LẬPBÁOCÁOTÀICHÍNHBẰNG EXCEL: HÌNH THỨC CHỨNG TỪ GHI SỔ THAO LƯỢC VỀ ĐẶC ĐIỂM GHI SỔ SÁCH CỦA HÌNH THỨC CHỨNG TỪ GHI SỔ Chứng từ ghi sổ kế toán lập sở chứng từ kế toán Bảng Tổng hợp chứng từ kế tốn loại, có nội dung kinh tế: bên Nợ Có tài khoản từ loại đến loại phát sinh kỳ Ví dụ : chứng từ ghi sổ số 01: tập hợp tất khoản Nợ 1111: thu tiền vào Chứng từ ghí sổ số 02: tập hợp tất khoản Có 1111: chi tiền tốn Chứng từ ghi sổ đánh số hiệu liên tục tháng năm (theo số thứ tự Sổ Đăng ký Chứng từ ghi sổ) có chứng từ kế tốn đính kèm (phiếu thu, phiếu chi, phiếu hoạch tốn, phiếu xuất nhập kho…… ), phải kế toán trưởng duyệt trước ghi sổ kế tốn Hình thức kế tốn Chứng từ ghi sổ gồm có loại sổ kế tốn sau: trình tự sổ: Chứng từ ghi sổ=> Sổ Đăng ký Chứng từ ghi sổ =>Sổ Cái=> Các Sổ, Thẻ kế toán chi tiết=> Bảng cân đối phát sinh=> Bảng cân đối kế toán, kết kinh doanh, lưu chuyển tiền tệ……… 2/ Trình tự ghi sổ kế tốn theo hình thức kế tốn Chứng từ ghi sổ : (1)- Hàng ngày, vào chứng từ kiểm tra làm phiếu cần thiết để kế toán làm lập Chứng từ ghi sổ: hóa đơn mua vào < 20 triệu mà thành tốn = tiền mặt viết phiếu chi tiền + phiếu nhập kho lấy ghim bấm vào góc trái thành cặp tình u tay ba, hóa đơn > 20 triệu làm phiếu hoạch tốn + phơ tơ hợp đồng có + lý có + phiếu nhập kho lấy ghim bấm lại , hóa đơn bán thu = tiền mặt : làm phiếu thu + hóa đơn bán liên xanh + phiếu xuất kho ghim lại cặp tam kiếm hợp bích, hóa đơn bán > 20 triệu làm phiếu hoạch toán + phiếu xuất kho + hợp đồng phơ tơ có + lý phơ tơ có lấy ghim bấm lại ; chứng từ ngân hàng để cuối tháng ngày 31 tốt ngày đầu tháng sau ngân hàng lấy sổ phụ ngân hàng hay gọi bảng kê tài khoản……… tài liệu khác ( chứng từ nộp tiền vào ngân sách: thuế môn bài, thuế gtgt, bảng phân bổ khấu hao, phân bổ dài ngắn hạn, bảng chấm cơng, bảng lương………) có tất chứng từ dùng làm ghi vào sổ KÊ VÀO Bảng Tổng hợp chứng từ kế toán loại ( SHEETS : DK ( BẢNG KÊ CHỨNG TỪ CÙNG LOẠI), Căn vào Chứng từ ghi sổ để ghi vào sổ Đăng ký Chứng từ ghi sổ, sau dùng để ghi vào Sổ Cái Các chứng từ kế toán sau làm lập Chứng từ ghi sổ dùng để ghi vào Sổ, Thẻ kế tốn chi tiết có liên quan Ghi chú: Sắp xếp hóa đơn chứng tù theo số thự tự đồng thời chứng từ ghí sổ ln (2)- Cuối tháng, phải khố sổ(làm bút tốn kết chuyển doanh thu (Nợ 511,515,711/ Có 911 chi phí ( Nợ 911/ có 632,635,641,642,811) xác định lời ( Nợ 911/ có 4212) lỗ ( Nợ 4212/ có 911) gọi bút tốn kết chuyển chốt sổ cuối tháng) tính tổng số tiền nghiệp vụ kinh tế , từ CHỨNG TỪ GHI SỔ lên sổ cái tài khoản, tính Tổng số phát sinh Nợ, Tổng số phát sinh Có Số dư tài khoản Sổ Cái Căn vào Sổ Cái theo tài khoản kế toán phù hợp cộng số liệu Sổ Cái xác định số dư cuối kỳ NỢ CÓ lấy số dư cuối kỳ, lậpBảng Cân đối số phát sinh., từ Bảng Cân đối số phát sinh.đưa lên tiêu bảng cân đối kế toán, xác đinh kết kinh doanh tháng, Lưu chuyển tiền tệ (3)- Sau đối chiếu khớp đúng, số liệu ghi Sổ Cái Bảng tổng hợp chi tiết (được lập từ sổ, thẻ kế toán chi tiết) dùng để lậpBáocáotài Quan hệ đối chiếu, kiểm tra phải đảm bảo Tổng số phát sinh Nợ Tổng số phát sinh Có tất tài khoản Bảng Cân đối số phát sinh phải Tổng số tiền phát sinh sổ Đăng ký Chứng từ ghi sổ Tổng số dư Nợ Tổng số dư Có tài khoản Bảng Cân đối số phát sinh phải nhau, số dư tài khoản Bảng Cân đối số phát sinh phải số dư tài khoản tương ứng Bảng tổng hợp chi tiết +Kiểm tra xem bảng cân đối phát sinh sổ tài khoản loại => đến loại có số dư cuối kỳ ko có bạn làm sai điều lại, = bạn bước qua sinh tử vào cửa quy y phật, +Lấy tờ khai báo thuế đối chiếu: tổng phát sinh số 511,33311 có khớp với phụ lục 01 bảng kê bán ra, tổng phát sinh bên nợ thuế đầu vào tk 1331 có khớp số thuế phụ lục 02 bảng kê hàng hóa mua vào, tiêu [22] Thuế GTGT khấu trừ kỳ trước chuyển sang = số dư đầu kỳ SỔ CÁI TK 1331, số dư cuối kỳ tk 1331 = tiêu [43] Thuế GTGT khấu trừ chuyển kỳ sau ([43] = [41] - [42]) tời khai Nếu tháng Thuế GTGT đầu > Thuế GTGT đầu vào phải nộp thuế tiêu [41] [43] = 0, tiêu số [40] Thuế GTGT phải nộp kỳ ([40]=[40a]-[40b]) = số dư cuối kỳ sổ TK 33311 Các TK loại 1,2 khơng có số dư bên Có trừ họ nhà lưỡng tính PÊ ĐÊ dự phòng hàng tồn kho khoản đầu tư vi dự : TK 159,214,129 Các TK loại 3,4 ko có số dư bên Nợ trừ thằng PÊ ĐÊ (vừa đâm người ta lại kẻ thích người ta đâm) số TK 352, 421,159,129, Các TK đầu loại đến loại ko có số dư cuối kì có bạn sai nhân viên khác dịp lên mặt dìm cho bạn chết ngộp thơi, = ko bạn tự mà thưởng cho ly cà phê ko khen bạn giỏi đâu bạn làm sổ sách dở sóng gió thổi mà thơi bạn làm trời yên bể lặng Tài Khoản 112 phải khớp với sổ phụ ngân hàng = số dư đầu phát sinh, đương nhiên ko thể thiếu số dư cuối phải lệch cao bạn yên lặng ngân hàng rút sai chơi, thấp báo cho sếp lấy công chuộc tội Tài Khoản 131, 331 dư bên : với 131 người ta ứng trước cho nằm bên Có, người ta mua chịu chưa trả tiền nằm bên Nợ thấy có dấu hiệu ăn quỵt thuê giáng hồ tời chém đảm bảo ko dám ko trả Tài Khoản 155,152,156 khớp với Bảng Tổng Hợp Nhập xuất tồn phải khớp sổ , Cân đối phát sinh tài khoản 155,152,156 lệch bạn thuê xe ba gác mang về, thiếu lỗi bạn lo mà lấp liếm cho tốt để trời ko biết quỹ ko hay, người khác tùy bạn sử lý, tốt đẹp nhắc nhở bảo sửa bảo thủ ko chịu sữa thể diện , ta với ngang hàng nên cững ko kiêng nể cach nghĩa cạn xấu xa gọi sếp đến báocáo cho biết mặt, nghĩa binh pháp gọi tránh voi ko xấu mặt Tài Khoản 142, 242 khớp với tổng cộng bảng phân bổ Tài Khoản 214 khớp với tổng cộng bảng khấu hao Về nguyên tắc, Tổng số phát sinh Nợ Tổng số phát sinh Có Bảng cân đối số phát sinh phải Tổng số phát sinh Nợ Tổng số phát sinh Có sổ Đăng ký chứng từ ghí sổ Kế tốn nắm quy luật chung khó hóa dễ, vạn vật sinh biến ảo diệu vơ song, kế tốn giỏi phải biết làm cho số liệu nghe theo , khiển ko để số liệu khiển có làm chủ THAO LƯỢC LÀM SỔ SÁCH THỰC DỤNG CHO CƠNG TÁC KẾ TỐN SAU ĐÂY XIN GIỚI THIỆU CÁCH LÀM CỦA HỌ CHU: LÃO CHU TÔI CŨNG CHỈ LÀ KẺ CẮP SÁCH TỚI TRƯỜNG LẤY BẰNG ĐI LÀM CÔNG ĂN LƯƠNG ĐÔNG CHINH BẮC CHIẾN SUY CHO TẤT CẢ CHỈ VÌ ĐẠO SINH TỒN MÀ THÔI NUÔI THÂN NUÔI MIỆNG SAU MỚI TỚI LO NGHĨ TỚI CỐ NHÂN ĐÃ SINH RA MÌNH MONG CĨ NGÀY ĐỀN ĐÁP SAU TỚI VIỆC CỦA THIÊN HẠ KIẾP TRĂM NĂM NGOẢNH ĐI NGOẢNH LẠI CHỈ CÒN LẠI NẮM CHO TÀN BÊN NẤM MỒ CỎ KHÔ BƯỚC THỨ 1: vào thông tin doanh nghiệp: sheets: ThongtinDN thay đổi nội dung tên địa mã số thuế, giám đốc kế toán …… BƯỚC THỨ 2: Vào BẢNG CÂN ĐỐI PHÁT SINH sheet: CDPS nhập số dư đầu kỳ vào = CÁCH LẤY SỐ DƯ CUỐI KỲ THÁNG 12 NĂM CỦ HOẶC SỐ DƯ CUỐI KỲ TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI PHÁT SINH CỦA BÁOCÁOTÀICHÍNH NĂM TRƯỚC , doanh nghiệp số dư đầu kì = BƯỚC THỨ 3: LÀM SỔ SÁCH Trước lên sổ vào sheet (DK) phụ BẢNG KÊ CHỨNG TỪ CÙNG LOẠI tập hợp liệu: ĐỊNH KHOẢN CÁC NGHIỆP VỤ PHÁT SINH Nợ - Có sheets độc lập ko có cài cơng thức mãng hay khối nên có thẻ tùy ý chèn , xóa dòng cột, hay xếp liệu theo ý muốn + Khi định khoản phải thêm dấu nháy đơn ‘ đằng trước tài khoản để máy hiểu dạng text tơng hợp lấy liệu làm sổ cái, sổ chi tiết, sổ quỹ, cân đối phát sinh, ko thêm dấu nháy đon ‘ máy ko nhận liệu nhập vào + Tập hợp tất chứng từ loại Bên Có đối ứng tât bên NỢ , Bên Nợ đối ứng nhiều tài khoản bên Có + Đặt số chứng từ tăng theo tháng năm , kê tất nghiệp vụ THU TIỀN TRƯỚC , CHI TIỀN SAU để lên sổ quỹ tiền gửi ngân hàng sổ quỹ tiền mặt ko có nghiệp vụ âm quỹ Sau nhập hết liệu bảng kê chứng tư loại => làm bút toán kết chuyển khoá sổ (kết chuyển doanh thu (Nợ 511,515,711/ Có 911 chi phí ( Nợ 911/ có 632,635,641,642,811) xác định lời ( Nợ 911/ có 4212) lỗ ( Nợ 4212/ có 911) gọi bút tốn kết chuyển chốt sổ cuối tháng) sau đưa liệu sang sheets NKC : CHỨNG TỪ GHI SÔ = cách copy toàn liệu từ sheets Định khoản : BẢNG KÊ CHỨNG TỪ CÙNG LOẠI COPY / PASTVALUE sang sheet CTGS : CHỨNG TỪ GHI SÔ Đến bạn làm xong sổ cho tháng việc lại làm lấy số liệu: sang sheet CTGS: CHỨNG TỪ GHI SÔ chọn số chứng từ chọn nonblank để lọc liệu trống in ,tương tự sheet khác: sổ cái, sổ quỹ………cũng làm CHÚ Ý: sheets NKC : CHỨNG TỪ GHI SƠ cài cơng thức mãng ỏ sheets sau làm xong bên sheet bảng kê chứng từ loại PASTVALUE sang ko làm thao tác sheet bạn xóa hay chèn sheet lại: sổ cái, cân đối phát sinh……sẽ bị lỗi ko nhận liệu chỉnh sữa liệu bên BẢNG KÊ CHỨNG TƯ CÙNG LOẠI PASTVALUE lại vào sheets NKC : CHỨNG TỪ GHI SÔ Làm sổ sách đơn giản chi có phụ thuộc vào kỹ excel bạn cao hay thấp mà thôi, muốn thiết kế sổ bạn cần hiểu hàm: sum, sumif, vlookup, or, and… hàm công thức mãng thiết kế sổ sách kế tốn cho BƯỚC 4: sang tháng sau bạn cần copy tháng rename: thành tháng Vào BẢNG CÂN ĐỐI PHÁT SINH / COPY SỐ DƯ CUỐI THÁNG / PASTVALUE VÀO ĐẦU KỲ : gọi kết chuyển số dư cuối tháng trước sang đầu tháng Vào thông tin doanh nghiệp đổi tên tháng từ thành Vào sheets NKC : CHỨNG TỪ GHI SƠ qt khối tồn bồ sổ sách tháng : bấm bàn phím DELETE xóa liệu tháng 1: tuyệt đối ko dùng lệnh EDIT/ DELETE dùng lệnh tồn mãng bị xóa sheets khác : sô cái, chi tiết… ko nhận liệu bị lõi hoàn toàn Vào BẢNG KÊ CHỨNG TƯ CÙNG LOẠI xóa liệu tháng làm lại cho tháng sau làm xong bảng kê lại PASTVALUE lại vào sheets NKC : CHỨNG TỪ GHI SƠ Là xong tháng lại từ tháng đến tháng 12 làm tương tự ko có khác, sổ tháng làm tháng Tới bạn làm xong sổ sách từ tháng đến tháng 12 bước làm báocáotài CHÚ Ý ĐẶC BIỆT: KHI LÀM SỔ BÁO GIỜ CŨNG ĐỂ KHOẢN THU LÊN TRƯỚC CÁC KHOẢN CHI ĐỂ SỔ QUỸ TIỀN MẶT HAY SỐ TIỀN GỬI NGÂN HÀNG KO BỊ ÂM CÁC BÚT TOÁN TỒN QUỸ CUỐI NGÀY TRONG PHAI TƠI LÀM CHỈ LÀ MÌNH HỌA DO ĐÓ CÓ THÁNG SẼ CÓ BỊ ÂM CÁC BÚT TỐN ( VÌ LÀM CHỨNG TỪ GHI SỔ CHI TIỀN TRƯỚC THU TIỀN NÊN MỚI VẬY) DO ĐÓ CÁC BẠN PHẢI BIẾT BIẾN TẤU CHO PHÙ HỢP VỚI MÌNH NẾU TẠI Ô NGÀY THÁNG BÁO LỖI BẠN VÀO CONTROL PANEL/THAY LẠI ĐỊNH DẠNG NGÀY THÁNG LÀ : DD/MM/YYYY cơng thức định dạng mà máy bạn lại theo kiểu MỸ : M/D/YY báo sai SỔ SÁCH ĐI KÈM SAU: SO SACH CTGS.rar BƯỚC 5: LÊN BÁOCÁOTÀICHÍNH -COPY sơ tháng 12 đặt tên phai BÁOCAOTÀI CHÍNH/ MỞ CÂN ĐỐI PHÁT SINH NHẬP SỐ DƯ ĐẦU KỲ THÁNG HOẶC SỐ DƯ CUỐI KỲ THÁNG 12 NĂM CỦ HOẶC SỐ DƯ CUỐI KỲ TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI PHÁT SINH CỦA BÁOCÁOTÀICHÍNH NĂM TRƯỚC - XĨA DỮ LIỆU sheets NKC : CHỨNG TỪ GHI SƠ = bấm bàn phím DELETE - Mở sổ sách từ tháng đến tháng 12 PASTVALUE lại vào sheets NKC : CHỨNG TỪ GHI SÔ Đến bạn có báocáotàiexcel mở phần mềm HTKK3.1.6 vào phần báocáotài nhập lại liệu từ excel: CĐKT, LCTT, KQKD, TỜ KHAI QUẾT TOÁN sang CDDKT.1.6 , LCTT, KQKD, TỜ KHAI QUẾT TOÁN CỦA HTKK3.1.6 OK Phần lại so sánh số dư cuối kỳ tháng 12 so với phai BÁOCÁOTÀICHÍNH NẾU KHỚP số liệu OK ĐI NGỦ VẬY NẾU ĐÃ LÀM SỔ SÁCH TỪ THÁNG ĐẾN 12 XONG XI HỒN THIỆN THÌ CHỈ PHÚT COPY DÁN DỮ LIỆU LÀ XONG BÁOCÁOTÀICHÍNH NĂM SỔ SÁCH ĐI KÈM SAU: BCTC-2012.rar SỔ SÁCH THEO HÌNH THỨC CHỨNG TỪ GHI SỔ: Sổ sách Tháng 1-2013: CTGS 1-2013 Sổ sách Tháng 2-2013: CTGS 2-2013 Sổ sách Tháng 3-2013: CTGS 3-2013 Tạm tính quý: QUY LẬPBÁOCÁOTÀICHÍNH VÀ SỔ SÁCH BẰNG EXCEL: HÌNH THỨC CHỨNG TỪ GHI SỔ SO SACH CTGS BCTC-2012 Chứng từ ghi sổ: http://www.mediafire.com/download/aqhq0ne91uczyqv/So%20Sach%20Chung%20Tu %20Ghi%20So%202012%20-%20CÔNG%20TY%20C_%20PH_N%20PANAMAX.rar Chỉnh sửa cuối: 1/1/14 ... tháng 12 so với phai BÁO CÁO TÀI CHÍNH NẾU KHỚP số liệu OK ĐI NGỦ VẬY NẾU ĐÃ LÀM SỔ SÁCH TỪ THÁNG ĐẾN 12 XONG XI HỒN THIỆN THÌ CHỈ PHÚT COPY DÁN DỮ LIỆU LÀ XONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH NĂM SỔ SÁCH ĐI... Tháng 2-2013: CTGS 2-2013 Sổ sách Tháng 3-2013: CTGS 3-2013 Tạm tính quý: QUY LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ SỔ SÁCH BẰNG EXCEL: HÌNH THỨC CHỨNG TỪ GHI SỔ SO SACH CTGS BCTC-2012 Chứng từ ghi sổ: http://www.mediafire.com/download/aqhq0ne91uczyqv/So%20Sach%20Chung%20Tu... PASTVALUE lại vào sheets NKC : CHỨNG TỪ GHI SÔ Đến bạn có báo cáo tài excel mở phần mềm HTKK3.1.6 vào phần báo cáo tài nhập lại liệu từ excel: CĐKT, LCTT, KQKD, TỜ KHAI QUẾT TOÁN sang CDDKT.1.6 , LCTT,