầm với tầm quan trọng công tác bảo vệ kinh tế Với lý trên, việc nghiên cứu đề tài “Địa vị pháp lý Cục điều tra chống buôn lậu - Tổng Cục Hải quan” cấp thiết Tình hình nghiên cứu đề tài Phân tích vấn đề pháp lý liên quan đến lĩnh vực hải quan, đặc biệt công tác phịng chống bn lậu để từ đưa quan điểm giải pháp hoàn thiện pháp luật địa vị pháp lý Cục điều tra chống buôn lậu vấn đề hải quan đề tài thu hút quan tâm nhiều nhà nghiên cứu Có thể kể đến số cơng trình sau: - Đề tài khoa học cấp ngành Hải quan: “Xây dựng chiến lược phát triển ngành Hải quan đến năm 2015, tầm nhìn tới năm 2020” (Mã số: 01 - N2007) Thạc sĩ Hồng Việt Cường, Phó Trưởng Ban Cải cách, đại hóa, Tổng cục Hải quan làm Chủ nhiệm Đề tài hướng đến nghiên cứu, mục tiêu xây dưng phát triển ngành Hải quan Việt Nam đại, có chế, sách đầy đủ, minh bạch, thủ tục hải quan đơn giản, hài hòa đạt chuẩn mực quốc tế, tảng ứng dụng công nghệ thông tin, xử lý liệu tập trung áp dụng rộng rãi phương thức quản lý rủi ro, đạt trình độ tương đương với nước tiên tiến khu vực Đông Nam Á Xây dựng lực lượng Hải quan đạt trình độ chuyên nghiệp, chuyên sâu có trang thiết bị kỹ thuật đại, hoạt động có hiệu lực, hiệu góp phần tạo thuận lợi cho hoạt động thương mại hợp pháp, đảm bảo an ninh quốc gia, an toàn xã hội, bảo vệ lợi ích nhà nước, quyền nghĩa vụ hợp pháp tổ chức, cá nhân - Luận án Tiến sĩ Luật học: “Đổi hoàn thiện pháp luật hải quan nước ta nay” ông Vũ Ngọc Anh, Học viện trị quốc gia Hồ Chí Minh, thực Luận văn khái quát hoạt động pháp luật Hải quan Việt Nam giới Hệ thống hoá quan điểm nguyên tắc xây dựng pháp luật Hải quan nước ta đưa phương hướng, giải pháp chủ yếu nhằm sửa đổi, bổ sung hoàn thiện pháp luật Hải quan cách đồng - Luận văn thạc sỹ Luật học:“địa vị pháp lý quan hải quan tố tụng hình sự” Nguyễn Thị Thanh, Khoa Luật Đại học quốc gia Hà Nội thực Luận văn có nội dung Nghiên cứu, đánh giá việc áp dụng quy định pháp luật trình thực thẩm quyền, đồng thời phân tích tồn xung quanh việc quy định địa vị pháp lý quan hải quan tố tụng hình thực tiễn áp dụng pháp luật nhằm đưa đề xuất luận chứng cần thiết phải hoàn thiện đưa giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động đấu tranh phòng chống tội phạm lĩnh vực hải quan Các công trình nghiên cứu tập trung nghiên cứu vấn đề pháp lý liên quan đến lĩnh vực hải quan, phịng chống bn lậu Tuy nhiên, tài liệu chưa sâu địa vị pháp lý riêng Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan Bởi vậy, bên cạnh việc kế thừa thành tựu từ cơng trình trước, luận văn tác giả tập trung sâu nghiên cứu địa vị pháp lý Cục Điều tra chống bn lậu - Tổng cục Hải quan để từ đưa quan điểm, giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật địa vị pháp lý Cục Điều tra chống buôn lậu Tổng cục Hải quan Đây điểm luận văn Mục đích nhiệm vụ việc nghiên cứu 3.1 Mục đích nghiên cứu Mục đích nghiên cứu luận văn làm rõ vấn đề sở lý luận thực tiễn địa vị pháp lý Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan, đánh giá thực trạng pháp luật địa vị pháp lý Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan nước ta Qua đó, xây dựng luận khoa học đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật vấn đề nàynày điều kiện 3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu Làm rõ vấn đề lý luận địa vị pháp lý Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan như: khái niệm, đặc điểm, tính chất đặc thù, địa bàn hoạt động, địa bàn kiểm soát, kinh nghiệm nước giới học cho Việt Nam,… Phân tích,đánh giá tình hình thực trạng pháp luật địa vị pháp lý Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan Xác định rõ quan điểm đưa giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật bảo đảm thực thi pháp luật địa vị pháp lý Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan, đảm bảo phù hợp với tình hình Việt Nam định hướng thời gian tới Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu Luận văn tập trung nghiên cứu sở lý luận thực tiễn địa vị pháp lý Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan Việt Nam 4.2 Phạm vi nghiên cứu Về nội dung nghiên cứu: Trong khn khổ có hạn luận văn tập trung nghiên cứu vấn đề địa vị pháp lý Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan Việt Nam bao gồm lý luận, thực trạng pháp luật thực tiễn triển khai Về không gian, thời gian nghiên cứu: Luận văn tập trung nghiên cứu Việt Nam, phạm vi toàn quốc Các số liệu nghiên cứu lấy từ năm 2013 đến năm 2017 Phƣơng pháp luận phƣơng pháp nghiên cứu 5.1 Phương pháp luận Trên sở phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng vật lịch sử, tư tưởng Chủ tịch Hồ Chí Minh, quan điểm Đảng Cộng sản Việt Nam tổ chức máy nhà nước pháp luật, luận khoa học Luật Hiến pháp Luật hành 5.2 Phương pháp nghiên cứu Để thực mục tiêu, nhiệm vụ luận văn, tác giả luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu phổ biến khoa học pháp lý: phương pháp phân tích, phương pháp tổng hợp, phương pháp thống kê, phương pháp luật học so sách, phương pháp hệ thống, phương pháp nghiên cứu văn gắn với thực tiễn … Trong trình thực luận văn, việc sử dụng phương pháp phân tích tổng hợp đặc biệt trọng Các phương pháp áp dụng tất chương luận văn Ý nghĩa lý luận thực tiễn luận văn 6.1 Ý nghĩa lý luận luận văn Nghiên cứu, hệ thống hoá vấn đề lý luận liên quan đến địa vị pháp lý Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan Trên sở luận điểm khoa học, luận văn xây dựng khái niệm, đặc điểm địa vị pháp lý Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan Luận văn phân tích, đánh giá khách quan ưu điểm, thành tựu; đồng thời, tập trung làm rõ hạn chế, tồn hệ thống quy phạm pháp luật hành thực tiễn áp dụng pháp luật địa vị pháp lý Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan Từ hạn chế, bất cập đó, luận văn phân tích kỹ nguyên nhân để làm sở cho việc đề xuất quan điểm, giải pháp hoàn thiện pháp luật địa vị pháp lý Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan, đáp ứng yêu cầu xây dựng hoàn thiện Nhà nước pháp quyền xã hội chủ nghĩa Việt Nam Nhân dân, Nhân dân, Nhân dân yêu cầu hội nhập 6.2 Ý nghĩa thực tiễn luận văn Các kết nghiên cứu luận văn góp phần bổ sung vấn đề lý luận địa vị pháp lý Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan; cung cấp luận khoa học cho việc nghiên cứu nhằm tiếp tục xây dựng, hoàn thiện văn pháp quy hướng dẫn thời gian tới Luận văn công trình khoa học có giá trị tham khảo cho việc nghiên cứu, học tập địa vị pháp lý Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan cho quan quản lý nhà nước, tổ chức cá nhân quan tâm Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm chương: Chương 1: Những vấn đề lý luận pháp lý địa vị pháp lý Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng Cục Hải quan Chương 2: Thực trạng tổ chức hoạt động Cục Điều tra chống buôn lậu Tổng cục Hải quan Chương 3: Giải pháp hoàn thiện tổ chức, hoạt động Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan Chƣơng NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VÀ PHÁP LÝ VỀ ĐỊA VỊ PHÁP LÝ CỦA CỤC ĐIỀU TRA CHỐNG BUÔN LẬU - TỔNG CỤC HẢI QUAN 1.1 Những vấn đề lý luận địa vị pháp lý quan hành nhà nƣớc Cục Điều tra chống bn lậu phận cấu Tống cục Hải quan Bộ tài chính, để hiểu địa vị pháp lý Cục điều tra chống buôn lậu, cần phải làm rõ vấn đề lý luận địa vị pháp lý quan hành nhà nước nói chung để sở xem xét địa vị pháp lý Cục điều tra chống bn lậu Vì vậy, chương này, luận văn khái quát địa vị pháp lý quan hành nhà nước 1.1.1 Khái niệm địa vị pháp lý quan hành nhà nước Địa vị pháp lý nói chung theo Từ điển giải thích thuật ngữ pháp lý thông dụng “Tổng thể điều kiện pháp lý mà pháp luật đòi hỏi để xác định cho chủ thể có khả tham gia quan hệ pháp luật cách độc lập” [10,tr54] Thơng qua địa vị pháp lý phân biệt chủ thể pháp luật với chủ thể pháp luật khác, đồng thời xem xét vị trí tầm quan trọng chủ thể pháp luật mối quan hệ pháp luật Như vậy, xác định vị trí pháp lý quan nhà nước xác định vị trí, chỗ đứng máy nhà nước sở quy định pháp luật, sở xác định mối liên hệ quan hệ với quan, tổ chức khác với công dân Các quan nhà nước hành động khn khổ thẩm quyền Thẩm quyền quan nhà nước có giới hạn không gian (lãnh thổ), thời gian đối tượng định Trong khuôn khổ thẩm quyền mình, quan nhà nước hành động cách độc lập, chủ động, sáng tạo chịu ràng buộc pháp luật, làm mà pháp luật cho phép Thẩm quyền quan nhà nước hành lang pháp lý cho quan vận động, việc thực thẩm quyền quan nhà nước khơng quyền mà cịn nghĩa vụ Thẩm quyền quan nhà nước gồm tổng thể quyền, nghĩa vụ chung quyền hạn cụ thể mang tính quyền lực - pháp lý mà nhà nước trao cho ... tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan Chƣơng NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VÀ PHÁP LÝ VỀ ĐỊA VỊ PHÁP LÝ CỦA CỤC ĐIỀU TRA CHỐNG BUÔN LẬU - TỔNG CỤC HẢI QUAN 1.1 Những vấn đề lý luận địa vị pháp lý quan. .. ĐỊA VỊ PHÁP LÝ CỦA CỤC ĐIỀU TRA CHỐNG BUÔN LẬU - TỔNG CỤC HẢI QUAN 1.1 Những vấn đề lý luận địa vị pháp lý quan hành nhà nước 1.2 Khái niệm, đặc điểm địa vị pháp lý cục điều tra chống buôn lậu. .. ĐỘNG CỦA CỤC ĐIỀU TRA CHỐNG BUÔN LẬU - TỔNG CỤC HẢI QUAN 58 3.1 Các giải pháp hoàn thiện pháp luật địa vị pháp lý cục điều tra chống buôn lậu - tổng cục hải quan 58 3.2 Giải pháp