Tiểu luận quan điểm toàn diện và việc vận dụng nó vào quản lý rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thuwong mại việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN TIỂU LUẬN: QUAN ĐIỂM TOÀN DIỆN VÀ VIỆC VẬN DỤNG NĨ VÀO QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Họ và tên Mã HV Lớp Môn học GVHD Vĩnh Phúc, năm 2017 : Đỗ Tùng Lâm : CH 260363 : CH26P : Triết học : TS Lê Ngọc Thông MỤC ĐÍCH QUAN ĐIỂM TOÀN DIỆN 1.1Lịch sử quan điểm tồn diện: Trong q trình nhận thức, u cầu tính khách quan xem xét đòi hỏi phải nắm yật thực tồn độc lập bên ngoài và không phụ thuộc vào ý thức chủ thể, yật tự nó, điều kiện tồn tất yếu Nhưng điều kiện tất yếu để yật tồn thực là mối liên hệ đa dạng với vật khác, là hệ thống định mối quan hệ với vật khác Qua đó, rõ ràng, vật dạng tự cần xem xét khơng phải tách rời điều kiện tồn tất yếu nó, mà mối liên hệ và quan hệ Liên hệ trước là quan hệ vật và tượng thực Nhưng quan hệ nào là liên hệ Liên hệ là quan hệ hai tượng thay đổi tượng này tất yếu phải có thay đổi định tượng Ngược lại, tách biệt (riêng rẽ) là mối quan hệ tượng thực thay đổi tượng khơng động chạm đến tượng khác, không kèm theo thay đổi định tượng Nhưng có nhiều trường họp có mối quan hệ qua lại có quan hệ tách biệt, trường họp tách biệt có mối quan hệ qua lại Như vậy, liên hệ và tách biệt (riêng rẽ) tồn cùng nhau, là mặt tất yếu quan hệ cụ thể nào tượng thực Các nhà triết học Hy Lạp cổ đại cho tượng quan sát thế giới, với toàn tính biệt lập chất, tính riêng rẽ, tách biệt chúng, chúng nằm mối liên hệ hữu với nhau, lẽ tất tượng xuất phát từ cùng nguồn gốc, sở ban đầu A-ri-xtốt xem mối liên hệ và riêng rẽ (tách biệt) là thuộc tính tồn tại, mối liên hệ vật thể khác không thống quy định nguồn gốc chung từ sở thống nhất, sở (vật chất đầu tiên) mà phụ thuộc, quy định qua lại vật thể Theo Căn-tơ quan hệ tất yếu bao gồm liên hệ, riêng rẽ (tách biệt), khái niệm đồng thời vừa liên hệ với nhau, vừa riêng rẽ, chúng ghi nhận diện, vắng mặt liên hệ Nhưng ơng lại phủ nhận có mặt mối liên hệ qua lại mang tính quy luật phổ biến thực khách quan, mối liên hệ qua lại đưa vào thế giới thực nhờ ý thức Còn Hê-ghen cho liên hệ qua lại, thống chất là đặc trưng cho thế giới tượng, chúng tồn cách khách quan, bên ngoài nhận thức người, và là hình thái tồn phổ biến vật Ph.Bê-cơn cho đã phân chia vật thành yếu tố riêng biệt hình thành nên chúng ta khơng tránh khỏi thủ tiêu với tư cách là tạo thể xác định vật chất, và nhận thức yếu tố tạo nên nghiên cứu cách toàn diện mối liên hệ và phụ thuộc qua lại yếu tố Khác với nhà siêu hình phủ nhận mối liên hệ qua lại tượng thực, khác với người theo chủ nghĩa tâm quy kết rút mối liên hệ từ ý thức, từ tinh thần, chủ nghĩa vật biện chứng thừa nhận tồn mối liên hệ toàn diện tượng và vật thế giới vật chất, xuất phát từ chỗ cho tất tồn thế giới là khâu thực thể vật chất thống nhất, là trạng thái và hình thức tồn khác thực thể V.I.Lê-nin nhấn mạnh Những quan hệ mỗi vật, tượng khơng là mn vẻ, mà là phổ biến, toàn diện Mỡi vật, tượng, q trình liên hệ với mỗi vật khác” Ngày nay, cách hiểu tính phổ biến liên hệ nhà triết học tán thành và tuân thủ nguyên tắc xuất phát việc vạch lý luận phép biện chứng dựa vào khái quát thành tựu khoa học tự nhiên đại mà đại biểu khoa học cụ thể tính đến quan điểm này xây dựng lý luận Nhưng nếu vật nằm mối liên hệ qua lại hữu với vật khác và mối liên hệ qua lại là điều kiện tất yếu và là hình thái tồn nó, nếu vật quy định bộc lộ thuộc tính tương ứng để nhận thức yật, để phát thuộc tính đặc trưng, để xem xét cách tất phải xem xét mối liên hệ hữu với yật đó, tính đến toàn tổng hòa quan hệ mn yẻ yật với yật khác V.I.Lê-nin đã nhận xét: “Muốn thực hiểu biết yật, cần phải nhìn bao quát và nghiên cứu tất mặt, tất mối liên hệ và quan hệ gián tiếp yật đó” 1.2 Cơ sở lý luận quan điểm toàn diện: Cơ sở lý luận quan điểm toàn diện là xuất phát từ nguyên lý mối liên hệ phổ biến vật, tượng thế giới Vì vậy, chúng ta phải nắm vững nội dung Đô Tung Lâm Page nguyên lý mối liên hệ phổ biến để xây dựng quan điểm toàn diện nhằm đẩy mạnh hoạt động nhận thức đúng đắn và hoạt động thực tiễn hiệu 1.2.1 Nội dung nguyên ly: 1.2.1.1 Định nghĩa mối quan hệ: + Quan điểm siêu hình cho vật, tượng, trình khác thế giới tồn cô lập, tách biệt nhau, này nằm cạnh kia, khơng có liên hệ lẫn nhau; nếu có liên hệ là liên hệ ngẫu nhiên, hời hợt, bề ngoài; và nếu có nhiều mối liên hệ thân mối liên hệ lại lập lẫn + Quan điểm biện chứng cho mối liên hệ là tác động qua lại, ràng buộc lẫn mà thay đổi này tất yếu kéo theo thay đổi Đối lập với liên hệ là tách biệt Sự tách biệt là tác động qua lại thay đổi này không tất yếu kéo theo thay đổi Các vật, tượng, trình khác thế giới vừa tách biệt vừa liên hệ ràng buộc, thâm nhập, chuyển hóa lẫn nhau; thế giới là hệ thống chỉnh thể thống mà mọi yếu tố, phận ln tác động qua lại chuyễn hóa lẫn Tuy nhiên, có hai loại quan điểm biện chứng - Quan điểm biện chứng tâm cố tìm sở liên hệ qua lại, ràng buộc lẫn lực lượng siêu tư nhiên hay cảm giác, ý thức người Quan điểm biện chứng yật cho sở liện hệ qua lại, ràng buộc lẫn yật chất và mối liên hệ mang tính khách quan - tức tồn không phụ thuộc vào ý thức và nhận thức người, và mang tính phổ biến - tức là tồn mọi yật, tượng, mọi lĩnh vực tượng 1.2.1.2 Phân loại mối liên hệ: Mối liên hệ yật, tượng, trình khác thế giới đa dạng Chính tính đa dạng tồn vật chất quy định tính đa dạng mối liên hệ; và hình thức, kiểu liên hệ khác có vai trò khác đối với vận động và phát triển vật, tượng thế giới Tùy theo sở phân chia mà mối liên hệ chia thành: + Liên hệ trực tiếp và liên hệ gián tiếp + Liên hệ chất và liên hệ không chất + Liên hệ tất nhiên và liên hệ ngẫu nhiên + Liên hệ đồng đại (không gian) và liên hệ lịch đại (thời gian), Dù mọi cách phân chia tương đối phép biện chứng vật quan tâm đến việc chia mối quan hệ dựa vai trò và phạm vi tác động thân chúng + Nếu dựa vai trò tác động đối với vận động và phát triển vật liên hệ chia thành mối liên hệ bên và mối liện hệ bên ngoài + Nếu dựa phạm vi tác động đối với vận động và phát triển vật mối liên hệ chia thành mối liên hệ chung, mối liên hệ riêng, mối liên hệ phổ biến 1.2.1.3 Tóm tắt nội dung nguyên lý: Khi khái quát từ biểu cụ thể mối liên hệ xảy lĩnh vực khác thế giới, nguyên lý mối liên hệ phổ biến phát biểu sau: Một là, mọi vật, tượng, trình thế giới tồn muôn vàn mối liên hệ ràng buộc qua lại lẫn Hai là, muôn vàn mối liên hệ chi phối tồn vật, tượng, trình thế giới có mối liên hệ phổ biến Mối liên hệ phổ biến tồn khách quan - phổ biến, chi phối cách tổng quát yận động và phát triển mỗi yật, tượng trình thế giới 1.2.2 Ý nghĩa phương pháp luận - Quan điểm toàn diện: Nếu nắm vững nội dung nguyên lý mối liên hệ phổ biến, chúng ta xây dựng quan điểm toàn diện để đẩy mạnh hoạt động nhận thức đúng đắn và hoạt động thực tiễn hiệu Quan điểm toàn diện là cách đánh giá vật tượng (tự nhiên, xã hội, người ) cách bao quát nhiều mặt, nhiều khía cạnh để dẫn đến quyết định đúng Trong Báo cáo Chính trị Ban Chấp hành Trung ương Đại hội IX Đảng đã nêu rõ: "Tư tưởng Hồ Chí Minh là hệ thống quan điểm toàn diện và sâu sắc vấn đề cách mạng Việt Nam, là kết vận dụng và phát triển sáng tạo chủ nghĩa Mác-Lênin vào điều kiện cụ thể nước ta, kế thừa và phát triển giá trị truyền thống tốt đẹp dân tộc, tiếp thu tinh hoa văn hố nhân loại Đó là tư tưởng giải phóng dân tộc, giải phóng giai cấp, giải phóng người; độc lập dân tộc gắn liền với chủ nghĩa xã hội, kết họp sức mạnh dân tộc với sức mạnh thời đại; sức mạnh nhân dân, khối đại đoàn kết dân tộc; quyền làm chủ nhân dân, xây dựng Nhà nước thật dân, dân, dân; quốc phòng toàn dân, xây dựng lực lượng vũ trang nhân dân; phát triển kinh tế và vãn hố, khơng ngừng nâng cao đời sống vật chất và tinh thần nhân dân; đạo đức cách mạng, cần, kiệm, liêm, chính, chí cơng, vơ tư; chăm lo bồi dưỡng thế hệ cách mạng cho đời sau; xây dựng Đảng sạch, vững mạnh, cán bộ, đảng viên vừa là người lãnh đạo, vừa là người đầy tớ thật trung thành nhân dân Tư tưởng Hồ Chí Minh soi đường cho đấu tranh nhân dân ta giành thắng lợi, là tài sản tinh thần to lớn Đảng và dân tộc ta" 1.3Những yêu cầu quan điểm toàn diện: Trong nhận thức và hành động thực tiễn đòi hỏi chủ thể phải có quan điểm toàn diện việc xem xét giải quyết vấn đề thực tiễn Trong hoạt động nhận thức, chủ thể cần phải khách quan Quan điểm toàn diện đòi hỏi phải tìm hiểu để phát càng nhiều càng tốt mối liên hệ chi phối đối tượng nhận thức Sau đó, phân loại để xác định mối liên hệ đã phát mối liên hệ nào là liên hệ bên trong, liên hệ bản, liên hệ tất nhiên, liên hệ ổn định Và dựa Đô Tung Lâm Page vào mối liên hệ để lý giải mối liên hệ lại Cuối cùng là nhìn thấy yật là chỉnh thể tất mặt, thuộc tính, mối liên hệ thân vật, tượng và vật tượng với vật tượng khác, với môi trường xung quanh Thực chất quan điểm toàn diện là chú ý xem xét tất mặt vật, tư phải phát được, phản ánh mặt chủ yếu, chất, quan trọng vật cách giãn bình qn, khơng biết đâu là chất vật Từ việc nắm chất vật, chúng ta nhìn thấy mặt khác vật cách sâu sắc chỉnh thể tất mặt Từ quan điểm toàn diện xem xét chúng ta đến nguyên tắc đồng hoạt động thực tiễn: chú trọng đến mối liên hệ và đánh giá đúng vai trò, vị trí mối liên hệ chi phối đối tượng Sau đó, thơng qua hoạt động thực tiễn sử dụng nhiều biện pháp, phương tiện thích họp để biến đổi mối liên hệ đó, đặc biệt là mối liên hệ bên trong, bản, tất nhiên, quan trọng Cuối cùng, nắm vững chuyển hóa mối liên hệ để kịp thời đưa biện pháp bổ sung nhằm phát huy hay hạn chế tác động chúng, và lèo lái vận động, phát triển đối tượng đúng quy luật và họp lợi ích chúng ta Như vậy, để cải tạo vật chúng ta phải áp dụng đồng hệ thống biện pháp định Tuy nhiên đã nói trên, đồng khơng có nghĩa là dàn đều, bình qn mà bước, giai đoạn phải nắm đúng khâu then chốt 1.4 Nếu khơng tn thủ đòi hỏi quan điểm tồn diện mắc phải sai lầm sau: Thực quan điểm toàn diện góp phần khắc phục bệnh phiến diện, chiều nhìn thấy mặt, khía cạnh, mà khơng thấy đầy đủ mặt, khía cạnh khác vấn đề có có chú ý đến nhiều mặt khơng nhìn thấy mặt chất yật Quan điểm toàn diện góp phần khắc phục lối suy nghĩ giản đơn Quan điểm toàn diện có ý nghĩa việc chống chủ nghĩa chiết Trung (hệ thống quan điểm máy móc pha trộn yếu tố thuộc quan điểm triết học, lí luận trị khác nhau, đối lập nhau) mà đặc trưng là nhân danh quan điểm toàn diện để kết họp cách vô nguyên tắc mặt khác mà thực chất là kết họp với RỦI RO TÍN DỤNG 2.1 Khái niệm Là rủi ro khách hàng hay nhóm khách hàng vay vốn không trả nợ cho Ngân hàng Trong kinh doanh Ngân hàng rủi ro tín dụng là loại rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy và gây hậu nặng nề có dẫn đến phá sản Ngân hàng Ngày nay, nhu cầu vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh, cải tiến trang thiết bị kỹ thuật, nâng cao công nghệ và nhu cầu phục vụ sản xuất kinh doanh tăng lên Để đáp ứng nhu cầu này, NHTM phải ln mở rộng quy mơ hoạt động tín dụng, điêu có nghĩa là rủi ro tín dụng phát sinh nhiều Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phức tạp nhất, việc quản lý và phòng ngừa khó khăn, xảy đâu, lúc nào Rủi ro tín dụng nếu khơng phát và sử lý kịp thời nảy sinh rủi ro khác 2.2 Nguyên nhân dẫn dến rủi ro tín dụng 2.2.1 Nguyễn nhân từ phía ngân hàng Thực tế kinh doanh Ngân hàng thời gian qua cho thấy rủi ro tín dụng xảy là nguyên nhân sau: - Ngay hàng đưa sách tín dụng khơng phù hợp với kinh tế và thể lệ cho vay sơ hở để khách hàng lợi dụng chiếm đoạt vốn Ngân hàng - Do cán Ngân hàng chưa chấp hành đúng quy trình cho vay như: khơng đánh giá đầy đủ xác khách hàng trước cho vay, cho vay khống, thiếu tài sản đảm bảo, cho vay vượt tỷ lệ an toàn Đồng thời cán Ngân hàng không kiểm tra, giám sát chặt chẽ tình hình sử dụng vốn vay khách hàng - Do trình độ nghiệp vụ cán tín dụng nên việc đánh giá dự án, hồ sơ xin vay chưa tốt, xảy tình trạng dự án thiếu tính khả thi mà cho vay - Cán Ngân hàng thiếu tinh thần trách nhiệm, vi phạm đạo đức kinh doanh như: thông đồng với khách hàng lập hồ sơ giả để vay vốn, xâm tiêu giải ngân hay thu nợ, đơi nể nang quan hệ khách hàng - Ngân hàng chú trọng lợi nhuận, đặt khoản vay có lợi nhuân cao khoản vay lành mạnh - Do áp lực cạnh tranh với Ngân hàng khác - Do tình trạng tham nhũng, tiêu cực diễn nội Ngân hàng 2.2.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng Người vay vốn sử dụng vốn vay sai mục đích, sử dụng vào hoạt động có rủi ro cao dẫn đến thua lỗ không trả nợ cho Ngân hàng - Do trình độ kinh doanh yếu kếm, khả tổ chức điều hành sản xuất kinh doanh lãnh đạo hạn chế - Doanh nghiệp vay ngắn hạn để đầu tư vào tài sản lưu động và cố định - Doanh nghiệp sản xuất kinh doanh thiếu linh hoạt, khơng cải tiến quy trình cơng nghệ, khơng trang bị máy móc đại, khơng thay đổi mẫu mã nghiên cứu nâng cao chất lượng sản phẩm dẫn tới sản phẩm sản xuất thiếu cạnh tranh, bị ứ đọng thị trường khiến cho doanh nghiệp khơng có khả thu hồi vốn trả nợ cho Ngân hàng - Do thân doanh nghiệp có chủ ý lừa gạt, chiếm dụng vốn Ngân hàng, dùng loại tài sản thế chấp vay nhiều nơi, không đủ lực pháp nhân Đô Tung Lâm Page 2.2.3 Nguyên nhân khác Do thay đổi bất thường sách, thiên tai bão lũ, kinh tế không ổn định khiến cho Ngân hàng và khách hàng khơng thể ứng phó kịp - Do môi trường pháp lý lỏng lẻo, thiếu đồng bộ, nhiều sơ hở dẫn tới khơng kiểm sốt tượng lừa đảo việc sử dụng vốn khách hàng - Do biến động trị - xã hội và ngoài nước gây khó khăn cho doanh nghiệp dẫn tới rủi ro cho Ngân hàng - Ngân hàng không theo kịp đà phát triển xã hội, là bất cập trình độ chun mơn cơng nghệ Ngân hàng - Do biến động kinh tế suy thoái kinh tế, biến động tỷ giá, lạm phát gia tăng ảnh hưởng tới doanh nghiệp Ngân hàng - Sự bất bình đẳng đối sử Nhà nước dành cho NHTM khác - Chính sách Nhà nước chậm thay đổi chưa phù hợp với tình hình phát triển đất nước VẬN DỤNG QUAN ĐIỂM TOÀN DIỆN VÀO QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM: 2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam: Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng ngân hàng, tổ chức tín dụng và tổ chức kinh tế, cá nhân theo nguyên tắc hoàn trả Việc hoàn trả nợ gốc tín dụng có nghĩa là việc thực giá trị hàng hố thị trường, việc hoàn trả lãi vay tín dụng là việc thực giá trị thặng dư thị trường Do đó, xem rủi ro tín dụng là rủi ro kinh doanh xem xét dưới góc độ ngân hàng Chiếm tới 60-70% tài sản có ngân hàng thương mại là phần tài sản sinh lời từ hoạt động cho vay, có nơi tỷ lệ này lên tới gần 90% Tình trạng độc canh tín dụng là vấn đề sống quản trị rủi ro giới kinh doanh ngân hàng, số liệu này công bố Hội thảo Nâng cao lực quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại Việt Nam diễn Hà Nội Tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu tổng dư nợ Ngân hàng thương mại Việt Nam mức cao so với nhiều ngân hàng nước khu vực và thế giới Việc cung cấp, khai thác và sử dụng thơng tin tín dụng nhiều Ngân hàng thương mại yếu, nên khách hàng vay vốn nhiều Ngân hàng thương mại khơng có kiểm tra, đánh giá mức độ rủi ro "Lịch sử hoạt động ngành ngân hàng chứng kiến năm 1990, đã có khơng ngân hàng thương mại cổ phần bị rút giấy phép hoạt động phải sáp nhập với đơn vị khác khơng chịu tổn thất từ rủi ro hoạt động tín dụng" 2.2 Vận dụng nguyên tắc tồn diện vào việc quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam: Trong quan hệ tín dụng có hai đối tượng tham gia là ngân hàng cho vay và người vay Nhưng người vay sử dụng tiền vay thời gian, không gian cụ thể, tuân theo chi phối điều kiện cụ thể định mà ta gọi là môi trường kinh doanh, và là đối tượng thứ ba có mặt quan hệ tín dụng Rủi ro tín dụng xuất phát từ mơi trường kinh doanh gọi là rủi ro nguyên nhân khách quan Rủi ro xuất phát từ người vay và ngân hàng cho vay gọi là rủi ro nguyên nhân chủ quan 2.2.1 Rủi ro tín dụng nguyên nhân khách quan: 2.2.1.1 Rủi ro môi trường kinh tế không ổn định: a Sự biến động nhanh và không dự đoán thị trường thế giới: Nần kinh tế Việt Nam lệ thuộc nhiều vào sản xuất nông nghiệp và công nghiệp phục vụ nông nghiệp (nuôi trồng, chế biến thực phẩm và nguyên liệu), dầu thô, may gia công, vốn nhạy cảm với rủi ro thời tiết và giá thế giới, nên dễ bị tổn thương thị trường thế giới biến động xấu Ngành dệt may số năm gần đã gặp nhiều khó khăn bị khống chế hạn ngạch Ngành thủy sản gặp nhiều lao đao vụ kiện bán phá giá vừa qua Khơng xuất khẩu, mặt hàng nhập dễ bị tổn thương không Mặt hàng sắt thép bị ảnh hưởng lớn giá thép thế giới Việc tăng giá phôi thép làm cho số doanh nghiệp sản xuất thép nước phải ngưng sản xuất chi phí giá thành cao khơng tiêu thụ sản phẩm b Rủi ro tất yếu q trình tự hóa tài chính, hội nhập quốc tế: Q trình tự hố tài và hội nhập quốc tế làm cho nợ xấu gia tăng tạo môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết doanh nghiệp, khách hàng thường xuyên ngân hàng phải đối mặt với nguy thua lỗ và quy luật chọn lọc khắc nghiệt thị trường Bên cạnh đó, thân cạnh tranh Ngân hàng thương mại nước và quốc tế môi trường hội nhập kinh tế khiến cho ngân hàng nước với hệ thống quản lý yếu gặp phải nguy rủi ro nợ xấu tăng lên hầu hết khách hàng có tiềm lực tài lớn bị ngân hàng nước ngoài thu hút c Sự công hàng nhập lậu: Cuộc chiến đấu với hàng lậu đã kéo dài dai dẳng từ nhiều năm mà kết là hàng lậu tràn lan thành phố lớn, làm điêu đứng doanh nghiệp nước và ngân hàng đầu tư vốn cho doanh nghiệp này Các mặt hàng kim khí điện máy, gạch men, đường cát, vải vóc, quần áo, mỹ phẩm, là ví dụ tiêu biểu cho tình hình hàng lậu nước ta d Thiếu quy hoạch, phân bổ đầu tư cách họp lý đã dẫn đến khủng hoảng thừa đầu tư số ngành: Đô Tung Lâm Page Nần kinh tế thị trường thị trường tất yếu dẫn đến cạnh tranh, nhà kinh doanh tìm kiếm ngành nào có lợi để đầu tư và rời bỏ ngành khơng đem lại lợi nhuận và có chuyển dịch vốn từ ngành này qua ngành khác Tuy nhiên nước ta thời gian qua, cạnh tranh đã phát triển cách tự phát, hoàn toàn không kèm với quy hoạch họp lý, họp tác, phân cơng lao động, chun mơn hố lao động, bất lực vai trò hiệp hội nghề nghiệp và điều tiết vĩ mô Nhà nước Điều này dẫn đến gia tăng đáng vốn đầu tư vào số ngành, dẫn đến khủng hoảng thừa, lãng phí tài nguyên quốc gia 2.2.1.2 Rủi ro môi trường pháp lý chưa thuận lợi: a Sự hiệu quan pháp luật cấp địa phương: Trong năm gần đây, Quốc hội, ủy ban thường vụ quốc hội, Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước và quan liên quan đã ban hành nhiều luật,văn dưới luật hướng dẫn thi hành luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng Song việc triển khai vào hoạt động ngân hàng lại hết sức chậm chạp và gặp phải nhiều vướng mắc bất cập số văn việc cưỡng chế thu hồi nợ b Sự tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu Ngân hàng nhà nước: Hoạt động tra ngân hàng và đảm bảo an toàn hệ thống chưa có cải thiện chất lượng Năng lực cán tra, giám sát chưa đáp ứng yêu càu Vai trò kiểm tốn chưa phát huy và hệ thống thơng tin chưa tổ chức cách hữu hiệu Thanh tra chỗ là phương pháp chủ yếu, khả kiểm soát toàn thị trường tiền tệ và giám sát rủi ro yếu Thanh tra ngân hàng hoạt động cách thụ động theo kiểu xử lý vụ việc đã phát sinh, có khả ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro và vi phạm Mơ hình tổ chức nhiều bất cập Do mà có sai phạm Ngân hàng thương mại không tra Ngân hàng nhà nước cảnh báo, có biện pháp ngăn chặn từ đầu, để đến hậu nặng nề đã xảy mới can thiệp c Hệ thống thơng tin quản lý bất cập: Hiện Việt Nam chưa có chế công bố thông tin đầy đủ doanh nghiệp và ngân hàng Trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng (CIC) Ngân hàng nhà nước đã đạt kết bước đầu đáng khích lệ việc cung cấp thơng tin kịp thời tình hình hoạt động tín dụng chưa phải là quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp cách độc lập và hiệu quả, thơng tin cung cấp đơn điệu, thiếu cập nhật và ngoài việc kết nối thông tin với trang Web CIC nhiều trục trặc, chưa đáp ứng đầy đủ yêu cầu tra cứu thông tin 2.2.2 Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ quan: 2.2.1.1 Rủi ro nguyên nhân từ phía khách hàng vay: a Sử dụng vốn sai mục đích, khơng có thiện chí việc trả nợ vay: Đa số doanh nghiệp vay vốn ngân hàng có phương án kinh doanh cụ thể, khả thi số lượng doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản không nhiều Tuy nhiên vụ việc phát sinh lại hết sức nặng nề, liên quan đến uy tín cán bộ, làm ảnh hưởng xấu đến doanh nghiệp khác b Khả quản lý kinh doanh kém: Khi doanh nghiệp vay tiền ngân hàng để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần là tập trung vốn đầu tư vào tài sản yật chất doanh nghiệp nào mạnh dạn đổi mới cung cách quản lý, đầu tư cho máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế tốn theo đúng chuẩn mực Quy mơ kinh doanh phình q to so với tư quản lý là nguyên nhân dẫn đến phá sản phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ phải thành cơng thực tế c Tình hình tài doanh nghiệp ́u kém, thiếu minh bạch: Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao là đặc điểm chung hầu hết doanh nghiệp Việt Nam Ngoài ra, thói quen ghi chép đầy đủ, xác, rõ ràng sổ sách kế tốn chưa doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh và trung thực Đây là nguyên nhân ngân hàng xem nặng phần tài sản thế chấp là chỡ dựa cuối cùng để phòng chống rủi ro tín dụng 2.2.1.2 Rủi ro nguyên nhân từ phía ngân hàng cho vay: a Lỏng lẻo công tác kiểm tra nội ngân hàng: Kiểm tra nội có điểm mạnh tra Ngân hàng nhà nước tính thời gian nhanh chóng, kịp thời vừa phát sinh vấn đề và tính sâu xát người kiểm tra viên, việc kiểm tra thực thường xuyên cùng với công việc kinh doanh Nhưng thời gian trước đây, công việc kiểm tra nội ngân hàng tồn hình thức b Bố trí cán thiếu đạo đức và trình độ chun môn nghiệp vụ: Một số vụ án kinh tế lớn thời gian vừa qua có liên quan đến cán Ngân hàng thương mại có tiếp tay số cán ngân hàng cùng với khách hàng làm giả hồ sơ vay, hay nâng giá tài sản thế chấp, cầm cố lên cao so với thực tế để rút tiền ngân hàng Đạo đức cán là yếu tố tối quan trọng để giải quyết vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng c Thiếu giám sát và quản lý sau cho vay: Các ngân hàng thường có thói quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trước cho vay mà lơi lỏng trình kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau cho vay Khi ngân hàng cho vay khoản cho vay cần phải quản lý cách chủ động để đảm bảo hoàn trả Theo dõi nợ là trách nhiệm quan trọng cán tín dụng nói riêng và ngân hàng nói chung Tuy nhiên thời gian qua Ngân hàng thương mại chưa thực tốt công tác này yếu tố tâm lý ngại gây phiền Đô Tung Lâm Page 11 hà cho khách hàng cán ngân hàng, và hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh doanh nghiệp lạc hậu, không cung cấp kịp thời, đầy đủ thông tin mà Ngân hàng thương mại yêu càu 2.2.1.3 Sự họp tác Ngân hàng thương mại lỏng lẻo, vai trò CIC chưa thực hiệu quả: Kinh doanh ngân hàng là nghề đặc biệt huy động vốn vay hay nói cách khác vay vay, vấn đề rủi ro hoạt động tín dụng là tránh khỏi, ngân hàng cần phải họp tác chặt chẽ với nhằm hạn chế rủi ro Sự họp tác nảy sinh nhu cầu quản lý rủi ro đối với cùng khách hàng khách hàng này vay tiền nhiều ngân hàng Trong tình hình cạnh tranh Ngân hàng thương mại ngày càng gay gắt nay, vai trò CIC là quan trọng việc cung cấp thơng tin kịp thời, xác để ngân hàng có quyết định cho vay họp lý Tuy nhiên ngân hàng liệu CIC chưa đầy đủ và thơng tin q đơn điệu, chưa cập nhật và xử lý kịp thời Tóm lại, đánh giá cách tồn diện rủi ro tín dụng phát sinh nhiều nguyên nhân chủ quan khách quan Các biện pháp phòng chống rủi ro nằm tầm tay Ngân hàng thương mại có biện pháp vượt ngồi khả riêng ngân hàng, liên quan đến vấn đề nội thân kinh tế chuyển đổi, định hướng mơ hình phát triển Việt Nam KẾT LUẬN Trong thời gian qua, Ngân hàng thương mại Việt Nam đã trải qua bao thăng trầm và tưởng chừng có lúc khơng thể trụ vững vào năm 96-97, mà hàng loạt vụ án kinh tế có liên quan đến ngành ngân hàng, gây tổn thất nghiêm trọng tài sản hàng ngàn tỷ đồng, người và đặc biệt là uy tín ngành ngân hàng kinh tế Qua việc phân tích nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng cho ngân hàng thương mại việc vận dụng “Quan điểm toàn diện” phần nào cho ta thấy chất vấn đề mặc dù phân tích mang tính khái quát Những rủi ro tín dụng xảy giai đoạn này cho dù có xuất phát từ nguyên nhân khách quan hay chủ quan phản ánh rõ nét yếu công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Những biện pháp nhằm ngăn ngừa, quản lý rủi ro hoạt động tín dụng chưa ngân hàng đưa và thực cách đầy đủ, triệt để, toàn diện và đặc biệt là biện pháp liên quan đến yếu tố người Trước việc đáng tiếc đã xảy liên quan đến ngân hàng thương mại, Chính phủ, Ngân hàng nhà nước và thân Ngân hàng thương mại nên nỗ lực đưa biện pháp khắc phục hậu quả, đồng thời định hướng phát triển cho ngành ngân hàng thời gian tới tinh thần: tăng trưởng tín dụng với chất lượng cao và bền vững, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế xã hội nước Cụ thể, hàng loạt biện pháp đã thực từ chế, sách, văn pháp quy đã ban hành “Quy chế cho vay Tổ chức tín dụng đối với khách hàng”; văn Chính phủ thủ tục chuyển đổi, chuyển nhượng, cho thuê, thừa kế, thế chấp quyền sử dụng đất; Thông tư hướng dẫn thực số quy định đảm bảo tiền vay Tổ chức tín dụng; Thơng tư liên tịch hướng dẫn việc xử lý tài sản đảm bảo tiền vay để thu hồi nợ cho Tổ chức tín dụng Điều đã nói lên qút tâm Chính phủ, Ngân hàng nhà nước, quan có liên quan việc khắc phục hậu và tạo điều kiện thuận lợi cho ngành ngân hàng phát triển theo hướng: giao quyền chủ động kinh doanh cho Ngân hàng thương mại và Ngân hàng thương mại hoàn toàn tự chịu trách nhiệm trước hoạt động kinh doanh Bên cạnh cơng tác tra, kiểm tra và báo cáo giám sát từ xa Ngân hàng nhà nước phải ngày càng chú trọng và nâng cao mặt chất lượng, góp Đơ Tung Lâm Page 13 phàn đưa hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại dàn vào ổn định, tổng dư nợ tăng trưởng và tỷ lệ nợ hạn giảm dần Về thân Ngân hàng thương mại, sau việc đáng tiếc xảy ra, Ngân hàng thương mại phải cố gắng khắc phục hậu quả, và đồng thời cơng tác phòng chống, quản lý rủi ro tín dụng phải chú trọng Các ngân hàng cần tập trung đưa chiến lược kinh doanh phù họp, đổi mới quy trình và máy cho vay cho phù họp với yêu cầu thực tiễn và đảm bảo an toàn cho vay Ngoài ra, công tác tuyển chọn, đào tạo và đào tạo lại, nâng cao tư cách, phẩm chất đạo đức cán tín dụng phải ngân hàng đặc biệt quan tâm và mang tính thường xuyên Các hoạt động khác công tác kiểm soát nội phải ngày càng chú trọng nhằm phát sớm dấu hiệu rủi ro sai xót q trình cho vay để có biện pháp xử lý kịp thời, tránh việc gây hậu đáng tiếc xảy Thành lập phòng xử lý rủi ro tín dụng cơng ty khai thác tài sản góp phần đưa hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại phát triển ổn định, chất lượng tín dụng dần nâng cao, đảm bảo tín dụng tăng trưởng bền vững Tuy nhiên, tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ Ngân hàng thương mại địa bàn cao mức quy định (5%) Nợ hạn cao chủ yếu là hậu năm trước để lại, chưa giải quyết dứt điểm, song số ngân hàng có tình trạng phát sinh mới nợ q hạn, cho thấy rủi ro tín dụng ln tiềm tàng hoạt động kinh doanh đòi hỏi ngân hàng phải chú trọng đến cơng tác phòng chống, quản lý rủi ro nhằm hạn chế đến mức thấp thiệt hại xảy Tóm lại, cùng với phát triển kinh tế nhu cầu vốn cá nhân và doanh nghiệp ngày càng tăng, dẫn đến mức độ tăng trưởng tín dụng tăng lên tương ứng Sự tăng trưởng tín dụng Ngân hàng thương mại phù hợp với tăng trưởng kinh tế nước nói chung Tuy nhiên, tăng trưởng tín dụng kéo theo gia tăng rủi ro tín dụng, điều này làm ảnh hưởng nhiều đến hiệu sử dụng vốn và làm hạn chế việc mở rộng tín dụng Ngân hàng thương mại Do việc phát triển tín dụng phải đơi với chất lượng tín dụng Vì vậy, giải pháp tốt quản lý rủi ro tín dụng là vấn đề quan tâm hàng đầu ngân hàng nhằm tạo tăng trưởng tín dụng cách ổn định, bền vững Đô Tung Lâm Page 14 ... thất từ rủi ro hoạt động tín dụng" 2.2 Vận dụng nguyên tắc tồn diện vào việc quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam: Trong quan hệ tín dụng có hai đối tượng tham gia là ngân hàng... DIỆN VÀO QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM: 2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam: Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng ngân hàng,... hoạt động tín dụng, điêu có nghĩa là rủi ro tín dụng phát sinh nhiều Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phức tạp nhất, việc quản lý và phòng ngừa khó khăn, xảy đâu, lúc nào Rủi ro tín dụng nếu