Xử lý nợ xấu trong hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại theo pháp luật việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TƢ PHÁP TRƢỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI PHẠM THỊ THƢƠNG XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI THEO PHÁP LUẬT VIỆT NAM Chuyên ngành: Luật Kinh tế Mã số: 60380107 LUẬN VĂN THẠC SỸ LUẬT HỌC NGƢỜI HƢỚNG DẪN: TS NGUYỄN VĂN TUYẾN HÀ NỘI - 2013 LỜI CẢM ƠN Trong q trình hồn thành Luận văn này, tác giả nhận đƣợc giúp đỡ, cung cấp tài liệu, bảo tận tình thầy giáo hƣớng dẫn TS Nguyễn Văn Tuyến, anh chị bạn bè đồng nghiệp, cán Trung tâm Thƣ viện Trƣờng Đại học Luật Hà Nội em xin gửi lời cảm ơn chân thành giúp đỡ quý báu Mặc dù cố gắng việc thu thập tài liệu tìm tòi, nghiên cứu nhƣng thời gian nghiên cứu nguồn tài liệu có hạn, với hạn chế thân tác giả, Luận văn chắn khó tránh khỏi khiếm khuyết cần đƣợc xem xét, chỉnh sửa Em mong nhận đƣợc phê bình góp ý thầy, cơ, nhà khoa học bạn bè đồng nghiệp để cơng trình khoa học đƣợc hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 15 tháng năm 2013 Học viên cao học Phạm Thị Thƣơng DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Ngân hàng nhà nƣớc : NHNN Tổ chức tín dụng :TCTD Ngân hàng Thƣơng mại : NHTM Chính sách tiền tệ : CSTT Ngân hàng nƣớc ngồi : NHNNg Dự phòng rủi ro : DPRR Tài sản bảo dảm : TSBĐ Xử lý nợ xấu : XLNX MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu .1 Tình hình nghiên cứu đề tài Đối tƣợng, phạm vi phƣơng pháp nghiên cứu đề tài Những đóng góp đề tài luận văn .4 Kết cấu Luận văn Chƣơng 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Khái luận nợ xấu hoạt động cho vay NHTM 1.1.1 Khái niệm đặc điểm nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Các nguyên nhân dẫn đến nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng thƣơng mại 1.1.3 Tác hại nợ xấu ngân hàng kinh tế - xã hội 17 1.2 Khái luận xử lý nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng thƣơng mại 20 1.2.1 Khái niệm đặc điểm xử lý nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng thƣơng mại 20 1.2.2 Vai trò, ý nghĩa việc xử lý nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng thƣơng mại nguyên tắc xử lý nợ xấu 23 1.2.3 Các biện pháp xử lý nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng thƣơng mại 25 Kết luận chƣơng I 28 CHƢƠNG :THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Ở VIỆT NAM VÀ THỰC TIỄN ÁP DỤNG 29 2.1 Thực trạng pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 29 2.1.1 Các quy định nợ xấu phân loại nợ xấu 29 2.1.2 Các quy định cấu lại thời hạn trả nợ 31 2.1.3 Các quy định xử lý tài sản bảo đảm .33 2.1.4 Các quy định trích lập quỹ dự phòng rủi ro 36 2.1.5 Các quy định thủ tục xử lý nợ xấu 39 2.1.6 Các quy định an toàn vốn tối thiểu 41 2.2 Thực tiễn áp dụng pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Việt Nam 44 2.2.1 Tình hình nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng thƣơng mại Việt Nam .44 2.2.2 Thực tiễn áp dụng pháp luật xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam – so sánh với số nước giới .45 2.2.3 Một số nhận xét, bình luận đánh giá 49 Kết luận chƣơng II 51 CHƢƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP PHÁP LÝ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƢỢNG MẠI Ở VIỆT NAM 52 3.1 Nhóm giải pháp hoàn thiện pháp luật xử lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 52 3.2 Nhóm giải pháp tổ chức thực thi pháp luật xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam .55 3.2.1 Cải cách máy tổ chức, quản trị, điều hành ngân hàng thƣơng mại 55 3.2.2 Nâng cao lực chuyên môn nghiệp vụ đạo đức nghề nghiệp nguồn nhân lực ngân hàng thƣơng mại 57 3.2.3 Hồn thiện quy trình nghiệp vụ quản trị rủi ro xử lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại 58 Kết luận chƣơng III 60 KẾT LUẬN CHUNG 61 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .62 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Sau thời gian gia nhập Tổ chức Thƣơng mại Thế giới – WTO, kinh tế Việt Nam có đƣợc nhiều hội nhƣ gặp thách thức từ trình hội nhập kinh tế quốc tế Kinh tế vĩ mơ Việt Nam nhiều bất ổn lạm phát mức cao, thâm hụt ngân sách chƣa giảm, tỷ lệ nợ cơng chƣa đƣợc kiểm sốt hiệu quả, hệ thống tài ngân hàng bền vững hỗ trợ tốt cho kinh tế Những bất ổn xuất phát từ yếu tố bên nhƣ kinh tế giới gặp nhiều khó khăn mà xuất phát từ yếu tố nội kinh tế việt Nam Tại Hội nghị toàn quốc đánh giá thực Nghị 08 – NQ/TW Nghị 16/2007/NQ-CP, Thủ tƣớng Chính phủ khẳng định đất nƣớc Việt Nam bƣớc vào giai đoạn phát triển bối cảnh khu vực quốc tế có nhiều thay đổi Vì vậy, việc tái cấu trúc kinh tế nhiệm vụ cấp bách, ƣu tiên sách phát triển hàng đầu Việt Nam năm Trong Đề án tổng thể tái cấu kinh tế trình Quốc Hội, Chính Phủ xác định việc tái cấu kinh tế có trọng tâm là: Tái cấu trúc đầu tƣ công, tái cấu trúc hệ thống Ngân hàng Thƣơng mại tái cấu trúc Doanh nghiệp nhà nƣớc Trong bối cảnh nay, tái cấu trúc hệ thống Ngân hàng Thƣơng mại đƣợc coi nhƣ điều kiện quan trọng hàng đầu với nhiệm vụ giải nợ xấu, làm tan cục máu đông để lƣu thông mạch máu tiền tệ kinh tế Do khủng hoảng kinh tế tài tồn cầu suy thoái kinh tế Việt Nam năm gần nên khiến cho môi trƣờng kinh doanh trở nên xấu Hoạt động hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam gặp nhiều khó khăn bộc lộ yếu kém, giảm khả cạnh tranh Trong bật tình hình tài khơng lành mạnh, tỷ lệ nợ xấu tăng cao Để tái cấu kinh tế nói chung hệ thống Ngân hàng nói riêng việc giải nợ xấu đƣợc xem nhƣ nhiệm vụ cấp thiết quan trọng hàng đầu Mặt khác, bối cảnh Việt Nam trở thành thành viên thức WTO nên vấn đề tái cấu hệ thống ngân hàng phải đƣợc đặt mối quan tâm đến yêu cầu hội nhập quốc tế việc thực thi cam kết quốc tế Việt Nam lĩnh vực ngân hàng Hiện nay, Chính phủ nhƣ quan quản lý Tài – Ngân hàng tìm biện pháp hữu hiệu để hạn chế XLNX cách tối đa Tuy có nhiều cơng trình, viết nghiên cứu xử lý nợ xấu nhƣng chừng chƣa đủ để giải mã khía cạnh vấn đề xử lý nợ xấu hoạt động cho vay NHTM Việt Nam Xuất phát từ nhận thức nhƣ vậy, mạnh dạn chọn đề tài: “Xử lý nợ xấu hoạt động cho vay NHTM theo pháp luật Việt Nam” làm đề tài luận văn tốt nghiệp thạc sĩ cho Tình hình nghiên cứu đề tài Hiện nay, có nhiều cơng trình nghiên cứu XLNX theo pháp luật Việt Nam nhƣ đề tài cấp bộ, cấp sở quan chức tổ chức hội thảo đề cập nghiên cứu số khía cạnh pháp luật giải nợ xấu nhƣ thực trạng áp dụng pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động kinh doanh NHTM Ở đề tài, tác giả có cách tiếp cận khác Ví dụ nhƣ: - Bài viết: “Trao đổi giải pháp xử lý nợ xấu hệ thống NHTM Việt Nam” TS Lê Quốc Lý, Bộ Kế hoạch Đầu tƣ - Bài viết: “Giải nợ xấu ngăn chặn nợ xấu phát sinh” Trần Đình Định, Phó TGĐ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam; - Bài viết: “Cần gắn việc xử lý nợ xấu tồn đọng trình tái cấu NHTM Việt Nam với tổng thể xử lý công nợ dây dƣa kinh tế quốc dân” TS Nguyễn Viết Hồng, Giám đốc Công ty AMC – Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Tuy nhiên, cơng trình nghiên cứu nói khảo sát, bình luận, nghiên cứu mặt lý luận đƣa giải pháp mang tính chuyên ngành kinh tế tài chƣa có cơng trình nghiên cứu chun sâu khía cạnh luật pháp nhằm giúp ích cho việc nâng cao hiệu giải nợ xấu NHTM Trong đó, để giải nợ xấu cách hiệu thực tế quy định pháp luật có vai trò quan trọng, đặc biệt việc phân loại, đánh giá quy định giới hạn việc XLNX Do đó, đề tài phần đáp ứng tính cấp thiết việc nghiên cứu tình hình nay, mà vấn đề nợ xấu ngày tăng quy mô nhƣng quy định giải nợ xấu bộc lộc nhiều bất cập, cần thiết phải đƣợc bổ sung sửa đổi nhằm tạo hành lang pháp lý chặt chẽ, hiệu trình áp dụng vào thực tiễn Đối tƣợng, phạm vi phƣơng pháp nghiên cứu đề tài Đối tượng nghiên cứu đề tài Đối tƣợng nghiên cứu đề tài quan điểm, học thuyết nợ xấu xử lý nợ xấu NHTM; quy định pháp luật Việt Nam pháp luật nƣớc xử lý nợ xấu hoạt động cho vay NHTM Phạm vi nghiên cứu đề tài Với mục đích đối tƣợng nghiên cứu nhƣ trên, tác giả xác định phạm vi nghiên cứu đề tài bao gồm vấn đề sau đây: - Những vấn đề lý luận nợ xấu xử lý nợ xấu hoạt động cho vay NHTM; - Thực trạng pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động cho vay NHTM Việt Nam; - Một số đề xuất phƣơng diện pháp lý nhằm nâng cao hiệu xử lý nợ xấu hoạt động cho vay NHTM Việt Nam Phương pháp nghiên cứu đề tài Tác giả dự kiến đề tài luận văn đƣợc triển khai thực sở sử dụng phối hợp phƣơng pháp nghiên cứu phổ dụng khoa học xã hội nhân văn nhƣ: Phƣơng pháp phân tích, tổng hợp; phƣơng pháp khảo sát, thống kê; phƣơng pháp so sánh, đối chiếu pháp luật; phƣơng pháp khái quát hóa; phƣơng pháp diễn dịch, quy nạp… Tùy theo nội dung cụ thể đề tài mà tác giả sử dụng phƣơng pháp khác theo nguyên tắc sử dụng độc lập phối hợp phƣơng pháp nghiên cứu, nhằm đạt đƣợc mục tiêu cuối giải tốt yêu cầu đặt đề tài Những đóng góp đề tài luận văn Dự kiến kết nghiên cứu đề tài luận văn thể đóng góp sau đây: Về phương diện lý luận, kết nghiên cứu đề tài làm rõ vấn đề lý luận nợ xấu xử lý nợ xấu hoạt động cho vay NHTM nói chung NHTM Việt Nam nói riêng bối cảnh hội nhập quốc tế nhƣ Về phương diện thực tiễn, kết nghiên cứu đề tài hạn chế, bất cập pháp luật hành nợ xấu xử lý nợ xấu hoạt động cho vay NHTM Việt Nam; đồng thời, luận văn cung rõ khó khăn, vƣớng mắc phát sinh q trình xử lý nợ xấu NHTM nhằm tạo tiền đề, sở thực tiễn cho việc đề xuất giải pháp để nâng cao hiệu xử lý nợ xấu NHTM Kết cấu Luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, Luận văn đƣợc cấu trúc thành chƣơng nhƣ sau: Chƣơng I: Những vấn đề lý luận nợ xấu XLNX hoạt động cho vay ngân hàng thƣơng mại Chƣơng II: Thực trạng pháp luật XLNX hoạt động cho vay ngân hàng thƣơng mại Việt Nam thực tiễn áp dụng Chƣơng III: Các giải pháp pháp lý nhằm nâng cao hiệu XLNX hoạt động cho vay ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 50 Thứ ba, Quy trình nghiệp vụ dự phòng rủi ro hệ thống NHTM nhiều lỗ hổng Các tƣợng nhƣ giá trị TSĐB không đủ trả nợ khoản nợ khơng có TSBĐ phổ biến XLNX Đây thiếu sót cấp tín dụng ngân hàng Ngồi việc thiếu lực chuyên môn, không loại trừ khả cán quản lý nhân viên ngân hàng vi phạm đạo đức nghề nghiệp nên gây thiệt hại cho ngân hàng Nhƣ vậy, giám sát kiểm tra ngân hàng lỏng lẻo, cần đƣợc xây dựng thực chế chặt chẽ Trên thực tế, Công ty mua bán nợ bƣớc thực sứ mệnh giúp lành mạnh hóa tài Doanh nghiệp Song biện pháp chƣa thể giải tận gốc nợ xấu tồn đọng hệ thống ngân hàng Bởi xuất nợ xấu khơng phải ngân hàng gây mà để xử lý nợ xấu cần phải tích cực đƣa định hƣớng, quy định việc cấu lại doanh nghiệp, nâng cao khả tài chính, kinh doanh doanh nghiệp 51 Kết luận chƣơng II Trong trình đổi kinh tế, quy định pháp lý nợ xấu dần hoàn thiện đáp ứng đòi hỏi quan hệ tài chính, ngân hàng Tuy nhiên, để đạt đƣợc hiệu cao việc XLNX, cần có phối hợp nhiều bên từ phía quan quản lý nhà nƣớc đến NHTM Doanh nghiệp Các quan chức cần xây dựng ln hồn thiện khung pháp lý theo chuẩn mực quốc tế phù hợp với điều kiện Việt Nam để NHTM vừa đảm bảo hoạt động kinh doanh lực vừa có khả hội nhập kinh tế giới Điều quan trọng quan vĩ mô cần xác định lộ trình thực phù hợp với điều kiện thực tế hệ thống NHTM Việt Nam đồng thời tăng cƣờng biện pháp tra, giám sát có hiệu nhằm đảm bảo NHTM tăng trƣởng hoạt động kinh doanh giới hạn quy định pháp luật Đối với NHTM, trƣớc hết cần tuân thủ quy định pháp luật tài chính, ngân hàng đồng thời q trình thực thi có vƣớng mắc, bất cập cần có ý kiến phản hồi đến quan chức để xem xét, khắc phục Mặt khác, quản trị nội bộ, NHTM cần tăng cƣờng quản trị rủi ro, đảm bảo kinh doanh an toàn, hiệu quả, góp phần vào phát triển bền vững thân ngân hàng nhƣ toàn hệ thống NHTM Các quan hoạch định sách kinh tế phối kết hợp với NHNN để có định hƣớng đầu tƣ hỗ trợ vốn cho Doanh nghiệp có ngành, lĩnh vực kinh doanh mạnh khả mang lại lợi nhuận cao, phát huy lợi Điều giúp cho Doanh nghiệp NHTM kinh doanh an toàn mà hiệu 52 Chƣơng III CÁC GIẢI PHÁP PHÁP LÝ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƢỢNG MẠI Ở VIỆT NAM 3.1 Nhóm giải pháp hồn thiện pháp luật xử lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Trƣớc tình hình cấp bách cần XLNX, NHNN ban hành Chỉ thị số 01/CT-NHNN ngày 31/01/2013 Thống đốc NHNN tổ chức thực sách tiền tệ đảm bảo hoạt động ngân hàng an toàn, hiệu năm 2013 “Hiện nay, Đề án XLNX hệ thống TCTD Đề án thành lập Công ty quản lý tài sản Việt Nam đƣợc hồn thiện để báo cáo Bộ Chính trị, sở đạo Bộ Chính trị, hồn thiện trình Thủ tƣớng Chính Phủ phê duyệt, trình Chính phủ xem xét ban hành Nghị định tổ chức hoạt động Công ty quản lý tài sản Việt Nam văn hƣớng dẫn triển khai Nghị định; Quyết liệt triển khai nhóm giải pháp Đề án XLNX hệ thống TCTD Đề án thành lập Công ty quản lý tài sản Việt Nam nhằm khơi thơng nguồn vốn tín dụng ngân hàng nâng cao hiệu vốn đầu tƣ kinh tế.”17 Trong trình thực việc XLNX, Nghị định số 163/2006/NĐ-CP Nghị định số 11/2012/NĐ-CP ngày 22/02/2012 sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 163, thời gian qua gặp nhiều vƣớng mắc Bộ Tƣ pháp chủ trì, phối hợp với bộ, ngành có liên quan nghiên cứu, 17 Một số đề xuất, kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật - Hồ Quang Huy - Nguyễn Quang Hương Trà - Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu tổ chức tín dụng - Nhìn từ góc độ quy định pháp luật hành xử lý tài sản bảo đảm 19/10/2012 53 xây dựng dự thảo Thông tƣ liên tịch hƣớng dẫn xử lý TSBĐ, tập trung giải số “điểm nghẽn” hoạt động xử lý TSBĐ nhƣ: vấn đề thu giữ TSBĐ, xử lý TSBĐ trƣờng hợp có thay đổi trạng bên chấp ngƣời thứ ba đầu tƣ, chuyển quyền sở hữu, quyền sử dụng TSBĐ cho ngƣời mua, ngƣời nhận chuyển nhƣợng… Tuy nhiên, khuôn khổ chật hẹp văn hƣớng dẫn thi hành Nghị định, nội dung quy định Thông tƣ chƣa thể đáp ứng hết kỳ vọng thực tiễn xử lý TSBĐ ràng buộc hạn chế nội dung pháp lý quy định Bộ luật Dân 2005, Luật Đất đai 2003 Nghị định hƣớng dẫn thi hành Trong tiến trình hồn thiện pháp luật, quan nhà nƣớc cần nghiên cứu, sửa đổi tổng thể, đồng quy định Bộ luật Dân năm 2005, Luật Đất đai năm 2003 văn pháp luật có liên quan xử lý TSBĐ nhằm đảm bảo quyền, lợi ích hợp pháp chủ nợ có bảo đảm hài hòa lợi ích với chủ thể khác có liên quan, tập trung vào nội dung chủ yếu sau đây: Thứ nhất, cần rà sốt để bãi bỏ quy định khơng phù hợp với thực tiễn hạn chế chủ thể thiết lập, thực giao dịch bảo đảm, ví dụ nhƣ: Quy định “về giá trị tài sản so với tổng giá trị nghĩa vụ đƣợc bảo đảm (khoản Điều 324 Bộ luật Dân 2005) hay quy định giao Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất cho bên nhận chấp giữ trƣờng hợp chấp quyền sử dụng đất (khoản Điều 717, khoản Điều 718 Bộ luật Dân 2005) Bãi bỏ quy định giao dịch bảo đảm mâu thuẫn, chƣa thống nhất, ví dụ nhƣ cách thức xử lý tài sản bảo đảm quyền sử dụng đất (Luật Đất đai năm 2003 quy định trƣờng hợp khơng xử lý đƣợc theo thoả thuận quyền sử dụng đất đƣợc bán đấu giá, Bộ luật Dân 2005 quy định bên nhận bảo đảm phải khởi kiện Toà án) Nghiên cứu bổ 54 sung số quy định nhằm đáp ứng yêu cầu thực tiễn, ví dụ nhƣ: quy định bảo vệ quyền kiểm soát tài sản chấp bên chấp ngƣời thứ ba đầu tƣ hay bổ sung quy định xác định tƣ cách thành viên hộ gia đình, thống tên gọi nội dung việc ngƣời sử dụng đất dùng quyền sử dụng đất để bảo đảm thực nghĩa vụ ngƣời khác Luật Đất đai 2003 Bộ luật Dân 2005, nghiên cứu bổ sung chế quan thi hành án tham gia vào trình thu giữ tài sản bảo đảm giai đoạn tiền tố tụng Việc sửa đổi, bổ sung quy định nêu góp phần giảm thiểu rủi ro pháp lý, cản trở việc thực thi quyền xử lý tài sản bảo đảm bên nhận bảo đảm Thứ hai, nghiên cứu áp dụng thủ tục tố tụng rút gọn nhằm rút ngắn thời gian giải tranh chấp phát sinh trình xử lý tài sản bảo đảm, giảm chi phí xử lý tài sản bảo đảm, đồng thời giảm thiểu nguy rủi ro khoản nợ xấu tăng cao Thực tiễn cho thấy, bên nhận bảo đảm không quan tâm đến kết xử lý tài sản bảo đảm mà quan tâm đến thời điểm thu hồi đƣợc vốn vay xử lý tài sản bảo đảm Thứ ba, quy định xác, tồn diện thứ tự ƣu tiên tốn chủ thể có quyền, lợi ích liên quan đến tài sản bảo đảm, góp phần đảm bảo tính an tồn pháp lý cho bên tham gia giao dịch bảo đảm việc thực nghĩa vụ dân Ngoài ra, Nhà nƣớc cần xây dựng chế thi hành án dân hiệu quả, đảm bảo thực thi kết xử lý tài sản bảo đảm thời gian sớm với chi phí thấp nhất, từ tạo sở cho bên nhận bảo đảm đƣợc thực quyền hợp pháp tài sản bảo đảm nhƣ: quyền thu hồi tài sản, quyền nhận tài sản bảo đảm, quyền bán tài sản bảo đảm… Thứ tư, xây dựng văn quy phạm pháp luật hỗ trợ cho đổi công tác tra, giám sát thực cấu lại tổ chức tín dụng, xử lý nợ xấu Hoàn thiện đƣa vào áp dụng số sách, quy chế an tồn theo hƣớng chặt chẽ thận trọng hơn; nghiên cứu áp dụng chuẩn mực quản trị ngân hàng, đặc biệt quản trị rủi ro phù hợp thông lệ quốc tế điều kiện thực tế Việt Nam, nâng cao tính minh bạch, cơng khai hoạt động ngân hàng 55 3.2 Nhóm giải pháp tổ chức thực thi pháp luật xử lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 3.2.1 Cải cách máy tổ chức, quản trị, điều hành ngân hàng thƣơng mại NHTM trung gian tài quan trọng kinh tế, đó, cơng chúng thị trƣờng có nhạy cảm lớn khó khăn nảy sinh từ hạn chế nhỏ ngân hàng Ngân hàng quản trị gây sụp đổ nó, đặt chi phí cơng cộng hệ đáng kể ảnh hƣởng việc vỡ nợ tới hệ thống bảo hiểm tiền gửi, khả lan rộng ảnh hƣởng vĩ mơ tới tồn kinh tế Theo hƣớng dẫn Ủy ban giám sát ngân hàng Basel thúc đẩy thực hành quản trị công ty tổ chức ngân hàng, Hội đồng quản trị phải: (i) thiết lập đƣợc chiến lƣợc mục tiêu hoạt động ngân hàng; (ii) xác định đƣợc dung sai rủi ro/ngƣỡng chấp nhận rủi ro ngân hàng; (iii) tổ chức hoạt động hàng ngày ngân hàng; (iv) bảo vệ đƣợc lợi ích ngƣời gửi tiền, đáp ứng nghĩa vụ với cổ đơng, quan tâm tới quyền lợi nhóm lợi ích liên quan khác, gắn hoạt động quản trị với kỳ vọng ngân hàng kinh doanh an toàn, hợp lý; quán tuân thủ quy định pháp luật Theo đó, 14 nguyên tắc quản trị NHTM đƣợc đƣa cụ thể Basel III Hƣớng tới mục tiêu đáp ứng yêu cầu chuẩn mực quốc tế hoạt động quản trị ngân hàng, NHTM Việt Nam nỗ lực cải cách máy quản trị điều hành ngân hàng để có đƣợc kết tốt Theo Điểm 6, mục IV, Chỉ thị 01/CT-NHNN NHNN tổ chức thực sách tiền tệ đảm bảo hoạt động ngân hàng an toàn, hiệu năm 2013 Với mục tiêu “thực biện pháp nâng cao lực tài chính, quản trị, đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng, chủ động thực giải pháp XLNX, điều cần thiết trƣớc hết “ Kiện tồn mơ hình tổ chức, nâng cao hiệu 56 quản trị, điều hành hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội nhằm hạn chế rủi ro vi phạm pháp luật; thực minh bạch tài chính, sở hữu, quản trị hoạt động tổ chức tín dụng theo quy định pháp luật, rà sốt, hồn thiện chế, sách, quy trình, thủ tục, văn chế độ liên quan đến hoạt động nhằm đảm bảo hoạt động an toàn, hiệu quả, phát triển bền vững” Bên cạnh đó, Đề án Tái cấu hệ thống ngân hàng (Ban hành kèm theo Quyết định số 254/QĐ-TTg ngày 01/03/2010 Thủ tƣớng Chính Phủ) Với mục tiêu đƣa giải pháp toàn diện nhằm xử lý yếu kém, hỗ trợ phát triển giảm rủi ro, Đề án đƣa giải pháp định hƣớng tái cấu hệ thống ngân hàng đặc biệt trọng đến tái cấu máy lãnh đạo lƣu ý việc củng cố đổi hệ thống quản trị ngân hàng phù hợp thông lệ chuẩn mực quốc tế thông qua tăng tính minh bạch; niêm yết cổ phiếu, tăng tính đại chúng; xử lý Cổ đông lớn, ngƣời có liên quan vi phạm quy định giới hạn sở hữu cổ phần NHTM sở hữu vốn chéo lẫn nhau; Các điều kiện, tiêu chuẩn lực quản trị, kinh nghiệm cơng tác trình độ chun môn chức danh lãnh đạo, quản lý chủ chốt NHTM; Phát triển hệ thống quản trị rủi ro phù hợp với nguyên tắc, chuẩn mực Basel II Để triển khai thực Đề án, ngày 18/4/2012, Thống đốc NHNN ký Quyết định số 734/QĐ-NHNN việc ban hành Kế hoạch hành động ngành Ngân hàng triển khai thực Đề án “cơ cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng giai đoạn 2011-2015” Vì vậy, NHTM phải nâng cao lực quản lý ban lãnh đạo, trình độ chuyên môn nhân viên, đặc biệt đạo đức lãnh đạo nhƣ đội ngũ thực công tác tín dụng Cụ thể hóa sách việc xây dựng mơ hình tổ chức, quản lý Quy định nội áp dụng cách nghiêm túc, có hiệu 57 3.2.2 Nâng cao lực chuyên môn nghiệp vụ đạo đức nghề nghiệp nguồn nhân lực ngân hàng thương mại Ngân hàng lĩnh vực đòi hỏi minh bạch tính chun nghiệp cao Do đó, việc nâng cao lực chuyên môn nghiệp vụ giáo dục đạo đức nghề nghiệp đội ngũ cán ngân hàng vấn đề mang tính tiên cho phát triển NHTM Nguồn nhân lực yếu không tạo hạn chế quản trị ngân hàng, ảnh hƣởng đến hiệu kinh doanh mà tiềm ẩn rủi ro đạo đức nghiêm trọng Để nâng cao lực chuyên môn, xây dựng đội ngũ chuyên nghiệp, có tâm có tầm cho tổ chức, NHTM cần: + Định hƣớng, chuẩn bị đội ngũ tốt trƣớc thực thi công việc kinh doanh Ban lãnh đạo NHTM cần phải hiểu cặn kẽ tính chất, vai trò, tầm cỡ cơng việc để có chiến lƣợc sử dụng nguồn nhân lực đáp ứng đƣợc yêu cầu vị trí đảm nhiệm Sau tiến hành tuyển dụng xếp máy vận hành Nhân cần chọn lọc lực chuyên môn, phù hợp với văn hóa doanh nghiệp làm việc cơng tâm, khách quan + Các NHTM nên thƣờng xuyên tổ chức hoạt động nội nhằm nâng cao lực chuyên môn song song với phổ biến kiến thức hành vi sai phạm nhƣ tội phạm, chế tài xử phạt lĩnh vực tài ngân hàng Điều không giúp cho cán nhân viên ý thức đƣợc việc làm đúng, tuân thủ pháp luật mà đề cao đƣợc ý thức cảnh giác tội phạm, tránh gặp phải sai lầm đáng tiếc NHTM cần xác định rõ trách nhiệm phận pháp chế, cần nắm vững liên tục cập nhật quy định nghiệp vụ ngân hàng để làm đầu mối hƣớng dẫn, triển khai, tập huấn làm mẫu quy trình để thực + NHTM cần xây dựng mơ hình quản trị rủi ro với hệ thống kiểm soát 58 chặt chẽ theo tiêu chuẩn quốc tế Mơ hình quản trị rủi ro NHTM cần xây dựng sở tham chiếu thông lệ quốc tế quy định pháp luật Việt Nam nhằm đảm bảo tính đồng khung pháp lý nhằm giúp NHTM chủ động linh hoạt môi trƣờng cạnh tranh lành mạnh mà đảm bảo yêu cầu thận trọng, an tồn tài Quản trị rủi ro tảng để trì hoạt động vấn đề liên quan đến khía cạnh NHTM Ngồi rủi ro khách quan khó tránh khỏi, NHTM cần chủ động đề phòng rủi ro xuất phát từ hoạt động nội nhƣ không tuân thủ trách nhiệm nghĩa vụ pháp lý, vƣợt giới hạn thẩm quyền, cố ý làm trái quy định nhằm chiếm đoạt tài sản … Vậy nên, phải củng cố kiến thức, trình độ chuyên môn, lực đạo đức với trình giám sát cơng việc chặt chẽ Một cơng việc nên có chế giám sát chéo, tránh tình trạng ngƣời vừa thẩm tra vừa phê duyệt Ngoài ra, phận kiểm toán nội phải thƣờng xuyên kiểm tra hoạt động phòng ban có tổng hợp báo cáo kịp thời vấn đề tồn NHTM để nhanh chóng khắc phục rút kinh nghiệm + Bên cạnh sách hƣớng dẫn, NHTM cần nghiêm chỉnh thực thi chế tài xử phạt nội nghiêm minh Cơng việc đòi hỏi ngƣời thực cần khách quan rạch ròi, bất chấp quan hệ thân quen hay ảnh hƣởng quyền lợi, lợi ích, hƣớng đến xây dựng tổ chức lành mạnh tài chính, tất phát triển ngân hàng Những vụ việc vi phạm có dấu hiệu hình cần khẩn trƣơng khai báo để quan chức ngăn chặn kịp thời, tránh rủi ro ảnh hƣởng đến hệ thống 3.2.3 Hồn thiện quy trình nghiệp vụ quản trị rủi ro xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Quản lý rủi ro trình liên tục hoạt động kinh doanh NHTM Muốn giảm thiểu rủi ro cho mình, NHTM thiết phải có hệ 59 thống giải pháp chủ động ngăn ngừa hạn chế rủi ro từ nguyên nhân chủ quan nội nhƣ hạn chế ảnh hƣởng từ phía khách hàng Sự chủ động đƣợc thể từ xây dựng sách cho vay, quy trình cho vay, thực quy trình kể biện pháp kỹ thuật để ngăn chặn gian lận từ phía khách hàng nhƣ đảm bảo an toàn vốn cho ngân hàng khách hàng gặp rủi ro Để đẩy nhanh tiến độ XLNX hồn thiện quy trình nghiệp vụ quản trị rủi ro vấn đề phải bàn kỹ Khi nợ xấu phát sinh, NHTM phải đƣơng đầu để xử lý lúc này, quy trình quản lý rủi ro việc XLNX thực phát huy tác dụng Vì vậy, NHTM cần quan tâm có biện pháp hữu hiệu để quản lý TSBĐ nhằm XLNX Hồn thiện quy trình quản lý rủi ro XLNX, NHTM cần: - Thành lập phận Quản lý rủi ro chuyên trách độc lập, tập trung quản lý toàn loại rủi ro Bộ phận cần nắm rõ quy định pháp lý vững nghiệp vụ tài để kiểm sốt tất bƣớc q trình cấp tín dụng Chủ động phát có dấu hiệu rủi ro cảnh báo tới ban lãnh đạo Ngân hàng Bộ phận chuyên trách quản lý rủi ro cần có trao đổi thảo luận cần thiết với đơn vị kinh doanh, truyền bá hiệu văn hóa QLRRHÐ thúc đẩy đơn vị kinh doanh chủ động tham gia vào trình QLRRHÐ - Áp dụng chế giám sát chéo thẩm định lần với cấp khác cho Hợp đồng tín dụng Có hạn mức cụ thể giá trị Hợp đồng tín dụng cho Chi nhánh, vƣợt số tiền vay đƣợc quy định, Hợp đồng tín dụng phải đƣợc thực Hội sở NHTM 60 Kết luận chƣơng III Trên số đề xuất thiết thực cấp bách để đáp ứng nhu cầu thực tiễn XLNX Tác giả đƣa định hƣớng hoàn thiện quy định pháp luật áp dụng vào q trình giải nợ Chính phủ, ngành cần định hƣớng rõ ràng lộ trình, kế hoạch cách thức xử lý nợ, tránh trƣờng hợp giải bị lung túng, vƣớng mắc Điều dễ làm kéo dài thời gian gây tốn cơng sức tiền bạc Ngồi ra, đề xuất hồn thiện quy định thực thi pháp luật thực cần thiết Điểm đề xuất vấn đề ngƣời – cấu tổ chức, quản trị NHTM mang tính định lớn với thành cơng q trình XLNX 61 KẾT LUẬN CHUNG XLNX mục tiêu trọng điểm nhằm tái cấu kinh tế nói chung tái cấu hệ thống NHTM nói riêng Chừng nợ xấu chƣa đƣợc giải yếu hệ thống NHTM tồn tác động tiêu cực đến nển kinh tế khơng thể kiểm sốt đƣợc Đặc biệt, cơng hội nhập với kinh tế tồn cầu việc XLNX nhƣ thúc cấp bách để tăng trƣởng tín dụng, hỗ trợ Doanh nghiệp chức nghiệp vụ NHTM Rủi ro mặt tất yếu trình kinh doanh tiền tệ Với mục tiêu đề tài đặt phân tích, đánh giá quy định pháp luật hành nợ xấu giải pháp XLNX NHTM để từ khái qt đƣợc tranh tồn cảnh hệ thống pháp lý trình thực thi pháp luật vào XLNX Kết nghiên cứu nêu đƣợc: Về mặt lý luận: Luận văn nêu đƣợc khái niệm nhận thức cụ thể Nợ xấu XLNX NHTM Bên cạnh Luận văn nêu rõ nhân tố tác động, ảnh hƣởng tạo nên nợ xấu để từ thấy đƣợc tác hại nợ xấu nhƣ ý nghĩa việc XLNX kinh tế Về mặt thực tiễn pháp lý: Luận văn dẫn chứng đƣợc quy định hành nợ xấu XLNX, từ phân tích để thấy đƣợc mặt bất cập áp dụng để XLNX đồng thời đƣa số đề xuất nhằm mục đích hồn thiện quy định pháp luật./ 62 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Đề án “Cơ cấu lại hệ thống Tổ chức Tín dụng giai đoạn 2011 – 2015 (Ban hành kèm theo Quyết định số 254/QĐ-TTg ngày 01 tháng năm 2012 Thủ tƣớng Chính Phủ)” Võ Trí Thành – Lê Xuân Sang: Tái cấu trúc hệ thống Tài Việt Nam: Vấn đề định hƣớng giải pháp Trƣơng Quốc Cƣờng: Đảm bảo an tồn hoạt động ngân hàng Việt Nam – nhìn từ tiêu chuẩn Basel; Chiến lƣợc phát triển kinh tế - xã hội 2011 -2020 Chính Phủ nƣớc Cộng hòa xã hội Chủ nghĩa Việt Nam NGND.PGS.TS Tô Ngọc Hƣng Ths Nguyễn Đức Trung: Hoạt động ngân hàng Việt Nam – Nhìn lại năm 2011 số giải pháp cho năm 2012; Báo cáo giải trình chất vấn phiên họp thứ 10 Ủy ban Thƣờng vụ Quốc hội số 104/BC-NHNN ngày 15/8/2012; TS Phạm Tiến Thành Ths Dƣơng Thanh Hà: Quản trị Công ty Quản lý rủi ro hoạt động Ngân hàng Thƣơng mại Việt Nam; Nguyễn Phúc Cảnh – Trƣờng Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh: Đề án “Cơ cấu lại hệ thống Tổ chức tín dụng giai đoạn 2011 -2015”- Một số vấn đề bàn luận thêm; TS Nguyễn Văn Tuyến: “Đặc điểm pháp lý mối quan hệ hiệu lực hợp đồng chấp tài sản với hợp đồng tín dụng hoạt động cho vay tổ chức tín dụng”; 63 10 Ths Nguyễn Hữu Nghĩa: Một số vấn đề tiền tệ kinh tế vĩ mơ năm 2010 – 2011; 11 Thơng cáo báo chí Ngân hàng Nhà nƣớc ngày 06/7/2012 điều hành sách tiền tệ hoạt động ngân hàng tháng đầu năm, giải pháp tháng cuối năm 2012; 12 Ths Nguyễn Thùy Trang: Rủi ro hoạt động Ngân hàng, nhìn từ góc độ đạo đức - Tạp chí Ngân hàng số 23 (tháng 12/2012); 13 Bộ luật Dân 2005; 14 Luật Ngân hàng Nhà nƣớc 2010; 15 Luật Tổ chức tín dụng 2010; 16 Luật Tố tụng dân 2005; 17 Luật phá sản 2003; 18 Luật đất đai 2003; 19 Chỉ thị 06/2012/CT-NHNN Ngân hàng nhà nƣớc ban hành ngày 09/11/2012 giải pháp điều hành sách tiền tệ, tín dụng hoạt động ngân hàng tháng cuối năm 2012 đầu năm 2013; 20 Nghị định 163/2006/NĐ-CP; 21 Nghị định 11/2012/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29 tháng 12 năm 2006 Chính phủ giao dịch bảo đảm; 22 Quyết định số 493/2005; 23 Quyết định số 59/2006/QĐ-NHNN ban hành ngày 21/12/2006 64 việc ban hành quy chế mua, bán nợ tổ chức tín dụng; 24 Thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc ngày 21/01/2013 quy định phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phòng rùi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài; 25 Nghị 13/NQ-CP ngày 10/5/2012; 26 Chỉ thị 01/CT –NHNN ngày 12/3/2012; 27 Chỉ thị 01/CT-NHNN ngày 31/01/2013 tổ chức thực sách tiền tệ đảm bảo hoạt động ngân hàng an tồn hiệu năm 2013; 28 Thơng tƣ số 19/2010/TT-NHNN ngày 27/8/2010 Ngân hàng nhà nƣớc ban hành sửa đổi, bổ sung số điều Thông tƣ số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc quy định tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động Tổ chức tín dụng ... luận xử lý nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm đặc điểm xử lý nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Khái niệm xử lý nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng Hoạt động. .. XLNX hoạt động cho vay ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 6 Chƣơng I NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Khái luận nợ xấu hoạt động cho. .. xử lý nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng Từ phân tích nêu trên, cho xử lý nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng mang đặc điểm sau đây: Một là, chủ thể tham gia xử lý nợ xấu hoạt động cho vay ngân