Slides bài giảng môn Tập quán thương mại quốc tế ĐH Kinh tế Luật

Slide bài giảng môn Tập quán thương mại quốc tế Slide bài giảng môn Tập quán thương mại quốc tế Slide bài giảng môn Tập quán thương mại quốc tếSlide bài giảng môn Tập quán thương mại quốc tếSlide bài giảng môn Tập quán thương mại quốc tếSlide bài giảng môn Tập quán thương mại quốc tếSlide bài giảng môn Tập quán thương mại quốc tếSlide bài giảng môn Tập quán thương mại quốc tếSlide bài giảng môn Tập quán thương mại quốc tếSlide bài giảng môn Tập quán thương mại quốc tếSlide bài giảng môn Tập quán thương mại quốc tếSlide bài giảng môn Tập quán thương mại quốc tếv

TẬP QUÁN THƯỢNG MẠI QUỐC TẾ

Tên môn: Tập quán thương mại quốc tế Thời gian: 30 tiết

Giảng dạy: TS.Trần Thanh Long

Nội dung học:

- Incoterms

- URC

- UCP, ISBP,

Tài liệu tham khảo chính

1 Kỹ thuật kinh doanh XNK – GS.TS Võ Thanh Thu

2 Toàn tập UCP, Nguyễn Trọng Thùy

3 Thanh toán quốc tế, PGS.TS Nguyễn Văn Tiến

4 Tập quán thanh toán quôc tế

Các tài liệu tham khảo thêm:

1 Tình huống ttqt – icc

2 Tình huống thanh toán L/C – nguyễn trọng thùy Cách tính điểm

1 Kiểm tra GK: 30%

2 01 thi CK (trắc nghiệm, đóng) hoăc tự luận : 70%

3 Điểm thưởng phát biểu trên lớp : không giới hạn

CHƯƠNG 1: CÁC ĐIỀU KIỆN THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ (INCOTERMS)

- Incoterms

- Nội dung các điều kiện Incoterms

2010

- Cách dùng các điều kiện

1 Incoterms

 Incoterms = International + commercial + terms (các điều kiện thường mại quốc tế)

 Incoterms là bộ tập quán thương mại quốc

tế do ICC ban hành Incoterms là những

thuật ngữ ngắn gọn qui định trách nhiệm, nghĩa vụ của bên bán – bên mua trong việc giao nhận và vận chuyển hàng hóa xuất

nhập khẩu

Incoterms ra đời lần đầu 1936, nhiều

lần sửa đổi, bản mới nhất Incoterms 2010

2 Nội dung các điều kiện cơ sở giao hàng trong Incoterms 2000.

Incoterms 2000 có 13 điều kiện cơ sở giao hàng

DDP

 Incoterms 2010 có 11 điều kiện, chia thành 2 nhóm

 - Nhóm dung cho mọi phương

thức vận tải

 Nhóm dùng cho đường biển

2.1 Giao tại cơ sở người bán: EX WORK : EXW [Địa điểm quy định]

- Chịu rủi ro về hàng hóa khi hàng đã đặt tại

cơ sở người bán trong thời gian và địa điểm quy định

2.2 Giao hàng cho người chuyên chở: FREE CARRIER – FCA [Địa điểm quy định]

- Làm thủ tục NK

- Chịu rủi ro về hàng hóa khi hàng đã giao cho người chuyên chở

2.3 Giao hàng dọc mạn tàu: FREE ALONGSIDE SHIP [cảng xuất khẩu qui định]

2.4 Giao hàng lên tàu: FREE ON BOARD - FOB [cảng xuất khẩu qui định]

cảng xuất khẩu qui định

2.5 Tiền hàng và cước phí : COST AND FREIGHT - CFR [cảng nhập khẩu qui định]

Người bán Người mua

cảng xuất khẩu qui định

2.6 Tiền hàng, bảo hiểm và cước phí : COST, INSURANCE AND FREIGHT

- CIF [cảng nhập khẩu qui định]

- Chuẩn bị hàng hóa

- Thuê tàu, trả cước

- Mua bảo hiểm, trả phí

cảng xuất khẩu qui định

2.7 CƯỚC PHÍ TRẢ TỚI : CARRIAGE PAID TO – CPT [Địa điểm nhập khẩu qui định]

2.8 CƯỚC PHÍ VÀ BẢO HIỂM TRẢ TỚI : CARRIAGE AND INSURANCE PAID TO – CIP [Địa điểm nhập khẩu qui định]

2.9 GIAO TẠI BIÊN GIỚI : DELIVERED AT FRONTIER – DAF [Địa điểm qui định]

Người bán chịu rủi ro

và chi phí trên phạm vi

nước người bán

- Người mua chịu rủi ro

và chi phí trên phạm vi nước người mau

2.10 GIAO TRÊN TÀU TẠI CẢNG NHẬP KHẨU QUI ĐỊNH: DELIVERED

EX SHIP – DES [cảng nhập khẩu qui định]

Ví dụ:

-DES Hochiminh city port as per Incoterms 2000

-Người bán chịu mọi rủi ro và chi phí cho tới khi hàng được đặt dưới quyền định đoạt của người mua trên tàu tại cảng nhập khẩu do 2 bên thõa thuận

- Dùng đường biển

2.11 GIAO TRÊN CẦU CẢNG TẠI CẢNG NHẬP KHẨU QUI ĐỊNH:

DELIVERED EX QUAY – DEQ [cảng nhập khẩu qui định]

Ví dụ:

- DEQ Quinhon port as per Incoterms 2000

- Người bán chị mọi rủi ro và chi phí cho trên khi hàng được đặt dưới quyền định đoạt của người mua trên cầu cảng tại cảng nhập khẩu do 2 bên thõa thuận

- Dùng đường biển

2.12 GIAO TẠI ĐÍCH CHƯA TRẢ THUẾ : DELIVERED DUTY UNPAID - DDU [Địa điểm nhập khẩu qui định]

-Thuế nhập khẩu do người mau chịu

2.13 GIAO TẠI ĐÍCH ĐÃ TRẢ THUẾ : DELIVERED DUTY PAID - DDP [Địa điểm nhập khẩu qui định]

-Người mua không chịu rui ro và chi phí nào

3 Các lưu ý khi sử dụng Incoterms

3.1 Incoterms là qui định pháp lý tùy nghi – tập quán, không bắt buộc sử dụng

3.2 Muốn sử dụng Incoterms phải dẫn chiếu vào hợp đồng

3.3 Chó phép các bên có thõa thuẫn khác với Incoterms những phải ghi vào hợp đồng

3.4 Dẫn chiếu incoterms cần ghi năm

3.5 Incoterms chỉ dùng trong thương mại quốc tế hàng hóa hữu hình

3.6 Trường hợp vận tải container, đường bộ, đường sắt nên cuyển sang các điều kiện

CHƯƠNG 2: TẬP QUÁN SỬ DỤNG TRONG THANH TOÁN NHỜ THU

Nội dung:

- Giới thiệu phương thức thanh toán nhờ thu -Nội dung tập quán nhờ thu quốc tế

-SV đọc hiểu và vận dụng URC

I Giới thiệu sơ lược về phương thức thanh toán nhờ thu

1 Khái niệm và cơ sở pháp lý

a Khái niệm:

NT là PTTT, trong đó, nhà XK sau khi giao

hàng hay cung ứng dịch vụ, ủy thác cho

hàng hay cung ứng dịch vụ, ủy thác cho NH NH

phục vụ mình xuất trình bộ chứng từ thông xuất trình bộ chứng từ thông

qua NH thu hộ NH thu hộ cho nhà NK cho nhà NK để được TT, chấp

nhận HP hay chấp nhận các ĐK và điều

khoản khác.

f Các bên có liên quan

1 Người ủy thác thu hộ (principal): Người xuất

khẩu, người bán, người cung ứng dịch vụ.

2 NHNT (remmitting bank, sending bank):

Ngân hàng phục vụ người người ủy thác nhờ thu.

3 NHTH (collecting bank): ngân hàng đại lý

của NHNT và ngân hàng ở nước người NK.

4 NHXT : (presenting bank): nếu NHTH không

nắm giữ tài khoản người trả tiền có thể xuất hiện ngân hàng này.

5 Người trả tiền (drawee): người mua, NK,

người nhận dịch vụ,….

b/ Mối quan hệ giữa các bên:

1 Người Ủy thác/NH gửi NT:

- NT là NT của người ủy thác.

- NH gửi NT phải hành động đúng các chỉ thị của người ủy thác

- Nếu có hành động khác?

- Nếu hành động đúng?

- Nếu các chỉ thị không hoàn chỉnh?

- Nếu các chỉ thị không khả thi?

- Nếu làm không đúng, có phải bồi thường

thiệt hại? Cho ai?

- Làm đúng mà không thu được tiền thì có

được phí? Ai trả?

3 NH thu hộ/NH xuất trình:

- Tương tự như trên.

4 Người ủy thác (XK)/Người trả tiền (NK):

- Hợp đồng thương mại.

2 Các loại nhờ thu: Nhờ thu trơn và nhờ thu kèm chứng từ

a Nhờ thu trơn: (clean collection)

-Là loại nhờ thu chỉ dựa vào chứng từ tài chính mà không dựa vào chứng từ thương mại

Chứng từ chia thành các loại cơ bản sau

- Chứng từ tài chính: Hối phiếu, kỳ phiếu, séc hoặc các phương tiện tương tự khác sử dụng trong việc thu tiền

từ tài chính

Quy trình nghiệp vụ

NHXK

Remitting bank

NHNK Collecting bank

XK Principal

NK Drawee

3

62

1

0

0 Giao dịch cơ sở

1 Cung ứng hàng hóa, dịch vụ, gửi chứng

từ

2 XK gửi “Đơn yêu cầu nhờ thu”

(the application for collection) kèm

b Nhờ thu kèm chứng từ (documentary collection)

1 Khái niệm: Là PTTT, trong đó chứng từ nhờ thu bao gồm:

(i) hoặc chứng từ TM cùng chứng từ TC;

(ii) hoặc chỉ chứng từ TM (không có c.từ TC).

Ngân hàng thu hộ chỉ trao bộ chứng từ cho nhà

NK sau khi người này đáp ứng được yêu cầu của Lệnh NT.

Đây là phương thức thanh tóan có điều kiện

2 Quy trình:

NHXK

Remitting bank

NHNKCollecting bank

XKPrincipal

NKDrawee

3

72

1

0

6

0 Ký hợp đồng cơ sở, thống nhất thanh toán bằng

nhờ thu kèm chứng từ.

1 Người XK giao hàng cho bên NK.

2 Người XK lập ”Đơn yêu cầu nhờ thu”, cùng bộ

chứng từ (tài chính và thương mại) ủy thác

3 Điệu kiện trao chứng từ (các loại nhờ thu kèm chứng từ)

•D/P: Documents against payment : Trao chứng từ khi được thanh toán

•D/P at X days sight: trao chứng từ khi được thanh toán x ngày nhìn thấy

•D/A : documents against acceptance : Trao chứng từ khi chấp nhận trả tiền

•D/TC : Documents against other terms and conditions : trao chứng từ khi chấp nhận các điều kiện các

-Thanh toán từng phần

-Trao chứng từ đổi kỳ phiếu

-Trao chứng từ đổi giấy nhận nợ…

4 Về chi phí nhờ thu: có 3 cách

- Toàn bộ phí do người ủy thác trả (trả trước hoặc khấu trừ)

- Phí bên nào bên đó trả

- Toàn bộ phí do nhà nhập khẩu trả

5 Đơn nhờ thu và chỉ thị nhờ thu

a Đơn yêu cầu nhờ thu (application for collection)

Văn bản mà nhà xuất khẩu viết gửi cho ngân hàng nhờ thu

Quan trọng ??? Bản chất????

Nội dung chủ yếu

- Tên NH nhờ thu, người yêu cầu nhờ thu

b Lệnh nhờ thu (collection instructions)

Chỉ thị do ngân hàng nhờ thu gửi kèm bộ chứng từ cho ngân hàng thu hộ nhờ thu tiền của bộ chứng tư.

Căn cứ lập Lênh nhờ thu là : đơn yêu cầu của nhà XK Nội dung chủ yếu:

- Ngân hàng thu hộ: tên, địa chỉ

II TẬP QUÁN THANH TOÁN NHỜ THU

+ Sửa đổi lần 2: năm 1978: “Qui tắc thống nhất

về nhờ thu” (the uniform rules for Collection,

1978) (Publication No.322 – Viết tắt URC 322) + Sửa Lần 3: năm 1995: “Qui tắc thống nhất về

nhờ thu (URC, 1995) có hiệu lực ngày 1/1/1996 (URC 522)

Giới thiệu vài nét về URC 522

26 điều và chia thành các phần sau:

A Các định nghĩa và qui định chung

B Hình thức và nội dung của nhờ thu

Một số lưu ý khi sử dụng URC

- URC là văn bản pháp lý tùy nghi.

- Muốn sử dụng thì dẫn chiếu vào “Đơn yêu cầu nhờ thu” và “Lệnh nhờ thu”:

cầu nhờ thu” và “Lệnh nhờ thu”: “this “this

collection is subject to the Uniform rules for collection, 1995 revision ICC Pub No 522”.

- Được quyền có những thỏa thuận khác với URC

- Dẫn chiếu cần ghi năm

- URC dưới luật quốc gia

2 Nội dung chủ yếu của URC

Chương 3: PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG

1 Khái niệm Phương thức thanh toán tín dụng chứng

từ (documentary credtis)

Phương thức tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuận, trong

đó, theo yêu cầu của một khách hàng (người yêu cầu mở L/C) một ngân hàng (ngân hàng phát hành L/C) sẽ phát hành một bức thư gọi là L/C (letter of credit) Theo đó, Ngân hành phát hành cam kết trả tiền hoặc chấp nhận hối phiếu cho một bên thứ 3 (người thu hưởng L/C) khi người này xuất trình cho ngân hàng phát hành một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với các điều kiện và điều khoản của L/C

I GIỚI THIỆU PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN

DỤNG CHỨNG TỪ

b Người hưởng lợi L/C (the benificiary).

c Ngân hàng phát hành thư tín dụng (issuing bank).

- Là ngân hàng đại diện cho người xin mở L/C

d Ngân hàng thông báo (advising bank).

e Ngân hàng thương lượng (negotiating bank).

f Ngân hàng xác nhận (confirming bank).

g Ngân hàng được chỉ định (Nominated

bank)

2 Các bên tham gia

a Người xin mở L/C (applicant): người mua,

người nhập khẩu,…

Người xuất khẩu

(1)

(2) (5) (6)

(6) (5) (3) (7)

(8)

(4)

3 Thư tín dụng (letter of credit)

3.1 Khái niệm:

Thư tín dụng (Letter of Credit - L/C) là một chứng thư (điện hoặc chứng chỉ), trong đó Ngân hàng phát hành L/C cam kết trả tiền cho người hưởng lợi nếu họ xuất trình được các chứng từ phù hợp với các điều kiện và điều khoản qui định trong L/C

3.3 Nội dung chủ yếu của L/C

a Số hiệu : (credit number)

-Tất cả các thư tín dụng đều phải có số hiệu riêng (credit number) của nó Đây là một nội dung khá quan trọng vì nó luôn được dẫn chiếu vào trong các chứng từ thanh toán mà người bán lập ra và thư từ giao dịch của 2 bên

-(mở bằng điện ở trường 20: field 20)

-Mở bằng thư: please quote credit No… On all correspondence” (đề nghị ghi số trên các thư từ giao dịch)

2 Địa điểm và ngày mở L/C: (place and date of issue)

-

- Địa điểm mở L/C (place of issue): Địa điểm mở L/C (place of issue): là nơi mà NH

mở L/C viết cam kết trả tiền cho người xuất khẩu Địa điểm này có ý nghĩa trong việc lựa chọn nguồn luật khi có tranh chấp xảy ra.

- Ngày mở L/C (date) : có 3 ý nghĩa:

+ Là ngày bắt đầu phát sinh cam kết của NH đối với người xuất khẩu;

+ Là ngày bắt đầu tính thời hạn hiệu lực của L/C;

+ Là căn cứ để người bán xem người nhập khẩu mở L/C có đúng hạn hay không

MT700 ở trường số 31C (31C: 050311)

3 Loại L/C: (form of documentary credit)

MT700, thể hiện ở trường điện 40A

Ví dụ: 40A: form of documentary credit: irrevocable

4 Thời hạn giao hàng (shipment date)

- Thời hạn này tùy thuộc vào quy định của thời hạn giao hàng trong hợp đồng

-Nội dung này được thể hiện ở trường điện 44C và 44D

+ 44C: Latest date of shipment

+ 44D: shipment period :

Thời hạn giao hàng có thể được ghi như sau:

* Ngày giao hàng chậm nhất hay sớm nhất: shipment must

be effected not later than hoặc ghi time of delivery: latest December 31st, 2008 or earliest September 1st, 2008

* Trong vòng : shipment must be effected during

* Khoảng: shipment must be about '

* Ngày cụ thể: shipment must be effected on

5 Thời hạn xuất trình chứng từ: (period for presentation – được quy định ở field 48 – MT700)

- Là thời hạn mà người bán có nghĩa vụ phải xuất trình chứng từ đến địa điểm thanh toán hay địa điểm kiểm tra chứng từ

- Ngày xuất trình chứng từ phải được quy định trong thư tín dụng Nếu L/C không quy định thì tối đa là 21 ngày kể từ ngày giao hàng (14c – UCP 600 – 21 calendar days)

- Phải nằm trong thời hạn hiệu lực của LC

6 Thời hạn trả tiền (date of payment) (có thể được quy định ở trường điện số 42)

Có thể trả tiền ngay hoặc trả tiền sau:

-Thời hạn trả tiền có thể nằm trong thời hạn của LC nếu

như trả ngay

-Thời hạn trả tiền cũng có thể nằm ngoài thời hạn hiệu lực của LC nếu như trả sau Trường hợp này hối phiếu kỳ hạn phải được xuất trình để chấp nhận trong thời hạn hiệu lực của L/C

7 Ngày và nơi hết hạn hiệu lực của L/C (date and place

of expiry: trường điện 31D).

- Thời hạn hiệu lực L/C được tính từ ngày mở L/C cho đến ngày L/C hết hạn hiệu lực

- Cần phải xác định một thời hạn hiệu lực L/C hợp lý vừa tránh đọng vốn cho người NK, vừa tạo điều kiện cho người

XK lập và xuất trình chứng từ đúng hạn

- Địa điểm hết hạn hiệu lực thường ở nước người bán

hoặc người mua (thông thường ở nước người bán)

Một thời hạn hiệu lực của L/C hợp lý phụ thuộc vào:

- Ngày mở L/C hợp lý

- Ngày hết hạn hiệu lực hợp lý

- Hai ngày này lại phụ thuộc vào ngày giao hàng Ngày giao hàng phải nằm trong thời hạn hiệu lực của L/C và không thể trùng với ngày hết hạn hiệu lực

Ngày mở L/C hợp lý phụ thuộc vào các yếu tố sau.

- Số ngày cần thiết để NH mở thông báo L/C đến người bán Số ngày này lại phụ thuộc vào địa điểm nước người mua, người bán, nơi giao hàng

- Tính chất, đặc điểm hàng hóa NK, điều kiện giao nhận vận tải, phương thức kinh doanh của người XK

Ngày hết hạn hợp lý phụ thuộc :

- Ngày hết hạn hiệu lực của L/C phải sau ngày giao hàng một thời hạn hợp lý Cụ thể:

bSố ngày cần thiết để lập chứng từ (3 đến 4 ngày)

bNgân hàng thông báo kiểm tra chứng từ (2 ngày)

bNgân hàng chuyển chứng từ đi (5 đến 7 ngày)

bĐịa điểm thanh toán

bSố ngày cần thiết để NHPH kiểm tra và thể hiện ý chí có thanh toán hay không (5 ngày làm việc của ngân hàng – UCP 600)

8 Số tiền và loại tiền của tín dụng : currency code, amount, ở trường số 32 B.

Là số tiền mà NH cam kết trả cho người bán Cần chú ý:

-Số tiền phải ghi vừa bằng số và bằng chữ, thống nhất với nhau

- Có thể tuyệt đối, dung sai, mức cao nhất

-Nên ghi giới hạn tối đa mà người bán đạt được không ghi

số tuyệt đối vì gây khó khăn cho bên hưởng lợi

- Tên đơn vị tiền lệ theo ISO, đồng tiền theo đồng tiền thanh toán

9 Cách giao hàng, điều kiện chuyển tải

Được quy định ờ các trường sau

-43P : partial shipment : có cho phép giao hàng nhiều lần hay không

-43T: transshipment: có cho phép chuyển tải hay không

-44A: loading on board/dispatch/taking in charge

at/from….: địa điểm gửi hàng, nhận hàng hoặc bốc hàng lên tàu

-44B: for transportation to…Thể hiện địa điểm đến cuối cùng

Có nhiều cách giao hàng khác nhau mà người nhập khẩu có thể cụ thể hoá trong L/C như:

 Giao hàng một lần: partial shipment not allowed

 Giao hàng nhiều lần trong thời gian quy định, số lượng quy định; partial shipment allowed:

+ During October 2000: 100 MTS

+ During November 2000: 100 MTS

 Giao hàng nhiều lần nhưng quy định giới hạn

trọng lượng của mỗi chuyến, giới hạn số chuyến: Total 1000MTS, each shipment minimum 50 MTS

to maximum 100 MTS the interverning period

between 20 to 10

 Giao nhiều lần, mỗi lần có số lượng như nhau:

Shipment is equal monthly in September,

October, November and December 2008 for total

4000 MTS

 …