thanh toan quoc te_truong dai hoc Hang Hai Viet Nam

Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Đề Cương Mơn Thanh Tốn Quốc Tế Mục Lục A Tỷ giá hối đoái Khái niệm: Các nhân tố ảnh hưởng: 3 Các biện pháp điều chỉnh tỷ giá hối đoái: 4 Các loại tỷ giá: B: Séc quốc tế Khái niệm: Điều kiện phát hành séc: Quy định nội dung hình thức Các loại séc: 10 Quy trình nghiệp vụ tốn séc qua NH (nhờ thu) 11 C Hối phiếu quốc tế 11 Khái Niệm 11 Đặc điểm B/E 11 Quy định nội dung với hình thức HP 12 Các nghiệp vụ B/E 14 Các loại B/E 16 D Chuyển Tiền 18 Khái Niệm: 18 Các bên liên quan 18 Quy trình nghiệp vụ: 18 Ưu, nhược 18 TH áp dụng 19 So sánh chuyển tiền/nhờ thu kèm chứng từ 19 E Nhờ thu 20 Học, học nữa, học Page Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Khái niệm Nhờ thu trơn: 20 Các bên liên quan 20 Quy trình 20 Ưu nhược điểm 20 TH áp dụng 21 F Nhờ thu kèm chứng từ 21 Khái niệm: 21 Quy trình: 21 Ưu nhược điểm : 21 so sánh nhờ thu tiền nhờ thu kèm chứng từ 22 G Tín dụng chứng từ 22 Khái niệm Tín dụng chứng từ: 22 Các bên liên quan 23 Quy trình 24 Rủi ro toán TDCT 25 Học, học nữa, học Page Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] A Tỷ giá hối đoái Khái niệm: Tỷ giá hối đoái giá đơn vị tiền tệ nước thể đơn vị tiền tệ nước khác vào thời gian địa điểm xác định - Ví dụ: Tỷ giá bán NH Ngoại thương VN ngày 12/03/2005 là: USD = 15804 VND Các nhân tố ảnh hưởng: a Chênh lệch lạm phát Quốc gia: Nước có mức lạm phát lớn đồng tiền nước có sức mua thấp * Ví dụ: Hàng A Mỹ giá bán USD, Pháp 1.25 FRF → Ngang giá sức mua đối nội đồng tiền USD = 1.25 FRF - Giả sử mức độ lạm phát Mỹ tăng lên 5%, Pháp 10% → Giá hàng A Mỹ tăng lên 1.05 USD, Pháp 1.375 FRF Ngang giá sức mua đối nội: USD =1.375/1.05 FRF = 1.309 FRF + Tỷ giá trước lạm phát: USD = 1.25 FRF + Tỷ giá sau lạm phát: USD = 1.309 FRF b Cán cân toán quốc tế: - Thu ngoại tệ > Chi n.tệ (CCTT thặng dư) → cung ngoại tệ > cầu n.tê → TGHĐ giảm - Thu ngoại tệ < Chi ngoại tệ (CCTT thâm hụt) → cung NT < cầu NT → TGHĐ tăng - Thu nt = Chi nt (CCTT trạng thái cân bằng) → cung ≈ cầu → TGHĐ tương đối ổn định c Cung cầu ngoại hối: ảnh hưởng trực tiếp tới biến động TGHĐ Các nhân tố gồm: - Tình hình dư thừa hay thiếu hụt cán cân toán quốc tế Nếu cán cân dư thừa dẫn tới khả cung ngoại tệ vượt cầu, ngược lại cầu ngoại tệ vượt cung - TN thực tế Quốc gia tăng lên làm cho nhu cầu NK hàng hóa dịch vụ tăng lên → nhu cầu ngoại hối tăng Học, học nữa, học Page Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] d Mức chênh lệch lãi suất Quốc gia: Nước có lãi suất ngắn hạn cao nước khác → vốn chạy vào để tìm lãi suất cao → cung ngoại hối tăng → tỷ giá có khuynh hướng giảm xuống ngược lại e Các nhân tố khác: tâm lý, trị - xã hội,… Các biện pháp điều chỉnh tỷ giá hối đối: a) Chính sách chiết khấu: - Khái niệm:là sách thay đổi tỷ suất chiết khấu mà ngân hàng trung ương áp dụng để điều chỉnh tỷ giá hối đoái thị trường - Nội dung: Khi tỷ giá lên cao, để giảm tỷ giá hối đoái xuống, ngân hàng Trung Ương nâng cao lãi suất chiết khấu, làm cho lãi suất thị trường tăng lên, kết làm cho nguồn vốn ngắn han thị trường quốc tế chạy vào nước để thu lợi tức cao Lượng vốn nước chạy vào góp phần làm dịu căng thẳng cầu vượt cung ngoại hối, làm cho tỷ giá giảm xuống Còn ngân hàng Trung Ương muốn cho tỉ giá tăng lên làm ngược lại cách giảm lãi suất chiết khấu xuống - Ví dụ: năm 1964, Ngân hàng Anh quốc nâng tỷ suất chiết khấu từ 5% lên 7%, thu vốn ngắn hạn chảy vào Anh góp phần giải khó khăn cán cân tốn quốc tế Anh - Ưu – nhược: +Ưu: sách chiết khấu công cụ vĩ mô nhiều nước sử dụng để can thiệp vào biến động tỷ giá Nếu tình hình tiền tệ nước rõ ràng phương hướng đầu tư ngắn hạn hướng vào nước có lãi suất cao, khơng thể coi thường sách chiết khấu, cơng cụ có ý nghĩa quan trọng hệ thống sách vĩ mơ ngân hàng Trung ương +Nhược: Thực chất sách chiết khấu có ảnh hưởng định có hạn tỷ giá hói đối, lẽ tỷ giá lãi suất khơng có mối quan hệ nhân quả, lãi suất nhân tố định vận động dòng vốn nước Lãi suất lên cao thu hút vốn ngắn hạn nước ngồi chảy vào, tình hình kinh tế trị nước khơng ổn định Học, học nữa, học Page Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] không thiết điều xảy Bởi đầu tư vấn đề dặt trước tiên đảm bảo an ồn cho số vốn khơng phải thu lãi nhiều b) Chính sách hối đối: - Khái niệm: sách mà Ngân hàng trung ương can thiệp vào thị trường ngoại hối cách mua bán ngoại hối thị trường - Nội dung: Khi tỷ giá lên cao, ngân hàng Trung Ương tăng cường bán ngoại hối thị trường làm cung ngoại hối thị trường tăng lên làm giảm bớt căng thẳng cung ngoại hối thị trường kéo tỷ giá giảm xuống Khi tỉ giá giảm xuống , ngân hàng Trung Ương mua vào ngoại hối, giảm cung ngoại hối thị trường làm giảm bớt căng thẳng quan hệ cung cầu ngoại hối thị trường dẫn tới tỉ giá hối đối từ từ tăng lên - Ví dụ: - Ưu - nhược: Muốn thực biện pháp ngân hàng trung ương phải có lượng dự trữ ngoại hối lớn Song tình trạng kéo dài sách khó đáp ứng Do vật nước phải dựa vào để giúp cho đồng tiền mà bị suy thái c) Quỹ bình ổn hối đối: - Khái niệm: Là biến tướng sách hối đối Nhà nước thành lập quỹ hình thức ngoại tệ, vàng phát hành loại trái phiếu ngắn hạn, chủ động mua vào bán ngoại tệ để kịp thời can thiệp làm thay đổi quan hệ cung cầu ngoại hối thị trường, nhằm mục đích điều chỉnh tỉ giá - Có phương pháp hình thành quỹ bình ổn hối đối: + phát hành trái phiếu kho bạc nhà nước Khi TB nước chạy vào → bỏ tiền từ quỹ để mua TB nhằm ngăn chặn tỷ giá tụt xuống thấp Ngược lại TB chạy → quỹ tung ngoại tệ bán lại, số tiền thu để mua trái phiếu phát hành → ngăn tỷ giá lên cao + Dùng vàng để lập quỹ bỉnh ổn: Khi cán cân chênh lệch thiếu → dùng vàng bán để thu ngoại tệ để cân CCTT Khi TB chạy vào nhà nước bán vàng lấy tiền nước để mua ngoại tệ nhằm giữ vững tỷ giá d) Phá giá tiền tệ: Học, học nữa, học Page Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] - K.niệm: Là sách NHTW để nâng cao cách thức tỷ giá hối đối hay nói khác việc nhà nước thức hạ thấp sức mua đồng tiền nước so với ngoại tệ → NHTW phải thức tuyên bố phương tiện thông tin đại chúng việc phá giá đồng tiền nước - Ví dụ: tháng 12 năm 1971, phủ Mỹ thức phá giá đồng tiền đô la với mức 7,89%, tức giá GBP tăng từ 2,40 USD( trước phá giá ) lên 2,605 USD, hay sức mua đô la giảm từ 0,416 GBP xuống 0,383 GBP - Ưu – nhược: +Ưu: Tác động phá giá tiền tệ: - Đối với XNK: XK có xu hướng tăng, hạn chế NK - Đối với đầu tư: Khuyến khích đầu tư nước vào nước, hạn chế đầu tư nước ngồi - Du lịch: Khuyến khích du lịch nước, hạn chế du lịch nước +Nhược: - Gây lạm phát - Hạn chế mở rộng thị trường nước - Gia tăng nợ nước - Ảnh hưởng đến uy tín đồng tiền quốc gia thị trường quốc tế e) Nâng giá tiền tệ: - K.niệm: việc nâng giá thức đơn vị tiền tệ nước so với ngoại tệ hay hạ thấp TGHĐ đơn vị ngoại tệ - Ví dụ: tháng 2/2005, Trung Quốc tuyên bố nâng giá đồng nhân dân tệ từ USD = 8.3 CNY lên USD = 8.12 CNY - Nguyên nhân: + giảm bớt sức nóng kinh tế + sức ép từ bên (Mỹ, EU,…) + tránh đồng tiền giá chảy vào nước - Ưu – nhược: +Ưu: - góp phần trì ổn định tỉ giá đảm bảo tỉ giá không tụt xuống - mở rộng thị trường nước Học, học nữa, học Page Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] - giảm thiểu nợ nước ngồi - tác động uy tín đồng tiền quốc gia thị trường quốc tế +Nhược: Tác động nâng giá tiền tệ: - Đối với XNK: NK có xu hướng tăng, hạn chế XK - Đối với đầu tư: Khuyến khích đầu tư nước ngoài, giảm thiểu đầu tư từ nước vào nước - Du lịch: du lịch nước phát triển du lịch nước Các loại tỷ giá: a Căn vào phương tiện toán: +Tỷ giá séc: tỷ giá mua bán loại séc ngoại tệ +TG hối phiếu trả tiền ngay: TG mua bán loại hối phiếu trả tiền ngoại tệ +TG hối phiếu có kỳ hạn: TG mua bán loại HPCKH ngoại tệ +TG chuyển khoản: TG mua bán ngoại hối cách chuyển khoản qua NH + TG tiền mặt: TG mua bán ngoại hối đc toán tiền mặt b Căn vào thời điểm mua bán ngoại hối: +TG mở cửa: Tỷ giá mua bán ngoại tệ chuyến giao dịch ngày +TG đóng cửa: Tỷ giá mua bán ngoại tệ hợp đồng ký kết cuối ngày +TG giao nhận ngay: tỷ giá mua bán ngoại tệ mà việc giao nhận ngoại tệ thực ngày hôm vài ngày sau +TG giao nhận có kỳ hạn: tỷ giá giao dịch tổ chức tín dụng yết giá hai bên tham gia giao dịch tự tính tốn thỏa thuận với phải đảm bảo biên độ quy định tỷ giá kỳ hạn hành ngân hàng nhà nước thời điểm ký hợp đồng c Căn vào nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối - Tỷ giá mua ( Buying rate – BID rate) - TG bán ( Selling rate – ASK rate) d Căn vào phương tiện chuyển ngoại hối, tỷ giá phân thành hai loại: - Tỷ giá điện hối: tỷ giá chuyển ngoại hối điện Đây tỷ giá sở để xác định loại tỷ giá khác - Tỷ giá thư hối tỷ giá chuyển ngoại hối thư Học, học nữa, học Page Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] e Căn vào chế độ quản lý ngoại hối: - Tỷ giá thức(Oficial rate) Là loại tỷ giá ngân hàng trung ương nước công bố Tỷ giá hối đối cơng bố hàng ngày vào đầu làm việc ngân hàng trung ương Dựa vào tỷ giá ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng ấn định tỷ giá mua bán ngoại tệ giao ngay, có kỳ hạn, hoán đổi Ở số nước Pháp tỷ giá hối đối thức ấn định thơng qua nhiều giao dịch vào thời điểm xác định ngày - Tỷ giá hối đoái thả tự (phụ thuộc vào cung cầu) - TGHĐ thả có quản lý (về phụ thuộc vào cung cầu có can thiệp phủ cần thiết) - TG cố định (fixed rate) B: Séc quốc tế Khái niệm: Séc hay chi phiếu văn kiện mệnh lệnh vô điều kiện thể dạng chứng từ người chủ tài khoản, lệnh cho NH trích từ tài khoản để trả cho người có tên séc, trả theo lệnh người trả cho người cầm séc số tiền định, tiền mặt hay chuyển khoản Điều kiện phát hành séc: Phải có tiền TK NH + Người phát hành séc phải có tài khoản mở Ngân hàng + Số tiền phát hành séc không vượt số dư tài khoản (nếu khơng có người phát hành séc vay NH) + Séc phải làm văn có đầy đủ ghi Luật định + Nếu có nhiều người thụ hưởng phải ghi rõ cụ thể Quy định nội dung hình thức Hình thức: - Phải lập văn ghi đầy đủ ghi bắt buộc theo luật quy định , ghi mực không phai, không ghi mực đỏ - Sử dụng loại ngôn ngữ thống Nếu khơng có định # thường sử dụng t.Anh Học, học nữa, học Page Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] - Mẫu séc theo quy định - Số bản: Nội dung: - Tiêu đề séc: + ghi chữ “cheque” hay “check” +ULC 1931, Luật VN: Séc vô hiệu thiếu tiêu đề Khi đó, ngân hàng nhận sec thực chi trả vô điều kiện, trừ trường hợp tài khoản phát hành sec khơng tiền tờ sec khơng đầy đủ tính chất pháp lý - Ngày tháng, địa điểm ký phát séc: + Đây yếu tố quan trọng để xác định thời hạn toán tờ séc, địa điểm ký séc sở xác định luật điều chỉnh từ để giải tranh chấp có xảy bên liên quan đến séc + Thời hạn hiệu lực séc phụ thuộc vào thời hạn xuất trình Theo ULC: ngày séc lưu thông phạm vi quốc gia, 20 ngày séc lưu thông nước châu lục, 70 ngày séc lưu thông châu lục khác - Địa điểm trả tiền:+là nơi người hưởng lợi xuất trình séc → nhận tiền +thường NH mà người ký phát séc mở TK +địa NH thường in sẵn mẫu séc - Mệnh lệnh trả không điều kiện: + Các bên thực quyền nghĩa vụ không đặt điều kiện + tờ séc hợp lệ xuất trình đến NH, NH phải trả tiền vô đk -Số tiền: + số tiền định + thường ghi vừa chữ vừa số phải thống +khi không thống → tùy thuộc vào quy định luật điều chỉnh -Các bên liên quan đến séc: + người ký phát séc +người trả tiền séc (NH) +người hưởng lợi séc → ghi đầy đủ tên địa chỉ, số tài khoản - Chữ ký người phát hành séc: +Phải chữ ký tay +phải giống hệt với chữ ký chủ tài khoản / chữ ký ủy quyền Học, học nữa, học Page Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] +phải hội tụ đủ yếu tố lwjjc hành vi pháp lý Các loại séc: a Séc ghi tên (Nominated check): ghi rõ tên Người thụ hưởng, không chuyển nhượng đươ ̣c thủ tục kí hậu, có Người thụ hưởng có tên séc đươ ̣c lĩnh tiền NH b Séc vô danh (Nameless check): không ghi tên Người thụ hưởng, ghi câu “trả cho người cầm séc”, cầm séc trở thành người thụ hưởng, chuyển nhượng không cần kí hậu c Séc theo lệnh (check to order): có ghi trả theo lệnh Người thụ hưởng có tên séc, chuyển nhượng đươ ̣c thủ tục kí hậu d Séc gạch chéo (crossed check): mặt trước có gạch chéo song song với nhau, dùng để rút tiền mặt, thường dùng chuyển khoản qua NH Séc gạch chéo Người thụ hưởng séc gạch chéo cách: – Séc gạch chéo thường (~ generally): gạch chéo không tên, tức gạch song song không ghi tên NH lãnh hộ tiền Nội dung ghi gạch chéo: + Hoặc khơng ghi + Hoặc ghi “và cơng ty” (&CO) + Hoặc ghi “Khơng có giá trị chuyển nhượng” (Not negotiable) + Hoặc ghi :Chỉ trả vào tài khoản người hưởng lợi” (A/C payee only) – Séc gạch chéo đặc biệt (~ specially): gạch chéo có ghi tên, tức gạch song song có ghi tên NH đó, NH có quyền lãnh hộ tiền Nội dung ghi gạch chéo: + Hoặc ghi tên NH + Hoặc ghi “Khơng có giá trị chuyển nhượng, trừ NH A” (Not negotiable/Bank A) e Séc chuyển khoản (Check transferable): Người kí phát séc lệnh cho NH trích tiền từ tài khoản để chuyển trả sang tài khoản khác người khác NH; chuyển nhượng đươ ̣c lãnh đươ ̣c tiền mặt gạch chéo khơng tên chuyển thành gạch chéo có tên f Séc xác nhận (confirmed check): đươ ̣c NH xác nhận việc trả tiền Mục đích nhằm đảm bảo khả chi trả tờ séc, chống phát séc khống Học, học nữa, học Page 10 Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] 2) Tình bắt buộc: người trả tiền phải trả tiền vô điều kiện số tiền ghi HP, trừ trường hợp HP phát hành trái với luật quy định 3) Tính liên thơng: Một HP tùy theo tích chất nó, chuyển nhượng hay nhiều lần thời hạn hiệu lực hối phiếu mệnh lệnh trả tiền vơ điều kiện, mặt khác có tính trừu tượng bắt buộc, nhờ có tính chất mà HP lưu thơng VD : - Đích danh : chuyển nhượng = luật nhân - Vô danh - Theo lệnh : chuyển nhượng = ký hậu Quy định nội dung với hình thức HP +) Hình thức a) ULB 1930 luật VN hối phiếu phải lập dạng văn b) Ngôn ngữ : thống nhất, thường = tiếng Anh c) Số gốc : theo thông lệ lập thành gốc Hình mẫu B/E khơng định giá trị pháp lý B/E +) Nội dung: a) Tiêu đề hối phiếu -Chính danh từ ‘’ Hối phiếu ‘’(Bill of exchange, Exchange for ,Draft,…) -Theo ULB 1930 Luật công cụ chuyển nhượng 2009: tiêu đề bắt buộc -Theo luật Anh Mỹ : tiêu đề khơng bắt buộc nội dung phải có chữ hối phiếu Ví dụ: “At…sight of this first of exchange” b) Mệnh lệnh trả khơng điều kiện - Tính mệnh lệnh: B/E mệnh lệnh trả tiền yêu cầu Ghi “Pay to the order of…”, không ghi “Please pay to…/Requesting pay to…” → phạm luật - Lệnh trả tiền vô điều kiện: người ký phát đưa lệnh không kèm theo điều kiện VÍ dụ: “Pay to the order of Mr.Tuan the sum of Canada Dollars five thousand only,not later than 24 hour when beginning of receiving of goods” → B/E giá trị Học, học nữa, học Page 12 Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] - Với người trả tiền: B/E phát hành luật, phải tốn chấp nhận tốn khơng đưa lý c) Ngày ký phát B/E - Cơ sở xác định đk chủ thể - Mốc để xác định thời hạn trả tiền B/E ghi : sau 90 ngày kể từ ký phát B/E -Mốc để xác định tối đa thời hạn xuất trình d) Địa điểm ký phát B/E - Là sở để xác định luật điều chỉnh B/E * Địa điểm trả tiền B/E -Là nơi mà người hưởng lợi B/E xuất trình hối phiếu để đòi tiền -Phải ghi rõ địa điểm trả tiền B/E -Nếu không ghi nội dung , tùy theo luật điều chỉnh B/E quy định + B/E vô hiệu + Lấy địa điểm kinh doanh nơi thường trú người bị ký phát làm địa điểm toán e) Thời hạn trả tiền B/E -Trả : Trả sau nhìn thấy Trả sau -7 ngày sau nhìn thây Trả : trả sau X ngày từ ngày nhìn thấy B/E - Trả sau: Trả sau X ngày từ ngày ký phát B/E Trả sau X ngày từ ngày ký phát B/E Trả sau X ngày từ ngày ký vận đơn Trả vào ngày cụ thể tương lai f) Số tiền B/E - Là số tiền định Ghi đơn giản rõ ràng Ghi rõ số tiền đơn vị tiền tệ Luật thường quy định g) Người hưởng lợi B/E Học, học nữa, học Page 13 Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Có thể - Người ký phát - Người người ký phát định - Người chuyển nhượng B/E h) Người trả tiền B/E Ghi rõ tên địa chỉ; Phụ thuộc vào phương thức toán - Thanh toán nhờ thu : người NK - Thanh toán TDCT: NH mở L/C i) Người ký phát B/E Ghi rõ tên, địa chữ ký TH B/E bị từ chối toán Các nghiệp vụ B/E a) Chấp nhận B/E ( acceptance) -Cam kết trả tiền người trả tiền B/E đến hạn tốn - Hình thức + Ghi trực tiếp lên B/E + Ghi lên văn riêng + Chấp nhận vô điều kiện, phép chấp nhận phần Ngôn ngữ chấp nhận : với ngôn ngữ B/E Thời hạn chấp nhận ULB: B/E phải xuất trình để chấp nhận vòng năm kể từ ngày ký B/E Luật VN : người bị ký phát thức việc chấp nhận từ chối chấp nhận thời gian ngày làm việc Chấp nhận B/E Accepted on (ngày CN) on 8th october 2016 To mature on (hạn CN) Pay able at (trả tiền tại) Accepted by (được chấp nhận bởi) b) Ký hậu B/E Học, học nữa, học Page 14 Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] K/n : thủ tục chấp nhận B/E từ người hưởng lợi sang người khác cách người chuyển nhượng ký hậu vào mặt sau B/E trao cho người đc chấp nhận - Hình thức + Ký vào mặt sau B/E , thể ý người ký hậu ký tên + Ký hậu vô điều kiện + Ngôn ngữ ngôn ngữ B/E + Chấp nhận quyền pháp lý lợi ích tương lai B/E - Ý nghĩa pháp lý + Thừa nhận chuyển quyền hưởng lợi B/E cho người khác + Xác định trách nhiệm trả tiền B/E người hưởng lợi - Các loại ký hậu + Hạn chế : restrictivie endorsemend| Pay to Acompany only Là loại kí hậu định tên người hưởng lợi người mà thơi + Để trống : Blank endorsement | Pay to |… | Bearer Không định người hưởng lợi kế tiếp, chuyển nhượng cách trao tay +Theo lệnh : Blank endorsement Pay to | … order |The order of Là loại ký hậu định cách suy đoán người hưởng lợi + Miễn truy đòi (ghi thêm without recourse): người hưởng lợi khơng quyền đòi lại tiền người ký hậu nợ từ chối trả tiền +Có đk: việc ký hậu chuyển nhượng cho người mà người phải thực quy định đặt người ký hậu c) Bảo lãnh B/E * Khái niệm : cam kết người thứ ba khả toán B/E cho người hưởng lợi phiếu đến hạn trả tiền * Hình thức bảo lãnh -Bảo lãnh văn thư riêng biệt - Bảo lãnh ghi trực tiếp lên B/E Học, học nữa, học Page 15 Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Ghi cụm từ bảo hành ( Aval), số tiền bảo lãnh, tên , địa chỉ, chữ ký người bảo lãnh tên người bảo lãnh  Nguyên tắc bảo lãnh - Bảo lãnh vô điều kiện - Bảo lãnh phải ghi tên người bảo lãnh - Có thể bảo lãnh phần trị giá B/E d) Chiết khấu B/E - Khái niệm : việc trung gian tài mua lại B/E người hưởng lợi B/E trươc B/E đến hạn toán - Qua nghiệp vụ trung gian tài cấp tín dụng người hưởng lợi B/E Các loại B/E +) Theo thời hạn toán B/E trả tiền ngay: nhìn thấy người trả phải tốn B/E kỳ hạn : toán sau số ngày xác định kể từ ngày ký phát / nhìn thấy B/E +) Theo chứng từ kèm B/E trơn : việc tốn khơng kèm điều kiện có liên quan đến việc trao chứng từ hay không B/E kèm chứng từ : gửi đến người trả tiền có kèm theo chứng từ với sở hữu hàng hóa Người trả tiền tốn/ chấp nhận toán, NH trao chứng từ → lấy hàng ( gồm D/A D/P) +) T/c chuyển nhượng -B/E đích danh : ghi rõ tiền người hưởng lợi, không chuỷen nhượng -B/E vô danh : không ghi tên người hưởng lợi / Pay to the bearer Ai cầm phiếu người hưởng lợi chuyển nhượng = trao tay -B/E theo lệnh : ghi rõ trả theo lệnh người hưởng lợi ‘’ Pay to the order of …’’ -> chuyển nhượng = ký hậu *) Người ký phát B/E NH B/E TM Học, học nữa, học Page 16 Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] *) So sánh B/E Séc Hối Phiếu Séc Khái Niệm Là mệnh lệnh vô điều kiện người ký phát để đòi tiền người khác, yêu cầu người nhìn thấy hối phiếu đến ngày xác định tương lai ngày cụ thể tương lai trả số mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện khách hàng NH lệnh cho NH trích số tiền xác định từ tài khoản mở NH để trả cho người cần séc người định séc tiền xác định người theo người trả cho người cầm phiếu Chủ thể ký phát Do người ký phát để đòi tiền người khác khách hàng ngân hàng lệnh cho NH trích số tiền x/định tài khoản để trả cho người khác Mục đích để đòi tiền để trả tiền Người trả tiền người NK Có thể NH NH Thời hạn tốn có thời hạn tốn (trả ngay, trả sau) khơng có thời hạn tốn mà có thời hạn hiệu lực Hình thức mẫu tự chọn mẫu séc theo quy định Học, học nữa, học Page 17 Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Số bản gốc Luật đ/c ULB1930 ULC1931 Nghiệp vụ có nghiệp vụ chiết khấu chấp nhận (do có B/E kỳ hạn) khơng có nghiệp vụ chấp nhận chiết khấu D Chuyển Tiền Khái Niệm: Là phương thức tốn khách hàng( người trả tiền ) yêu cầu NH chuyển số tiền xác định cho người khác ( người hưởng lợi ) địa điểm định NH phải thơng qua đại lý nước người hưởng lợi để thực nghiệp vụ chuyển tiền Các bên liên quan - Người trả tiền: người mắc nợ, người mua, người chuyển tiền nguời ủy nhiệm cho NH đại diện cho chuyển tiền - NH nhận chuyển tiền : NH nước người trả tiền -NH đại lý NH chuyển tiền : thường NH nước người hưởng lợi - Người hưởng lợi : chủ nợ, người bán hàng, người mà người chuyển tiền ủy nhiệm Quy trình nghiệp vụ: (1): Người XK giao hàng chứng từ hàng hóa cho người mua (2): Người NK sau kiểm tra hàng hóa phù hợp, viết giấy đề nghị chuyển tiền (3): NH chuyển tiền thị cho NH đại lý chuyển tiền cho người hưởng lợi (4): NH đại lý chuyển tiền cho người hưởng lợi Ưu, nhược Ưu : đơn giản nhanh gọn Nhược : người bán : khơng an tồn với người XK hàng mà khơng nhận tiền Học, học nữa, học Page 18 Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Người mua : người mua thường phải đặt cọc trước nhận hàng -> rủi ro TH áp dụng -Người mua , người bán có quan hệ lâu năm, thực tin cậy -Chuyển vốn đầu tư, chuyển tiền tư nhân, chuyển tiền CP, chuyển lợi nhuận nước -Đối tượng mua bán để tiêu thụ nước ngồi -XK hàng hóa dịch vụ - TH người mua trả tiền trước mua hàng So sánh chuyển tiền/nhờ thu kèm chứng từ Chuyển tiền Khái niệm phương thức tốn khách hàng( người trả tiền ) yêu cầu NH chuyển số tiền xác định cho người khác ( người hưởng lợi ) địa điểm định NH phải thơng qua đại lý nước người hưởng lợi để thực nghiệp vụ chuyển tiền Nhờ thu kèm chứng từ Là phương thức toán người bán hàng sau giao hàng ủy thác cho NH thu hộ tiền từ người mua vào chứng từ hàng hóa lập Người bán ủy thác cho NH khống chế chứng từ , NH trao chứng từ người NK trả tiền / chấp nhận trả tiền Mức độ rủi ro Thấp, người bán giao Cao, người bán giao hàng hàng chứng từ ủy chứng từ cho người mua thác cho NH khống chế đòi tiền → hàng, tiền nhà NK TH áp dụng Có thể sử dụng cho chuyển tiền nước ngoài, chuyển vốn,… Chỉ áp dụng cho tốn mua bán hàng hóa Vai trò Thấp, đóng vai trò trung Cao phải khống chế Học, học nữa, học Page 19 [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Hỗ trợ ơn tập NH gian chứng từ hàng hóa đòi tiền người mua Chủ thê Người NK yêu cầu NH chuyển tiền cho người XK Người XK ủy thác NH thu hộ tiền từ người NK Mục đích Để trả tiền Để đòi tiền E Nhờ thu Khái niệm Nhờ thu trơn: phương thức tốn người bán sau giao hàng, ủy thác cho NH thu hộ tiền từ người mua, vào HP lập ra, chứng từ gửi thẳng cho người mua không thông qua NH  Cơ sở nhờ thu: ctừ Tc Các bên liên quan - Người bán hàng : người hưởng lợi B/E - NH đại lý, chi nhánh NH bên bán : NH nước người mua - NH bên bán : NH nhận ủy thác người bán hàng - Người mua : người trả tiền Quy trình (1) Người bán giao hàng chứng từ thương mại cho người mua (2) Người bán sau giao hàng viết giấy ủy thác đòi tiền chứng từ TC gửi NH nhận ủy thác (3) NH nhận ủy thác gửi chứng từ kèm thư nhờ thu nhờ NH thu hộ thu hộ tiền (4) NH thu hộ xuất trình chứng từ TC để đòi tiền người mua (5) Người mua nhận chứng từ trà tiền cho NH (6) NH thu hộ chuyển tiền cho NH nhận ủy thác (7) NH nhận ủy thác trả tiền cho người ủy thác Ưu nhược điểm *) ưu điểm : đơn giản dễ thực *) nhược điểm : người mua hàng không HĐ Người bán : hàng tiền, hàng bị trả lại Học, học nữa, học Page 20 Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] TH áp dụng -Người mua người bán thực tin cậy lẫn - Hàng hóa dễ tiêu thụ - Kết hợp phương thức tốn tín dụng c/từ F Nhờ thu kèm chứng từ Khái niệm: phương thức tốn người bán sau giao hàng ủy thác cho NH thu hộ tiền từ người mua cừ vào HP chứng từ hàng hóa lập Người XK ủy thác cho NH khơng chế chứng từ hàng hóa, người NK trả tiền / chấp nhận trả tiền→ NH trao chứng từ cho người NK nhận hàng Quy trình: (1) Người bán giao hàng (2) người bán viết thị nhờ thu kèm chứng từ TC + chứng từ hàng hóa (3) NH nhận ủy thác gửi thị nhờ thu kèm chứng từ TC chứng từ hàng hóa nhờ NH thu hộ thu hộ tiền (4) NH thu hộ đòi tiền người m ua cách xuất trình chứng từ hàng hóa, trao chứng từ người mua trả tiền / chấp nhận trả tiền (5) người mua kiểm tra chứng từ NH xuất trình trả tiền (6) NH thu hộ báo có TK cho NH nhận ủy thác (7) NH nhận ủy thác thơng báo có TK cho người ủy thác Ưu nhược điểm : Ưu: quyền lợi người mua + bán bảo đảm NH khống chế người mua chứng từ việc đòi tiền thuận lợi Nhược : - Việc trả tiền chậm, kéo dài tới nửa năm nhận tiền hàng - NH đóng việc trung gian, khơng chịu TN việc có trả tiền - Người bán bị trả lại hàng Học, học nữa, học Page 21 Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] So sánh nhờ thu tiền nhờ thu kèm chứng từ Nhờ thu trơn Nhờ thu kèm chứng từ Khái niệm phương thức tốn người bán sau giao hàng phương thức toán ủy thác cho NH thu hộ tiền từ người bán sau giao người mua cừ vào HP hàng, ủy thác cho NH thu hộ tiền chứng từ hàng hóa lập từ người mua, vào HP Người XK ủy thác cho NH lập ra, chứng từ gửi không chế chứng từ hàng thẳng cho người mua khơng hóa, người NK trả tiền / thơng qua NH chấp nhận trả tiền→ NH trao chứng từ cho người NK nhận hàng Cơ sở nhờ thu chứng từ TC (B/E) Mức độ rủi ro Cao người NK Thấp hơn, chứng từ người nhận hàng khơng trả tiền có XK chưa giao cho người NK chứng từ TM Vai trò NH Thấp nhận ủy thác kèm chứng từ TC chứng từ TC + chứng từ TM Cao phải khống chế chứng từ hàng hóa để người mua trả tiền G Tín dụng chứng từ Khái niệm Tín dụng chứng từ: thỏa thuận NH ( NH mở L/C ) theo yêu cầu KH ( ngươiì xin mở L/C) trả khoản tiền xác định cho người thứ ( người hưởng lợi L/C)hoặc chập nhận B/E người thứ ký phát phạm vi người thứ xuất trình cho NH chứng từ toán phù hợp với quy định đề thư tín dụng Học, học nữa, học Page 22 Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Các bên liên quan Nghĩa vụ Quyền lợi -Viết đơn yêu cầu mở LC -ký quỹ mở LC -Trả phí ( mở L/C , sửa đổi L/C, chuyển tiền …) - Trả tiền kiểm tra chứng từ người XK cung cấp phù hơp với L/C -nhận hàng -có quyền từ chối trả tiền chứng từ người XK cung cấp không phù hợp với L/C Người hưởng lợi L/C -nhận kiểm tra LC tiến hành giao hàng - lập chứng từ toán theo yêu cầu L/C→ gửi cho NH thông báo -Nếu kiềm tra L/C có vấn để → yêu cầu sửa đổi L/C thông qua người yêu cầu mở LC - Nhận tiền từ NH PH chứng từ xuất trình phù hợp với L/C NH mở L/C -Phát hành LC theo yêu cầu người NK -Chuyển L/c theo NH thông báo -Nhận kiểm tra chứng từ sở L/C định + Chứng từ phù hợp với LC -> trả tiền + không phù hợp với LC > từ chối trả tiền - Xuất trình chứng từ yêu cầu người yêu cầu mở LC - Có quyền miễn trách trường hợp bất khả kháng - Nâng cao ngiệp vụ mở rộng quan hệ đại lý - Có quyền từ chối mở LC giấy yêu cầu mở LC người NK không phù hợp - Nhận phí từ người NK - Có quyền bán lô hàng trường hợp người NK không ký quỹ 100% VÀ Người yêu cầu mở L/C Học, học nữa, học Page 23 Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] tốn THANH TỐN - Trao chứng từ cho người NK nhận hàng - Chỉ tất lỗi không hợp lệ chứng từ trả chứng từ lại cho người NK chứng từ không phù hợp với LC NH thông báo - Nhận kiểm tra tính chân thực LC - Nhận chứng từ từ người hưởng lợi → Chuyển chứng từ đến cho NH mở LC - Nhận tiền thông báo chuyển tiền cho người hưởng lợi chấp nhận tốn - Gửi thơng báo từ chối chứng từ bị trả lại cho người hưởng lợi - Nhận phí - Để miễn trách TH bất khả kháng - Nâng cao nghiệp vụ mở rộng quan hệ đại lý Quy trình (1) Người mua làm đơn đề nghị mở L/C gửi cho NH (2) NH vào yêu cầu nội dung đơn xin mở LC → mở LC gửi cho NH đại lý nước người bán để chuyển LC cho người bán (3) NH thông báo kiểm tra tính chân thực LC chuyển LC gốc cho người hưởng lợi (4) Người hưởng lợi kiểm tra LC tiến hành giao hàng Học, học nữa, học Page 24 Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] (5) Sau giao hàng, người bán lập chứng từ toán theo yêu cầu LC gửi đến NH thông báo (6) NH thông báo chuyển chứng từ đến cho NH mở LC (7) NH mở LC ktra chứng từ sở LC + phù hợp → trả tiền + không phù hợp → thông báo từ chối, trả lại chứng từ cho người XK (8) Nh thông báo chuyển tiền cho người hưởng lợi/ thông báo từ chối trả chứng từ bị trả lại (9) NH mở LC xuất trình chứng từ để yêu cầu người NK trả tiền (10) Người NK ktra chứng từ sở LC + phù hợp → trả tiền cho NH + không phù hợp → từ chối Rủi ro toán TDCT Người yêu cầu mở LC : - Có thể bị NH từ chối mở LC giấy yêu cầu mở LC không hợp lệ - Trường hợp NH phát hành LC đc miễn trách TH bất khả kháng chưa thực hết trách nhiệm với người NK - Khi kiểm tra chứng từ có sai sót, chứng từ khơng phù hợp với LC → gây thiệt thòi cho người NK - Người XH không giao hàng HĐ người NK yêu cầu mở L/C trả phí mở LC Học, học nữa, học Page 25 Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] ABOUT Hỗ trợ ôn tập dự án phi lợi nhuận hướng tới cộng đồng Với mục đích đem đến kiến thức miễn phí cho tất người, chúng tơi hỗ trợ bạn tốt lĩnh vực giáo dục cách cung cấp cho bạn tài liệu ơn tập miễn phí, đề cương ơn tập miễn phí Các bạn khơng cần phải lo đề cương, tài liệu, sách,… Các bạn việc theo dõi để lại yêu cầu cho đội nhóm chúng tơi, việc tìm kiếm biên soạn tài liệu có chúng tơi lo!!!! Hiện giờ, chúng tơi hỗ trợ Tài liệu ôn tập tiếng anh FREE Tài liệu ôn thi đại học FREE Tài liệu ôn thi cấp FREE Đề cương ơn thi chương trình Đại học FREE Một số tài liệu khác Liên kết nối với chúng tôi:     Facebook: facebook.com/HoTroOnTap Fanpage: facebook.com/HoTroOnTapPage Group: facebook.com/groups/HoTroOnTapGroup Website: hotroontap.com Học, học nữa, học Page 26