Quản trị rủi ro tín dụng Khối khách hàng bán buôn tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phẩn Kỹ Thương Việt Nam (LV thạc sĩ)

Quản trị rủi ro tín dụng Khối khách hàng bán buôn tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phẩn Kỹ Thương Việt Nam (LV thạc sĩ)Quản trị rủi ro tín dụng Khối khách hàng bán buôn tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phẩn Kỹ Thương Việt Nam (LV thạc sĩ)Quản trị rủi ro tín dụng Khối khách hàng bán buôn tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phẩn Kỹ Thương Việt Nam (LV thạc sĩ)Quản trị rủi ro tín dụng Khối khách hàng bán buôn tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phẩn Kỹ Thương Việt Nam (LV thạc sĩ)Quản trị rủi ro tín dụng Khối khách hàng bán buôn tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phẩn Kỹ Thương Việt Nam (LV thạc sĩ)Quản trị rủi ro tín dụng Khối khách hàng bán buôn tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phẩn Kỹ Thương Việt Nam (LV thạc sĩ)Quản trị rủi ro tín dụng Khối khách hàng bán buôn tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phẩn Kỹ Thương Việt Nam (LV thạc sĩ)Quản trị rủi ro tín dụng Khối khách hàng bán buôn tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phẩn Kỹ Thương Việt Nam (LV thạc sĩ)Quản trị rủi ro tín dụng Khối khách hàng bán buôn tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phẩn Kỹ Thương Việt Nam (LV thạc sĩ)Quản trị rủi ro tín dụng Khối khách hàng bán buôn tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phẩn Kỹ Thương Việt Nam (LV thạc sĩ)

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan Luận văn “Quản trị rủi ro tín dụng Khối khách hàng bán buôn tại Ngân hàng thương mại cổ phẩn Kỹ Thương Việt Nam” là công trình

nghiên cứu của riêng tôi Các số liệu trong luận văn được sử dụng trung thực, được trích dẫn và kế thừa, phát triển từ các tài liệu, tạp chí, các công trình nghiên cứu đã được công bố, các websites… Các giải pháp nếu trong luận văn được rút ra từ những cơ sở lý luận và quá trình nghiên cứu thực tiễn

Hà Nội ngày 25 tháng 4 năm 2017

Tác giả luận văn

Nguyễn Hữu Hưng

MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN

MỤC LỤC

DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU ĐỒ

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHỐI KHÁCH HÀNG BÁN BUÔN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5

1.1 Tổng quan về ngân hàng thương mại 5

1.1.1 Giới thiệu về ngân hàng thương mại 5

1.1.2 Tổng quan về tín dụng 5

1.2 Tổng quan về rủi ro tín dụng khối khách hàng bán buôn trong hoạt động ngân hàng thương mại 6

1.2.1 Khái niệm và đặc điểm của rủi ro tín dụng khối khách hàng bán buôn 6 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng khối khối khách hàng bán buôn 10

1.2.3 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng khối khách hàng bán buôn và hậu quả 11

1.2.4 Đo lường rủi ro tín dụng khối khách hàng bán buôn bằng hệ thống xếp hạng 13

1.3 Quản trị rủi ro tín dụng khối khách hàng bán buôn tại các ngân hàng thương mại 17

1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng khối khách hàng bán buôn 17

1.3.2 Mục đích và vai trò cuả quản trị rủi ro tín dụng khối khách hàng bán buôn đối với hoạt động kinh doanh của NHTM 17

1.3.3 Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng khối khách hàng bán buôn 18

1.3.4 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng khối khách hàng bán buôn 23

1.3.5 Mô hình tổ chức hoạt động quản trị rủi ro tín dụng khối khách hàng bán

buôn 31

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHỐI KHÁCH HÀNG BÁN BUÔN TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM 37

2.1 Giới thiệu chung về Khối khách hàng bán buôn tại Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam 37

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 37

2.1.2 Cơ cấu tổ chức 38

2.1.3 Mô hình quản trị rủi tín dụng tại khối khách hàng bán buôn 42

2.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh của khối khách hàng bán buôn giai đoạn 2014-2016 46

2.2.1 Tình hình hoạt động chung của khối khách hàng bán buôn giai đoạn 2014-2016 46

2.2.2 Tình hình nợ quá hạn khối khách hàng bán buôn giai đoạn 2014 - 2016 52

2.3 Phân tích công tác quản trị rủi ro Khối khách hàng bán buôn tại Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam 53

2.3.1 Xác định hạn mức quản trị rủi ro tín dụng tại khối khách hàng bán buôn 53

2.3.2 Nhận biết và đo lường rủi ro tín dụng tại khối khách hàng bán buôn 62 2.3.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng tại khối khách hàng bán buôn 67

2.3.4 Tài trợ rủi ro tín dụng khối khách hàng bán buôn 68

2.4 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro Khối khách hàng bán buôn tại Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam 69

2.4.1 Kết quả đạt được 69

2.4.2 Những hạn chế 70

2.4.3 Nguyên nhân của những hạn chế 72

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHỐI KHÁCH HÀNG BÁN BUÔN TẠI NGÂN HÀNG TMCP

KỸ THƯƠNG VIỆT NAM 74

3.1 Định hướng của khối khách hàng bán buôn giai đoan 2017 - 2020 74

3.1.1 Định hướng trong hoạt động kinh doanh giai đoạn 2017 - 2020 74

3.1.2 Định hướng trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 76

3.2 Những thuận lợi và thách thức để thực hiện các chính sách quản trị rủi ro tín dụng tại khối khách hàng bán buôn 77

3.2.1 Những thuận lợi 77

3.2.2 Những khó khăn 77

3.3 Đề xuất giải pháp nâng cao hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Khối khách hàng bán buôn tại Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam 78

3.3.1 Nhóm giải pháp chiến lược 78

3.3.2 Giải pháp hoàn thiện quy trình, kỹ thuật 83

3.3.3 Nhóm giải pháp hoàn thiện chính sách quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế Basel II 85

3.3.4 Nhóm giải pháp về nhân sự 88

KẾT LUẬN 93

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 94

PHỤ LỤC 97

DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU ĐỒ

Bảng 1.1 Ưu và nhược điểm của hệ thống xếp hạng độc lập và xếp hạng nội bộ 15

Bảng 1.2 So sánh giữa phương pháp xếp hạng nội bộ với xếp hạng theo các tổ chức xếp hạng chuyên nghiệp 16

Bảng 1.3 Bảng xếp hạng tín dụng nội bộ 27

Sơ đồ 1.1 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung tại NHTM 32

Sơ đồ 1.2 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán tại NHTM 35

Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức tại Khối khách hàng bán buôn 39

Sơ đồ 2.2 Quy trình cho vay tại Khối khách hàng bán buôn 43

Bảng 2.1 Chi tiết quy trình cấp tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng 44

Biểu 2.1 Bảng dư nợ cho vay huy động giai đoạn 2014 – 2016 47

Bảng 2.2 Bảng tổng hợp thu nhập giai đoạn 2014 – 2016 48

Bảng 2.3 Các chỉ số tài chính giai đoạn 2014 - 2016 49

Bảng 2.4 Số lượng khách hàng và dư nợ chia theo phân năm 2016 50

Biểu 2.2 Thu nhập theo phân khúc khách hàng năm 2016 51

Bảng 2.5 Tỷ lệ trên tổng dư nợ tín dụng các nhóm nợ giai đoạn 2014 - 2016 52

Bảng 2.6 Các chỉ tiêu nợ quá hạn giai đoạn 2014 - 2016 52

Bảng 2.7 Phân loại khách hàng theo thời gian kinh doanh 56

Bảng 2.8 Giới hạn cấp tín dụng tại Khối khách hàng bán buôn 57

Bảng 2.10 Thang hạng tín dụng tại Khối khách hàng bán buôn 65

Bảng 2.11 Tổng hợp xếp hạng khách hàng theo từng phân khúc khách hàng 66

Bảng 3.1 Giá trị và mô hình kinh doanh cụ thể cho khối khách hàng bán buôn 75

Bảng 3.2 Lộ trình thực hiện chiến lược phân chia khách hàng tại Khối khách hàng bán buôn giai đoạn 2017 - 2020 81

Bảng 3.3 Tiêu chí lựa chọn khách hàng hiệu quả theo từng phân khúc 82

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Danh mục viết tắt tiếng anh

RM Relation Manager Chuyên viên quan hệ khách hàng SRM Senior Relation Manager Giám đốc quan hệ khách hàng

Danh mục viết tắt Tiếng Việt

TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU

Sau cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới năm 2008 vừa qua, nền kinh tế thế giới nói chung và kinh tế Việt Nam nói riêng đã có sự phục hồi nhất định Điều đó đồng nghĩa với việc các doanh nghiệp đặc biệt là các doanh nghiệp lớn sẽ mở rộng quy mô kinh doanh bằng cách sử dụng nguồn vốn ngân hàng Tuy nhiên khi nhu cầu tín dụng càng tăng cao thì rủi ro trong tín dụng càng nhiêu và đáng có nhiều diễn biến phức tạp Qua nghiên cứu và tham khảo, tác giả thấy rằng việc nâng cao hoạt động quản trị rủi ro tín dụng là vấn đề hết sức cấp thiết không chỉ với ngân hàng nói chung mà còn với khối khách hàng bán buôn tại Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam Vì vậy tác giả đã lựa chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng khối khách hàng bán buôn tại Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam (Techcombank)” làm đề tài nghiên cứu

Ở Chương 1: “Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng khối khách hàng bán

buôn tại ngân hàng thương mại”, tác giả đã tổng quát hệ thống lý luận của rủi ro

tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại khối khách hàng bán buôn , đưa ra được quy trình quản trị rủi ro tín dụng bao gồm các bước: xác định chính sách chiến lược; đo lường rủi ro tín dụng; kiểm soát và xử lý rủi ro tín dụng Đồng thời tham khảo thêm kinh nghiệm từ các ngân hàng khác

Ở chương 2: “Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Khối khách hàng bán buôn tại Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam”, tác

giả phân tích các số liệu về hoạt động kinh doanh cũng như tình hình thực hiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại khối khách hàng bán buôn Techcombank, từ đó rút ra được những kết quả đạt được cũng như những hạn chế cần khắc phục trong thời gian tới

Ở chương 3: “Giải pháp nâng cao hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Khối khách hàng bán buôn tại Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam”, từ hệ thống lý luận ở chương 1 cũng như phân tích thực trạng ở chương 2,

tác giả đã đưa ra được các nhóm giải pháp nhằm mục tiêu hoàn thiện và nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng tại khối khách hàng bán buôn Techcombank trên cơ

sở định hướng đã được đề ra

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Hệ thống ngân hàng đóng vai trò huyết mạch của nền kinh tế và luôn giữ một vai trò quan trọng Hệ thống ngân hàng Việt Nam trong những năm qua đã đạt được những thành tựu đáng khích lệ như: góp phần ổn định quốc gia, kiềm chế lạm phát, thực thi có hiệu quả chính sách tiền tệ quốc gia,… Tuy nhiên, trong nền kinh tế thị trường, rủi ro kinh doanh lại là điều khó tránh khỏi, đặc biệt là lĩnh vực rủi ro trong kinh doanh hoạt động ngân hàng bởi nó có khả năng gây ra phản ứng dây chuyền, lây lan và ngày càng có biểu hiện phức tạp Sự sụp đổ của ngân hàng có ảnh hưởng tiêu cực đến toàn bộ cuộc sống – kinh tế - chính trị - xã hội – và có thể lan rộng ra khỏi phạm vi một quốc gia thậm chí là cả khu vực và toàn cầu

Xét riêng trong bối cảnh Ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam trải qua nhiều năm đã có những bước phát triển mạnh mẽ, không chỉ trong kinh doanh mà còn cả trong việc quản trị rủi ro tín dụng, đặc biệt là đối với khối khách hàng bán buôn Với đặc điểm của khối là phục vụ những khách hàng doanh nghiệp

từ lớn đến rất lớn thì khối khách hàng bán buôn đã mang lại những khoản thu nhập khổng lồ cho ngân hàng nhưng trong đó cũng tiềm ẩn nhiều nguy cơ rủi ro do dư nợ tín dụng trên 1 khách hàng là rất lớn Đặc biệt qua cuộc khủng hoảng tài chính thế giới năm 2008 khiến cho một loạt những công ty tập đoàn lớn lâm vào tình cảnh khó khăn thậm chí phá sản thì vấn đề quản trị rủi ro tín dụng tại khối khách hàng bán buôn càng trở nên quan trọng hơn bao giờ hết Tuy nhiên do mới tách từ khối khách hàng doanh nghiệp từ năm 2017, đến nay mới được 6 năm thì khối khách hàng bán buôn vẫn còn là một khối non trẻ, các quy trình và chính sách quản trị rủi

ro tín dụng vẫn đang được hoàn thiện từng bước Để có thể tồn tại và phát triển trong một nền kinh tế cạnh tranh và đầy phức tạp như hiện nay, ngoài việc nâng cao chất lượng dịch vụ để thu hút khách hàng thì quản trị rủi ro tín dụng cũng là một vấn đề mang tính chất cốt yếu trong chiến lược của ngân hàng thương mại cổ phần

Kỹ Thương Việt Nam nói chung và của khối khách hàng bán buôn nói riêng

Xuất phát từ thực tiễn yêu cầu nêu trên, tác giả đã chọn đề tài:”Quản trị rủi tín dụng Khối khách hàng bán buôn tại Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam”

2 Tổng quan tình hình nghiên cứu

Vấn đề quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại luôn là vấn đề quan trọng và là đề tài trong rất nhiều luận văn thạc sỹ và luận án tiến sỹ Có thể kể đến một số công trình tiêu biểu liên quan trực tiếp đến đề tài:

Ths Nguyễn Đức Tú (2012) – Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam Luận án tiến sỹ kinh tế này đã làm rõ cơ sở lý luận rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại, nội dung quản lý rủi ro tín dụng bao gồm: nhận biết, đo lường rủi ro, ứng phó và kiểm soát rủi ro Bên cạnh đó tác giả còn tìm hiểu kinh nghiệm quản lý tại các ngân hàng nước ngoài: Ngân hàng phát triển Hàn Quốc, Ngân hàng CitiBank – Mỹ, Ngân hàng ING bank của Hà Lan,…Qua tìm hiểu công tác quản lý rủi ro của các ngân hàng trên tác giả rút ra được bài học kinh nghiệm cho công tác quản lý rủi ro tín dụng cho Ngân hàng công thương Việt Nam

Ths.Chu Văn Sơn (2008) – Quản lý tủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại

cổ phần Bắc Á Luận văn tập trung nghiên cứu quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Bắc Á, một ngân hàng TMCP nhỏ Hoạt động tín dụng của ngân hàng TMCP Bắc Á chủ yếu là cho vay khách hàng đô thị, khách hàng ngoài quốc doanh, nên thực trạng và các giải pháp tác giả chủ yếu đề cập đến nhóm khách hàng này trong phạm

vị hẹp

Ths.Nguyễn Thị Thu Đông (2012) – Nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam trong quá trình hội nhập Trong nội dung luận án tiến sỹ tác giả đã làm rõ cơ sở lí luận về chất lượng tín dụng, các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng và kinh nghiệm của các ngân hàng trên thế giới Trong phần đánh giá thực tiễn tác giả đã phân tích thực trạng chất lượng tín dụng của ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam trong đó có những chỉ tiêu rất quan trọng là tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng Tác giả đưa ra các biện pháp trong đó quan trọng là quản lý nợ xấu và kiểm sóat rủi ro tín dụng

Trong rất nhiều các công trình trước đây, nhiều công trình đã lạc hậu về cả cơ

sở lý luận cũng như thực tiễn hoạt động do vậy các giải pháp đưa ra sẽ không còn

phù hợp với hiện nay trong quá trình hội nhập và phát triển ngày càng cao giữa các ngân hàng Bên cạnh đó cũng chưa có công trình nào nghiên cứu một cách toàn diện cụ thể rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng đối với nhóm khách hàng doanh nghiệp lớn Vì vậy đề tài:”Quản trị rủi ro tín dụng Khối khách hàng bán buôn tại Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam – Techcombank” được phát triển nhằm bổ sung cơ sở lý luận và từ cơ sở đó tìm hiểu thực tiễn hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Khối khách hàng bán buôn tại Ngân hàng thương mại

cổ phần Kỹ Thương Việt Nam từ đó đề xuất các giải pháp phù hợp

3 Mục tiêu nghiên cứu

- Cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại khối khách hàng bán buôn

- Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Khối khách hàng bán buôn tại Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam – Techcombank

- Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro tín dụng của Khối khách hàng bán buôn tại Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam

4 Nhiệm vụ nghiên cứu

- Làm rõ cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng khối khách hàng bán buôn tại ngân hàng thương mại

- Phân tích về thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Khối khách hàng bán buôn tại Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam – Techcombank giai đoạn 2014 – 2016

- Đề xuất giải pháp nhằm tăng cường và nâng cao công tác quản trị rủi ro Khối khách hàng bán buôn tại Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam – Techcombank

5 Đối tượng nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: rủi ro tín dụng Khối khách hàng bán buôn

- Phạm vi nghiên cứu: tại Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam – Techcombank giai đoạn 2014 - 2016

6 Phương pháp nghiên cứu

- Nhóm các phương pháp tổng hợp lý thuyết: phương pháp này sẽ tổng hợp các cơ sở lý luận, các vấn đề cơ bản mà đề tài này đề cập đến thông qua những tài liệu, giáo trình hay các công trình nghiên cứu, bài báo khoa học của các Thạc sỹ, Tiến sỹ liên quan đến vấn đề được nghiên cứu

- Nhóm các phương pháp nghiên cứu thực tiễn: phương pháp này sẽ sử dụng những số liệu thực tế và trực tiếp qua quá trình vận hành tại khối khách hàng bán buôn để tổng hợp tại thành bài viết

- Nhóm các phương pháp thống kê: phương pháp này sử dụng các báo cáo tài chính, báo cáo kết quả kinh doanh tại khối khách hàng bán buôn để tóm tắt, thu gọn lại thành các bảng biểu sở đồ phục vụ cho mục đích nghiên cứu

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHỐI KHÁCH HÀNG BÁN BUÔN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Tổng quan về ngân hàng thương mại

1.1.1 Giới thiệu về ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh tế chuyên thực hiện các hoạt

động trong ngân hàng về các lĩnh vực cung cấp tiền tệ, dịch vụ tài chính giữa khách hàng và ngân hàng hoặc ngược lại.Các hoạt động trong ngân hàng như: huy động nguồn vốn, cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, cung cấp các dịch vụ tài chính và các hoạt động khác có liên quan

Theo luật các tổ chức tín dụng: ngân hàng thương mại là tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận theo quy định của Luật Các tổ chức tín dụng và các quy định khác của pháp luật (Nghị định số 59/2009/NĐ-CP của Chính phủ về tổ

chức và hoạt động của NHTM)

Các nghiệp vụ của ngân hàng thương mại chủ yếu là nhận tiền gửi và cho

vay vốn đầu tư Tuy nhiên cũng có những thay đổi cho phù hợp với sự phát triển

của khách hàng, khoa học kỹ thuật kinh tế và xã hội Nhờ có các ngân hàng thương mại mà các chính sách tài chính tiền tệ của Nhà nước được thực hiện một

cách nhanh chóng và kịp thời hơn, từ đó việc kiểm soát các hoạt động của các doanh nghiệp được dễ dàng, theo đúng luật pháp hơn

1.1.2 Tổng quan về tín dụng

1.1.2.1 Khái niệm tín dụng

Tín dụng ngân hàng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay và (ngân hàng và các định chế tài chính) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể kinh tế khác), trong đó bên vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng một thời gian nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vốn gốc và lãi cho bên vay khi đến hạn thanh toán

1.1.2.2 Phân loại tín dụng

Theo mục đích vay: Vay kinh doanh bất động sản; Vay công nghiệp và thương; Vay nông nghiệp, Vay tiêu dùng, Các mục đích khác

Theo thời hạn vay: vay ngắn hạn, vay trung hạn, vay dài hạn

Theo tài sản bảo đảm: vay tín chấp, vay có tài sản bảo đảm

1.1.2.3 Vai trò của tín dụng

Tín dụng là công cụ thúc đẩy quá trình tái sản xuất mở rộng và góp phần điều tiết nền kinh tế: Nhu cầu vốn trong hoạt động sản xuất kinh doanh và vấn đề quan trọng với mỗi doanh nghiệp Do đó hoạt động tín dụng đã góp phần vào quá trình luân chuyển vốn trong nền kinh tế diễn ra nhanh hơn, giúp cho người cần vốn có thể tìm được vốn nhanh hơn, hiệu quả hơn để duy trì hoạt động kinh doanh liên tục và giúp cho người thừa vốn kiếm lời

Tín dụng góp phần thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung vốn: trong cơ chế thị trường, vai trò tập trung vốn tập trung vốn của tín dụng ngân hàng thực hiện ở mức

độ cao hơn hẳn so với thời bao cấp Bằng cách tập trung vốn vào kinh doanh giúp cho các hộ có điều kiện sản xuất, làm sản xuất kinh doanh hiệu quả hơn, thúc đẩy quá trình tăng trưởng kinh tế và đông thời ngân hàng cũng hạn chế rủi ro tín dụng Tín dụng nâng cao hiệu quả sử dụng vốn: với sự tài trợ vốn từ các ngân hàng, mỗi doanh nghiệp phải thực hiện một chế độ hạch toán kinh tế một cách minh bạch

và hiệu quả hơn Khi sử dụng vốn vay ngân hàng các doanh nghiệp phải tôn trọng các hợp đồng tín dụng, phải thực hiện thanh toán lãi nợ vay đúng hạn, cũng như chấp hành các quy định ràng buộc trách nhiệm nghĩa vụ khác ghi trong hợp đồng như là vấn đề tài chính

1.2 Tổng quan về rủi ro tín dụng khối khách hàng bán buôn trong hoạt động ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm và đặc điểm của rủi ro tín dụng khối khách hàng bán buôn

1.2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng khối khách hàng bán buôn

Rủi ro tín dụng trong Ngân hàng thương mại là một khái niệm quen thuộc trong kinh tế nói chung và trong Ngân hàng thương mại nói riêng Có rất nhiều khái niệm về rủi ro tín dụng được đưa ra tuy nhiên các thuật ngữ đó đều thể hiện các quan điểm cơ bản:

- Rủi ro phát sinh trong tương lai gắn liền với các hoạt động và/hoặc phi hoạt động, dự tính trước và không dự tính trước

- Rủi ro được hiểu về cả hai mặt tích cực và tiêu cực Chiều tác động tích cực của rủi ro là việc tạo lợi nhuận dự tính, còn chiều tác động tiêu cực của rủi ro là việc thu hẹp lợi nhuận (thậm chí gây tổn thất) so với dự tính ban đầu

Trong nhiều khái niệm về rủi ro tín dụng có thể kể đến:

Theo từ điển về ngân hàng của Barron năm 1998: “rủi ro tín dụng là khả năng bên đi vay không thực hiện trả đầy đủ nợ gốc và tiền lãi tiền vay, và có thể vỡ nợ”

- Theo thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 thì: “rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng (sau đây gọi tắt là rủi ro) là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết (Ngân hàng nhà nước, 2013)

Trong nhiều khái niệm được đưa ra thì khái niệm được dùng nhiều hơn cả là khái niệm được nêu ra trong dự thảo Thông tư quy định về hệ thống quản lý rủi ro

trong hoạt động ngân hàng:”Rủi ro tín dụng là rủi ro do bên được cấp tín dụng, bên

có nghĩa vụ hoặc đối tác không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết” (Ngân hàng nhà nước, 2014)

Khái niệm rủi ro tín dụng khối khách hàng bán buôn cũng được định nghĩa là rủi ro tín dụng mà đối tượng là những khách hàng doanh nghiệp và tập đoàn lớn

1.2.1.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng khối khách hàng bán buôn

- Rủi ro tín dụng có tính chất bị động: rủi ro tín dụng thường phát sinh sau khi khoản vay đã được giải ngân Mặc dù có cơ chế kiểm soát sau vay tuy nhiên ngân hàng khó có thể luôn biết chính xác được tiền khách hàng sử dụng có đúng mục đích không Chỉ khi xuất hiện sai sót ngân hàng mới phát hiện thì lúc đó rủi ro đã hình thành Hơn nữa, việc sử dụng vốn như thế nào chỉ có khách hàng là người biết

rõ nhất, ngân hàng chỉ sử dụng các thông tin đã xảy ra và do khách hàng đưa nên mang tính chất bị động

- Rủi ro tín dụng mang tính chất đa dạng và phức tạp: các sản phẩm ngân hàng ngày càng đa dạng phù hợp với sự phát triển của kinh tế thị trường và phù hợp với rất nhiều ngành nghề như hiện nay, từ nông nghiệp công nghiệp cho đến dịch vụ

Hơn nữa mỗi khách hàng có những đặc điểm tính cách khác nhau, ngành nghề thu nhập và tài sản đảm bảo khác nhau do đó mỗi một khách hàng lại mang 1 đặc điểm riêng, khiến cho rủi ro tín dụng với từng ngành nghề và từng khách hàng lại rất khác nhau Chính vì vậy mà công tác quản trị rủi ro tín dụng càng phải được coi trọng

- Rủi ro tín dụng có tính chất tất yếu: trong kinh doanh nói chung và trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói riêng rủi ro gần như là điều không thể tránh khỏi Thậm chí có một mối quan hệ vô cùng đặc biệt là “lợi nhuận-rủi ro” Nhiều người cho rằng rủi ro càng cao đi kèm với mức lợi nhuận càng cao và ngược lại Do đó ngân hàng luôn luôn phải có những phương án để đối phó với rủi ro tín dụng có thể xảy ra bất cứ lúc nào và đặt cho ngân hàng của mình mức rủi ro mà ngân hàng đó có thể chấp nhận để đạt được mức lợi nhuận như mong muốn

- Rủi ro tín dụng có đặc điểm là rất lớn và có tính dây chuyền: với đặc điểm khách hàng là các doanh nghiệp lớn do đó dư nợ tín dụng mỗi khoản vay là rất lớn,

do đó nếu xảy ra rủi ro tín dụng thì hậu quả cũng sẽ rất lớn, số tiền phải trích lập rủi

ro theo tỷ lệ phần trăm cũng rất nhiều Hơn nữa nếu các tập đoàn lớn có vấn đề về kinh doanh thì các công ty con của họ và các đối tác sẽ bị ảnh hưởng nhiều, thậm chí có thể xảy ra khủng hoảng đổ vỡ theo dây chuyển

1.2.1.3 Sự khác nhau giữa rủi ro tín dụng của khối khách hàng bán buôn, khối

khách hàng doanh nghiệp và khối ngân hàng bán lẻ

- Đối tượng khách hàng: Ngay từ tên gọi ta có thể thấy được sự khác biệt về mặt quy mô và tính chất khách hàng trong từng khối Khối khách hàng bán buôn bao gồm các khách hàng doanh nghiệp có doanh thu từ 600 tỷ trở lên Khối khách hàng doanh nghiệp bao gồm các khách hàng doanh nghiệp có doanh thu từ 600 tỷ trở xuống Còn khối ngân hàng bán lẻ bao gồm các khách hàng là cá nhân, hộ gia đình Như vậy về mặt quy mô thì khách hàng tại khối khách hàng bán buôn có quy

mô lớn hơn rất nhiều so với các khối khác và đều là các công ty lớn, các tập đoàn lớn Về mặt tính chất khách hàng thì khối khách hàng bán buôn và khối khách hàng doanh nghiệp có tính chất tương đối giống nhau về các vận hành cũng như các quy trình chỉ có quy mô là khác nhau, còn với khối khách hàng bán buôn và khối ngân hàng bán lẻ khác nhau cả về bản chất và quy mô nên cách thức tiếp cận và các quy trình cũng có những sự khác biệt đáng kể

- Quy trình nghiệp vụ: với đặc thù là các khách hàng doanh nghiệp lớn, quy

mô khoản vay cũng rất lớn cho nên các nghiệp vụ và quy trình cấp tín dụng cũng phức tạp hơn nhiều và đòi hỏi những người thực hiện phải có kiến thức chuyên môn nghiệp vụ tốt Khối ngân hàng bán lẻ phục vụ khách hàng cá nhân nên nghiệp vụ về mặt tính toán số liệu, thẩm định khách hàng cũng đơn giản hơn, không yêu cầu tính quá nhiều về các chỉ số tài chính cũng như các kế hoạch kinh doanh của khách hàng cũng không quá khó để có thể tính toán được Tuy nhiên sang đến khách hàng doanh nghiệp, đặc biệt là khối khách hàng bán buôn với những khách hàng doanh nghiệp lớn thì từ khâu thẩm định đến vận hành đều đòi hỏi yêu cầu cao về mặt chuyên môn Khâu thẩm định khách hàng cần thẩm định kỹ lưỡng tình hình tài chính, phân tích các chỉ số tài chính, phân tích các báo cáo tài chính Các kế hoạch kinh doanh cũng rất phức tạp để có thể tính ra được nhu cầu vốn chính xác của khách hàng Đặc biệt với những khoản vay cho các dự án đầu tư, việc thẩm định các

dự án là vô cùng phức tạp, từ chạy dòng tiền cho các dự án, lên kế hoạch đầu ra đầu vào rồi tính toán xem dự án có khả thi hay không với các công thức không hề đơn giản Cũng vì lẽ đó đội ngũ chuyên viên làm việc tại ngân hàng bán buôn luôn là những chuyên gia trong lĩnh vực tài chính để đáp ứng được nhu cầu của khối

- Vấn đề rủi ro tín dụng: các khoản vay của khối khách hàng bán buôn thường

có giá trị lớn do đó nếu xảy ra rủi ro thì hậu quả sẽ nặng nề hơn rất nhiều so với khách hàng doanh nghiệp vừa và khách hàng cá nhân Ví dụ một công ty vay cho một dự án bất động sản, khoản vay có thể lên tới 2,000 – 3,000 tỷ đồng, có thể bằng hoặc hơn tổng dư nợ tín dụng cảu một chi nhánh ngân hàng lớn Tuy nhiên xét một mặt nào đó, khách hàng tại khối khách hàng bán buôn là những công ty tập đoàn lớn, có uy tín nhiều năm trên thị trường và tài chính cũng rất ổn định do đó nếu xảy

ra rủi ro các công ty này cũng có nhiều phương án hơn để thanh toán các khoản gốc lãi đối với ngân hàng Rủi ro đạo đức cũng ít có khả năng xảy ra hơn khi các khâu vận hành từ khách hàng đến ngân hàng được quản lý vô cùng nghiệm ngặt và những người trực tiếp làm việc với ngân hàng thường không có quyền quyết định hay kí kết trên các văn bản với ngân hàng

1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng khối khối khách hàng bán buôn

1.2.2.1 Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro

- Rủi ro giao dịch: đây là loại rủi ro tín dụng liên quan đến từng khoản tín dụng, nó phát sinh từ những hạn chế sai sót trong quá trình từ thẩm định khách hàng, quá trình xét duyệt tín dụng, thực hiện giao dịch cho đến kiểm soát sau vay với khách hàng Loại rủi ro này có thể xảy ra do thông tin bất cân xứng trước khi quyết định tín dụng, phát sinh từ các hợp đồng bảo đảm cũng như đến từ công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay

- Rủi ro danh mục tín dụng: là rủi ro mà nguyên nhân của nó xuất phát từ các đặc điểm riêng biệt của từng khách hàng, từng ngành nghề cũng như do ngân hàng quá tập trung vào một khách hàng hay 1 ngành kinh tế

1.2.2.2 Căn cứ vào nguyên nhân khách quan hay chủ quan

- Rủi ro tín dụng từ phía khách hàng: đây là rủi ro tín dụng do khách hàng cố ý định chiếm dụng vốn của ngân hàng bằng cách sử dụng hồ sơ giả để vay vốn, khai báo sai các thông tin về bản thân, thông đồng với cán bộ ngân hàng để trục lợi

- Rủi ro tín dụng từ phía ngân hàng: đây là rủi ro tín dụng do ngân hàng cố ý làm sai các quy định của ngân hàng và pháp luật nhằm thông đồng với khách hàng

để chiếm đoạt vốn ngân hàng bằng cách làm giả hồ sơ, số liệu khi thẩm định, cho vay sai quy trình, sai sản phẩm,

- Rủi ro tín dụng từ các yếu tố khác: đây là rủi ro tín dụng xuất phát không phải trực tiếp khách hàng hay ngân hàng Nó có thể đến do khủng hoảng nền kinh tế chung dẫn đến khách hàng khó khăn trong sản xuất kinh doanh dẫn đến không trả được nợ, hay có thể do thời tiết thiên tai bão lũ ảnh hưởng đến hoạt động tạo doanh thu của khách hàng cũng như chính hoạt động của ngân hàng Các yếu tố này là không thể tránh khỏi nên ngân hàng và khách hàng phải luôn có biện pháp đề phòng

1.2.2.3 Căn cứ vào giai đoạn phát sinh rủi ro

- Rủi ro trước khi cho vay: là rủi ro xuất phát trước khi ngân hàng quyết định cho vay Loại rủi ro này xuất hiện khi cán bộ tín dụng gặp gỡ khách hàng, thu thập thông tin khách hàng và thẩm định khách hàng trước khi trình các cấp phê duyệt hồ

sơ khách hàng

- Rủi ro trong khi cho vay: rủi ro trong quá trình giải ngân, cấp tín dụng bao gồm sai sót trong quá trình thực hiện các thao tác, giải ngân không đúng tiến độ, không cập nhật thông tin khách hàng thường xuyên hay không dự báo được rủi ro tiềm năng

- Rủi ro sau khi cho vay:rủi ro xảy ra khi ngân hàng không năm được tình hình

và mục đích sử dụng vốn vay thay đổi trong khả năng tài chính cũng như thiện chí trả nợ của khách hàng

1.2.3 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng khối khách hàng bán buôn và hậu quả

1.2.3.1 Nguyên nhân của rủi ro

Nguyên nhân từ phía khách hàng

- Khách hàng vay vốn kinh doanh nhưng không có kế hoạch rõ ràng dẫn đến kinh doanh thua lỗ, không đủ trả nợ

- Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, ví dụ dùng vốn ngắn hạn để mua tài sản cố định, khi đến hạn trả ngắn hạn không đủ trả do tài sản dài hạn chưa phát sinh doanh thu

- Khách hàng sử dụng vốn không hiệu quả, không đổi mới kinh doanh và đa dạng sản phẩm dẫn đến kinh doanh giảm sút

- Khách hàng có ý định chiếm đoạt vốn của ngân hàng, cố tình làm giả hồ sơ vay vốn, khai báo sai thông tin cá nhân và công ty, thông đồng với cán bộ ngân hàng,…

Nguyên nhân từ phía ngân hàng

- Chính sách tín dụng của ngân hàng không hiệu quả, không phù hợp với nền kinh tế, quy chế tín dụng không chặt chẽ để khách hàng có cơ hội dựa vào đó chiếm đoạt vốn

- Cán bộ tín dụng không chấp hành đúng quy trình tín dụng, không đánh giá chính xác khách hàng trước khi vay, cho vay khống, cho vay vượt tỷ lệ an toàn,, không giám sát quá trình sử dụng vốn của khách hàng

- Trình độ của nhân viên ngân hàng yếu kém, không đánh giá được phương án kinh doanh của khách hàng dẫn đến cho vay mà khách vẫn đang dư vốn; thiếu tinh

thần trách nhiệm, vi phạm đạo đức thông đồng với khách hàng chiếm đoạt vốn ngân hàng, nhận quà biếu, hối lộ,…

- Ngân hàng quá chú trọng lợi nhuận mà bỏ qua quản trị rủi ro, do áp lực cạnh tranh mà nới lỏng các điều kiện tín dụng để thu hút khách hàng

Nguyên nhân do các yếu tố khác

- Môi trường chính trị và luật pháp: mỗi quốc gia có một thể chế chính trị riêng và bộ máy quản lý hành chính cũng như hệ thống pháp luật riêng Nếu như không tìm hiểu kĩ về luật pháp thì cả ngân hàng lần ngân hàng sẽ dẫn đến những sai lầm trong quá trình cấp tín dụng Đặc biệt với những khu vực bất ổn về chính trị do các đảng phái cũng như chiến tranh càng chứa đựng nhiều rủi ro tín dụng

- Môi trường kinh tế: các yếu tố liên quan đến môi trường kinh tế sẽ ảnh hưởng đến toàn bộ nền kinh tế nói chung và lĩnh vực ngân hàng nói riêng Những chỉ số kinh tế: lãi suất thị trường, tỷ lệ thất nghiệp, tỷ lệ lạm phát, tốc độ phát triển của nền kinh tế,…sẽ ảnh hưởng rất nhiều đến rủi ro tín dụng

- Thiên tai bệnh dịch: đây là nguyên nhân không thể tránh khỏi Ví dụ như có một bệnh dịch cúm lan rộng trên địa bàn có thể khiến việc kinh doanh tại khu vực

đó bị ngưng trệ, ảnh hưởng đến việc trả nợ, hay như bão lũ có thể tàn phá công cụ kinh doanh cũng như hồ sơ lưu tại ngân hàng gây khó khăn trong khắc phục

1.2.3.2 Hậu quả của rủi ro

Đối với khách hàng

- Các doanh nghiệp khi đã từng xảy ra nợ xấu với ngân hàng thì họ sẽ rất khó

có thể tiếp cận với nguồn vốn ngân hàng Các thông tin về lịch sử giao dịch sẽ được lưu tại cơ sở dữ liệu ngân hàng đó và hệ thống thông tin ngân hàng quốc gia Bất kì ngân hàng nào cũng có thể tra cứu được và biết doanh nghiệp đã từng có nợ quá hạn Đặc biệt các doanh nghiệp lớn đầu tư các dự án lớn nếu không có được nguồn vốn sẽ rất khó khăn trong việc thực hiện kinh doanh

- Khi doanh nghiệp có khoản tiền nhàn rỗi gửi vào ngân hàng, nếu rủi ro tín dụng xảy ra dù không phải với doanh nghiệp của mình nhưng nếu ngân hàng bị rơi vào trạng thái mất thanh khoản thậm chí phá sản thì các khoản tiền gửi rất khó được

lấy lại hoặc nếu có lấy được cũng sẽ mất thời gian dài, ảnh hưởng đến dòng tiền kinh doanh của doanh nghiệp

Đối với ngân hàng:

- Ngân hàng khi xảy ra rủi ro tín dụng thì ngân hàng sẽ không thu được lãi vay

dự kiến mà vẫn phải trả lãi cho khối nguồn vốn dẫn đến giảm lợi nhuận Mặt khác theo quy định sẽ phải trích lập dự phòng tín dụng Các khoản vay của doanh nghiệp lớn là nhiều nên số tiền dùng để trích lập không hề nhỏ Ngoài ra các chi phí dùng

để để xử lý rủi ro tín dụng, chi phí cho kiện tụng, cho tòa án cũng tốn kém không ít thời gian cũng như tiền bạc để xử lý

- Việc khách hàng không trả được nợ dẫn đến việc thanh khoản của ngân hàng Khi mà việc huy động từ dân cư sẽ mất nhiều thời gian thì ngân hàng sẽ phải vay từ thị trường liên ngân hàng liên ngân hàng lãi suất cao Dù dùng cách nào thì việc không có nguồn tiền sẵn có ảnh hưởng đến tính thanh khoản

- Ngân hàng nếu thường xuyên bị nợ quá hạn sẽ dẫn đến mất uy tín trên thị trường Với khối khách hàng bán buôn phục vụ các khách hàng lớn thì uy tín là cực

kỳ quan trọng Các doanh nghiệp luôn tìm một ngân hàng uy tín tốt để tài trợ cho các dự án của mình Hơn nữa rủi ro tín dụng xuất hiện liên tục khiến ngân hàng có thể bị phá sản, dẫn đến đổ vỡ dây chuyển

Đối với nền kinh tế:

- Rủi ro tín dụng tại khối khách hàng bán buôn có thể dẫn đến đổ vỡ dây chuyển Các dự án bất động sản nếu không được tài trợ do doanh nghiệp phá sản khiến cho người dân không lấy được nhà, thị trường bất động sẽ bị ảnh hưởng Người gửi tiền sẽ không lấy lại được tiền nếu ngân hàng phá sản, từ đó người dân mất niềm tin và ngân hàng và chính phủ, gây ảnh hưởng trầm trọng với nền kinh tế

1.2.4 Đo lường rủi ro tín dụng khối khách hàng bán buôn bằng hệ thống xếp hạng

1.2.4.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng

- Xếp hạng tín dụng là việc đánh giá mức độ tín nhiệm và khả năng trả nợ của người đi vay (hiện tại và tương lai) thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng nhằm hạn chế lựa chọn đối nghịch và rủi ro tín dụng, thúc đẩy và mở rộng quan hệ tín dụng như một tổng thể

- Kết quả xếp hạng thường được kí hiệu bằng các kí tự, ví dụ AAA, AA,… Với những khách hàng được xếp hạng cao thì ngân hàng có thể đánh giá được đây

là những khách hàng có tín nhiệm tốt, kinh doanh có hiệu quả nên rủi ro tín dụng sẽ thấp, ngược lại những khách hàng bị xếp hạng tín dụng thấp đồng nghĩa với việc bị đánh giá tín nhiệm thấp, kinh doanh không hiệu quả nên ngân hàng cho vay sẽ là rủi

ro tín dụng cao hơn Có thể nói việc xếp hạng tốt giúp khách hàng dễ dàng hơn trong việc vay vốn cũng như được đòi hỏi những quyền lợi cao hơn (phục vụ, lãi suất …) do có thể vay vốn dễ dàng ở nhiều ngân hàng khác nhau

1.2.4.2 Vai trò của xếp hạng tín dụng

Đối với người đi vay:

- Việc xếp hạng nội bộ sẽ giúp cho cá nhân hay doanh nghiệp được xếp hạng

có được cái nhìn khách quan về tình hình tài chính cũng như độ tín nhiệm của mình Khách hàng khi tự đánh giá thường mang tính chủ quan, còn ngân hàng đưa ra kết quả rất khách quan dựa trên các con số và lịch sử giao dịch

- Xếp hạng tín dụng là cơ sở đánh giá năng lực của doanh nghiệp, tạo sự bình đẳng, cạnh tranh trong hoạt động huy động vốn của doanh nghiệp

- Kết quả xếp hạng tín dụng tốt sẽ giúp những cá nhân doanh nghiệp được xếp hạng không chỉ có được đánh giá tốt từ ngân hàng mà những nhà đầu tư cũng sẽ nhìn vào đó để có được quyết định đầu tư của mình, do đó người đi vay sẽ dễ dàng tiếp cận với các nguồn vốn đầu tư hơn

- Xếp hạng tín dụng cao (rủi ro thấp) bởi các tổ chức xếp hạng tín dụng uy tín

sẽ giúp người đi vay quảng cá được hình ảnh của mình, cung cấp thông tin cho đối tác, tạo niềm tin với thị trường Ngoài ra nó cũng là một tiêu chí quan trọng để cơ quan quản lý xem xét trao các giải thưởng thương hiệu uy tín quan trọng

Đối với người cho vay

- Thông tin xếp hạng tín dụng rất quan trọng đối với những người cho vay (chủ nợ, nhà đầu tư), nó giúp đánh giá xem khi cho vay khách hàng này có mang lại rủi ro hay không, mức độ rủi ro là như thế nào để từ đó có những biện pháp, những điều kiện tín dụng phù hợp để giảm thiểu rủi ro cho khách hàng đó

- Việc đánh giá xếp hạng khách hàng được thực hiện trước khi ra quyết định cho vay, nó giúp cho các chuyên gia phê duyệt không mất quá nhiều thời gian để đánh giá các chỉ số tài chính đã được thực hiên trong quá trình xếp hạng, giảm thời gian phê duyệt hồ sơ

- Xếp hạng tín dụng là là một trong những yếu tố quan trọng để ngân hàng quyết đinh những sản phẩm chính sách phù hợp với từng khách hàng Ví dị: với những khách hàng được xếp hạng cao sẽ được hưởng mức lãi suất thấp hơn, được chăm sóc kĩ hơn do cạnh tranh với những ngân hàng khác

1.2.4.3 Đặc điểm xếp hạng tín dụng nội bộ

Xếp hạng tín dụng nội bộ và việc ngân hàng tự đánh giá xếp hạng khách hàng

mà không cần thông qua một tổ chức đánh giá tín dụng nào khác Các ngân hàng hiện nay đều đã có một bộ phận dành riêng cho việc xếp hạng Phương thức này có những ưu điểm cũng như nhược điểm so với phương thực xếp hạng tín dụng độc lập:

Bảng 1.1 Ƣu và nhƣợc điểm của hệ thống xếp hạng độc lập và xếp hạng nội bộ Tiêu

- Kết quả xếp hạng thường được

công bố công khai nên không phải sử dụng chi phí

- Đối với khách hàng giao dịch với

ngân hàng lần đầu thì chưa có kết quả xếp hạng nội bộ

- Rất thuận lợi trong việc xếp hạng các khách hàng thường xuyên giao dịch vì sơ sở dữ liệu

về khách hàng là sẵn có và đầy

đủ theo quy trình cấp tín dụng

- Do ngân hàng cập nhật được thông tin khách hàng

- Kết quả của xếp hạng nội bộ được sử dụng vào nhiều mục đích khác nhau

Nhược

điểm

- Không phải khách hàng nào của

ngân hàng cũng được xếp hạng tín dụng độc lập

- Trong một số trường hợp phải

mua thông tin

- Thông tin xếp hạng độc lập

thường không được cập nhật

- Phải có đội ngũ chuyên gia chất lượng cao

- Phải đầu tư lớn và công nghệ thông tin

- Không thể xếp hạng khách hàng đến giao dịch lần đầu

- Kết quả xếp hạng là nội bộ nên chất lượng không được công khai kiểm chứng

Ngoài việc xếp hạng nội bộ, có một phương pháp cũng rất hay được sử dụng

là ngân hàng dùng các xếp hạng khách hàng của các công ty xếp hạng có tiếng trên thế giới như Moody, Standard & Poor’s,… Để thấy rõ được đặc điểm của xếp hạng nội bộ ta lại so sánh với phương thức xếp hạng bởi các tổ chức xếp hạng chuyên nghiệp

Bảng 1.2 So sánh giữa phương pháp xếp hạng nội bộ với xếp hạng theo các

tổ chức xếp hạng chuyên nghiệp Tiêu chí Tổ chức xếp hạng

Phục vụ công tác quả lý rủi ro tín dụng của chính ngân hàng nên không thu phí

Người khởi

xướng

Khách hàng có nhu cầu được xếp hạng

Xuất phát từ nhu cầu nội tại của chính

bản thân ngân hàng Kết quả phục

vụ ai

Phục vụ khách hàng như

là giấy chứng nhận về mức độ tín nhiệm, được xem như giấy thông hành để nguồn vốn với

Phục vụ người xếp hạng trong quản lý

rủi ro tín dụng

chi phí hợp lý Công bố kết

quả xếp hạng

Thông báo cho khách hàng hoặc công bố công khai nếu có thỏa thuận

Là thông tin nội bộ của ngân hàng nên không thông báo cho khách hàng hay

bên thứ ba Tác động của

mức độ chính

xác trong xếp

hạng

Xếp hạng chính xác sẽ tăng được uy tín của tổ chức tín dụng từ đó thu hút được khách hàng

Xếp hạng chính xác sẽ giúp ngân hàng quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả, từ đó tăng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng

1.3 Quản trị rủi ro tín dụng khối khách hàng bán buôn tại các ngân hàng thương mại

1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng khối khách hàng bán buôn

Quản trị rủi ro tín dụng khối khách hàng bán buôn là toàn bộ quá trình nhận diện đo lường đánh giá giám sát kiểm soát và báo cáo rủi ro tín dụng nhằm tối đa hóa lợi nhuận trong phạm vi mức độ rủi ro tín dụng chấp nhận được Phạm vi áp dụng ở đây là tại khối khách hàng bán buôn, chuyên phục vụ đối tượng khách hàng

là doanh nghiệp lớn tới rất lớn

1.3.2 Mục đích và vai trò cuả quản trị rủi ro tín dụng khối khách hàng bán buôn đối với hoạt động kinh doanh của NHTM

1.3.2.1 Mục đích của quản trị rủi ro tín dụng khối khách hàng bán buôn

Quản trị rủi ro tín dụng là vô cùng quan trọng trong kinh doanh ngân hàng nói chung và tại khối khách hàng bán buôn do đó luôn được Hội đồng quản trị và lãnh đạo Khối đặt ưu tiên hàng đâu Mục đích của việc quản trị rủi ro tín dụng tại khối khách hàng bán buôn cũng rất rõ ràng:

- Kiểm soát các khoản cấp tín dụng được cấp cho khách hàng trong cả ba giai đoạn: trước khi cho vay, trong quá trình thực hiên giao dịch và kiểm soát sau vay Quản trị rủi ro tín dụng đảm bảo việc cấp tín dụng đúng quy định của pháp luật và đúng theo quy định của ngân hàng

- Hỗ trợ các bộ phận khác hoạt động ổn định Quản trị rủi ro tín dụng không chỉ có nhiệm vụ kiểm soát mà còn đưa ra chính sách cũng như quy trình chuẩn để các bộ phận khác vận hành đúng quy định

- Đảm bảo cho ngân hàng phát triển bền vững Nếu như bộ phận kinh doanh được ví như một vị trí tấn công thì quản trị rủi ro tín dụng như một lá chắn phòng thủ Một tổ chức vừa mạnh tấn công vừa mạnh phòng thủ mới là một tổ chức phát triển toàn diện

1.3.2.2 Vai trò của quản trị rủi ro tín dụng khối khách hàng bán buôn

- Quản trị rủi ro tín dụng giúp khối khách hàng bán buôn kiểm soát được các khoản vay tốt hơn Những khoản vay có dư nợ lớn nếu xẩy ra vấn đề sẽ gây ra ảnh hưởng vô cùng nghiệm trọng cho khối cũng như cho ngân hàng Nó còn giúp tăng thêm thu nhập cho ngân hàng

- Quản trị rủi ro tín dụng giúp cho ngân hàng hoạt động một cách ổn định và

an toàn Nếu có quá nhiều món vay bị nợ xấu thì hoạt động ngân hàng sẽ rối loạn, thay vì dành thời gian cho kinh doanh thì phải dành thời gian và công sức để xử lý

nợ Hơn nữa quản trị rủi ro tín dụng tốt thì khối khách hàng bán buôn sẽ có được uy tín tốt hơn trên thị trường Với tính chất phụ vụ các khách hàng lớn thì việc giữ uy tín là vô cùng quan trọng

- Quản trị rủi ro tín dụng không chỉ giúp cho bản thân khối khách hàng bán buôn, cho ngân hàng đơn lẻ nào mà còn giữ ổn định cho cho toàn bộ thị trường Các ngân hàng nếu đều thực hiện tốt việc quản trị rủi ro tín dụng thì thị trường sẽ hoạt động ổn định Thực tế năm 2008 đã cho thấy khi ngân hàng buông lỏng việc kiểm soát cấp tín dụng thì dẫn đến sự sụp đổ dây chuyền không chỉ trong ngành ngân hàng mà sụp đổ toàn thị trường Ngoài ra công tác quản trị rủi ro tín dụng tốt còn tạo điều kiện cho sự phát triển cho toàn bộ nền kinh tế Vì khi rủi ro tín dụng được hạn chế tức là ngân hàng đã cung cấp một cách hiệu quả nguồn vốn cho nền kinh tế

và đó chính là động lực phát triển của nền kinh tế

1.3.3 Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng khối khách hàng bán buôn

1.3.3.1 Các chỉ tiêu định tính

Tình hình hoạt động của khách hàng

- Khách hàng vay vốn ngày càng nhiều trong khi đó việc trả nợ của khách diễn

ra thất thường hoặc không đúng kỳ hạn, thường xuyên đề nghị thay đổi kì hạn tín dụng, gia hạn thời gian vay hoặc vay nợ mới để trả nợ cũ Các biểu hiện xuất hiện càng nhiều thì khách hàng càng có vấn đề về thanh khoản

- Khách hàng thường xuyên sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để đầu tư tài sản dài hạn, chấp nhận chi phí vay cao để có thể vay được bằng mọi giá Sự bất thường còn đến từ việc hàng tồn kho tăng giảm thất thường, vốn điều lệ giảm và dùng những nguồn thu không ổn định bán nhà xưởng, máy móc để trả nợ vay

- Các chỉ số tài chính trong hoạt động kinh doanh của khách hàng có dấu hiệu biến động như: mất cân đối trong cơ cấu nguồn vốn và tổng tài sản (chỉ tiêu vốn cổ phần trên nợ vay), thanh khoản (chỉ tiêu thanh khoản hiện hành), hay mức độ hoạt động (chỉ tiêu doanh thu trên hàng tồn kho)

Tình hình cung cấp thông tin của khách hàng

- Khi ngân hàng định mức cho vay với khách hàng, đặc biệt là với doanh nghiệp lớn thì luôn yêu cầu khách hàng định kỳ cung cấp các báo cáo tài chính, báo cáo bán hàng, báo cáo xuất nhập tồn,… Bất kỳ sự chậm trễ không có lý do nào của khách hàng trong việc cung cấp các giấy tờ trên theo thỏa thuận hoặc không báo cáo khi có yêu cầu kiểm tra đột xuất đều là những dấu hiệu của chất lượng tín dụng đang suy giảm

- Khách hàng chậm trễ trong việc liên lạc với cán bộ tín dụng trong việc cung cấp các thông tin liên quan đến khách hàng, ngành hàng, hay các nghĩa vụ tài chính với chủ nợ (kể cả nợ thuế), hoặc trì hoãn việc đưa các chứng từ tài chính liên quan theo yêu cầu hay cố tình làm đẹp các báo cáo tài chính gửi cho ngân hàng

1.3.3.2 Các chỉ tiêu định lượng

Các chỉ tiêu nợ quá hạn

Nợ quá hạn phát sinh khi khách hàng không hoàn trả được một phần hoặc toàn

bộ nghĩa vụ của mình tại ngân hàng Trong kinh doanh ngân hàng, nợ quá hạn là điều không thể tránh khỏi nhưng nếu tỷ lệ này quá cao sẽ dẫn đến sự mất thanh khoản của ngân hàng Các ngân hàng cũng như cán bộ tín dụng luôn mong muốn nợ

quá hạn bằng không tuy nhiên điều đó rất khó có thể xảy ra Do đo điều quan trọng

là cần phải đánh giá và đo lường nợ quá hạn chính xác từ đó mới có những phương

án cụ thể Có rất nhiều chỉ tiêu về nợ quá hạn:

- Tỷ lệ nợ quá hạn:

Tỷ lệ NQH = số dư nợ quá han

tổng dư nợ | x 100%

Chỉ số này phản ánh cứ trên 100 đồng dư nợ hiện tại thì có bao nhiêu đồng là

nợ quá hạn, đây là chỉ tiêu cơ bản để biết về nợ quá hạn của ngân hàng Tỷ lệ này càng cao càng chứng tỏ chất lượng tín dụng càng thấp và ngược lại Tuy nhiên để biết chính xác được hiệu quả của việc quản trị rủi ro tín dụng thì chúng ta cần phân tích kĩ những yếu tố ảnh hưởng đến chỉ số này Chỉ số này thấp là tốt nhưng điều này có thể xảy ra trong trường hợp dư nợ tăng nhanh còn số dư nợ quá hạn cũng tăng nhưng với tốc độ không bằng cũng khiến chỉ số này giảm xuống nhưng như vậy không có nghĩa là việc quản trị rủi ro tín dụng đạt hiệu quả Điều quan trọng là ngoài những con số tỷ lệ thì chúng ta cũng cần quan tâm đến những con số tuyệt đối, là những cấu phần của tỷ số này để biết chính xác nợ quá hạn có được xử lý hay không Để chính xác hơn chất lượng tín dụng của ngân hàng ta cũng có thể dùng chỉ số:

Tỷ lệ tổng dư nợ có nợ quá hạn = Tổng dư nợ có nợ quá hạn

tổng dư nợ x 100%

- Tỷ lệ nợ xấu:

Tỷ lệ nợ xấu = Số dư nợ xấu/Tổng số dư x 100%

Chỉ số này phản ánh cứ trên 100 đồng dư nợ hiện tại thì có bao nhiêu đồng là

nợ xấu, đây là chỉ tiêu cơ bản để biết về nợ xấu của ngân hàng Nợ xấu là nợ đã chuyển sang nhóm 5 và cần ưu tiên xử lý gấp do tỷ lệ trích lập dự phòng lên đến 100% Các ngân hàng luon cố gắng để tỷ lệ nợ xấu càng thấp càng tốt và tìm mọi cách để giảm lượng nợ xấu bằng cách bán tài sản, bán nợ cho VAMC,…

- Chỉ tiêu khách hàng có nợ quá hạn

Tỷ lệ khách hàng có nợ quá hạn = Tổng khách hàng có nợ quá han

tổng số khách hàng có dư nợ x 100%

Chỉ tiêu này cho biết trong 100 khách vay vốn thì có bao nhiêu khách có nợ quá hạn Nếu tỷ lệ này cao phản ánh chính sách của ngân hàng không hiệu quả Nếu chỉ tiêu này xấp xỉ bằng chỉ tiêu nợ quá hạn chúng ta cũng có thể đánh giá là nợ quá hạn được phân đều cho các khách hàng, còn ngược lại nếu chỉ tiêu này thấp hơn chỉ tiêu nợ quá hạn cho biết nợ quá hạn tập trung vào những khách hàng lớn và nếu chỉ tiêu nợ quá hạn tập trung vào những khách hàng nhỏ Việc tìm hiểu chính xác chỉ tiêu này giúp ngân hàng có những chiến lược chính xác hơn Ví dụ như nếu nợ quá hạn xảy ra dàn đều trên nhiều khách hàng thì cần xem lại quy trình cấp tín dụng cũng như hồ sơ khi có quá nhiều hồ sơ cùng bị nợ quá hạn Còn nếu chỉ tập trung vào một vài khách hàng lớn thì cần xem lại kĩ cách xác định khách mục tiêu và chiến lược cụ thể khi cấp tín dụng với các khách hàng lớn tương tự như vậy

Các chỉ tiêu về dự phòng rủi ro tín dụng

Dự phòng rủi ro tín dụng là một hình thức ngân hàng trích lập một khoản tiền

để đề phòng khi rủi ro xảy ra với một khoản cấp tín dụng Có hai loại trích lập là trích lập dự phòng chung và trích lập dự phòng riêng biệt Trích lập dự phòng chung thường sẽ được quy định tại từng thời kỳ theo số dư bình quân dư nợ nhân với tỷ lệ

dự phòng chung Còn trích lập dự phòng riêng thường xảy ra khi có khoản nợ xấu,

nợ có vấn đề xuất hiện Tỷ lệ trích lập dự phòng theo quy định nhà nước với các nhóm nợ như sau: nhóm 1 là 0%, nhóm 2 là 5%, nhóm 3 là 20%, nhóm 4 là 50% và nhóm 5 là 100%

Mức độ trích lập cho thấy chất lượng của việc cấp tín dụng tại một đơn vị Nếu đơn vị trích lập rủi ro nhiều chứng tỏ việc cấp tín dụng là có vấn đề, nhiều khoản vay được cấp không đúng mục đích hay khách hàng được cấp tín dụng yếu kém về tài chính dẫn đến không trả được gốc lãi cho ngân hàng khi đến hạn Có 2 chỉ tiêu liên quan đến dự phòng rủi ro tín dụng là:

Tỷ lệ dự phòng tín dụng = Dự phòng rủi ro tín dụng được trích lập

Tổng dư nợ cho kì báo cáo |

Chỉ số này cho biết được tỷ lệ tổng số số trích lập trên tổng dư nợ là bao nhiêu Chỉ số này càng thấp có thể chứng tỏ 2 điều: một là các khoản dự phòng đã

được giảm xuống do xử lý được tài sản hay khách hàng thanh toán được nợ, hai là

có thể do dư nợ tín dụng tăng nhanh còn lượng dự trữ giảm hoặc tăng chậm hơn Dù

là trường hợp nào thì chỉ số này càng thấp càng tốt

Hệ số bù đắp các khoản vay bị mất = Dự phòng rủi ro tín dụng được trích lập

Chỉ số này cho biết hiệu quả trong việc xử lý nợ của ngân hàng Việc xử lý được nợ xấu sẽ giúp cho lợi nhuận của ngân hàng được cải thiện do giảm được tỷ lệ trích lập theo quy định hoặc được bồi hoàn toàn bộ nếu nợ xấu quay về nhóm 1 Chỉ

số này cảng nhỏ càng tốt

Các chỉ tiêu phân tán rủi ro

Xét về đầu tư tài chính nói chung và kinh doanh ngân hàng nói riêng luôn tuân theo một nguyên tắc nổi tiếng là “không bao giờ cho trứng và cùng 1 giỏ” Do vậy khi cấp tín dụng cho khách hàng các ngân hàng phải tuân thủ theo quy định của pháp luật về giới hạn cấp tín dụng cho khách hàng và những người liên quan

- Tỷ lệ cho vay với khách hàng

Tỷ lệ cho vay khách hàng = Dư nợ với 1 khách hàng

Vốn tự có của ngân hàng x 100%

Tỷ lệ cho vay nhóm khách hàng liên quan = Dư nợ với nhóm khách hàng

Vốn tự có của ngân hàng x 100%

Vốn tự có của ngân hàng được xác định bằng vốn điều lệ (vốn đã được cấp, vốn đã góp) và quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ Theo quy định của ngân hàng nhà nước thì tỷ lệ cho vay 1 khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng

và tỷ lệ cho vay nhóm khách hàng liên quan không vượt quá 25% vốn tự có của ngân hàng Điều này vừa tránh được việc khách hàng hoặc nhóm khách hàng sử dụng quá nhiều vốn của 1 ngân hàng duy nhất vừa tránh được rủi ro nếu khách hàng chiếm quá nhiều vốn tự có của ngân hàng, khi xảy ra nợ quá hạn ngân hàng vẫn cồn khả năng xử lý

- Tỷ lệ dư nợ theo ngành kinh tế

Tỷ lệ dư nợ theo ngành A = Dư nợ khách hàng ngành A

Tổng dư nợ ngân hàng x 100%

Chỉ tiêu này phản ảnh tỷ lệ cho vay tại một ngành kinh tế nhất định trên tổng

dư nợ Không có đánh giá tỷ lệ này cao hay thấp là tốt mà nó tùy thuộc theo từng ngành nghề, từng thời điểm của nền kinh tế Ngân hàng nên chú ý đến việc giảm tỷ trọng trong những ngành nghề mang tính rủi ro Ví dụ giai đoạn 2008 – 2012 là giai đoạn khủng hoảng bất động sản toàn cầu, do đó những ngành liên quan đến bất động sản như đầu tư xây dựng, vật liệu xây dựng,….cần phải giảm tỷ lệ dư nợ các khách hàng ngành này Nếu khách hàng đang có dư nợ thì duy trì và theo dõi thật

kĩ, đồng thời hạn chế cho vay mới ngành nghề đó

1.3.4 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng khối khách hàng bán buôn

1.3.4.1 Xác định hạn mức rủi ro tín dụng của khối khách hàng bán buôn

Rủi ro tín dụng là điều không thể tránh khỏi trong quá trình cấp tín dụng Do

đó mỗi ngân hàng khi đưa ra chiến lược chính sách quản trị rủi ro tín dụng phải xác định rõ mức độ rủi ro mà ngân hàng đó chấp nhận Vì không thể có một chiến lược hay phương án nào co thể triệt tiêu toàn bộ rủi ro tín dụng nên việc xác định khẩu vị rủi ro tín dụng là rất quan trọng Nó là một yếu tố không thể thiếu trong mọi chiến lược của ngân hàng Ví dụ như nếu ngân hàng chấp nhận rủi ro cao đến lấy doanh

số và lợi nhuận thì các quy trình hay điều kiện tín dụng sẽ được nới lỏng, ngược lại nếu ngân hàng xác định một hẩu vị rủi ro chặt chẽ thì các quy trình và điều kiện tín dụng theo các khoản vay sẽ rát nghiêm ngặt Việc xác định khẩu vị rủi ro tín dụng của ngân hàn sẽ không đồng nhất cho tất cả các khoản vay mà sẽ được xác định thông qua từng ngành nghề, từng nhóm khách hàng, Trong mỗi giai đoạn phát triển của ngân hàng cần xác định rõ khẩu vị rủi ro tín dụng phù hợp với mục tiêu phát triển lợi ích của các bên liên quan và phù hợp với chiến lược chung của ngân hàng để xây dựng chiến lược và chính sách quản trị rủi ro thích hợp

Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng:

Chiến lược rủi ro tín dụng thường gồm các nội dung chính sau

- Chiến lược rủi ro tín dụng bao gồm các mục tiêu cần đạt được và cách thức vận hành để có thể đạt được những mục tiêu đó Chỉ rõ được chức năng nhiệm vụ của bộ máy lãnh đạo bao gồm Hội đồng quản trị, ban kiểm soát, ban điều hành ngân hàng đến các bộ phận liên quan như khối quản trị rủi ro, bộ phận tín dụng và bộ phận vận hành tín dụng

- Các chiến lược phải chỉ ra rõ được các loại rủi ro tín dụng theo từng ngành nghề, từng phân khúc và có những phương án xử lý cho từng loại rủi ro tín dụng đó, xác định được hạn mức cho phép đối với mỗi loại rủi ro tín dụng để có những chính sách phù hợp

- Đối với mỗi laoij rủi ro tín dụng phải thiết lập những quy trình thực hiện và giám sát riêng biệt

Chiến lược quản lý rủi ro tín dụng phải đảm bảo các yêu cầu:

- Đảm bảo cân bằng đối với 2 yếu tố lợi nhuận và rủi ro Hơn nữa, khi đã đặt

ra khẩu vị rủi ro cho phép thì cần tối đa hóa thu nhập mang lại cho ngân hàng

- Là cơ sở trong việc thiết lập chính sách cấp tín dụng cho các đối tượng khách hàng, các sản phẩm tín dụng, các ngành, lĩnh vực kinh tế, khu vực địa lý, đồng tiền cấp tín dụng, thời hạn cấp tín dụng, chính sách lãi suất và phi lãi suất, cơ chế xử lý các trường hợp ngoại lệ và các vấn đề khác

- Đảm bảo được chiến lược quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với chiến lược kinh doanh chung của toàn hệ thống ngân hàng

- Đảm bảo được các chính sách quản trị rủi ro tín dụng phải luôn cập nhật với

sự thay đổi nhanh chóng của thị trường cũng như các vấn đề về pháp lý để đảm bảo các quy trình không bị lỗi thời

- Có tính kế thừa liên tục để đảm bảo tính khả thi trong thực hiện các chu kỳ kinh tế

- Các quyết định và hành vi vi phạm chiến lược quản lý rủi ro phải được báo cáo kịp thời cho các cấp có thẩm quyền

Chính sách quản lý rủi ro tín dụng

- Các sản phẩm tín dụng, tài sản bảo đảm, đối tượng khách hàng, các khu vực địa lý, các ngành nghề kinh tế được cấp tín dụng hoặc hạn chế tín dụng

- Hướng dẫn quy trình cấp tín dụng đối với từng phương thức từng loại hình tín dụng

- Thiết lập các hạn mức rủi ro cụ thể phù hợp chiến lược quản lý rủi ro tín dụng

- Phân cấp thẩm quyền đối với việc trích lập dự phòng rủi ro và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng theo quy định

- Xác định vai trò và trách nhiệm của cá nhân, bộ phận liên quan đến cấp tín dụng và quản lý tín dụng

- Quản lý các khoản tín dụng có vấn đề

- Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ

Qua việc đưa ra những chiến lược và chính sách quản trị rủi ro tín dụng, ban lãnh đạo khối khách hàng bán buôn sẽ đưa ra được hạn mức chấp nhận rủi ro tín dụng cho từng thời kì Nếu thời kì kinh tế khủng hoảng, chắc chắn hạn mực chấp nhận rủi ro tín dụng là rất thấp, các điều kiện về khách hàng cũng như điều kiện tín dụng sẽ rất chặt chẽ Ngược lại khi thị trường đang trong quá trình phục hồi và phát triển thì hạn mức sẽ được nới rộng, về cả quy mô dư nợ lẫn điều kiện tín dụng

1.3.4.2 Nhận biết và đo lường rủi ro tín dụng khối khách hàng bán buôn

Quy trình xếp hạng tín dụng khối khách hàng bán buôn:

BƯỚC 1: Xác định ngành nghề lĩnh vực: theo ngành kinh tế thì doanh nghiệp

được chia thành 4 nhóm: Nông lâm ngư nghiệp, thương mại dịch vụ, xây dựng vật liệu xây dựng và sản xuất công nghiệp Mỗi ngành nghề đều có những đặc thù về các chỉ tiêu tài chính

BƯỚC 2: Xác định quy mô doanh nghiệp: Quy mô doanh nghiệp được xác

định bằng phương pháp điểm số dựa trên 4 tiêu chí gồm: vốn, lao động, doanh thu thuần và nghĩa vụ thuế đối với ngân sách

BƯỚC 3: Tính điểm các chỉ tiêu tài chính

Bước 3.1: Trên cơ sở báo cáo tài chính của doanh nghiệp cán bộ tín dụng tính toán các chỉ tiêu tài chính của doanh nghiệp sau đó đem so sánh các chỉ tiêu tài chính chuẩn để xác định xem doanh nghiệp nằm ở vị trí nào trên thước đo 100 đến 40 Bước 3.2: Căn cứ vào vị trí trên thước đo cán bộ tín dụng sẽ cho điểm doanh nghiệp

- Tất cả các chỉ tiêu đứng trước thang điểm 100 thì được 100 điểm

- Tất cả các chỉ tiêu nằm giữa 100 và 80 thì có số điểm là 80

- Tất cả các chỉ tiêu nằm giữa 80 và 60 thì có số điểm là 60

- Tất cả các chỉ tiêu nằm giữa 60 và 40 thì có số điểm là 40

- Tất cả các chỉ tiêu đứng sau 40 thì có điểm 20

- Ngoài ra các chỉ số âm thì điểm bằng 0

Bước 3.3: Sau khi đã xác định được điểm số ban đầu, ta phải lấy điểm số này nhận với trọng số tương ứng của chỉ tiêu này Điều này là đúng vì dưới góc độ của ngân hàng thì các chỉ tiêu tài chính khác nhau có tầm quan trọng khác nhau

Bước 3.4: Cộng tất cả các điểm trọng số lại sẽ cho kết quả “Điểm các chỉ tiêu tài chính”

BƯỚC 4: Tính điểm các chỉ tiêu phi tài chính

- Chấm điểm dòng tiền

- Chấm điểm chất lượng quản lý

- Chấm điểm uy tín trong giao dịch

- Chấm điểm các yếu tố bên ngoài và yếu tố khác

BƯỚC 5: Tổng hợp điểm của doanh nghiệp

- Điểm tổng hợp dùng để phân loại doanh nghiệp là tổng số điểm các chỉ tiêu tài chính cộng với điểm phi tài chính có tính đến loại hình sở hữu doanh nghiệp và báo cáo tài chính có được kiểm toán hay không

BƯỚC 6: Xếp hạng doanh nghiệp và ý nghĩa

Ưu điểm của mô hình xếp hạng nội bộ:

- Mô hình đánh giá nội bộ là một trong những phương pháp phổ biến nhất hiện nay, thường đã được giới thiệu đến những người trong chuyên ngành kinh tế do đó

dễ dàng hơn trong việc sử dụng

- Mô hình này dựa trên công nghệ phân tích đơn giản, hệ thống lưu trữ thông tin có sẵn và khá ổn định, kết quả xếp hạng phụ thuộc chủ yếu vào sự phán đoán và khẩu vị rủi ro của các chuyên gia không sử dụng các mô hình toán phức tạp

- Mô hình này có thể áp dụng cho từng khoản vay riêng lẻ, có tính đặc thù vùng miền phong tục tập quán trong khi đó sử dụng các yếu tộ định lượng sẽ không đưa ra được quyết định chính xác mà cần dựa trên ý kiên chuyên gia

Nhược điểm của mô hình xếp hạng nội bộ:

- Các chỉ tiêu tài chính đòi hỏi người thực hiện cần phải thu thập thông tin cực

kỳ chính xác do đó độ chính xác của chỉ số tài chính phụ thuộc nhiều vào độ chính xác các thông tin có được Hơn nữa nó còn ảnh hưởng bởi trình độ chuyên môn của

những người trực tiếp thực hiện việc phân tích Còn các chỉ tiêu phi tài chính thì khó có thể đặt ra quy chuẩn một cách chính xác mà phụ thuộc vào đánh giá chủ quan của người thực hiện phân tích

- Có rất nhiều những chỉ tiêu ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng với từng khách hàng nhưng khó có thể lượng hóa để đưa vào bảng tính như: sở thích tính cách của từng khách hàng, phong tục tập quán của từng vùng miền,… Những yếu tố này điều rất quan trọng do đó dù không có trong bảng chỉ tiêu thì những chuyên gia phân tích cũng cần chú ý khi xếp hạng khách hàng

- Các chỉ số để xếp hạng thường thay đổi điều chỉnh 1 năm 1 lần tuy nhiên trong nền kinh tế thị trường thay đổi từng ngày như hiện nay, các chỉ số có thể không còn chính xác trong từng trường hợp khách nhay do đó những chuyên gia phân tích cần rất chú ý đánh giá khách hàng chính xác theo từng thời điểm

1.3.4.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng khối khách hàng bán buôn

Giám sát và kiểm tra quá trình thực hiện

Từng khoản tín dụng đơn lẻ và toàn bộ danh mục tín dụng của ngân hàng cần được theo dõi và kiểm soát rủi o hàng ngày Nếu chất lượng tín dụng bị giảm sút thì ngân hàng phải áp dụng các biện pháp quản lý chủ yếu như sau:

- Theo dõi kết quả phân loại nợ của khách hàng

- Đánh giá mức độ đầy đủ của dự phòng rủi theo quy định của cơ quan quản lý

- So sánh mức rủi ro tín dụng thực tế với giới hạn, hạn mức tín dụng theo quy định của pháp luật và giới hạn hạn mức tín dụng theo quy định của ngân hàng

Quy trình theo dõi và kiểm soát rủi ro tín dụng được quy định bằng văn bản và bao gồm:

- Vai trò trách nhiệm của các cá nhân bộ phận thực hiện theo dõi, kiểm soát rủi

Điều chỉnh sau giám sát

Quá trình điều chỉnh sau giám sát cũng rất quan trọng khi có thể đưa ra các cảnh báo sớm nhằm giúp ngân hàng có thể tìm được cách khắc phục rủi ro tín dụng trước khi nó xảy ra cũng như hạn chế tối đa tổn thất gây ra, bao gồm:

- Xác định tần suất thực hiện theo dõi rủi ro tín dụng

- Xác định tần số tiếp xúc tại chỗ với khách hàng để thu thập thông tin phục vụ cho việc theo dõi kiểm soát rủi ro tín dụng

- Giá trị của tài sản bảo đảm: kiểm tra định kì giá trị tài sản bảo đảm và đánh giá lại ngay giá trị của tài sản bảo đảm khi có dấu hiệu sụt giảm giá trị của tài sản bảo đảm

- Quy trình cảnh báo sớm khi có dấu hiệu chất lượng tín dụng bị suy giảm hoặc mức rủi ro tăng lên Các trường hợp cảnh báo sớm phải được thông báo cho tất

cả các bộ phận liên quan của ngân hàng và tiến hành ngay việc rà soát, đánh giá lại chất lượng tín dụng và mức độ rủi ro tín dụng

1.3.4.4 Tài trợ rủi ro tín dụng khối khách hàng bán buôn

Trích lập dự phòng rủi ro

Phương pháp xử lý rủi ro cơ bản của các ngân hàng cũng như khối khách hàng bán buôn Theo quy định của thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của ngân hàng nhà nước thì các ngân hàng phải trích lập dự phòng tùy thuộc vào nhóm

nợ của các khoản vay Số tiền trích lập dự phòng được tính theo công thức sau:

Tỷ lệ trích lập dự phòng được quy định tại mục 2 điều 12 thông tư

02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của ngân hàng nhà nước Nhóm 1: 0%; Nhóm

2: 5%; Nhóm 3: 20%; Nhóm 4: 50%; Nhóm 5: 100% Ngoài việc trích lập dự phòng theo nhóm nợ thì khối khách hàng bán buôn còn trích lập dự phòng chung

Gia hạn và điều chỉnh thời hạn trả nợ

Gia hạn nợ việc kéo dài thêm một khoảng thời gian trả nợ (gốc, lãi) vượt quá thời hạn cho vay quy định trong Hợp đồng tín dụng đã ký (Ngân hàng nhà nước, 2008) Khách hàng khi gặp khó khăn trong quá trình vay vốn sẽ có đề nghị kéo dài thời gian vay vượt so với thời hạn ban đầu Điều này sẽ giúp doanh nghiệp giảm được gánh nặng trả nợ tuy nhiên theo quy định của ngân hàng nhà nước thì lần gia hạn đầu tiên sẽ bị chuyển nợ nhóm 3 Còn điều chỉnh kì hạn trả nợ là việc ngân hàng thay đổi lại việc trả nợ của khách hàng nhưng vẫn giữ nguyên kì hạn trả nợ cuối cùng (Ngân hàng nhà nước, 2008) Theo quy định của ngân hàng nhà nước thì lần điều chỉnh đầu sẽ chuyển nợ nhóm 2 Nghiệp vụ này giúp giảm số tiền trả của khách hàng hàng tháng nhưng sẽ dẫn đến chuyển nhóm nợ và ngân hàng phải trích lập dự phòng Do đó khi xem xét phương án cho khách hàng khi rủi ro tín dụng xuất hiện cần cân nhắc thêm các phương án khác như: giảm lãi suất,…

Thanh lý tài sản bảo đảm và bán nợ

Trong trường hợp đã áp dụng các biện pháp hỗ trợ khách hàng nhưng khách hàng vẫn không thể thanh toán được gốc lãi theo từng kỳ đã định của khoản vay thì ngân hàng sẽ có phương án xử lý tài sản bảo đảm đã được thế chấp cho khoản vay Điều đó có thể thấy được tầm quan trọng của việc nhận tài sản bảo đảm cho khoản vay Khách hàng được yêu cầu hợp tác trong quá trình xử lý tài sản đảm bảo, nếu không sẽ có biện pháp cưỡng chế phù hợp Việc thanh lý tài sản thường rất mất nhiều thời gian và tiền bạc do khách hàng có thể có thái độ không hợp tác trong quá trình thanh lý, việc trình hồ sơ xử lý tài sản đến các cơ quan có thẩm quyền đặc biệt

là tòa án để thụ lý và xử lý cũng mất rất nhiều thời gian Trong trường hợp tài sản không thể xử lý được thì ngân hàng vẫn còn một phương án đó là bán tài sản bảo đảm cho các công ty xử lý nợ Tuy nhiên với tính chất các khoản vay của khách hàng lớn có dư nợ rất cao nên ít khi phương pháp này được sử dụng

1.3.5 Mô hình tổ chức hoạt động quản trị rủi ro tín dụng khối khách hàng bán buôn

Mô hình quản trị rủi ro tín dụng là mô hình theo chức năng các bộ phận liên quan đến hoạt động tín dụng thuộc nội bộ ngân hàng Do bao gồm các chức năng liên quan đến hoạt động tín dụng nên mô hình quản trị tín dụng phải bao gồm tất cả các khâu liên quan trực tiếp hay gián tiếp đến hoạt động tín dụng Có 2 dạng mô hình chính là mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung và mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán

1.3.5.1 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung

Điểm căn bản trong mô hình này là sự tách biệt độc lập giữa 3 khối:

- Khối kinh doanh: Đây là khối thực hiện chức năng tìm kiềm khách hàng và

thực hiện nhiệm vụ kinh doanh mang lại lợi nhuận cho khách hàng Khối kinh doanh vừa là khối có những quyết định mang đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng, vừa là khối thực hiện chính các quy trình và chính sách quản trị rủi ro tín dụng

- Khối quản lý rủi ro: Đây là khối thực hiện các công việc liên quan đến xây

dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng, quy trình quản trị rủi ro, đưa ra các cảnh báo, nhận dạng và đo lường rủi ro tín dụng Hơn nữa còn thực hiện kiểm soát các hoạt động tín dụng của khối kinh doanh và đề xuất mức cấp tín dụng cho các chuyên gia phê duyệt theo thẩm quyền

- Khối xử lý nội bộ: gồm các bộ phận có chức năng kiểm soát hồ sơ pháp lý

của khách hàng và thiết lập hồ sơ cấp tín dụng; kiểm soát điều kiện cấp tín dụng trước khi giải ngân; thông báo nhắc nhở lịch sử trả gốc lãi; cập nhật lưu trữ hồ sơ tín dụng và quản lý hồ sơ tài sản bảo đảm

Sự tách biệt giữa 3 chức năng này nhằm mục đích chính là tăng cường chuyên môn hóa đối với từng vị trí cán bộ làm công tác tín dụng, đồng thời tăng cường giám sát nghiệp vụ giữa các khâu, qua đó giảm thiểu rủi ro tín dụng cũng như rủi ro hoạt động

Sơ đồ 1.1 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung tại NHTM

Theo mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung thì bộ máy sẽ bao gồm 2 cấp là Cấp Hội đồng quản trị và Cấp Ban điều hành và được bảo vệ bởi 3 tuyến kiểm soát như sau:

Chức năng của cấp hội đồng quản trị

- Hội đồng quản trị: là người chịu trách nhiệm cuối cùng về hệ thống quản trị rủi ro của ngân hàng Hội đồng quản trị có trách nhiệm phê duyệt ban hành và sửa đổi bổ sung chiến lược chính sách quy trình quản lý rủi ro tín dụng theo định kì hàng năm khi cần thiết; giám sát ban điều hành về việc thực hiện chiến lược, quy trình quản trị rủi ro tín dụng, vận hành hệ thống quản trị rủi ro tín dụng đồng thời xử

lý kịp thời yếu kém, khuyến nghị và phát hiện qua các báo cáo của các Uỷ ban thuộc Hội đồng quản trị và ban điều hành, công ty kiểm toán hoặc khuyến nghị các

cơ quan quản lý nhà nước có thẩm quyền liên quan

HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ BAN KIỂM SOÁT

TỔNG GIÁM ĐỐC

PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC

Phòng khách hàng

cá nhân

Khối quản lý rủi ro

Khối chính sách

và chế độ

GIÁM ĐỐC Các phòng khách hàng và

phòng giao dịch

- Ban kiểm soát: chịu trách nhiệm về việc thực hiện kiểm toán nội bộ với hệ thống quản lý rủi ro của ngân hàng về hệ thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng vá các quy định có liên quan đến pháp luật

- Uỷ ban quản ly rủi ro: Thực hiện tham mưu cho Hội đồng quản trị về chiến lược, chính sách quản lý rủi ro và cơ chế giám sát ban điều hành trong việc thực hiện chiến lược; thẩm định và đánh giá tính đầy đủ của các chiến lược quản lý; rà soát giám sát đánh giá tư vấn cho hội đồng quản trị cơ cấu danh mục rủi ro tín dụng Ngoài ra uỷ ban còn xem xét các báo cáo giám sát tín dụng, chất lượng danh mục và

có biện pháp kịp thời

Chức năng của Ban điều hành

- Xây dựng chiến lược, chính sách tín dụng, quy trình quản trị rủi ro tín dụng

và hạn mức rủi ro phù hợp điều kiện, quy mô để trình Hội đồng quản trị phê duyệt

- Triển khai thực hiện chiến lược chính sách quy trình quản trị rủi ro tín dụng

đã được Hội đồng quản trị phê duyệt

- Cung cấp kịp thời chính xác và đầy đủ thông tin các rủi ro tín dụng trọng yếu của ngân hàng cho Hội đồng quản trị

- Thiết lập và duy trì hệ thống thông tin quản lý phù hợp với yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng và cơ quan quản lý

- Rà soát, đánh giá mức độ đầy đủ và hiệu quả của chiến lược, chính sách quy trình quản lý rủi ro tín dụng và kiến nghị các vấn đề cần sửa đổi, bổ sung với Hội đồng quản trị theo định kì

Ưu điểm của mô hình tập trung:

- Tránh được tình trạng vừa cấp tín dụng vừa quản trị rủi ro tín dụng trong cùng một bộ phận; giảm được rủi ro chủ quan hoặc cố ý từ phía các đơn vị kinh doanh quyết định mang tính cá nhân hoặc cố tình làm sai, lách quy định

- Nâng cao được tính hiệu quả và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng trên cơ sở giải phóng được các công việc xử lý nghiệp vụ cho bộ phận kinh doanh, giúp các đơn vị này tiết kiệm được thời gian, sức lực, qua đó tập trung vào nhiệm

vụ kinh doanh, gia tăng hiệu quả bán hàng Hơn nữa đội ngũ cán bộ thẩm định và