Quản trị rủi ro trong lĩnh vực kinh doanh nhập khẩu dược phẩm tại Công ty TNHH Dược phẩm DOHA (LV thạc sĩ)

Quản trị rủi ro trong lĩnh vực kinh doanh nhập khẩu dược phẩm tại Công ty TNHH Dược phẩm DOHA (LV thạc sĩ)Quản trị rủi ro trong lĩnh vực kinh doanh nhập khẩu dược phẩm tại Công ty TNHH Dược phẩm DOHA (LV thạc sĩ)Quản trị rủi ro trong lĩnh vực kinh doanh nhập khẩu dược phẩm tại Công ty TNHH Dược phẩm DOHA (LV thạc sĩ)Quản trị rủi ro trong lĩnh vực kinh doanh nhập khẩu dược phẩm tại Công ty TNHH Dược phẩm DOHA (LV thạc sĩ)Quản trị rủi ro trong lĩnh vực kinh doanh nhập khẩu dược phẩm tại Công ty TNHH Dược phẩm DOHA (LV thạc sĩ)Quản trị rủi ro trong lĩnh vực kinh doanh nhập khẩu dược phẩm tại Công ty TNHH Dược phẩm DOHA (LV thạc sĩ)Quản trị rủi ro trong lĩnh vực kinh doanh nhập khẩu dược phẩm tại Công ty TNHH Dược phẩm DOHA (LV thạc sĩ)Quản trị rủi ro trong lĩnh vực kinh doanh nhập khẩu dược phẩm tại Công ty TNHH Dược phẩm DOHA (LV thạc sĩ)Quản trị rủi ro trong lĩnh vực kinh doanh nhập khẩu dược phẩm tại Công ty TNHH Dược phẩm DOHA (LV thạc sĩ)Quản trị rủi ro trong lĩnh vực kinh doanh nhập khẩu dược phẩm tại Công ty TNHH Dược phẩm DOHA (LV thạc sĩ)

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG

Mã số: 60340102

Họ và tên học viên: Phạm Minh Huyền

Người hướng dẫn: PGS, TS Đào Thị Thu Giang

Hà Nội - 2017

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan: Luận văn Thạc sĩ với đề tài “Quản trị rủi ro trong lĩnh vực kinh doanh nhập khẩu dược phẩm tại Công ty TNHH Dược phẩm DOHA” là công trình nghiên cứu của cá nhân tôi Kết quả nghiên cứu trong luận văn là trung thực và chưa được người khác công bố trong bất cứ công trình nghiên cứu nào

Tôi xin chịu mọi trách nhiệm về công trình nghiên cứu của riêng mình!

Người cam đoan

Phạm Minh Huyền

MỤC LỤC

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: MỘT SỐ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NHẬP KHẨU 6

1.1 Rủi ro và rủi ro trong hoạt động kinh doanh nhập khẩu 6

1.1.1 Khái niệm hoạt động kinh doanh nhập khẩu 6

1.1.2 Khái niệm về rủi ro và rủi ro trong hoạt động kinh doanh nhập khẩu 7

1.1.3 Những loại rủi ro thường gặp trong hoạt động kinh doanh nhập khẩu 8 1.2 Quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh nhập khẩu 18

1.2.1 Khái niệm về quản trị rủi ro 18

1.2.2 Nguyên tắc quản trị rủi ro 18

1.2.3 Nội dung của quản trị rủi ro 20

CHƯƠNG 2: PH N T CH VÀ ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG LĨNH VỰC KINH DOANH NHẬP KHẨU DƯỢC PHẨM TẠI CÔNG TY TNHH DƯỢC PHẨM DOHA 27

2.1 Thực trạng về kinh doanh nhập khẩu dược phẩm của Việt Nam 27

2.1.1 Tình hình nhập khẩu dược phẩm của Việt Nam 27

2.1.2 Cơ hội và thách thức trong lĩnh vực kinh doanh nhập khẩu dược phẩm ở Việt Nam…… 30

2.2 Thực trạng rủi ro trong hoạt động kinh doanh nhập khẩu dược phẩm tại Công ty TNHH Dược phẩm DOHA 31

2.2.1 Rủi ro pháp lý 31

2.2.2 Rủi ro kinh tế 34

2.2.3 Rủi ro trong thủ tục nhập khẩu 42

2.2.4 Rủi ro đặc thù của mặt hàng 45

2.2.5 Rủi ro do thay đổi chính sách 47

2.3 Nguyên nhân của rủi ro trong hoạt động kinh doanh nhập khẩu dược phẩm tại Công ty TNHH Dược phẩm DOHA 48

2.3.1 Nguyên nhân gây ra rủi ro pháp lý 48

2.3.2 Nguyên nhân gây ra rủi ro kinh tế 49

2.3.3 Nguyên nhân gây ra rủi ro trong thủ tục nhập khẩu 52

2.3.4 Nguyên nhân gây ra rủi ro đặc thù của mặt hàng 52

2.3.5 Nguyên nhân gây ra rủi ro do thay đổi chính sách 54

2.4 Thực trang hoạt động quản trị rủi ro trong kinh doanh nhập khẩu dược phẩm tại Công ty TNHH Dược phẩm DOHA 56

2.4.1 Nhận dạng, phân tích và định mức rủi ro 56

2.4.2 Xử lý rủi ro 58

2.4.3 Theo dõi và báo cáo rủi ro 63

2.5 Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro trong kinh doanh nhập khẩu dược phẩm tại Công ty TNHH Dược phẩm DOHA 63

2.5.1 Những kết quả đạt được 64

2.5.2 Một số vấn đề còn tồn tại 65

CHƯƠNG 3: ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG LĨNH VỰC KINH DOANH NHẬP KHẨU DƯỢC PHẨM TẠI CÔNG TY TNHH DƯỢC PHẨM DOHA 67

3.1 Định hướng quản trị rủi ro trong lĩnh vực kinh doanh nhập khẩu dược phẩm tại Công ty TNHH Dược phẩm DOHA 67

3.2 Một số giải pháp tăng cường quản trị rủi ro trong lĩnh vực kinh doanh nhập khẩu dược phẩm 69

3.2.1 Các giải pháp về chiến lược kinh doanh 69

3.2.2 Các giải pháp về quá trình quản trị rủi ro 72

3.2.3 Các giải pháp về nghiệp vụ kinh doanh nhập khẩu dược phẩm 78

3.2.4 Các giải pháp về nhân lực 82

3.2.5 Các giải pháp về hợp tác bên ngoài doanh nghiệp 84

3.3 Một số kiến nghị 85

3.2.1 Kiến nghị với Nhà nước 85

3.2.2 Kiến nghị với các cơ quan chức năng 85

TÀI LIỆU THAM KHẢO 87

PHỤ LỤC 1 89

PHỤ LỤC 2 91

PHỤ LỤC 3 94

DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, HÌNH VẼ

Bảng 1.1: Phân loại rủi ro theo phương pháp bán định lượng 23 Bảng 2.1: Sự tăng trưởng của kim ngạch nhập khẩu dược phẩm của

Việt Nam giai đoạn 2012-2016

TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN

1 Tính cấp thiết của đề tài

Hoạt động kinh doanh nói chung và kinh doanh nhập khẩu nói riêng luôn tiềm ẩn nhiều loại rủi ro khác nhau mà có thể tạo ra nhiều mức biến động ảnh hưởng lên hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Trong bối cảnh hội nhập như hiện nay, sự biến động của nền kinh tế - chính trị của thế giới sẽ rất dễ ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh ngoại thương, do đó quản trị rủi ro là rất cần thiết cho các doanh nghiệp nhập khẩu Việt Nam

Công ty TNHH Dược phẩm DOHA là đại diện cho nhiều nhà sản xuất dược phẩm lớn trên thế giới và có gần 10 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực kinh doanh nhập khẩu dược phẩm Khi mở rộng hoạt động kinh doanh nhập khẩu, công ty gặp thêm nhiều rủi ro mới liên quan tới việc nhập khẩu dược phẩm gây ra tổn thất cho công ty Điều này đã đặt ra một yêu cầu cấp thiết cho ban lãnh đạo của công ty là nghiên cứu rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động kinh doanh nhập khẩu dược phẩm

để đưa ra các biện pháp quản trị rủi ro hiệu quả

Cho đến nay đã có nhiều nghiên cứu về quản trị rủi ro ở nhiều lĩnh vực khác nhau Tuy nhiên, quản trị rủi ro của hoạt động kinh doanh nhập khẩu dược phẩm vẫn còn chưa được chú ý nhiều Ngoài những rủi ro chung của hoạt động kinh doanh ngoại thương thì còn tồn tại các rủi ro liên quan tới đặc thù của hoạt động

nhập khẩu dược phẩm Chính vì vậy, tác giả đã chọn đề tài: “Quản trị rủi ro trong

lĩnh vực kinh doanh nhập khẩu dược phẩm tại Công ty TNHH Dược phẩm DOHA” cho luận văn thạc sỹ của mình với mong muốn nghiên cứu để đề xuất các

giải pháp cho việc quản trị rủi ro của hoạt động kinh doanh nhập khẩu dược phẩm cho các doanh nghiệp nhập khẩu dược phẩm ở Việt Nam

2 Tình hình nghiên cứu và điểm mới của luận văn

Đã có một số nghiên cứu trong ngành về quản trị rủi ro trong lĩnh vực kinh doanh nhập khẩu Tuy nhiên, theo tác giả được biết rằng hiện chưa có nghiên cứu

cụ thể về quản trị rủi ro trong kinh doanh nhập khẩu dược phẩm Bài luận văn này vừa đề cập tới các rủi ro dễ gặp của hoạt động kinh doanh nhập khẩu vừa trình bày

cả các rủi ro đặc thù liên quan tới nhập khẩu dược phẩm vào Việt Nam từ đó đưa ra các biện pháp phòng ngừa và xử lý rủi ro Ngoài ra, bài luận văn cũng có nghiên cứu áp dụng các quy tắc và hướng dẫn ISO vào quản trị rủi ro để xây dựng quy trình quản trị rủi ro hiệu quả

3 Mục đích, nhiệm vụ nghiên cứu

- Mục đích nghiên cứu của đề tài là nghiên cứu các vấn đề lý luận về quản trị rủi ro, đặc biệt các loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh nhập khẩu dược phẩm; phân tích hoạt động quản trị rủi ro trong Công ty TNHH Dược phẩm DOHA để đưa

ra các biện pháp để phòng tránh, hạn chế rủi ro hay giảm thiểu tổn thất mà rủi ro gây ra ở mức thấp nhất Từ đó, doanh nghiệp sẽ cải thiện và nâng cao hiệu quả của hoạt động kinh doanh nhập khẩu dược phẩm

- Nhiệm vụ nghiên cứu của đề tài gồm:

Nghiên cứu những lý luận cơ bản về quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh nhập khẩu và đi sâu nghiên cứu quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh nhập khẩu dược phẩm của các doanh nghiệp Việt Nam

Xem xét thực trạng quản trị rủi ro của hoạt động kinh doanh nhập khẩu dược phẩm tại Công ty TNHH Dược phẩm DOHA và các doanh nghiệp Việt Nam khác trong cùng lĩnh vực hiện nay Trên cơ sở thực tiễn và lý luận, đề xuất các giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro trong kinh doanh nhập khẩu dược phẩm ở Việt

Nam

4 Nội dung nghiên cứu

Bài luận văn gồm có 3 chương với các nội dung như sau:

Chương 1: Một số lý luận cơ bản về rủi ro và quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh nhập khẩu

Trong chương 1, tác giả nghiên cứu về khái niệm và lợi ích của hoạt động kinh doanh nhập khẩu; khái niệm về rủi ro theo trường phái truyền thống và hiện đại, từ đó suy ra định nghĩa về rủi ro trong kinh doanh nhập khẩu Bên cạnh đó, tác

giả cũng tìm hiểu và tổng hợp các loại rủi ro thường gặp trong hoạt động kinh doanh nhập khẩu ở Việt Nam

Khi hiểu được về rủi ro, tác giả đề cập đến lý thuyết về quản trị rủi ro trong kinh doanh nhập khẩu: định nghĩa quản trị rủi ro, các nguyên tắc quản trị rủi ro và nội dung của quản trị rủi ro

Chương 2: Ph n t ch và đ nh gi thực trạng quản trị rủi ro trong lĩnh vực kinh doanh nhập khẩu dược phẩm tại Công ty TNHH Dược phẩm DOHA

Trong chương 2, tác giả nghiên cứu thực tiễn, thu thập, xử lý số liệu và phân tích thực trạng kinh doanh nhập khẩu dược phẩm ở Việt Nam trong những năm gần đây Tác giả cũng làm rõ các rủi ro trong hoạt động kinh doanh nhập khẩu dược phẩm mà Công ty TNHH Dược phẩm DOHA hay các doanh nghiệp nhập khẩu dược phẩm khác ở Việt Nam đã gặp phải và nguyên nhân của các rủi ro đó

Bài luận văn cũng phân tích hoạt động quản trị rủi ro tại Công ty TNHH Dược phẩm DOHA dựa trên các vấn đề thực tế của nội bộ doanh nghiệp và xu hướng biến động trên thị trường Từ đó, tác giả đã đánh giá hiệu quả của công tác quản trị rủi ro này về những điểm đạt được và những điểm còn tồn động

Chương 3: Đề xuất giải ph p tăng cường quản trị rủi ro trong lĩnh vực kinh doanh nhập khẩu dược phẩm tại Công ty TNHH Dược phẩm DOHA

Ở chương cuối, tác giả đề xuất các giải pháp để tăng cường quản trị rủi ro và quản trị rủi ro một cách hiệu quả trong lĩnh vực kinh doanh nhập khẩu dược phẩm tại Công ty TNHH Dược phẩm DOHA Ngoài ra tác giả cũng đưa ra một số kiến nghị với Nhà nước và cơ quan chức năng để tạo môi trường kinh doanh với sự rủi

ro ở mức thấp nhất và hỗ trợ doanh nghiệp trong việc hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tại đơn vị của mình

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong hoạt động kinh doanh, rủi ro thường xuyên có khả năng xảy ra, đặc biệt là hoạt động kinh doanh nhập khẩu thì càng có nhiều rủi ro hơn như thiên tai, lạm phát, bất ổn chính trị và pháp lý, biến động giá cả, tỷ giá hối đoái, thiếu thông tin thị trường, năng lực tổ chức và quản lý còn non kém… Rủi ro có thể tạo ra các mức độ biến động ảnh hưởng khác nhau, có thể ít nghiêm trọng hoặc rất nghiệm trọng Để tồn tại và phát triển bền vững, các doanh nghiệp cần xây dựng chiến lược

và quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh nhập khẩu Tuy nhiên, trên thực tế, các doanh nghiệp vẫn còn đặt nặng trọng tâm vào hoạt động kinh doanh, lợi nhuận hơn là tập trung nhiều vào quản trị rủi ro Đặc biệt với các doanh nghiệp vừa và nhỏ

ở Việt Nam thì việc quản trị rủi ro càng ít được đề cập một cách riêng biệt mà thường gộp vào các hoạt động tác nghiệp ở các bộ phận Điều này là một sự thiếu sót mà cần được các doanh nghiệp thay đổi càng sớm càng tốt bởi quản trị rủi ro hiệu quả sẽ góp phần làm tăng giá trị doanh nghiệp và giúp doanh nghiệp không rơi vào thế bị động khi có các biến động vi mô hay vĩ mô Trong bối cảnh hội nhập như hiện nay, sự biến động của nền kinh tế - chính trị của thế giới sẽ rất dễ ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh ngoại thương, do đó quản trị rủi ro là rất cần thiết cho các doanh nghiệp nhập khẩu Việt Nam

Công ty TNHH Dược phẩm DOHA là công ty đại diện cho nhiều nhà sản xuất dược phẩm lớn trên thế giới và cũng là một trong các doanh nghiệp nhập khẩu dược phẩm tại Việt Nam với gần 10 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực kinh doanh nhập khẩu dược phẩm Công ty nhập khẩu dược phẩm từ nhiều thị trường khác nhau như các nước châu Á, châu Âu, Mỹ, Canada,… Khi mở rộng hoạt động kinh doanh nhập khẩu, công ty cũng gặp thêm nhiều vấn đề mới liên quan tới việc nhập khẩu dược phẩm gây ra tổn thất cho công ty Điều này đã đặt ra một yêu cầu cấp thiết cho ban lãnh đạo của công ty là nghiên cứu rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động kinh doanh nhập khẩu dược phẩm của nội tại doanh nghiệp và các doanh nghiệp cùng ngành để đưa ra các biện pháp quản trị rủi ro hiệu quả

Cho đến nay đã có nhiều nghiên cứu về quản trị rủi ro ở nhiều lĩnh vực như tài chính, tín dụng, kinh doanh nói chung và kinh doanh xuất nhập khẩu nói riêng, Tuy nhiên, quản trị rủi ro của hoạt động kinh doanh nhập khẩu dược phẩm vẫn còn chưa được chú ý nhiều Ngoài những rủi ro chung của hoạt động kinh doanh quốc tế thì còn tồn tại các rủi ro liên quan tới đặc thù của hoạt động nhập khẩu dược phẩm

Chính vì vậy, tác giả đã chọn đề tài: “Quản trị rủi ro trong lĩnh vực kinh

doanh nhập khẩu dược phẩm tại Công ty TNHH Dược phẩm DOHA” cho luận

văn thạc sỹ của mình với mong muốn nghiên cứu chuyên sâu nhằm có các căn cứ khoa học và thực tiễn để đề xuất các giải pháp cho việc quản trị rủi ro của hoạt động kinh doanh nhập khẩu dược phẩm cho nơi đang công tác và các doanh nghiệp nhập khẩu dược phẩm khác ở Việt Nam

2 Tình hình nghiên cứu và điểm mới của luận văn

Đã có một số nghiên cứu trong ngành về quản trị rủi ro trong lĩnh vực kinh doanh nhập khẩu như:

(1) Đinh Ngọc Tuấn, Rủi ro và các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động

kinh doanh xuất nhập khẩu Việt Nam, Luận án thạc sĩ kinh tế, Trường đại

học Ngoại thương, Hà Nội năm 2004

(2) Trần Thị Bảo Quế, Quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh xuất nhập

khẩu của các doanh nghiệp Việt Nam đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế,

Luận án thạc sĩ kinh tế, Trường đại học Ngoại thương, Hà Nội năm 2006

(3) Nguyễn Khắc Hình, Rủi ro trong thanh toán quốc tế bằng phương thức tín

dụng chứng từ tại các doanh nghiệp ở Việt Nam - Thực trạng và các giải pháp hạn chế, Luận án thạc sĩ kinh tế, Trường đại học Ngoại thương, Hà Nội

năm 2009

(4) Hồ Thị An, Quản lý rủi ro tỷ giá trong hoạt động nhập khẩu ở Việt Nam:

Thực trạng và giải pháp, Luận án thạc sĩ kinh tế, Trường đại học Ngoại

thương, Hà Nội năm 2010

(5) Trần Thị Hồng Trang, Quản trị rủi ro trong thanh toán quốc tế bằng các

phương thức không kèm chứng từ tại các doanh nghiệp XNK Việt Nam, Luận

án thạc sĩ kinh tế, Trường đại học Ngoại thương, Hà Nội năm 2012

(6) Tô Thị Minh Hiền, Một số giải pháp quản trị rủi ro trong việc thực hiện các

hợp đồng kinh doanh nhập khẩu thiết bị, áp dụng vào thực hiện hợp đồng nhập khẩu thiết bị hàng hải tại Việt Nam, Luận án thạc sĩ kinh tế, Trường đại

học Ngoại thương, Hà Nội năm 2012

(7) Ngô Thị Hương Giang, Quản trị rủi ro trong kinh doanh nhập khẩu thiết bị y

tế của một số doanh nghiệp thương mại nhỏ trên thị trường Hà Nội: thực trạng và giải pháp, Luận án thạc sĩ kinh tế, Trường đại học Ngoại thương,

Hà Nội năm 2016

Trong đó, các nghiên cứu (1), (2) đề cập tới quản trị rủi ro của hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu trong đó tác giả đã phân tích những rủi ro có thể xảy ra trong quá trình thực hiện nhập khẩu hàng hóa từ khi đàm phán hợp đồng đến khi hàng được giao tại điểm đích Các nghiên cứu (3), (4), (5) đề cập chuyên sâu hơn về các rủi ro trong thanh toán quốc tế và biện pháp phòng ngừa Các nghiên cứu (6), (7) chỉ tập trung phân tích quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh nhập khẩu, cụ thể là nhập khẩu thiết bị

Tuy nhiên, theo tác giả được biết rằng hiện chưa có nghiên cứu cụ thể về quản trị rủi ro trong kinh doanh nhập khẩu dược phẩm Bài luận văn này vừa đề cập tới các rủi ro dễ gặp của hoạt động kinh doanh nhập khẩu vừa trình bày cả các rủi ro đặc thù liên quan tới nhập khẩu dược phẩm vào Việt Nam từ đó đưa ra các biện pháp phòng ngừa và xử lý rủi ro Ngoài ra, bài luận văn cũng có nghiên cứu áp dụng các quy tắc và hướng dẫn ISO vào quản trị rủi ro của hoạt động kinh doanh nhập khẩu dược phẩm để xây dựng quy trình quản trị rủi ro hiệu quả

3 Mục đích, nhiệm vụ nghiên cứu

- Mục đích nghiên cứu của đề tài là nghiên cứu các vấn đề lý luận về quản trị rủi ro, đặc biệt các loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh nhập khẩu dược phẩm; phân tích hoạt động quản trị rủi ro trong Công ty TNHH Dược phẩm DOHA để đưa

ra các biện pháp để phòng tránh, hạn chế rủi ro hay giảm thiểu tổn thất mà rủi ro gây ra ở mức thấp nhất Từ đó, doanh nghiệp sẽ cải thiện và nâng cao hiệu quả của hoạt động kinh doanh nhập khẩu dược phẩm

- Nhiệm vụ nghiên cứu của đề tài gồm:

Nghiên cứu những lý luận cơ bản về quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh nhập khẩu và đi sâu nghiên cứu quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh nhập khẩu dược phẩm của các doanh nghiệp Việt Nam

Xem xét thực trạng quản trị rủi ro của hoạt động kinh doanh nhập khẩu dược phẩm tại Công ty TNHH Dược phẩm DOHA và các doanh nghiệp Việt Nam khác trong cùng lĩnh vực hiện nay Trên cơ sở thực tiễn và lý luận, đề xuất các giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro trong kinh doanh nhập khẩu dược phẩm cho Công

ty TNHH Dược phẩm DOHA

4 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu của luận văn là vấn đề quản trị rủi ro trong kinh doanh nhập khẩu dược phẩm của doanh nghiệp Việt Nam

- Phạm vi nghiên cứu bao gồm:

Về không gian: Luận văn nghiên cứu về quản trị rủi ro trong hoạt động kinh

doanh nhập khẩu dược phẩm của Công ty TNHH Dược phẩm DOHA trên địa bàn thành phố Hà Nội

Về thời gian: Phân tích dữ liệu của Công ty TNHH Dược phẩm DOHA từ

năm 2011 đến năm 2016 và đề xuất các giải pháp quản trị rủi ro cho Công ty trong những năm tới

Về nội dung: Tập trung phân tích thực trạng quản trị rủi ro trong kinh doanh

nhập khẩu dược phẩm, đánh giá những thành công và tồn tại để từ đó tìm ra nguyên nhân và đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro cho Công ty TNHH Dược phẩm DOHA cũng như các doanh nghiệp nhập khẩu dược phẩm tại Việt Nam

5 Phương pháp nghiên cứu

Luận văn áp dụng các phương pháp tiếp cận hệ thống, phương pháp khảo nghiệm tổng kết thực tiễn để nhận dạng rủi ro, phân tích nguyên nhân – hệ quả để phân tích rủi ro, ước lượng và so sánh để định mức rủi ro

6 Kết cấu luận văn

Ngoài phần Mở đầu, Kết luận, Danh mục tài liệu tham khảo, Tóm tắt kết quả nghiên cứu luận văn và Phụ lục, Luận văn được bố cục thành 3 chương như sau:

Chương 1: Một số lý luận cơ bản về rủi ro và quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh nhập khẩu

Chương 2: Phân tích và đánh giá thực trạng quản trị rủi ro trong lĩnh vực kinh doanh nhập khẩu dược phẩm tại Công ty TNHH Dược phẩm DOHA

Chương 3: Đề xuất giải pháp tăng cường quản trị rủi ro trong lĩnh vực kinh doanh nhập khẩu dược phẩm tại Công ty TNHH Dược phẩm DOHA

7 Lời cảm ơn

Tác giả xin gửi lời cảm ơn chân thành tới giáo viên hướng dẫn khoa học: PGS, TS Đào Thị Thu Giang - hiện đang công tác và giảng dạy tại trường Đại học Ngoại thương, đã giúp đỡ tác giả trong suốt quá trình nghiên cứu và hoàn thành luận văn Thạc sĩ

Trong quá trình thực hiện đề tài luận văn Thạc sĩ, tác giả cũng nhận được sự

hỗ trợ của bạn bè, đồng nghiệp và người thân trong gia đình Tác giả xin chân thành cảm ơn!

CHƯƠNG 1: MỘT SỐ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI

RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NHẬP KHẨU

1.1 Rủi ro và rủi ro trong hoạt động kinh doanh nhập khẩu

1.1.1 Khái niệm hoạt động kinh doanh nhập khẩu

Luật thương mại 2005 của Việt Nam, có hiệu lực từ ngày 01 tháng 01 năm

2006, quy định rõ: “Nhập khẩu hàng hóa là việc hàng hoá được đưa vào lãnh thổ

Việt Nam từ nước ngoài hoặc từ khu vực đặc biệt nằm trên lãnh thổ Việt Nam được coi là khu vực hải quan riêng theo quy định của pháp luật.”

Như vậy, hoạt động kinh doanh nhập khẩu là một trong hai bộ phận cấu thành nên nghiệp vụ ngoại thương và tạo nên sự tương tác giữa nền kinh tế của các quốc gia với nền kinh tế thế giới

Theo bài viết Vai trò của hoạt động kinh doanh nhập khẩu của Nguyễn Cảnh

Hiệp, tại mỗi một thời kỳ đều có đặc điểm riêng, chiến lược phát triển kinh tế riêng

vì vậy mà vai trò, nhiệm vụ của hoạt động kinh doanh nhập khẩu cũng được điều chỉnh cho phù hợp với mục tiêu nhà nước đề ra Từ khi mở cửa nền kinh tế trong nước với nền kinh tế thế giới đến nay, hoạt động kinh doanh nhập khẩu đã tạo ra nhiều lợi ích như sau:

- Nhập khẩu mở rộng khả năng tiêu dùng trong nước, cho phép tiêu dùng một lượng hàng hoá nhiều hơn khả năng sản xuất trong nước, đáp ứng nhu cầu tiêu dùng ngày càng cao cũng như thị hiếu của người tiêu dùng, làm tăng mức sống người dân, tăng thu nhập quốc dân

- Nhập khẩu tạo ra sự cạnh tranh tích cực giữa hàng nội và hàng nhập khẩu, tạo ra động lực kích thích các nhà sản xuất trong nước phải sáng tạo, cải tiến, hoàn thiện hơn nữa để đáp ứng được nhu cầu cao của người tiêu dùng, tạo đà cho xã hội ngày càng phát triển

- Nhập khẩu xoá bỏ tình trạng độc quyền, phá vỡ triệt để cơ chế tự cung tự cấp của nền kinh tế đóng

- Nhập khẩu giải quyết được các nhu cầu đặc biệt như hàng hoá khan hiếm, hàng hoá cao cấp, công nghệ hiện đại mà trong nước không thể sản xuất được hay khó khăn trong quá trình sản xuất vì nguồn lực khan hiếm

- Nhập khẩu góp phần khai thác lợi thế so sánh của một quốc gia, tham gia sâu rộng vào sự trao đổi quốc tế và phân công lao động quốc tế trên cơ sở chuyên môn hoá sản xuất, từng bước hoà nhập nền kinh tế quốc gia với nền kinh tế thế giới phù hợp với trình độ phát triển của nền kinh tế

1.1.2 Khái niệm về rủi ro và rủi ro trong hoạt động kinh doanh nhập khẩu 1.1.2.1 Khái niệm về rủi ro

Có nhiều định nghĩa về rủi ro, tùy các cách tiếp cận khác nhau, các tác giả khác nhau đưa ra những định nghĩa rủi ro khác nhau Những định nghĩa này rất phong phú và đa dạng, nhưng tập trung lại có thể chia thành hai trường phái lớn: Trường phái truyền thống và Trường phái hiện đại

- Theo trường phái truyền thống

Theo từ điển tiếng Việt do Trung tâm từ điển học Hà Nội xuất bản năm

1995, rủi ro là điều không lành, điều không tốt, bất ngờ xảy đến

Trong lĩnh vực kinh doanh, rủi ro được hiểu là những bất trắc ngoài ý muốn xảy ra trong quá trình kinh doanh, sản xuất của doanh nghiệp, tác động xấu đến sự tồn tại và phát triển của một doanh nghiệp Đó là sự tổn thất về tài sản hay là sự giảm sút lợi nhuận thực tế so với lợi nhuận dự kiến

Như vậy, theo trường phái này thì rủi ro là những thiệt hại, mất mát, nguy hiểm hoặc các yếu tố liên quan đến nguy hiểm, khó khăn hoặc điều không chắc chắn có thể xảy ra cho con người

- Theo trường phái hiện đại

Theo trường phái hiện đại, có nhiều định nghĩa về rủi ro như sau:

“Rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được” (Frank Knight 1921, tr 233)

“Rủi ro là tổng hợp những sự ngẫu nhiên có thể đo lường được bằng xác suất” (Irving Preffer 1956, tr 42)

“Rủi ro là sự bất trắc gây thiệt hại, sự bất trắc cụ thể liên quan đến một biến

cố không mong đợi” (Alan Willet 1951, tr 6)

Như vậy, trường phái hiện đại quan niệm rằng rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được, vừa mang tính tích cực, vừa mang tính tiêu cực Rủi ro có thể mang đến những tổn thất mất mát cho con người nhưng cũng có thể mang lại những lợi ích, những cơ hội Nếu tích cực nghiên cứu rủi ro, người ta có thể tìm ra những biện pháp phòng ngừa, hạn chế những rủi ro tiêu cực, đón nhận những cơ hội mang lại kết quả tốt đẹp cho tương lai

1.1.2.2 Khái niệm rủi ro trong hoạt động kinh doanh nhập khẩu

Hoạt động kinh doanh nhập khẩu là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro và bất

ổn do có sự cách biệt về môi trường địa lý, sự khác nhau trong văn hoá, ngôn ngữ, phong tục tập quán cũng như môi trường chính trị giữa các quốc gia nên rủi ro trong hoạt động kinh doanh nhập khẩu đa dạng và phức tạp hơn hoạt động kinh doanh nội địa

Từ các định nghĩa về rủi ro có thể suy ra rủi ro trong kinh doanh nhập khẩu

là sự bất trắc gây ra những tổn thất, thiệt hại, nhưng cũng có thể đem đến những lợi ích, giá trị tốt hơn cho hoạt động kinh doanh nhập khẩu

1.1.3 Những loại rủi ro thường gặp trong hoạt động kinh doanh nhập khẩu

Với từng tiêu chí, rủi ro trong hoạt động kinh doanh nhập khẩu có thể được phân loại như sau:

1.1.3.1 Theo phương pháp quản trị rủi ro truyền thống

Căn cứ bài viết Phân loại rủi ro của TS Dũng Nguyễn, theo phương pháp

quản trị rủi ro truyền thống thì rủi ro bao gồm:

- Rủi ro thảm họa: Các thảm hoạ từ thiên nhiên, thảm hoạ do con người hoặc

có sự tác động gián tiếp của con người (hoả hoạn, chiến tranh, khủng bố)…

- Rủi ro tài chính: Các sự bất trắc gây ra thiệt hại tài chính như rủi ro lợi

nhuận, rủi ro vốn đầu tư, rủi ro tỷ giá hối đoái, rủi ro lãi suất, rủi ro tiền lương,…

- Rủi ro tác nghiệp: Trang thiết bị, hệ thống cơ sở vật chất bị hư hỏng, quá

trình thực hiện hợp đồng nhập khẩu gặp sai sót, nhân viên bị tai nạn hay nghỉ việc đột xuất,

- Rủi ro chiến lược: Các tổn thất do sai lầm trong việc xác định tầm nhìn, sứ

mệnh, mục tiêu, các chính sách và biện pháp hành động của doanh nghiệp

Có 5 dạng rủi ro chiến lược trong hoạt động kinh doanh nhập khẩu:

(1) Rủi ro dự án: Rủi ro của một dự án có thể là dự án thất bại hoặc không đạt

được mục tiêu đề ra bởi các nguyên nhân như sự chuẩn bị nguồn lực nội tại chưa đầy đủ, đặt mục tiêu quá cao, không tìm hiểu kỹ thị trường muốn tiếp cận,…

(2) Rủi ro từ chuyển đổi: Đây là một rủi ro chiến lược quan trọng, một sự biến

chuyển trong chiến lược phát triển có thể ảnh hưởng lớn tới hoạt động của công ty Nguyên nhân của loại rủi ro này có thể do doanh nghiệp chuyển đổi sang phương hướng kinh doanh mới không đúng đắn, doanh nghiệp mở rộng thêm dòng sản phẩm mới không có tính khả thi,…

(3) Rủi ro từ đối thủ cạnh tranh: Bất cứ lúc nào doanh nghiệp cũng có thể có đối

thủ cạnh tranh làm ảnh hưởng tới sự hoạt động và phát triển của mình, không đánh giá được tiềm năng của đối thủ cạnh tranh chính là một trong các nguyên nhân khiến doanh nghiệp gặp thất bại

(4) Rủi ro thương hiệu: Doanh nghiệp nhập khẩu có thể bị ảnh hưởng nếu

thương hiệu của nhà sản xuất bị giảm sút, sản phẩm của nhà sản xuất có vấn

đề về chất lượng,… Việc các dược phẩm bị thu hồi và buộc phải rút khỏi thị trường do không đạt tiêu chuẩn nhập khẩu đều được thông báo rộng rãi trên thông tin mạng nên danh tiếng của nhà sản xuất sẽ bị ảnh hưởng tiêu cực và ảnh hưởng tới các mặt hàng khác của nhà sản xuất đó đang được nhập khẩu

và phân phối tại thị trường Việt Nam Với mặt hàng dược phẩm thì uy tín của nhà sản xuất và nước xuất xứ rất quan trọng, nhà sản xuất bán hàng cũng chính là bán thương hiệu và uy tín của mình

(5) Rủi ro đình trệ: Rủi ro đình trệ là rủi ro xảy ra khi doanh nghiệp không thể

tăng trưởng, thậm chí bị suy giảm do nền kinh tế suy giảm gây tác động tới thị trường và nhu cầu khách hàng hay phương án kinh doanh của doanh nghiệp không hợp lý,…

1.1.3.2 Theo nguồn gốc rủi ro

Căn cứ vào giáo trình Bài giảng gốc Nguyên lý Quản trị rủi ro, theo nguồn

gốc rủi ro thì có các loại rủi ro sau:

- Rủi ro do môi trường thiên nhiên:

Các tổn thất do tác động của môi truờng thiên nhiên gây ra Những rủi ro này

ít xảy ra nhưng thường gây thiệt hại lớn về nguời và tài sản, ảnh huởng tới hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp có hoạt động ngoại thuơng

- Rủi ro do môi trường văn hóa:

Do sự thiếu hiểu biết về phong tục, tập quán, tín ngưỡng,… của đất nước đối tác nên dẫn đến các hành xử không phù hợp, gậy thiệt hại, ấn tượng không tốt với đối tác làm mất cơ hội kinh doanh

- Rủi ro do môi trường chính trị:

Môi trường chính trị có ảnh hưởng rất lớn đến tình hình kinh doanh, đặc biệt

là môi trường chính trị của các nước có tầm ảnh hưởng tới nền kinh tế thế giới Môi trường chính trị ổn định sẽ giảm thiểu rất nhiều rủi ro cho các doanh nghiệp Các doanh nghiệp cần nắm bắt kỹ, có các sách lược thích hợp với môi trường chính trị không chỉ nước mình mà còn ở nước có quan hệ kinh doanh

Từ khi Tổng thống mới của nước Mỹ lên nắm quyền đã đưa ra nhiều thay đổi lớn trong chính sách của nước Mỹ và có ảnh hưởng tới các nước khác trên thế giới Với một nền kinh tế có ảnh hưởng mạnh tới nền kinh tế thế giới như nước Mỹ thì những sự thay đổi lớn về chính trị cũng phải được lưu ý

- Rủi ro do môi trường pháp luật:

Tương tự như môi trường chính trị, doanh nghiệp phải nắm vững cả pháp luật trong nước và pháp luật của các nước có quan hệ kinh doanh Pháp luật mỗi nước có sự khác nhau và khi xã hội càng phát triển thì điều tất yếu là pháp luật cũng

sẽ phải cập nhật hay loại bỏ những chuẩn mực pháp luật không còn phù hợp Thực

tế, đa số doanh nghiệp Việt Nam hiểu biết pháp luật còn hạn chế, ít sử dụng tư vấn

pháp luật chuyên nghiệp nên thường gặp khó khăn trong đàm phán hợp đồng, mất nhiều thời gian đàm phán, rơi vào cảnh yếu thế hơn, nhất là khâu chọn luật nào áp dụng

- Rủi ro do môi trường kinh tế:

Môi trường kinh tế có thể bị ảnh hưởng bởi môi trường chính trị hoặc từ môi trường kinh tế chung của thế giới Những động thái của các nền kinh tế lớn trên thế giới có thể ảnh hưởng lớn đến kinh tế thế giới, nhưng họ không thể kiểm soát nổi toàn bộ thị trường thế giới dẫn đến bất ổn trong môi trường kinh tế Một số rủi ro do môi trường kinh tế như lạm phát tăng cao, tỷ giá hối đoái bất ổn, khủng hoảng kinh

tế, giá cả bất ổn,…

- Rủi ro do môi trường hoạt động của tổ chức:

Rủi ro có thể phát sinh ở tất cả các lĩnh vực của công ty: nhân sự, công nghệ thông tin, sản xuất, kinh doanh, vận chuyển,…

Trong hoạt động kinh doanh nhập khẩu, rủi ro có thể xuất hiện trong bất kỳ khâu nào như rủi ro trong đàm phán, ký kết hợp đồng, rủi ro trong quá trình tổ chức thực hiện hợp đồng nhập khẩu (rủi ro trong thanh toán, rủi ro trong thuê nhà vận chuyển hàng hóa, rủi ro trong vận chuyển hàng hóa quốc tế, rủi ro trong thủ tục nhập khẩu, rủi ro trong mua bảo hiểm,…)

- Rủi ro do nhận thức của con người:

Khi nhận diện và phân tích không đúng dẫn đến kết luận sai lầm Nếu nhận thức và thực tế hoàn toàn khác nhau thì rủi ro càng lớn

1.1.3.3 Theo đối tƣợng rủi ro

Căn cứ theo giáo trình Bài giảng gốc Nguyên lý Quản trị rủi ro, xét đến đối

tượng rủi ro thì rủi ro được phân loại là:

- Rủi ro về tài sản: Các sự bất trắc gây ra tổn thất về tài sản của doanh nghiệp

gồm cả tài sản cố định (tư liệu sản xuất, bất động sản,…) và tài sản lưu động (tiền mặt, các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn, các khoản phải thu, tồn

kho,…)

- Rủi ro về nhân lực: Các sự bất trắc gây ra tổn thất về nhân lực của doanh

nghiệp từ cấp quản lý đến bộ phận nhân viên

- Rủi ro về trách nhiệm: Các sự bất trắc gây ra trách nhiệm theo quy định pháp

luật (dân sự, hình sự,…) dẫn đến phải bồi thường những thiệt hại gây ra cho người khác do lỗi của mình

1.1.3.4 Theo môi trường hoạt động của doanh nghiệp

Theo môi trường hoạt động của doanh nghiệp, ta thấy rủi ro có thể xảy ra ở các môi trường sau:

- Môi trường bên trong: Môi trường bên trong là nội tại bên trong doanh

nghiệp Khi nghiên cứu rủi ro có thể chọn hướng tiếp cận theo lĩnh vực: quản trị, marketing, tài chính/kế toán, sản xuất/tác nghiệp, nghiên cứu phát triển,

hệ thống thông tin,…

- Môi trường bên ngoài: Môi trường bên ngoài là những yếu tố bên ngoài mà

doanh nghiệp không thể kiểm soát được, nhưng có ảnh hưởng tác động đến hoạt động và hiệu quả của doanh nghiệp Môi trường bên ngoài gồm môi trường vĩ mô và môi trường vi mô

1.1.3.5 Theo tính chất của rủi ro

Căn cứ theo giáo trình Bài giảng gốc Nguyên lý Quản trị rủi ro, dựa vào tính

chất của rủi ro thì rủi ro gồm có hai loại là:

- Rủi ro thuần túy: Rủi ro thuần túy là loại rủi ro mà nếu có xảy ra sẽ chỉ dẫn

đến tổn thất về kinh tế, không có nhân tố kiếm lời bên trong Hậu quả của

loại rủi ro này chỉ có thể là xấu, không có hậu quả tốt

- Rủi ro đầu cơ: Rủi ro đầu cơ là loại rủi ro có nhân tố đầu tư kiếm lời bên

trong Hậu quả của loại rủi ro này có thể tốt mà cũng có thể xấu

1.1.3.6 Theo phạm vi ảnh hưởng của rủi ro

Cũng căn cứ theo giáo trình Bài giảng gốc Nguyên lý Quản trị rủi ro, dựa

vào phạm vi ảnh hưởng của rủi ro, rủi ro được phân loại thành:

- Rủi ro chung: Những rủi ro nằm ngoài vòng kiểm soát và gây hậu quả cho

rất nhiều người, cho xã hội nói chung, bao gồm các thảm họa thiên nhiên hay

vấn đề chiến tranh, chính trị, gây thiệt hại cho nhiều người Vì vậy việc khắc phục loại rủi ro này là trách nhiệm của toàn xã hội, cần đến hỗ trợ của Chính phủ và Quốc tế

- Rủi ro riêng: Những rủi ro chỉ gây thiệt hại cho một hoặc một số ít người

Những rủi ro này thường mang tính chất cá nhân cả về nguyên nhân lẫn hậu quả

1.1.3.7 Theo hoạt động kinh doanh nhập khẩu

Với thực tế của hoạt động kinh doanh nhập khẩu, ta có thể gặp các loại rủi ro như sau:

- Rủi ro trong đàm phán, soạn thảo và ký kết hợp đồng:

(1) Rủi ro trong đàm phán:

Đàm phán là quá trình mà các bên trao đổi, thảo luận về các vấn đề đang quan tâm hoặc các vấn đề còn bất đồng để đạt được một thỏa thuận thống nhất áp dụng cho các bên liên quan Trong kinh doanh quốc tế, đàm phán là một hoạt động không thể thiếu và có vị trí quan trọng đặc biệt So với đàm phán trong kinh doanh nội địa thì đàm phán trong kinh doanh quốc tế phức tạp hơn

Đàm phán trong kinh doanh quốc tế có thể được thực hiện qua thư tín, điện thoại hoặc đàm phán trực tiếp Mỗi hình thức đàm phán có ưu, nhược điểm riêng nên sẽ phát sinh các rủi ro khác nhau:

Đàm phán qua thư tín: Đây là hình thức mà thư từ được gửi bằng bưu điện,

telex, fax, hoặc email, các bên thoả thuận với nhau những điều khoản cần thiết của một hợp đồng

Ưu điểm của đàm phán qua thư tín:

Nhược điểm của đàm phán qua thư tín:

Thời gian đàm phán kéo dài, có thể trải qua nhiều lần viết thư mới đạt được kết quả cuối cùng

Rủi ro của đàm phán qua thư tín:

+ Hình thức trình bày chính xác không chính xác, chuyên nghiệp

+ Nội dung, lý lẽ được diễn đạt không đầy đủ, không khúc chiết, hoặc do sử dụng những từ ngữ không chính xác dễ gây hiểu sai về nội dung cần trao đổi

Đàm phán qua điện thoại: Đây là hình thức qua đường dây điện thoại quốc

tế, các bên thực hiện trao đổi với nhau để đi đến ký kết hợp đồng ngoại thương

Ưu điểm của đàm phán qua điện thoại:

Đàm phán quá điện thoại sẽ giúp đạt được kết quả đàm phán nhanh chóng

Nhược điểm của đàm phán qua điện thoại:

+ Rất tốn kém

+ Có thể không trình bày được hết ý trong quá trình đàm phán bằng điện thoại + Trao đổi qua điện thoại là trao đổi miệng, không có gì làm bằng chứng cho sự thỏa thuận, quyết định trong trao đổi

Rủi ro của đàm phán qua điện thoại:

Người giao dịch bằng điện thoại không có trình độ ngoại ngữ và trình độ chuyên môn tốt có thể khiến đối tác hiểu nhầm, hiểu sai, mất lòng dẫn tới từ chối hợp tác, mất đi cơ hội kinh doanh

Đàm phán trực tiếp: Đây là hình thức các bên trực tiếp gặp mặt trao đổi, thảo

luận với nhau để đi đến hình thành hợp đồng ngoại thương

Ưu điểm của đàm phán trực tiếp:

+ Đàm phán trực tiếp giúp đẩy nhanh tốc độ đàm phán

+ Cho phép giải quyết những bất đồng phức tạp giữa các bên, tạo được phần nào sự thấu hiểu lẫn nhau và duy trì được mối quan hệ hợp tác lâu dài với nhau

+ Kết quả đàm phán có được sự xác nhận pháp lý ngay của các bên giúp cho hợp đồng có thể nhanh chóng đi vào thực hiện

Nhược điểm của đàm phán trực tiếp:

Cũng như đàm phán qua điện thoại, doanh nghiệp phải chi rất nhiều cho các cuộc gặp mặt trực tiếp

Rủi ro của đàm phán trực tiếp:

Rủi ro có thể xảy ra nếu trước buổi gặp gỡ đối tác mà không có sự tìm hiểu

kỹ càng những tài liệu liên quan hoặc không nắm bắt cụ thể về đối tác Rủi ro càng nhiều nếu người thực hiện đàm phán không đủ năng lực và nghệ thuật đàm phán để tạo được thế chủ động khi đàm phán Trong đoàn người tham gia gặp gỡ đối tác, nếu các thành viên không hiểu ý nhau hoặc chưa từng làm việc với nhau dễ dẫn tới tranh luận nội bộ nên càng khó để thống nhất với đối tác trong quá trình đàm phán (2) Rủi ro trong soạn thảo hợp đồng:

Soạn thảo hợp đồng là một khâu quan trọng trong hoạt động kinh doanh quốc

tế Soạn thảo hợp đồng giúp cho doanh nghiệp văn bản hóa những gì mình muốn, đồng thời dự liệu những gì đối tác muốn trước khi đàm phán Nó giống như một bản

kế hoạch cho việc đàm phán, khi có một dự thảo tốt coi như đã đạt 50% công việc đàm phán và ký kết hợp đồng Nếu bỏ qua khâu này mà chỉ đàm phán sau đó mới soạn thảo hợp đồng thì dễ dẫn đến thiếu sót, sơ hở trong hợp đồng, đặc biệt đối với những thương vụ lớn Do đó thực hiện tốt khâu soạn thảo hợp đồng sẽ giúp doanh nghiệp có thể phòng ngừa và hạn chế nhiều rủi ro trong quá trình thực hiện hợp đồng

Rủi ro trong soạn thảo hợp đồng là thiếu dẫn chiếu các văn bản pháp luật hay tập quán quốc tế liên quan hoặc thiếu những điều khoản cần thiết của một hợp đồng ngoại thương, nhất là các điều khoản bảo vệ doanh nghiệp khi xảy ra tranh chấp thương mại Với các doanh nghiệp nhập khẩu Việt Nam, không có nhiều kinh nghiệm trên thương trường như các doanh nghiệp quốc tế nên hợp đồng thường từ phía đối tác nước ngoài soạn thảo, hoặc nếu doanh nghiệp Việt Nam soạn thảo thì cũng dựa trên mẫu hợp đồng của nước ngoài, vì vậy hợp đồng thường chứa đựng

những điều khoản bất lợi Với các doanh nghiệp nước ngoài luôn có bộ phận pháp lý chuyên trách về soạn thảo và đánh giá hợp đồng nhưng rất ít doanh nghiệp ở Việt Nam làm điều này nên dễ gặp phải rủi ro trong quá trình soạn thảo hợp đồng

(3) Ký kết hợp đồng:

Trước khi ký kết hợp đồng, nếu doanh nghiệp không kiểm tra lại các điều khoản ghi trong hợp đồng thì sau khi hợp đồng đã được ký thì việc sửa chữa lại những điều khoản bất lợi cho mình là rất khó khăn, tốn thời gian và phải cần có sự đồng ý của tất cả các bên tham gia Khi hợp đồng được lập nhiều hơn một bản, doanh nghiệp chủ quan không kiểm tra tất cả các bản hợp đồng hay không soát lại các bản có giống nhau không mà đã ký cũng có thể gặp các bất lợi nếu có tranh chấp sau này

- Rủi ro trong thanh toán:

Có nhiều phương thức thanh toán quốc tế và mỗi phương thức thanh toán có các rủi ro khác nhau:

Chuyển tiền bằng điện trả trước: Rủi ro với người mua là người bán nhận

tiền rồi nhưng không giao hàng hoặc giao hàng chậm tiến độ

Chuyển tiền bằng điện trả ngay hoặc trả sau: Rủi ro với người bán là đã gửi

hàng hóa đi nhưng người mua từ chối nhận hàng và không thực hiện thanh toán hoặc người mua thanh toán chậm hoặc người mua gặp vấn đề về tài chính không có khả năng thanh toán

Thanh toán bằng tín dụng thư: Rủi ro với người mua là người bán lập bộ

chứng từ giả để yêu cầu thanh toán hoặc hàng hóa đã tới nơi nhưng bộ chứng từ tới sau nên người mua phải trả phí lưu kho cho lô hàng cho tới khi có bộ chứng từ gốc

để làm thủ tục Hải quan Rủi ro với người bán là bộ chứng từ có sai sót nên ngân hàng từ chối thanh toán hoặc ngân hàng phá sản nên không thể thực hiện thanh toán

- Rủi ro trong vận chuyển hàng hóa:

Do việc vận chuyển hàng hóa từ nước người bán đến nước người mua thường cách xa nhau, thời gian vận chuyển thường mất từ một tuần với đường hàng không đến hai mươi ngày hoặc một tháng hoặc hai tháng với đường biển nên khó

tránh khỏi các trường hợp tự nhiên bất khả kháng Ngoài ra, quá trình vận chuyển còn có thể gặp rủi ro từ phía công ty vận tải hay nhân viên ở cảng khi bốc xếp hàng hóa, chuyển đổi tàu,… dẫn đến hàng hóa bị hư hại một phần hoặc toàn bộ

- Rủi ro trong quá trình giao nhận hàng hóa:

Rủi ro trong quá trình giao nhận thường xảy ra do một số nguyên nhân như: + Thiếu thông tin về hãng tàu và đại lý của hãng tàu, ngày hàng hóa dự kiến tới, địa điểm,… nên không chủ động trong việc nhận hàng

+ Không nắm vững các kỹ thuật sắp xếp hàng trên phương tiện vận tải để đảm bảo

số lượng và chất lượng được giao với chi phí tối ưu nhất

+ Không chủ động trong việc thuê phương tiện vận tải và hãng vận chuyển vì tập quán của các doanh nghiệp Việt Nam là mua CIF, bán FOB nên các doanh nghiệp Việt Nam dễ gặp bất lợi trong quá trình giao nhận

- Rủi ro trong mua bảo hiểm:

Hầu hết các doanh nghiệp nhập khẩu Việt Nam chọn giá CIF để ký kết hợp đồng nên ít có kinh nghiệm trong lựa chọn hãng bảo hiểm và mua loại bảo hiểm thích hợp Một số rủi ro có thể gặp phải khi mua bảo hiểm là:

+ Doanh nghiệp có thể sẽ không được hưởng lợi từ hợp đồng bảo hiểm hoặc nếu có, bảo hiểm không đủ giá trị và không hết rủi ro do doanh nghiệp đã không mua đủ giá trị với điều kiện bảo hiểm mọi rủi ro, tổn thất

+ Không đánh giá chính xác tính nghiêm trọng của rủi ro đối với hàng hoá nên dẫn tới việc mua không đúng loại bảo hiểm cần thiết

+ Không xuất trình đúng giấy tờ theo đúng quy định của hợp đồng bảo hiểm

- Rủi ro trong thuê tàu:

Đối với việc thuê tàu, doanh nghiệp có thể gặp rủi ro đắm, chìm tàu, hoặc tàu

đi chệch hướng… do tàu không đủ khả năng đi biển, hãng vận chuyển không có uy tín, hoặc chọn tàu có cước phí thấp nhưng chất lượng dịch vụ kém, không an toàn

- Rủi ro trong quá trình làm thủ tục Hải quan:

Nếu doanh nghiệp chưa thông thạo các thủ tục Hải quan cho hàng nhập, không chuẩn bị đầy đủ chứng từ cần thiết để làm thủ tục Hải quan thì sẽ làm mất thêm thời gian lưu kho hàng hóa

Nếu doanh nghiệp kê khai tính thuế theo mã HS không đúng dẫn đến số thuế phải nộp không đúng thì sau này cơ quan Hải quan kiểm tra sau thông quan sẽ tiến hành truy thu và nộp phạt nộp chậm thuế

1.2 Quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh nhập khẩu

1.2.1 Khái niệm về quản trị rủi ro

Mọi loại hình tổ chức, dù lớn hay nhỏ, đều phải đối mặt với các yếu tố và ảnh hưởng cả bên trong và bên ngoài làm cho tổ chức không chắc chắn liệu mình có đạt được mục tiêu hay không và khi nào sẽ đạt được mục tiêu Tác động của sự không chắc chắn này lên các mục tiêu của một tổ chức chính là "rủi ro" Do đó, cần thiết phải xây dựng được hệ thống quản trị rủi ro cho doanh nghiệp để đánh giá sự không chắc chắn đó và có biện pháp xử lý

Theo quan điểm của trường phái hiện đại, quản trị rủi ro là quản trị tất cả mọi loại rủi ro một cách toàn diện và đầy đủ, không chỉ là quản trị các rủi ro thuần túy

“Quản trị rủi ro là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học và có hệ thống nhằm

nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất, mất mát, những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro đồng thời tìm cách biến rủi ro thành cơ hội thành công” (Đoàn Thị Hồng Vân 2013, tr 40) Nói cách khác, quản trị rủi ro xem xét đến

cả những khía cạnh tích cực và tiêu cực của rủi ro

1.2.2 Nguyên tắc quản trị rủi ro

Căn cứ vào giáo trình Bài giảng gốc Nguyên lý Quản trị rủi ro, quản trị rủi

ro có các nguyên tắc sau:

- Lợi nhuận đi kèm rủi ro

Ngày nay, nhiều doanh nghiệp đã nhận thức được lợi nhuận và rủi ro là hai mặt tất yếu của hoạt động kinh doanh, lợi nhuận càng cao thì rủi ro càng lớn Nhưng không phải rủi ro nào cũng có thể được chấp nhận và chấp nhận rủi ro phải dựa vào

dữ liệu có cơ sở cũng như sự phân tích hợp lý

Quản trị rủi ro luôn là sự cân đối giữa rủi ro chấp nhận và cái lợi thu lại Nếu lợi ích mà rủi ro đem lại nhiều hơn chi phí thì doanh nghiệp có thể chấp nhận rủi ro

đó

- Kết hợp quản trị rủi ro vào vận hành và hoạch định ở mọi cấp

Quản trị rủi ro không phải là một hoạt động độc lập, tách biệt với các hoạt động và quá trình chính của tổ chức Quản trị rủi ro cần được đưa vào tất cả các quá trình và thực tiễn của tổ chức theo cách thức thích hợp, hiệu quả và hiệu lực Quá trình quản lý rủi ro cần trở thành một phần không tách rời các quá trình của tổ chức

Cụ thể, quản lý rủi ro cần được lồng ghép vào các quá trình xây dựng chính sách, hoạch định, xem xét hoạt động chiến lược và quản lý thay đổi

- Quản trị rủi ro là một phần của việc ra quyết định

Quản trị rủi ro giúp những người ra quyết định đưa ra những lựa chọn sáng suốt, hành động ưu tiên và phân biệt giữa các kế hoạch hành động thay thế

- Quản trị rủi ro dựa trên những thông tin tốt nhất sẵn có

Đầu vào cho quá trình quản trị rủi ro dựa trên các nguồn thông tin như dữ liệu quá khứ, kinh nghiệm, phản hồi của các bên liên quan, quan trắc, dự báo và phán đoán của chuyên gia Tuy nhiên, những người đứng đầu tổ chức nên tự tìm hiểu, xem xét bất kỳ hạn chế nào về dữ liệu hay mô hình được sử dụng hoặc khả năng bất đồng giữa các chuyên gia

- Quản trị rủi ro cần minh bạch và có sự tham gia của các bên

Việc tham gia thích hợp và kịp thời của các bên liên quan, đặc biệt là những người ra quyết định ở các cấp của tổ chức, đảm bảo rằng việc quản trị rủi ro do duy trì sự phù hợp và cập nhật Việc tham gia này cũng cho phép các bên liên quan có được sự đại diện thích hợp và quan điểm của họ được xem xét khi xác định tiêu chí rủi ro

- Quản trị rủi ro cần năng động, lặp lại và đáp ứng với sự thay đổi

Việc quản trị rủi ro cần đáp ứng liên tục với thay đổi Vì môi trường nội bộ

và bên ngoài doanh nghiệp, bối cảnh và kiến thức thay đổi, nên cần thường xuyên theo dõi và xem xét rủi ro diễn ra, những rủi ro mới xuất hiện, một số rủi ro thay đổi

và những rủi ro khác biến mất

1.2.3 Nội dung của quản trị rủi ro

Căn cứ theo tiêu chuẩn quốc gia TCVN 31000:2011 (ISO 31000:2009), Quản

lý rủi ro – Nguyên tắc và hướng dẫn được ban hành năm 2011 và theo Giáo trình

Quản trị rủi ro và khủng hoảng của PGS, TS Đoàn Thị Hồng Vân được tái bản năm

2013, tác giả tổng hợp các nội dung của quản trị rủi ro bao gồm: Nhận dạng, phân tích, định mức rủi ro; xử lý rủi ro; theo dõi và báo cáo rủi ro

1.2.3.1 Nhận dạng, phân tích, định mức rủi ro

* Nhận dạng rủi ro

Để quản trị rủi ro thì việc đầu tiên cần phải làm là nhận dạng rủi ro Nhận dạng rủi ro là quá trình xác định loại rủi ro, nguồn gốc của rủi ro, các tổn thất hay lợi ích có thể xảy ra với doanh nghiệp Doanh nghiệp cần áp dụng các công cụ kỹ thuật nhận dạng rủi ro phù hợp với các mục tiêu và khả năng của mình cũng như với các rủi ro phải đối mặt Những người có kiến thức phù hợp cần tham gia vào việc xác định rủi ro

Có nhiều phương pháp để nhận dạng rủi ro, doanh nghiệp cân nhắc khả năng của mình để áp dụng một hoặc nhiều phương pháp khác nhau Dưới đây là một số phương pháp đơn giản thường được doanh nghiệp nhập khẩu sử dụng để nhận dạng

rủi ro:

- Lập bảng khảo sát để thu thập thông tin sự việc trong quá khứ:

+ Những rủi ro nào đã gặp phải? Loại rủi ro và lĩnh vực bị ảnh hưởng?

+ Tổn thất hay lợi ích mà rủi ro đó gây ra là bao nhiêu?

+ Mức độ xuất hiện của từng rủi ro?

+ Biện pháp phòng ngừa, tài trợ rủi ro là gì?

+ Kết quả đạt được thế nào?

+ Rủi ro nào chưa xuất hiện nhưng có thể xuất hiện? Lý do?

+ Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro có hiệu quả không?

…

Để có tác dụng tốt nhất, doanh nghiệp nên tham khảo ý kiến của chuyên gia

để lập được bảng câu hỏi tối ưu hoặc sử dụng dịch vụ của công ty chuyên thực hiện khảo sát Nếu thuê khảo sát bên ngoài thì giúp doanh nghiệp thu thập được dữ liệu

từ nhiều nguồn hơn nên doanh nghiệp sẽ biết thêm nhiều rủi ro trong hoạt động kinh doanh nhập khẩu chưa từng gặp và chưa biết tới Đối với cách tham khảo ý kiến từ nhiều chuyên gia, doanh nghiệp có thể sử dụng kỹ thuật Delphi (phụ lục 1) để đạt được sự đồng thuận đáng tin cậy về quan điểm của nhóm chuyên gia Theo đó, các chuyên gia đưa ra quan điểm của mình một cách độc lập và ẩn danh, đồng thời vẫn tiếp cận quan điểm của các chuyên gia khác Các ý kiến này sẽ được phân tích, tổng hợp và gửi lại cho các chuyên gia để họ đánh giá; quá trình này được lặp lại đến khi đạt được sự đồng thuận của nhóm chuyên gia về vấn đề cần giải quyết

- Nghiên cứu tại chỗ: Quan sát, theo dõi trực tiếp các hoạt động tác nghiệp rồi

phân tích, đánh giá để nhận dạng các rủi ro có thể xảy ra trong từng khâu tác nghiệp

- Lập danh mục kiểm tra: Đây là một hình thức nhận diện rủi ro đơn giản,

phương pháp này đưa ra danh mục về sự không chắc chắn điển hình cần được xem xét Người lập danh mục kiểm tra cần tham khảo các dữ liệu quá khứ, các sự việc xảy ra trước đó, các quy phạm hoặc tiêu chuẩn

*Phân tích rủi ro

Sau khi nhận dạng rủi ro, bước tiếp theo là phân tích rủi ro Phân tích rủi ro

là xác định mức độ của hệ quả mà rủi ro gây ra, khả năng xác suất những hệ quả

này có thể xảy ra, sau đó hệ quả và xác suất xảy ra của chúng được kết hợp để xác

định một mức rủi ro Tuy nhiên cũng cần lưu ý rằng một sự vụ có thể có nhiều hệ quả và ảnh hưởng đến nhiều lĩnh vực trong doanh nghiệp nhưng cũng có trường hợp một hệ quả có thể xảy ra như là kết quả của hàng loạt các sự vụ khác nhau

Mục đích của phân tích rủi ro là phân loại những rủi ro quan trọng nhất, những rủi ro ít quan trọng hơn hoặc không đáng kể để đảm bảo các nguồn lực của doanh nghiệp sẽ được tập trung vào những rủi ro quan trọng nhất và thận trọng để không loại ra những rủi ro gây ra hệ quả thấp nhưng xảy ra thường xuyên và có một tác động tổng hợp đáng kể

Phân tích mức độ của hệ quả mà rủi ro gây ra là xác định tính chất và loại

hình tác động có thể xảy ra, giả định rằng một tình huống hoặc các trường hợp sự kiện cụ thể đã xảy ra Các tác động có thể có hệ quả thấp nhưng xác suất cao, hệ quả cao và xác suất thấp, hay một kết quả trung gian nào đó Khi xác định hệ quả cần xem xét cả hệ quả tức thời và những hệ quả có thể phát sinh sau một thời gian nhất định

Để phân tích khả năng xảy ra hệ quả và ước lượng xác suất, doanh nghiệp có

thể sử dụng một trong các phương pháp sau:

- Sử dụng dữ liệu lịch sử liên quan để nhận biết các tình huống đã xảy ra trong

quá khứ và từ đó có thể ngoại suy xác suất xảy ra của chúng trong tương lai Nhưng nếu trước đó tần suất xảy ra rất thấp, thì mọi ước lượng về xác suất sẽ rất không chắc chắn Điều này áp dụng đặc biệt đối với sự cố không xảy ra, khi không thể giả định sự kiện, tình huống hoặc trường hợp sẽ không xảy ra trong tương lai

- Sử dụng kỹ thuật dự đoán như phân tích cây sự kiện (phụ lục 2) khi dữ liệu

quá khứ không sẵn có hoặc không đầy đủ

- Sử dụng ý kiến chuyên gia trong hỗ trợ việc ước lượng xác suất và hệ quả

Đánh giá của chuyên gia cần được dựa trên tất cả thông tin sẵn có liên quan bao gồm thông tin quá khứ, hệ thống cụ thể, tổ chức cụ thể, thực nghiệm, Nếu tham khảo ý kiến của nhiều chuyên gia, doanh nghiệp cũng có thể sử dụng phương pháp Delphi giống như việc nhận dạng rủi ro

Các phương pháp được sử dụng trong quá trình phân tích rủi ro có thể là định tính, bán định lượng hoặc định lượng:

- Phương pháp định tính là phương pháp xác định hệ quả, xác suất và mức rủi

ro bằng các mức như “cao”, “trung bình" và “thấp”

- Phương pháp bán định lượng là phương pháp sử dụng thang chia bằng số đối

với hệ quả và xác suất, sau đó kết hợp chúng để đưa ra một mức rủi ro bằng cách sử dụng công thức Sau đây là ví dụ về cách phân loại rủi ro theo phương pháp bán định lượng:

Bảng 1.1: Phân loại rủi ro theo phương pháp bán định lượng Loại rủi

nhưng xác xuất xảy ra thấp

nhưng xác xuất xảy ra cao

xác xuất xảy ra cao

Rủi ro gây ra hệ quả trung bình và xác xuất xảy ra trung bình

xác xuất xảy ra thấp

Thang đo hệ quả và xác xuất từ 1 đến 5 với mức độ tăng dần, cộng kết quả của hai cột hệ quả và xác xuất để ra mức độ của rủi ro Thang đo hệ quả cần bao trùm các loại hệ quả khác nhau có thể xảy ra và cần mở rộng từ hệ quả tin cậy tối đa đến hệ quả quan tâm thấp nhất Định nghĩa cụ thể để đánh giá cho các thang đo cũng cần được cung cấp kèm theo để mọi người đều có thể sử dụng phương pháp này và tạo sự đồng đều trong các đánh giá Nếu kết quả từ 1 đến 4 thì loại rủi ro đó được xếp ở mức độ thấp – rủi ro ít quan trọng, nếu kết quả từ 5 đến 7 thì xếp ở mức trung bình – rủi ro khá quan trọng, nếu kết quả từ 8 đến 10 thì xếp ở mức cao – rủi

ro rất quan trọng

- Phương pháp định lượng là phân tích định lượng ước tính giá trị thực tế đối

với hệ quả và xác suất của rủi ro và đưa ra giá trị về mức rủi ro theo các đơn

vị cụ thể được xác định tương ứng với tính chất của rủi ro

*Định mức rủi ro

Vì nguồn lực của doanh nghiệp là có hạn nên cần phải có hoạt động định mức rủi ro để có thể phân bổ nguồn lực và lập kế hoạch quản trị rủi ro hợp lý,

những rủi ro có mức độ nghiêm trọng cao thì cần được ưu tiên thực hiện xử lý, dựa trên kết quả phân tích rủi ro trước đó Định mức rủi ro là so sánh mức độ rủi ro thấy được trong quá trình phân tích rủi ro với tiêu chí rủi ro được thiết lập khi xem xét trong bối cảnh cụ thể Căn cứ theo so sánh này, doanh nghiệp có thể quyết định nhu cầu xử lý rủi ro, thứ tự ưu tiên xử lý rủi ro, lộ trình hành động,… Như vậy, tiêu chí rủi ro là công cụ để định mức rủi ro và hỗ trợ việc quyết định biện pháp xử lý rủi ro nào phù hợp và hiệu quả Nhưng cũng có trường hợp, khi có nhiều tiêu chí và có các tiêu chí xung đột với nhau thì doanh nghiệp có thể sử dụng kỹ thuật phân tích quyết định đa tiêu chí (phụ lục 3) để chọn phương án xử lý rủi ro tối ưu

Tùy thuộc vào đặc thù của mỗi doanh nghiệp thì sẽ có những tiêu chí rủi ro khác nhau, tuy nhiên tiêu chí rủi ro nên chú ý các vấn đề sau:

- Tiêu chí rủi ro đảm bảo các yêu cầu pháp lý

- Tiêu chí rủi ro phù hợp với phương thức phân tích rủi ro: Tùy thuộc vào tính

chất của rủi ro và khả năng của doanh nghiệp, có nhiều phương pháp để đánh giá hoặc đo lường hệ quả của rủi ro, xác xuất xảy ra hệ quả đó (có thể bằng định tính, bán định lượng hoặc định lượng) nên sẽ cho ra nhiều dạng kết quả của mức độ rủi ro; do đó tiêu chí rủi ro cần phải phù hợp với phương pháp phân tích rủi ro

- Tiêu chí rủi ro phù hợp với sở thích rủi ro của doanh nghiệp: rủi ro ở mức độ

nào thì doanh nghiệp có thể chấp nhận được và/hoặc có thể gánh chịu, rủi ro

ro không nhất thiết phải loại trừ lẫn nhau hoặc thích hợp trong mọi tình huống Việc lựa chọn một phương án xử lý rủi ro thích hợp nhất liên quan đến việc cân đối giữa chi phí và nỗ lực thực hiện các lợi ích thu được về các yêu cầu luật pháp, quy định

và các yêu cầu khác như trách nhiệm xã hội

Các phương án xử lý rủi ro có thể bao gồm né tránh rủi ro, giảm khả năng xảy ra rủi ro, chấp nhận rủi ro, biện pháp làm giảm hậu quả của rủi ro và chuyển

giao rủi ro

*Né tránh rủi ro

- Né tránh rủi ro là ưu tiên hàng đầu trong quản trị rủi ro

- Doanh nghiệp chủ động né tránh trước khi rủi ro xảy ra bằng cách quyết định không bắt đầu hoặc tiếp tục hoạt động làm nảy sinh rủi ro hay là nguồn rủi

ro

*Giảm khả năng xảy ra rủi ro

- Kiểm soát: Kiểm soát bao gồm mọi quá trình, thiết bị hay hành động khác để

điều chỉnh rủi ro

- Giáo dục và đào tạo nhân viên về phòng ngừa rủi ro

- Bảo vệ thiên nhiên để tránh các rủi ro khách quan

- Phân tán rủi ro qua việc đa dạng thị trường, khách hàng, sản phẩm, hãng vận

chuyển,…

*Chấp nhận rủi ro

Rủi ro có thể được chấp nhận với sự hỗ trợ của Quỹ dự phòng rủi ro hoặc nguồn đi vay bởi một số lý do sau:

- Lợi ích thu được lớn hơn chi phí bỏ ra

- Có khả năng hấp thụ tác động của rủi ro

*Giảm hệ quả của rủi ro

- Khắc phục tài sản còn sử dụng được

- Khiếu nại với nhà sản xuất hoặc nhà cung cấp

- Điều chỉnh phương án kinh doanh theo tình hình hiện tại

*Chuyển giao rủi ro

Chuyển giao một phần hoặc tất cả rủi ro bằng cách:

- Ký hợp đồng phụ với đối tác khác trong đó quy định chỉ chuyển giao rủi ro

nhưng không chuyển giao tài sản cho người nhận rủi ro

- Mua bảo hiểm rủi ro

1.2.3.3 Theo dõi và báo cáo rủi ro

- Theo dõi rủi ro: Đây là việc liên tục kiểm tra, giám sát, quan sát một cách

thận trọng hoặc xác định tình trạng nhằm nhận biết sự thay đổi của rủi ro so với mức độ yêu cầu hoặc mong muốn

- Báo cáo rủi ro: Đây là hình thức trao đổi thông tin nhằm thông báo cho các

bên liên quan cụ thể, nội bộ hoặc bên ngoài doanh nghiệp, thông qua việc cung cấp thông tin về tình trạng hiện tại của rủi ro, việc xử lý rủi ro và hiệu quả của các biện pháp xử lý

Cơ sở của quản trị rủi ro một phần dựa vào dữ liệu liên quan tới các rủi ro đã xảy ra trong quá khứ Vì thế, báo cáo rủi ro là công việc cần thiết để bổ sung thêm vào hoạt động quản trị rủi ro Báo cáo rủi ro được thực hiện từ các cấp, các bộ phận tới ban lãnh đạo của doanh nghiệp Tần suất báo cáo tùy thuộc vào quy mô của doanh nghiệp, báo cáo ngay khi có rủi ro xảy ra và báo cáo định kỳ theo tháng hoặc theo quý hoặc theo năm

Mức độ báo cáo sẽ phụ thuộc vào mục tiêu và phạm vi của việc đánh giá Ngoại trừ các đánh giá đơn giản, tài liệu có thể bao gồm:

+ Mục tiêu và phạm vi

+ Bản tóm tắt bối cảnh nội bộ và bên ngoài của tổ chức và bối cảnh đó liên quan thế nào tới tình huống, hệ thống hoặc các trường hợp được đánh giá

+ Tiêu chí rủi ro được áp dụng và lý giải cho các tiêu chí đó

+ Phương pháp luận đánh giá

+ Kết quả nhận diện rủi ro

+ Kết quả phân tích rủi ro và định mức rủi ro

+ Các giả định quan trọng và các yếu tố khác cần được theo dõi

+ Các kết luận và khuyến nghị

CHƯƠNG 2: PH N T CH VÀ ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI

RO TRONG LĨNH VỰC KINH DOANH NHẬP KHẨU DƯỢC PHẨM

TẠI CÔNG TY TNHH DƯỢC PHẨM DOHA

2.1 Thực trạng về kinh doanh nhập khẩu dược phẩm của Việt Nam

2.1.1 Tình hình nhập khẩu dược phẩm của Việt Nam

Dược phẩm thuộc nhóm nhu cầu thiết yếu nên sự tăng trưởng kinh tế hầu như không có ảnh hưởng đến tốc độ phát triển của ngành và thị trường dược phẩm còn nhiều tiềm năng khi nhu cầu tiêu thụ thuốc luôn tăng Nguyên nhân là số lượng người mắc bệnh ở Việt Nam ngày càng nhiều, đặc biệt là tỷ lệ người mắc các bệnh ung thư gia tăng và ngày càng xuất hiện nhiều loại bệnh mới Theo ước tính của tổ chức BMI, giá trị tiêu thụ thuốc của Việt Nam năm 2016 tiếp tục duy trì tốc độ tăng trưởng khoảng 10,2% do cơ cấu dân số trẻ, thu nhập và mức độ quan tâm đến các vấn đề sức khỏe ngày càng cao Tuy nhiên, giá trị sản xuất trong nước chỉ mới chiếm chưa đến 45% tổng giá trị sử dụng thuốc, chủ yếu bào chế các loại thuốc đơn giản, phổ biến, giá rẻ Còn các loại thuốc biệt dược có giá trị cao đa phần là thuốc nhập khẩu Do đó, thuốc nhập khẩu vẫn là đối tượng được các công ty dược ở Việt Nam quan tâm

Bảng 2.1: Sự tăng trưởng của kim ngạch nhập khẩu dược phẩm

của Việt Nam giai đoạn 2012-2016

So sánh kim

Nguồn: Tổng Cục Hải quan

Theo số liệu thống kê sơ bộ từ Tổng Cục Hải quan Việt Nam, năm 2016 Việt Nam đã nhập khẩu hơn 2,5 tỷ USD hàng dược phẩm, tăng 10,48% so với năm 2015 Việt Nam nhập khẩu dược phẩm chủ yếu từ thị trường Pháp, chiếm 12,55%, đạt kim ngạch hơn 321,70 triệu USD, tăng 16,99% so với năm 2015; kế đến là thị trường

Ấn Độ chiếm gần 10,77%, đạt kim ngạch hơn 276 triệu USD, tăng 3,21% so với năm 2015; thứ ba là thị trường Đức chiếm gần 8,8% nhưng có mức tăng trưởng tới

12,33% so với cùng kỳ năm 2015 Ngoài ba thị trường chính kể trên, Việt Nam nhập khẩu dược phẩm từ các thị trường khác nữa như: Hàn Quốc, Italia, Hoa Kỳ, Thụy Sỹ,…

Tổng quan về cơ cấu và giá trị cụ thể của các thị trường nhập khẩu dược phẩm năm 2016 được thể hiện lần lượt ở biểu đồ và bảng dưới đây:

Biểu đồ 2.1: Cơ cấu thị trường nhập khẩu dược phẩm năm 2016

Nguồn: Tổng Cục Hải quan

Bảng 2.2: Thống kê thị trường nhập khẩu dược phẩm giai đoạn 2014 – 2016

Thị trường

NK

Năm 2016 (USD)

Năm 2015 (USD)

Năm 2014 (USD)

So sánh 2016/2015 (%)

So sánh 2015/2014 (%) Tổng giá

Pháp 321.756.226 275.026.103 239.406.892 16,99 14,88

Ấn Độ 276.062.729 267.470.249 266.965.939 3.21 0,19 Đức 225.511.958 200.762.489 189.149.508 12,33 6,14 Hàn Quốc 195.780.338 183.304.256 161.536.835 6,81 13,48

Ý 148.030.306 131.395.904 119.339.946 12,66 10,10 Hoa Kỳ 138.719.416 113.962.496 83.037.954 21,72 37,24 Thái Lan 88.411.262 72.011.809 61.869.108 22,77 16,39

12.55

10.77 8.80 7.64

5.77

Ấn Độ Đức Hàn Quốc Italia Còn lại

Ailen 77.809.199 45.653.824 46.987.990 70,43 -2,84 Tây Ban

Nha 67.834.154 54.060.741 37.259.598 25,48 45,09

Áo 57.227.992 43.066.636 39.783.110 32,88 8,25

Ba Lan 46.926.435 42.809.352 28.939.474 9,62 47,93 Nhật Bản 45.433.778 27.891.623 27.067.658 62,89 3,04

Hà Lan 35.541.321 27.910.566 29.440.531 27,34 -5,20 Indonesia 30.449.710 21.836.831 27.984.072 39,44 -21,97 Đan Mạch 27.360.491 24.797.392 22.442.689 10,34 10,49 Hungari 26.623.156 26.442.916 36.996.054 0,68 -28,53 Pakistan 22.630.818 21.826.762 23.293.012 3,68 -6,29 Thổ Nhĩ

Kỳ 13.407.452 12.383.718 10.570.881 8,27 17,15 Philippin 11.119.096 7.490.122 6.747.587 48,45 11,00 Nga 3.598.049 2.921.557 3.319.854 23,16 -12,00 Anh 121.261.970 135.357.793 111.592.678 -10,41 21,30 Thuỵ Sỹ 117.312.280 122.029.391 95.083.565 -3,87 28,34

Bỉ 79.867.261 88.257.091 62.332.869 -9,51 41,59

Úc 58.860.946 59.467.699 45.856.160 -1,02 29,68 Trung

Quốc 44.511.001 51.545.797 52.214.873 -13,65 -1,28 Thuỵ Điển 33.644.832 43.796.692 28.164.200 -23,18 55,50 Argentina 14.902.617 16.645.333 16.337.005 -10,47 1,89 Đài Loan 14.280.267 14.353.971 17.617.463 -0,51 -18,52 Singapore 10.187.633 16.393.921 15.164.456 -37,86 8,11 Malaysia 8.705.604 12.997.128 13.253.428 -33,02 -1,93 Canada 6.703.438 8.117.498 7.805.521 -17,42 4,00

Nguồn: Tổng Cục Hải quan

Nhìn chung, kim ngạch nhập khẩu dược phẩm từ các thị trường trong năm

2016 đều có tốc độ tăng trưởng dương, số lượng thị trường có tăng trưởng dương chiếm tới 72%, đặc biệt là thị trường Ailen với mức tăng 70,43% Ngược lại số lượng thị trường với tốc độ tăng trưởng âm chỉ chiếm 28% và thị trường Singapore giảm mạnh nhất với mức sụt giảm 37,86%

Một vài thị trường có sự đổi chiều về mức tăng trưởng kim ngạch nhập khẩu giữa các năm như thị trường Indonesia với mức tăng 39,44% của năm 2016 so với 2015 nhưng có mức tăng trưởng của năm 2015 so với 2014 lại giảm 21,97%; hay thị trường Singapore với kim ngạch nhập khẩu năm 2015 tăng 8,11% so với năm 2014 nhưng năm 2016 lại giảm tận 37,86% so với năm 2015

2.1.2 Cơ hội và thách thức trong lĩnh vực kinh doanh nhập khẩu dƣợc phẩm ở Việt Nam

Thị trường dược Việt Nam đang hội tụ rất nhiều yếu tố hấp dẫn, như tốc độ tăng trưởng dân số ổn định, sự nhận thức về sức khỏe của tầng lớp trung lưu và khả năng tiếp cận thuốc ngày càng được cải thiện Đó là những yếu tố giúp ngành dược Việt Nam giữ vững tốc độ tăng trưởng cao trong thời gian tới Tuy nhiên, dược phẩm nhập khẩu vẫn được dự báo vẫn sẽ lấn át sản phẩm nội địa, do sản xuất trong nước chưa đáp ứng đủ yêu cầu, đặc biệt với các loại thuốc đặc trị, có giá trị cao như thuốc gây mê, thuốc giải độc đặc hiệu, thuốc chống ung thư… Cùng với đó, tâm lý của người Việt Nam vẫn ưa chuộng hàng ngoại cũng tác động đến hoạt động nhập khẩu thuốc Theo một số liệu thống kê cho thấy, bác sỹ Việt Nam chỉ kê 20-30% thuốc sản xuất trong nước trên tổng số thuốc cho bệnh nhân Về mặt chính sách thì ngày càng nhiều mã hàng dược phẩm không phải chịu thuế nhập khẩu Theo biểu thuế nhập khẩu được áp dụng từ tháng 9 năm 2016, tới 67% mã hàng thuộc nhóm dược phẩm có mức thuế suất nhập khẩu 0%

Bên cạnh những cơ hội trên thì lĩnh vực kinh doanh nhập khẩu dược phẩm ở Việt Nam vẫn còn nhiều rủi ro và thách thức Các doanh nghiệp nhập khẩu cần chú

ý tới các rủi ro về sự thay đổi của chính sách, rủi ro về sự biến động về giá thuốc do thay đổi tỷ giá, phụ thuộc nguồn hàng từ nhà cung cấp, đặc biệt là các chủng loại thuốc đặc trị, rủi ro của quá trình thực hiện hợp đồng nhập khẩu hay các rủi ro đặc

thù của ngành dược Ngoài ra, doanh nghiệp cũng phải có các biện pháp đối phó với những thách thức về sản phẩm thay thế có giá rẻ hơn hay tình trạng thuốc giả được bán ở các chợ thuốc trung tâm và hiệu thuốc

2.2 Thực trạng rủi ro trong hoạt động kinh doanh nhập khẩu dƣợc phẩm tại Công ty TNHH Dƣợc phẩm DOHA

Nhận thức có rủi ro trong hoạt động kinh doanh nhập khẩu dược phẩm nhưng không phải doanh nghiệp nào cũng nhận thức đủ các loại rủi ro, chưa phòng tránh hay hạn chế được rủi ro xảy ra hay xử lý rủi ro chưa hợp lý khi phát sinh rủi

ro Một trong các công tác quan trọng trong quản trị rủi ro là tổng hợp và liên tục cập nhật các rủi ro đã xảy ra ở nội tại doanh nghiệp và các doanh nghiệp khác, bởi phải biết vấn đề là gì thì mới đưa ra được biện pháp giải quyết Vì vậy, trong phần này sẽ đề cập đến các rủi ro chủ yếu trong hoạt động kinh doanh nhập khẩu dược phẩm tại Công ty TNHH Dược phẩm DOHA và đây cũng là các rủi ro thường gặp của các doanh nghiệp nhập khẩu dược phẩm ở Việt Nam

2.2.1 Rủi ro pháp lý

Pháp lý luôn là vấn đề phức tạp trong hoạt động kinh doanh, đặc biệt với các hoạt động có yếu tố nước ngoài như hoạt động nhập khẩu thì càng phải được tìm hiểu rõ ràng Các doanh nghiệp Việt Nam thường có ít kinh nghiệm trong việc giải quyết các vấn đề pháp lý với đối tác nước ngoài (nhà sản xuất, nhà cung cấp, hãng vận chuyển) và chi phí cho việc tranh kiện ở nước ngoài đều rất cao, do vậy việc cẩn thận trong việc đàm phán hợp đồng giúp các doanh nghiệp Việt Nam tránh được các rủi ro bất lợi trong quá trình thực hiện hợp đồng nhập khẩu hàng hóa

2.2.1.1 Quy định về hàng hỏng

Dược phẩm là mặt hàng có ảnh hưởng trực tiếp tới sức khỏe con người nhưng thực tế mặt hàng này phải trải qua nhiều đơn vị trung gian rồi mới đến được tới người tiêu dùng Vì vậy, với hầu hết các vấn đề của dược phẩm nhập khẩu Cục Quản lý dược, thuộc Bộ Y tế, sẽ liên hệ tới nhà nhập khẩu mặt hàng đó đầu tiên để giải quyết vấn đề Đặc biệt về chất lượng của dược phẩm nhập khẩu thì các đơn vị liên quan như doanh nghiệp nhập khẩu, doanh nghiệp phân phối phải chịu trách