MÔ HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM (VIB)

1 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực trích dẫn đầy đủ nguồn tham khảo từ tài liệu nêu mục tài liệu tham khảo, ý kiến đề xuất tác giả chưa công bố cơng trình khác MỤC LỤC Trang LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ MỞ ĐẦU Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 22 tháng 10 năm 2010 Lý chọn đề tài: Học viên Mục đích nghiên cứu đề tài: Đối tượng phạm vi nghiên cứu: 10 Phương pháp nghiên cứu: 10 Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài: 10 Nguyễn Đình Thiện Bố cục đề tài: 11 CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 12 1.1 Tín dụng rủi ro tín dụng: 12 1.1.1 Tín dụng ngân hàng: 12 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng: 13 1.1.2.1 Căn vào thời hạn tín dụng: 13 1.1.2.2 Căn vào hình thức tín dụng: 14 1.1.2.3 Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng, có loại: 15 1.1.2.4 Phân loại theo rủi ro: 15 1.1.2.5 Phân loại khác: 16 1.1.3 Rủi ro ngân hàng rủi ro tín dụng: 16 1.1.3.1 Rủi ro hoạt động ngân hàng: 16 1.1.3.2 Rủi ro tín dụng: 17 1.1.4 Các nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng: 18 1.1.5 Các dấu hiệu nhận diện rủi ro tín dụng: 23 1.1.6 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng: 24 1.1.7 Phân loại rủi ro tín dụng: 25 2.1.2.2 Ban Kiểm Soát: 42 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng: 26 2.1.2.3 Ban Điều hành: 42 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng: 26 2.1.2.4 Các khối, ban nghiệp vụ, công ty trực thuộc: 42 1.2.2 Lượng hóa đánh giá rủi ro tín dụng: 27 2.1.3 Mục tiêu chiến lược kinh doanh VIB: 42 1.2.2.1 Lượng hóa rủi ro tín dụng: 27 2.2 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng VIB: 44 1.2.2.2 Đánh giá rủi ro tín dụng: 28 2.2.1 Bộ máy Quản trị rủi ro: 44 Phương pháp quản trị rủi ro tín dụng: 29 2.2.2 Mơ hình Quản trị rủi ro Tín dụng VIB: 45 1.2.3.1 Xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng: 29 2.2.3 Quy định sách tín dụng: 57 1.2.3.2 Xây dựng thực sách quản trị rủi ro tín dụng: 30 2.2.3.1 Định hướng tín dụng: 57 1.2.3.3 Tuân thủ nguyên tắc tín dụng thận trọng: 30 2.2.3.2 Chính sách khách hàng: 59 1.2.3.4 Kiểm tra, giám sát: 31 2.2.3.3 Các sản phẩm tín dụng: 60 1.2.3.5 Quản trị rủi ro tín dụng biện pháp xử lý nợ: 31 2.2.4 Quy trình thu hồi nợ xử lý tài sản đảm bảo: 61 1.2.4 Bảo đảm tín dụng: 32 2.2.5 Trích lập dự phòng rủi ro: 62 1.3 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam: 33 2.2.6 Kiểm tra giám sát tín dụng độc lập: 63 1.3.1 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung: 34 2.2.7 Hệ thống thông tin quản trị tín dụng: 64 1.3.2 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán: 34 2.3 Kết kinh doanh với tiêu bản: 65 1.4 Bài học kinh nghiệm định hướng áp dụng mô hình quản trị rủi ro tín 2.4 Tình hình hoạt động tín dụng VIB giai đoạn 2007 - 2009 65 2.4.1 Danh mục khoản vay cấu dư nợ tín dụng: 65 1.2.3 dụng NHTM Việt Nam: 35 1.4.1 Bài học kinh nghiệm: 35 2.4.1.1 Cơ cấu dư nợ theo nhóm nợ: 66 1.4.2 Định hướng áp dụng mô hình quản trị rủi ro tín dụng NHTM 2.4.1.2 Cơ cấu dư nợ theo loại tiền: 66 Việt Nam: 37 2.4.1.3 Cơ cấu dư nợ phân theo ngành hàng: 67 Kết luận chương 1: 39 2.4.1.4 Cơ cấu dư nợ theo khách hàng: 68 CHƢƠNG 2: MƠ HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ TÌNH HÌNH 2.4.1.5 Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn vay: 68 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN 2.4.1.6 Cơ cấu dư nợ theo khu vực địa lý: 68 QUỐC TẾ VIỆT NAM (VIB) 40 2.4.2 Tuân thủ quy định bảo đảm an toàn giám sát: 69 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (VIB): 40 2.4.3 Đánh giá ảnh hưởng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung 2.1.1 Tóm tắt kiện bật: 40 hoạt động tín dụng VIB: 69 2.1.2 Sơ đồ tổ chức máy: 41 2.4.4 2.1.2.1 Hội Đồng Quản Trị: 42 Những ưu điểm vấn đề tồn mơ hình quản trị rủi ro tín dụng VIB: 71 2.4.4.1 Những ưu điểm: 71 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT 2.4.4.2 Những vấn đề tồn tại: 73 Kết luận chương 2: 76 ALCO Uỷ ban quản lý tài sản nợ có CHƢƠNG 3: NHỮNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN MƠ HÌNH QUẢN TRỊ BĐH Ban Điều hành RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CBTD Cán tín dụng QUỐC TẾ VIỆT NAM (VIB) 77 CIC Trung tâm thơng tin tín dụng 3.1 Những giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng: 77 CSH Chủ sở hữu 3.2 Những giải pháp nhằm hồn thiện mơ hình QTRR tín dụng: 83 DN Doanh nghiệp 3.3 Những kiến nghị nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng đối HĐQT Hội đồng quản trị với hệ thống NHTM: 87 HĐTD Hội đồng tín dụng 3.3.1 Đối với NHTM: 87 HĐXLRR Hội đồng xử lý rủi ro 3.3.2 Đối với NHNN: 87 IT (Hệ thống) công nghệ thông tin 3.3.3 Các quy phạm pháp luật quan liên quan: 88 NH Ngân hàng Kết luận chương 3: 88 NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam PHẦN KẾT LUẬN 89 NHTM Ngân hàng thương mại TÀI LIỆU THAM KHẢO 90 NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần PHẦN PHỤ LỤC 92 NQH Nợ hạn Phụ lục Các Khối, Ban, Vùng VIB: 92 QLKH Quản lý khách hàng Phụ lục Sơ đồ mô hình quản trị rủi ro VIB: 97 QTRR Quản trị rủi ro Phụ lục Tình hình tài VIB 98 RM Relationship Manager – Quản lý khách hàng TCTD Tổ chức tín dụng TGĐ Tổng Giám đốc TMCP Thương mại cổ phần TSBĐ Tài sản bảo đảm VIB Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam VIB AMC Công ty TNHH Quản lý nợ Khai thác tài sản VIB XLRR Xử lý rủi ro UB Ủy ban UBTD Ủy ban tín dụng DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ Trang Trang Bảng 2.1 Tóm tắt tình hình kinh doanh VIB năm 2005 – 2009 65 Hình 1.1 Sơ đồ phân loại rủi ro tín dụng 25 Bảng 2.2 Cơ cấu dư nợ theo nhóm nợ VIB năm 2007 – 2009 66 Hình 2.1 Sơ đồ mơ hình cấu tổ chức VIB 41 Bảng 2.4 Cơ cấu dư nợ theo loại tiền VIB năm 2007 – 2009 66 Hình 2.2 Sơ đồ tổ chức máy quản trị tín dụng VIB 46 Bảng 2.3 Cơ cấu dư nợ theo ngành hàng VIB năm 2009 67 Bảng 2.5 Cơ cấu dư nợ theo loại khách hàng VIB năm 2007- 2009 68 Bảng 2.6 Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn VIB năm 2007 – 2009 68 Bảng 2.7 Cơ cấu dư nợ theo khu vực địa lý VIB năm 2007 – 2009 68 Bảng 2.8 Bảng tổng hợp so sánh tăng trưởng tín dụng tỷ lệ nợ xấu VIB so với bình quân hệ thống ngân hàng năm 2007 - 2009 70 10 - Đề tài đưa vấn đề lý thuyết rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài: tín dụng định hướng áp dụng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Trong môi trường hoạt động nhiều thử thách, ngân hàng phải gánh chịu rủi thương mại Việt Nam ro đáng kể để kiếm lợi nhuận Đo lường quản trị rủi ro khía cạnh quan trọng quản trị tài ngân hàng Hoạt động tín dụng hoạt động yếu, mang lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng thương mại (NHTM) hoạt hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro - Giới thiệu, đánh giá thực trạng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng áp dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam (VIB) Từ kết hoạt động VIB từ năm 2007 đến năm 2009, tác giả đưa đánh giá mơ hình quản trị rủi ro tín dụng áp dụng Việc hiểu rõ tổ chức tốt mơ hình quản trị rủi ro tín dụng vơ quan trọng hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng coi rủi ro lớn NHTM Việt Nam, - Đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam (VIB) góp phần nâng cao hiệu kinh doanh hạn chế rủi ro tín dụng tổn thất từ rủi ro hoạt động tín dụng khơng ảnh hưởng đến an tồn, hiệu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu: quả, uy tín ngân hàng mà cịn ảnh hưởng đến ổn định hệ - Đối tượng nghiên cứu mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thống ngân hàng kinh tế Việc xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng, ban thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam (VIB) hành tuân thủ sách, quy trình, quy định hoạt động cấp tín dụng - Phạm vi nghiên cứu chủ yếu tập trung vào mơ hình quản trị rủi ro tín dụng đòi hỏi tất yếu giúp ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng khả cạnh hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam (VIB) tranh giai đoạn từ năm 2007 đến 2009 Bên cạnh yêu cầu cao pháp luật Việt Nam quản trị ngân hàng, để Phƣơng pháp nghiên cứu: hội nhập NHTM Việt Nam chọn lọc áp dụng nguyên tắc, chuẩn Các phương pháp sử dụng trình thực đề tài gồm: phương mực quốc tế việc xây dựng mơ hình quản trị kiểm sốt rủi ro, đặc biệt rủi pháp khảo sát, phương pháp nghiên cứu thống kê, phương pháp phân tích, phương ro tín dụng pháp so sánh, phương pháp tổng hợp, đề tài sử dụng vận dụng lý Đề tài “Nghiên cứu mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại thuyết bản, lý luận khoa học rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng cổ phần Quốc tế Việt Nam” tiến hành nghiên cứu nhằm đưa phân tích Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài: mơ hình thực tế áp dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam Đề tài đưa vấn đề lý luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín (VIB) từ nhận diện ưu điểm vấn đề cần bổ sung dụng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế để đề giải pháp hữu ích nhằm hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Việt Nam (VIB) NHTM cách an toàn hiệu hơn, phù hợp với nguyên tắc, chuẩn mực quản trị rủi ro tín dụng đại Trên sở phân tích đánh giá mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam (VIB), đề Mục đích nghiên cứu đề tài: tài nêu ưu điểm, hạn chế kiến nghị giải pháp hoàn thiện khả Mục đích đề tài đưa nghiên cứu giải vấn đề sau: thi 11 Điểm bật đề tài nghiên cứu chi tiết mơ hình quản trị rủi ro 12 CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG tín dụng áp dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam, nhằm rút kinh nghiệm đưa giải pháp nhằm hồn thiện mơ hình nghiên cứu HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tín dụng rủi ro tín dụng: Bố cục đề tài: 1.1.1 Đề tài gồm phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, phần phụ lục Tín dụng phạm trù kinh tế khách quan nhằm phản ánh mối quan hệ giao nội dung đề tài trình bày chương: - Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng thương mại - Chương 2: Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam (VIB) - Chương 3: Những giải pháp hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam (VIB) Tín dụng ngân hàng: dịch hai chủ thể, bên chủ thể sở hữu giao lượng giá trị tiền tài sản cho bên sử dụng chủ thể sử dụng có nhiệm vụ hồn trả với lượng giá trị lớn lượng giá trị ban đầu sau thời gian xác định Tín dụng ngân hàng giao dịch vay mượn tài sản ngân hàng (bên cho vay) khách hàng (bên vay), bên vay sử dụng tài sản bên cho vay khoảng thời gian thỏa thuận trước phải hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn tốn Nói cách khác, tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn ngân hàng khách hàng thời hạn định với khoản chi phí định Bản chất tín dụng giao dịch tài sản sở hồn trả có đặc trưng sau: - Tài sản giao dịch quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức cho vay (bằng tiền) cho thuê (bất động sản động sản); - Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, người cho vay chuyển giao tài sản cho người vay sử dụng phải có sở để tin người vay trả hạn; - Giá trị hồn trả thơng thường phải lớn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác người vay phải trả thêm phần lãi vốn gốc; - Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, tiền vay cấp sở bên vay cam kết hồn trả vơ điều kiện cho bên cho vay đến hạn tốn Vai trị tín dụng: góp phần phát triển kinh tế; góp phần ổn định tiền tệ ổn định giá cả; mở rộng phát triển mối quan hệ kinh tế đối ngoại mở rộng giao lưu quốc tế; Chức tín dụng: tập trung phân phối lại tài nguyên theo ngun tắc có hồn trả; tiết kiệm tiền mặt chi phí lưu thơng; phản ánh kiểm sốt 13 hoạt động kinh tế; Nguyên tắc tín dụng: Vốn vay phải hoàn trả hạn vốn lẫn lãi; Vốn vay phải sử dụng mục đích có hiệu quả; Vốn vay phải đảm bảo giá trị vật tư hàng hóa tương đương Hoạt động tín dụng ngân hàng hiểu nghiệp vụ: cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, cho thuê tài nghiệp vụ tài trợ vốn khác ngân hàng cho khách hàng theo nguyên tắc thỏa thuận có hồn trả 14 - Tín dụng dài hạn: 60 tháng, thường sử dụng để đáp ứng nhu cầu đầu tư dài hạn xây dựng nhà ở, đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, cơng trình thuộc sở hạ tầng, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mơ lớn 1.1.2.2 Căn vào hình thức tín dụng: Dựa vào tiêu chí tín dụng bao gồm chiết khấu, cho vay, bảo lãnh, cho th tài hình thức cấp tín dụng khác, đó: - Chiếu khấu: việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng Theo Luật Tổ chức Tín dụng thì: với giá trị giấy nợ trừ phần thu nhập ngân hàng để sở hữu giấy - Hoạt động tín dụng việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, vốn nợ chưa đến hạn huy động để cấp tín dụng; - Cấp tín dụng việc tổ chức tín dụng thỏa thuận cho khách hàng sử dụng khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ khác; - Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thỏa thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lẫn lãi 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng: - Cho vay: việc ngân hàng giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thỏa thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lẫn lãi, bao gồm loại sau:  Thấu chi: việc ngân hàng cho phép người vay chi vượt số dư tiền gửi tốn đến giới hạn khoảng thời gian xác định Giới hạn gọi hạn mức thấu chi  Cho vay lần: hình thức cho vay ngân hàng khách hàng có nhu cầu vay thường xuyên Việc phân loại tín dụng dựa số tiêu thức định tùy theo yêu cầu  Cho vay theo hạn mức: nghiệp vụ tín dụng theo ngân hàng thỏa thuận khách hàng mục tiêu quản lý ngân hàng Sau số cách phân cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng cấp sở kế loại chủ yếu: hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn nhu cầu vay vốn khách hàng 1.1.2.1 Căn vào thời hạn tín dụng: Phân chia theo thời gian cho vay có loại: - Tín dụng ngắn hạn: có thời hạn cho vay đến 12 tháng, chủ yếu sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân - Tín dụng trung hạn: từ 12 tháng đến 60 tháng, thường sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mơ nhỏ với thời gian thu hồi vốn nhanh  Cho vay luân chuyển: nghiệp vụ cho vay dựa luân chuyển hàng hoá Ngân hàng cho doanh nghiệp vay để mua hàng thu nợ bán hàng  Cho vay trả góp: hình thức tín dụng mà khách hàng trả gốc làm nhiều lần thời hạn tín dụng thoả thuận - Bảo lãnh: việc ngân hàng cam kết hình thức thư bảo lãnh việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết Phân theo mục tiêu có loại bảo lãnh sau:  Bảo lãnh dự thầu: cam kết ngân hàng với chủ đầu tư (hay chủ thầu) việc trả tiền phạt thay cho bên dự thầu bên dự thầu vi phạm quy định dự 15 16  thầu  Bảo lãnh thực hợp đồng: cam kết ngân hàng việc chi trả tổn thất thay khách hàng khách hàng không thực đầy đủ hợp đồng cam kết, gây tổn thất cho bên thứ ba  Bảo lãnh tiền ứng trước: cam kết ngân hàng việc hoàn trả tiền ứng trước cho bên thụ hưởng bảo lãnh bên bảo lãnh không trả  Bảo lãnh vay vốn: cam kết ngân hàng người cho vay (tổ chức tín dụng, cá nhân…) việc trả gốc lãi hạn khách hàng (người vay) khơng trả  Bảo lãnh tốn: cam kết ngân hàng việc toán tiền theo hợp đồng kinh tế cho người thụ hưởng khách hàng ngân hàng khơng tốn đủ - Cho thuê tài chính: việc ngân hàng mua tài sản cho khách hàng thuê với thời hạn cho ngân hàng phải thu gần đủ (hoặc thu đủ) giá trị tài sản cho thuê có lãi Hết hạn thuê, khách hàng mua lại tài sản - Các hình thức cấp tín dụng khác: thẻ ghi nợ, bao toán, L/C,… 1.1.2.3 Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng, có loại: Nhóm 1: nợ đủ tiêu chuẩn, bao gồm nợ hạn đánh giá có khả thu hồi đủ gốc lãi hạn khoản nợ phát sinh tương lai khoản bảo lãnh, cam kết cho vay, chấp nhận tốn;  Nhóm 2: nợ cần ý, bao gồm nợ hạn 90 ngày nợ cấu lại thời hạn trả nợ;  Nhóm 3: nợ tiêu chuẩn, bao gồm nợ hạn từ 90 ngày đến 180 ngày nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn 90 ngày;  Nhóm 4: nợ nghi ngờ, bao gồm nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn từ 90 ngày đến 180 ngày;  Nhóm 5: nợ có khả vốn, gồm nợ hạn 360 ngày, nợ cấu lại thời hạn trả nợ 180 ngày nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý 1.1.2.5 Phân loại khác: - Theo mục đích sử dụng vốn có tín dụng sản xuất, tín dụng tiêu dùng,… - Theo đối tượng tín dụng sử dụng vốn phục vụ cho sản xuất kinh doanh có tín dụng vốn lưu động tín dụng vốn cố định - Theo đối tượng cho vay tiêu dùng: tín dụng nhà đất, cho vay mua tơ, cho vay du học, … - Tín dụng có tài sản bảo đảm: loại tín dụng cấp chấp, cầm cố Cách phân loại cho thấy tính đa dạng sản phẩm tín dụng ngân tài sản (của bên vay bên thứ ba) Sự bảo đảm biện pháp đảm bảo hàng cho phép ngân hàng theo dõi rủi ro sinh lợi gắn liền với lĩnh vực cho ngân hàng có nguồn thu nợ thứ hai khách hàng khơng có khơng tài trợ để có sách lãi suất, bảo đảm, hạn mức, sách quản lý phù hợp đủ khả hoàn trả nợ hạn - Tín dụng khơng có tài sản bảo đảm: loại tín dụng cấp dựa uy tín khả tài lành mạnh khách hàng bảo lãnh uy tín bên thứ ba 1.1.2.4 Phân loại theo rủi ro: Cách phân loại giúp ngân hàng thường xuyên đánh giá lại tính an tồn khoản tín dụng, trích lập dự phòng tổn thất kịp thời, phân loại thành nhóm theo định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước: 1.1.3 Rủi ro ngân hàng rủi ro tín dụng: 1.1.3.1 Rủi ro hoạt động ngân hàng: Rủi ro hoạt động ngân hàng biến cố không mong đợi xảy dẫn đến tổn thất tài sản uy tín ngân hàng Các ngân hàng thường chịu nhiều loại rủi ro khác Trong quản trị ngân hàng đại ngân hàng xếp loại rủi ro thành nhóm để xây dựng máy quản trị: - Rủi ro chiến lược rủi ro phát sinh việc hoạch định chiến lược kinh doanh vượt nguồn lực thực thận trọng nên không sử 17 dụng hiệu nguồn lực ngân hàng - Rủi ro tín dụng rủi ro phát sinh liên quan đến hoạt động cấp tín dụng cho 18 Đây rủi ro lớn thường xuyên xảy ra, khiến ngân hàng rơi vào trạng thái tài khó khăn nghiêm trọng khách hàng mà lý nội hay ngoại cảnh mà khách hàng khả “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả tốn phần tồn nghĩa vụ tốn tốn không hạn xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng quy định hợp đồng không thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam - Rủi ro thị trường rủi ro phát sinh thay đổi bất thường lãi suất, tỷ giá hối đoái, giá chứng khoán giá tài sản khác Ngân hàng nắm giữ trình hoạt động kinh doanh theo giao dịch bảo đảm giao dịch có tài sản bảo đảm tương tự khác; - Rủi ro lãi suất rủi ro từ việc có thay đổi bất lợi lên lợi nhuận kỳ vọng từ lãi năm hoạt động tương lai gây thay đổi lãi suất chênh lệch tài sản nguồn vốn ngân hàng - Rủi ro khoản rủi ro luồng tiền khỏi ngân hàng bất thường, phát sinh chênh lệch kỳ hạn tài sản có nợ, không kịp không kết.” - theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; Rủi ro tín dụng loại rủi ro phát sinh q trình cấp tín dụng ngân hàng, biểu thực tế qua việc khách hàng không trả nợ trả nợ khơng hạn cho ngân hàng  Rủi ro tín dụng khả tiềm ẩn gây tổn thất vốn thu nhập cho Ngân hàng phát sinh đối tác không đáp ứng phần tồn điều khoản Hợp đồng tín dụng hay không thực đầy đủ thỏa thuận theo điều khoản Hợp đồng tín dụng; thể chuyển hóa tài sản thành tiền để đáp ứng kịp thời nhu cầu chi trả; tình  Rủi ro tín dụng xuất q trình cho vay, chiết khấu giấy tờ có giá, trạng ngân hàng không đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn khả dụng, gây cho th tài chính, bảo lãnh ngân hàng, bao tốn hình thức cấp tín thua lỗ, làm đình trệ hoạt động kinh doanh làm khả toán dẫn dụng khác ngân hàng đến phá sản 1.1.4 Các nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng: - Rủi ro hoạt động rủi ro dẫn đến tổn thất nguyên nhân người, Trong quan hệ tín dụng có hai đối tượng tham gia ngân hàng cho vay thiếu sót vận hành khơng tốt quy trình, hệ thống nội người vay Ngân hàng người vay hoạt động tuân theo chi phối với kiện khách quan bên Cấu thành rủi ro hoạt động gồm có: gian lận nội bộ; điều kiện cụ thể môi trường kinh doanh Môi trường kinh doanh đối tượng gian lận từ bên ngoài; nội quy an toàn nơi làm việc; khách hàng, sản phẩm thứ ba có mặt quan hệ tín dụng Rủi ro tín dụng xuất phát từ mơi trường kinh thơng lệ kinh doanh; thiệt hại vật chất; gián đoạn kinh doanh cố hệ doanh gọi rủi ro nguyên nhân khách quan Rủi ro xuất phát từ người vay thống; thực hiện, chuyển giao quản lý quy trình ngân hàng cho vay gọi rủi ro nguyên nhân chủ quan Sự tiếp cận yếu tố, Rủi ro tín dụng coi rủi ro lớn Ngân hàng thương mại nguyên nhân gây rủi ro sau giúp nhìn nhận cách đầy đủ, tồn diện, Việt Nam nói chung bới hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu Ngân khách quan hơn, từ đưa đề xuất phịng ngừa, giảm thiểu rủi ro hàng thương mại Việt Nam kinh doanh NHTM cách hữu ích, thiết thực 1.1.3.2 Rủi ro tín dụng: - Rủi ro tín dụng nguyên nhân khách quan: Rủi ro ngân hàng có xu hướng tập trung chủ yếu vào hoạt động tín dụng Q trình tự hố tài hội nhập quốc tế làm cho nợ xấu gia 19 20 tăng tạo môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết doanh nghiệp nhiên thực tế, NHTM cưỡng chế buộc khách hàng bàn giao tài thường xuyên phải đối mặt với nguy thua lỗ quy luật chọn lọc khắc nghiệt sản đảm bảo cho ngân hàng để xử lý khách hàng không hợp tác mà phải xử lý thị trường qua đường tố tụng… dẫn đến tình trạng NHTM khơng dễ giải nợ  Rủi ro từ môi trường kinh doanh: Sự cạnh tranh NHTM nước ngân hàng nước ngồi có tồn đọng dù có tài sản bảo đảm  Sự tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu NHNN: tiềm lực mạnh (về vốn, quy mô, công nghệ, sản phẩm, chất lượng dịch vụ) khiến Hoạt động tra ngân hàng lực cán tra, giám sát chưa cho ngân hàng nước gặp phải nguy rủi ro khách hàng có tiềm lực theo kịp phát triển hệ thống Ngân hàng Nội dung phương pháp tra, tài lớn bị ngân hàng nước thu hút giám sát chậm đổi mới, khả kiểm soát thị trường tiền tệ giám sát rủi ro Nền kinh tế VN cịn lệ thuộc q nhiều vào sản xuất nơng nghiệp công yếu Thanh tra ngân hàng chủ yếu xử lý vụ việc phát sinh, có khả ngăn nghiệp phục vụ nông nghiệp (nuôi trồng, chế biến thực phẩm nguyên liệu), vốn chặn, cảnh báo phòng ngừa rủi ro vi phạm Những sai phạm cho vay, cấp tín nhạy cảm với rủi ro thời tiết giá giới, nên dễ bị tổn thương thị dụng số NHTM ngăn chặn máy tra phát trường giới biến động xấu xử lý kịp thời Hàng lậu, hàng giả làm điêu đứng doanh nghiệp nước ngân  Rủi ro hệ thống thông tin: hàng đầu tư vốn cho doanh nghiệp Các mặt hàng kim khí điện máy, gạch Những thách thức cho hệ thống ngân hàng việc thiếu thông tin tương xứng men, đường cát, vải vóc, quần áo, mỹ phẩm,… ví dụ tiêu biểu cho tình để làm cở sở việc mở rộng kiểm sốt tín dụng cho kinh tế, hình hàng lậu nước ta ngân hàng chạy mở rộng tín dụng điều kiện môi trường thông tin chưa cân Sự cạnh tranh lợi nhuận kỳ vọng nhà đầu tư làm chuyển dịch xứng gia tăng nguy nợ xấu cho hệ thống ngân hàng vốn từ ngành qua ngành khác Việc thiếu quy hoạch điều tiết hợp lý Nhà Việt Nam chưa có chế công bố thông tin đầy đủ, đáng tin cậy doanh nước dẫn đến gia tăng vốn đầu tư mức vào số ngành, dẫn đến khủng nghiệp ngân hàng Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng (CIC) cung hoảng thừa, lãng phí tài ngun quốc gia cấp thơng tin tình hình hoạt động tín dụng chưa phải quan định mức  Rủi ro môi trường pháp lý: tín nhiệm doanh nghiệp cách độc lập hiệu quả, thơng tin cung cấp cịn đơn  Các sách, quy định pháp luật hoạt động ngân hàng điệu, chưa đáp ứng đầy đủ yêu cầu tra cứu thông tin trình hồn thiện để tiếp cận chuẩn mực, quy tắc quốc tế Nhiều - Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ quan: quy định pháp luật ban hành dựa ý chí chủ quan quan ban hành  Rủi ro nguyên nhân từ phía khách hàng vay: thay dựa khoa học;  Do thay đổi sách, pháp luật ảnh hưởng bất lợi đến hoạt động  Sự hiệu quan pháp luật cấp địa phương: Việc thực thi pháp luật để hỗ trợ hoạt động ngân hàng chưa hiệu quả, đặc biệt kinh doanh doanh nghiệp;  Sử dụng vốn sai mục đích, khơng có thiện chí việc trả nợ vay: việc cưỡng chế thu hồi nợ Theo quy định trường hợp khách hàng  Đa số doanh nghiệp vay vốn ngân hàng có phương án kinh khơng trả nợ, NHTM có quyền xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ vay Tuy doanh cụ thể, khả thi Số lượng doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, cố ý 73 cấp thơng tin chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng,… dựa việc sử dụng phần mềm tin học Đây nguồn cung cấp thông tin để đánh giá 74 nước ngồi (là ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu 1% tổng dư nợ) - Do thực theo mơ hình phê duyệt tín dụng tập trung, phân cấp phán xác khách hàng vay vốn nâng cao khả năng, tốc độ xử lý, quyết tín dụng thấp cho Trưởng đơn vị kinh doanh đủ điều kiện, đồng thời thực định cho vay đầu tư quy trình độc lập thẩm định tài sản bảo đảm, thẩm định khách hàng, Thứ năm, VIB tiên phong việc tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng hoạt động theo thông lệ quốc tế quản trị rủi ro tín dụng - VIB tách chức tiếp thị, quan hệ khách hàng, thẩm định rủi ro độc lập với khâu định cấp tín dụng, quản lý nợ, kiểm tra giám sát phân định rõ trách nhiệm, quyền hạn khâu, đảm bảo tính độc lập, khách quan hoạt động cấp tín dụng - VIB thực mơ hình phê duyệt tín dụng tập trung phân cấp phê duyệt tín dụng với nhiều hạn mức khác theo lực kiểm chứng qua thực tiễn hoạt động cho cá nhân cụ thể mà không phân cấp phán theo chức trình phê duyệt tín dụng, quy mô mạng lưới hoạt động kinh doanh tăng nhanh, khơng bố trí đủ nguồn lực kịp thời thời gian xử lý khoản cấp tín dụng thường kéo dài ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động tín dụng khả cạnh tranh VIB; Như VIB cần phải có giải pháp để hồn thiện tổ chức, quy trình hoạt động nhân hợp lý nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng tăng cường chất lượng dịch vụ hoạt động cấp tín dụng; Thứ hai, hệ thống thơng tin báo cáo quản trị rủi ro tín dụng: - Nhận thức quan trọng hệ thống công nghệ thông tin việc quản trị rủi ro quản trị hoạt động ngân hàng, VIB thường xuyên đầu tư, nâng cấp, danh VIB tổ chức phịng chun mơn có chức kiểm tra giám sát tín hồn thiện hệ thống cơng nghệ Tuy hệ thống công nghệ ngân hàng VIB dụng độc lập nhằm đảm bảo thực giám sát kiểm soát chặt chẽ, thường chưa đáp ứng tốt yêu cầu quản trị rủi ro, đặc biệt việc xử lý thông xuyên cán cấp liên quan tới hoạt động cấp tín dụng tin, dấu hiệu cảnh báo sớm rủi ro, báo cáo phục vụ cho hoạt động tín dụng - - VIB xây dựng thường xun rà sốt, hồn thiện quy chế, quy trình, quy định, sách hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với thời kỳ theo khả quản lý chiến lược kinh doanh ngân hàng; chưa xử lý tập trung, VIB cần có chiến lược đầu tư nhằm hồn thiện - Ngồi việc đầu tư cho hệ thống cơng nghệ ngân hàng, VIB cần có 2.4.4.2 Những vấn đề cịn tồn tại: sách nhân hợp lý nhằm trì nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm Thứ nhất, việc đảm bảo chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ hoạt cơng tác cơng nghệ ngân hàng động cấp tín dụng: - Mặc dù VIB xây dựng máy cấp tín dụng quản trị rủi ro tín dụng tương đối khoa học, chặt chẽ ban hành tương đối đầy đủ thường Thứ ba, sách nâng cao chất lượng nhân máy cấp tín dụng quản trị rủi ro: - VIB thiếu hụt nhân tốt tác nghiệp hoạt động tín dụng xun hồn thiện, bổ sung quy định, quy trình, quy chế, sách, hướng dẫn quản trị rủi ro, số đơn vị thiếu nhiều cán làm cơng tác tín dụng, cơng tác hoạt động cấp tín dụng quản trị rủi ro nợ hạn, nợ xấu VIB thẩm định khách hàng chưa kiểm soát mức tốt so sánh với Ngân hàng thương mại cổ phần lớn thị trường ACB, Sacombank (chi nhánh) ngân hàng - VIB chưa thực công tác đào tạo nhân nội cách chuyên nghiệp, có hệ thống Cụ thể VIB chưa có Trung tâm đào tạo chuyên 75 nghiệp - 76 Kết luận chƣơng 2: Để hạn chế rủi ro tín dụng từ nguyên nhân nhân tố nhân sự, bên cạnh việc thực thi nghiêm túc quy định tiêu chuẩn cán làm cơng tác tín dụng, cán làm cơng tác quản lý, kiểm sốt rủi ro, VIB cần có chiến lược dài hạn việc xây dựng đội ngũ nhân sớm hình thành trung tâm đào tạo nội chuyên nghiệp Thứ tƣ, tổ chức máy quản lý kiểm sốt rủi ro tín dụng: Tuy hoàn thiện cách hệ thống cấu tổ chức máy quản lý kiểm soát rủi ro, thiếu nhiều nhân để xây dựng thực thi quy trình, quy Trong chương tác giả giới thiệu, nghiên cứu về: - Về lịch sử hình thành, phát triển sơ đồ tổ chức hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam (VIB); - Bộ máy cấp tín dụng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng VIB sách, định hướng tín dụng, quy trình quản trị rủi ro tín dụng VIB; - Kết kinh doanh thực trạng hoạt động tín dụng VIB năm gần (2007 – 2009); - Từ việc nghiên cứu phân tích mơ hình quản trị rủi ro tín dụng VIB định cách có hiệu Cụ thể, thành lập từ năm 2009, Khối tác giả đưa ý kiến đánh giá ảnh hưởng mơ hình quản trị rủi ro tín quản lý rủi ro Ủy ban quản lý rủi ro chưa bố trí đủ nhân để triển khai dụng VIB Đồng thời tác giả nêu ưu điểm vấn đề tồn công việc liên quan, cần hỗ trợ từ Khối, Ban khác để thực cơng mơ hình quản trị tín dụng VIB việc Phòng quản lý rủi ro hoạt động chưa lựa chọn phương pháp mô Những vấn đề nêu lên chương chương sở để tác giả đưa hình thích hợp cho việc triển khai hoạt động, bên cạnh Việt Nam thiếu đánh giá đề xuất giải pháp hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro tín dụng khung pháp lý để làm sở triển khai phương thức quản trị rủi ro hoạt động VIB nêu chương Thứ năm, công tác xử lý nợ: - Một nguyên nhân khiến tỷ lệ nợ xấu VIB cịn mức cao cơng tác xử lý nợ hạn, nợ xấu chưa tốt, trình xử lý nợ kéo dài, chưa đạt hiệu mong muốn; - Nguyên nhân khách quan trình tự thủ tục pháp lý thực thi pháp luật quan quyền việc hỗ trợ ngân hàng xử lý tài sản để thu hồi nợ thường kéo dài, khó khăn - Nguyên nhân chủ quan phối hợp đơn vị kinh doanh Trung tâm quản lý nợ khai thác tài sản việc xử lý nợ chưa tốt Với quy trình xử lý nợ xấu tập trung tải nhân tác nghiệp dẫn đến việc triển khai xử lý nợ kéo dài - Ngoài chế tài cá nhân, đơn vị để xảy nợ hạn, nợ xấu, VIB cần có sách, chế bố trí nhân phù hợp để đẩy mạnh công tác xử lý nợ, tăng cường hiệu việc thu hồi nợ xấu; 77 78 CHƢƠNG 3: NHỮNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN MƠ HÌNH QUẢN TRỊ Khối kinh doanh) phải đảm bảo hoạt động có hiệu quả, có phối hợp RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC tác nghiệp nhằm hỗ trợ tốt cho hoạt động kinh doanh phù hợp với yêu cầu thị TẾ VIỆT NAM (VIB) trường thời kỳ Các Phòng chuyên trách cần thường xuyên ghi nhận Qua nghiên cứu tổng kết thực tiễn hoạt động từ mơ hình quản trị rủi ro tín phản hồi đánh giá, rà soát quy chế, quy trình, sách, sản phẩm dụng tập trung VIB, đưa ý kiến cá nhân ưu điểm, vấn đề ban hành để trình cấp có thẩm điều chỉnh, bổ sung thay nhằm đảm bảo tồn đề xuất số giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro hoàn đồng bộ, chặt chẽ, phù hợp với lực quản trị điều kiện hoạt động VIB thiện mơ hình quản trị rủi ro VIB sau: thời kỳ, phòng ngừa hạn chế đến mức thấp khả xảy rủi 3.1 Những giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng: ro Năng lực quản trị rủi ro NHTM khả tự vệ NHTM hoạt  Phòng quản lý rủi ro tín dụng (thuộc Khối quản lý rủi ro) cần phối hợp chặt động kinh doanh, phòng ngừa rủi ro xảy ảnh hưởng đến kết chẽ với Khối quản lý tín dụng việc xây dựng, trình cấp có thẩm quyền ban kinh doanh doanh nghiệp Năng lực quản trị rủi ro đánh giá thơng qua hành, điều chỉnh định hướng tín dụng, sách tín dụng, sách khách hàng, hoạt động phịng ngừa xử lý rủi ro, số lượng, tính chất mức độ thiệt hại rủi quy trình quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với điều kiện thị trường, khả quản trị ro gây nên Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng NHTM góp phần nâng VIB thời kỳ nhằm tăng sức mạnh cạnh tranh, hiệu hoạt động cao lực quản trị rủi ro nhằm hạn chế thấp thiệt hại rủi ro tín đảm bảo quản trị rủi ro; dụng gây Dưới đề xuất giải pháp cụ thể VIB: Thứ nhất, định hướng tín dụng sách tín dụng: - VIB cần thường xun rà sốt, hồn thiện sách quản lý tín dụng, quy trình giám sát tín dụng xây dựng chế quản lý khoản nợ xấu để đưa dự báo xác kịp thời phục vụ cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Đồng - Cần có sách truyền thơng đảm bảo thống nhận thức quán việc thực sách tín dụng với tầm nhìn dài hạn không giới hạn đội ngũ cán quản lý cao cấp mà cần triển khai toàn hệ thống cách thường xuyên - Tăng cường sách hợp tác với ngân hàng, tổ chức tín dụng khác thời VIB cần cân nhắc xem xét lại cấu tài sản nợ có VIB để đảm bảo nhằm hạn chế cạnh tranh thông qua sách cho vay đồng tài trợ, cho vay ủy tính hợp lý cấu huy động vốn nhằm giảm chi phí giá vốn tín dụng xuống thác, cho vay hợp vốn, hợp tác việc thông tin tín dụng nhân sự,… nhằm mức thấp hạn chế cạnh tranh, tăng lực thẩm định, khả giám sát vốn vay có  VIB cần trì thực sách tín dụng linh hoạt nhằm đạt thể chia nhỏ rủi ro có cố xảy mục tiêu cân tối đa hoá lợi nhuận giảm thiểu rủi ro, đảm bảo tăng Thứ hai, mạng lưới hoạt động phát triển sản phẩm: trưởng tín dụng an tồn, hiệu quả, bước áp dụng thơng lệ chuẩn mực quốc - tế quản trị hoạt động cấp tín dụng quản trị rủi ro VIB cần quy hoạch, phát triển mạng lưới Trung tâm kinh doanh chuyên phục vụ khách hàng doanh nghiệp cách hợp lý tập trung nguồn lực;  Các quy trình nghiệp vụ cần rà sốt thường xun, hồn thiện hóa, Bên cạnh cần đầu tư phát triển mở rộng mạng lưới ngân hàng bán lẻ (chủ yếu tránh cứng nhắc có lỗ hổng Phịng sách chế độ tín dụng (thuộc Phòng Giao dịch, Quỹ Tiết kiệm, Điểm Giao dịch) chuyên phục vụ khách hàng Khối quản lý tín dụng) Phòng phát triển quản lý sản phẩm (thuộc cá nhân địa bàn có tiềm phát triển kinh tế, khu du lịch, khu 79 80 đô thị, khu công nghiệp, khu chế xuất, điểm tập trung đông dân cư Việc phát trí cơng tác phù hợp với khả năng, trình độ sở trường người để phòng triển mở rộng mạng lưới phù hợp khơng góp phần nâng cao chất lượng phục vụ tránh rủi ro hoạt động kinh doanh khách hàng, mở rộng sở khách hàng, gia tăng sức mạnh cạnh tranh, hiệu - VIB cần tuyển dụng bổ sung chuyên gia giỏi chuyên nghiên hoạt động cho VIB mà góp phần thực sách tín dụng phân tán, chia cứu rủi ro phòng ngừa rủi ro làm tham mưu cho lãnh đạo ngân hàng ban nhỏ rủi ro nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro; hành bổ sung, sửa đổi chế, quy chế, cập nhật thông tin kinh tế liên VIB cần tiếp tục đầu tư cho việc phát triển đa dạng sản phẩm, quan đến rủi ro Đồng thời sử dụng họ để giảng dạy nâng cao kiến thức rủi ro dịch vụ ngân hàng, đặc biệt sản phẩm có hàm lượng cơng nghệ cao, kết hợp phòng ngừa rủi ro đội ngũ CBNV nghiệp vụ Hiệu hoạt động họ nhiều sản phẩm dịch vụ với sản phẩm tín dụng để hình thành gói sản phẩm dành góp phần nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng - cho khách hàng nhóm khách hàng, nhằm vừa nâng cao khả cạnh tranh vừa đáp ứng tốt khả tiếp cận, mở rộng khách hàng - Bên cạnh VIB cần xây dựng hệ thống chấm điểm kết công việc cán nhân viên nói chung cán tín dụng nói riêng để làm xác định Thứ ba, trọng nâng cao chất lượng nhân sự: mức lương lộ trình thăng tiến phù hợp Với cán tín dụng, lương thưởng Yếu tố người yếu tố quan trọng định đến thành bại thường dựa vào số dư nợ, số lượng khách hàng, hiệu chất lượng tín hoạt động lĩnh vực Đối với hoạt động tín dụng yếu dụng Nếu cán tín dụng có dư nợ cao chất lượng tín dụng thấp lương - tố người lại đóng vai trị quan trọng, định đến chất lượng tín thưởng thấp, tất nhiên thăng tiến Như vậy, việc xác dụng, chất lượng dịch vụ, hình ảnh Ngân hàng, định đến hiệu tín định mức tổn thất ước tính với danh mục cho vay cán tín dụng dụng, hiệu kinh doanh Ngân hàng định lượng rõ chất lượng tín dụng cán Điều buộc cán tín dụng - VIB cần thực thường xuyên công tác đào tạo, tập huấn nâng cao kiến thức quản trị nguồn nhân lực cán quản lý cấp, giúp ngân hàng sử phải nỗ lực tránh rủi ro nâng cao chất lượng, hiệu kinh doanh không nhận mức lương - thưởng thấp cho dù cán có thâm niên cao dụng người, việc, hạn chế rủi ro kinh doanh góp phần nâng cao Thứ tƣ, xây dựng chế quản lý khoản nợ xấu: lực quản trị rủi ro ngân hàng - VIB cần xây dựng máy nhằm phát cảnh báo sớm khoản nợ Các sách quản trị nhân lực cần hướng tới mục tiêu xây dựng nguồn có vấn đề xem xét sửa đổi các quy định, quy trình trình xử lý khoản nợ nhân lực có chất lượng cao, đạo đức nghề nghiệp tốt Do VIB cần thường xuyên có nguy chuyển thành nợ hạn, nợ xấu nhằm hạn chế đến mức thấp tổ chức tuyển dụng, đào tạo, bồi dưỡng, sàng lọc bổ sung đội ngũ cán nhân tổn thất xảy rủi ro; - viên (CBNV) làm công tác tín dụng quản trị rủi ro tín dụng đảm bảo đủ số - VIB cần có quy định, quy trình chuẩn hố cơng việc xử lý nợ q hạn, nợ lượng, có chun mơn, nghiệp vụ, kiến thức pháp luật, đạo đức nghề nghiệp ý xấu; VIB cần quy định quy trình chuyển khoản nợ xấu sang cho cơng ty VIB thức phịng ngừa rủi ro Đồng thời việc đảm bảo thực quy định AMC xử lý dạng thuê dịch vụ địi nợ có chế mua bán nợ VIB tiêu chuẩn cán tuyển dụng, bố trí bổ nhiệm cá nhân tham gia vào VIB AMC bán nợ cho bên thứ ba nhằm nhanh chóng thu hồi vốn, giảm nợ máy cấp tín dụng quản trị rủi ro, VIB cần có sách giải pháp nhằm xấu, nợ hạn hạn chế thấp tổn thất; thường xuyên đánh giá, sàng lọc sử dụng hiệu đội ngũ CBNV nghiệp vụ, bố - VIB Cần có quy định việc nhận TSBĐ thay cho nghĩa vụ trả nợ (gán 81 nợ) trường hợp việc xử lý nợ kéo dài - VIB cần xem xét áp dụng chế xử lý nợ xấu từ nguồn dự phòng rủi ro theo quy định pháp luật khoản nợ xấu tồn đọng lâu 82 có tiềm ẩn rủi ro cao - Hệ thống công nghệ thông tin vận hành cần bảo dưỡng cập nhật thường xuyên Những chức phần mềm ứng dụng cho quản Thực việc phân cấp, ủy quyền cho Trưởng đơn vị kinh doanh trị rủi ro cần bao gồm (i) Nhập liệu phân cấp (dữ liệu tổn thất, định áp dụng biện pháp kiên quyết, pháp luật để thu hồi nợ vay, số rủi ro, phản hồi để đánh giá rủi ro), (ii) Tập trung đánh giá phạm việc định xử lý tài sản chấp, cầm cố khởi kiện Trong trường hợp áp vi kinh doanh (xác định quy định điều chỉnh vốn đầu tư, tập hợp so dụng biện pháp khởi kiện tòa Trưởng chi nhánh cần tham khảo, phối hợp với sánh kết thành phần rủi ro hoạt động báo cáo cho Hội đồng quản trị Trung tâm quản lý nợ khai thác tài sản (thuộc Khối quản lý tín dụng) Phịng (iii) Tập trung và/hoặc phân cấp quản lý - pháp chế kiểm soát tuân thủ (thuộc Khối hỗ trợ) để tiến hành thủ tục tố tụng Thứ năm, nâng cao chất lượng hệ thống thơng tin tín dụng: Trong hoạt động tín dụng, thơng tin yếu tố quan trọng giúp cho Ngân hàng định có đầu tư hay khơng Để thẩm định cấp tín dụng, cán tín dụng Thứ sáu, cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội bộ: - VIB cần đẩy mạnh cơng tác kiểm sốt nội với mục tiêu quan trọng xây dựng hệ thống tìm kiếm xu hướng tiềm ẩn tiêu cực, bất ổn thiếu sót hoạt động ngân hàng để đưa biện pháp chấn chỉnh dựa vào thông tin khách hàng cung cấp mà cần phải thu thập,  Xây dựng kế hoạch phù hợp thực nghiêm ngặt quy trình kiểm thẩm định, xử lý thơng tin liên quan đến phương án, dự án từ nhiều nguồn khác tra nghiệp vụ nhằm phát sai sót có khả dẫn đến rủi ro, có biện pháp Việc tổ chức lưu trữ, thu thập thông tin khách hàng, thông tin thị chấn chỉnh kịp thời trường, thông tin công nghệ, xây dựng hệ thống cung cấp thơng tin chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng,… dựa việc sử dụng phần mềm tin học góp phần giúp việc đánh giá, thẩm định xác, nâng cao tốc độ xử lý chất lượng định cho vay đầu tư - VIB cần tăng cường công tác thông tin giúp phòng ngừa, ngặn chặn hạn chế rủi ro Hoạt động kinh doanh ngân hàng nhạy cảm trước biến động  Hồn thiện hình thức biện pháp kiểm tra nhằm đảm bảo phát sớm sai sót, để chấn chỉnh, hạn chế rủi ro chủ quan  Từ kết kiểm tra nghiệp vụ đơn vị kinh doanh cần tổng kết để rút kinh nghiệm, quán triệt toàn hệ thống nhằm góp phần nâng cao lực quản trị rủi ro Ngân hàng - VIB cần thực sách thưởng, phạt nghiêm minh cá trị, kinh tế, xã hội Thơng tin kinh tế, đặc biệt thơng tin phịng ngừa rủi ro nhân đơn vị Đây chế động lực khuyến khích đơn vị, cá nhân làm tốt cần cập nhật khai thác triệt để quản trị kinh doanh ngân hàng Có xử lý đơn vị, cá nhân để xảy rủi ro yếu tố chủ quan làm ảnh hưởng giảm thiểu rủi ro khách quan chủ quan thiếu thông tin đến kết kinh doanh uy tín Ngân hàng tuỳ theo mức độ vi phạm Có khơng khai thác triệt để thơng tin phục vụ cho công tác quản trị rủi ro thưởng, phạt nghiêm minh thúc đẩy, nâng cao ý thức tự giác, tinh thần trách ngân hàng nhiệm hoạt động kinh doanh CBNV nghiệp vụ, đơn vị, hạn chế - VIB cần tiếp tục nâng cấp hệ thống quản trị thông tin hệ thống IT để rủi ro, nâng cao hiệu kinh doanh hỗ trợ công tác quản trị rủi ro; Xây dựng hệ thống thông tin cảnh báo sớm dấu Thứ bảy, quản trị rủi ro tín dụng theo xếp hạng tín dụng nội bộ: hiệu, khoản vay có nguy rủi ro, xác định lĩnh vực, ngành - Thường xuyên kiểm tra hoàn thiện hệ thống đánh giá xếp hạng tín 83 dụng nội nhằm phản ánh sát trạng rủi ro thực tế dự báo rủi ro danh mục tương lai; - Xây dựng kế hoạch hoàn thiện vấn đề kỹ thuật nhằm đưa công 84  Tái thẩm định Vùng phận tái thẩm định đề xuất cấp tín dụng trình Giám đốc Vùng và/hoặc cá nhân giao trách nhiệm phê duyệt tín dụng Vùng xem xét, phê duyệt phạm vi thẩm quyền giao tác quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn Basel II thơng qua chiết xuất tiêu chí vỡ nợ  Các Trung tâm Tái thẩm định Miền (Miền Bắc, Miền Trung, Miền Nam) mang tính đặc thù khách hàng cụ thể, bổ sung cấu phần đo lường tổng thể để đối quan tái thẩm định đề xuất cấp tín dụng trình Giám đốc/Phó Giám đốc Khối chiếu với hệ thống xếp hạng giới công nhận S&P, Moody’s quản lý tín dụng, Hội đồng tín dụng, Tổng Giám đốc Ủy ban tín dụng xem xét Thường xuyên kiểm tra hệ thống đối chiếu với hệ thống chuẩn bên phê duyệt phạm vi hạn mức rủi ro phân quyền - Tiến hành nghiên cứu tiêu chí mang tính đặc thù tiện ích tín - Tuyển chọn, đào tạo, phát triển đội ngũ cán phê duyệt tín dụng chuyên dụng cụ thể bao gồm: lượng tiền xảy vỡ nợ, dư nợ thời điểm vỡ nợ, nghiệp trực thuộc Khối Quản lý tín dụng xây dựng lộ trình, tiêu chí để giao kết hợp với thời hạn vay tiến tới lượng hóa số lượng tổn thất lường trước quyền phê duyệt tín dụng cho cá nhân, nhóm cá nhân thực phê duyệt tín dụng khơng lường trước để trích lập lượng dự phịng đủ chi trả cho tổn thất độc lập cách khoa học, hợp lý; lường trước - Rà sốt, thống kê phân tích sở liệu cấp tín dụng, khoản tín 3.2 Những giải pháp nhằm hồn thiện mơ hình QTRR tín dụng: dụng rủi ro, đánh giá nguyên nhân rủi ro để xây dựng hệ thống phân cấp phê duyệt Việc lựa chọn mơ hình phê duyệt tín dụng tập trung giám sát rủi ro tín dụng tín dụng cách hợp lý, sử dụng nguồn lực nhân cách hiệu phân tán toàn hệ thống góp phần giúp VIB trở thành số Hai là, hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung: ngân hàng thương mại đạt tỷ lệ nợ xấu thấp Tuy nhiên mơ hình quản trị - Tiếp tục nghiên cứu lộ trình tách phận kinh doanh đơn vị kinh rủi ro tín dụng VIB cần có giải pháp nhằm hoàn thiện để tăng sức doanh thành hai phận độc lập, gồm phận Marketing, phát triển khách hàng cạnh tranh kiểm soát rủi ro ngày tốt hơn, tác giả đề xuất hai nhóm giải pháp sau: phận thẩm định khách hàng, thẩm định cấp tín dụng: Một là, tiếp tục hồn thiện mơ hình phê duyệt tín dụng tập trung:  Bộ phận Marketing, phát triển khách hàng: phận nòng cốt việc Nhằm đẩy nhanh tốc độ phê duyệt tín dụng vừa đảm bảo chất lượng phục vụ quản trị quan hệ với khách hàng tìm kiếm khách hàng tiềm năng, tìm hiểu nhu cho hoạt động kinh doanh, tăng sức mạnh cạnh tranh vừa đảm bảo kiểm soát cầu khách hàng, giới thiệu sản phẩm ngân hàng cho khách hàng rủi ro, tính chuyên nghiệp tính độc lập khâu: phát triển khách hàng, tìm hiểu nhu cầu khách hàng để giúp ngân hàng hoàn thiện, phát triển sản thẩm định cấp tín dụng phê duyệt tín dụng, VIB cần: phẩm tối ưu cho khách hàng Đây phận hướng dẫn khách hàng hoàn - Thường xuyên tuyển dụng, đào tạo sàng lọc nhằm đảm bảo đủ nhân có chất lượng tốt để thực công tác thẩm định, định cấp tín dụng kiểm tra kiểm sốt rủi ro thiện hồ sơ vay vốn, thu thập hồ sơ vay vốn khách hàng để cung cấp cho phận thẩm định/tái thẩm định tín dụng  Bộ phận thẩm định tín dụng: thực chức thẩm định tín dụng độc Xây dựng triển khai phận Tái thẩm định theo Vùng kinh lập, phân tích số liệu, hồ sơ khách hàng cung cấp, thực kiểm tra thực tế doanh, Trung tâm Tái thẩm định theo Miền nhằm theo kịp phát triển khách hàng, đối chiếu với thông tin có, tham chiếu quy định ngân mạng lưới hoạt động kinh doanh ngân hàng: hàng để lập tờ trình đề xuất tín dụng cho khách hàng - 85 - Chuyển giao phận Giao dịch tín dụng từ đơn vị kinh doanh Phòng Giao dịch tín dụng Vùng thuộc Khối hỗ trợ:  Nhằm kiểm soát rủi ro đơn vị kinh doanh, từ năm 2007 VIB 86 bảo đảm Vùng Trung tâm Kinh doanh lớn (là chi nhánh đầu mối cấp tỉnh) để định giá tài sản đảm vừa nhằm đảm bảo độc lập, thống khâu định giá vừa đảm bảo hỗ trợ kịp thời hoạt động kinh doanh; thành lập Phòng Giao dịch tín dụng thuộc Khối Quản lý Tín dụng có phận - Thành lập Trung tâm thông tin tín dụng cảnh báo rủi ro tín dụng nhằm: Giao dịch tín dụng đơn vị kinh doanh để tác nghiệp nghiệp vụ kiểm tra  Thu thập, lưu trữ, xử lý liệu về: hoạt động tín dụng VIB đầy đủ, tính pháp lý, tính tuân thủ hồ sơ cấp tín dụng thực chức tổ chức tín dụng; thông tin doanh nghiệp, cá nhân có quan hệ với VIB; hỗ trợ giao dịch hoạt động cấp tín dụng thơng tin sách, ngành nghề, thị trường thơng tin khác có liên  Từ tháng năm 2010 VIB bắt đầu q trình chuyển giao Phịng Giao dịch quan, ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng ngân hàng tín dụng Khối hỗ trợ thành lập Phịng Giao dịch tín dụng Vùng,  Sử dụng cơng nghệ đại phân tích, xử lý rủi ro tín dụng Xây Tổ giao dịch Tín dụng Trung tâm kinh doanh lớn (chi nhánh đầu mối cấp dựng quy trình hướng dẫn để thu thập thêm thông tin tổn thất Tối ưu hóa tỉnh khơng phải trung tâm vùng) nhằm tăng cường tính độc lập, chun nghiệp cơng nghệ phân tích, đánh giá xử lý rủi ro Tăng cường đối thoại với phận này, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng, hiệu kinh doanh ngân hàng bạn, Ngân hàng Nhà nước để chia sẻ thông tin tổn thất;  Thực việc xếp hạng tín dụng khách hàng, thực đánh giá mức tín hạn chế rủi ro; Đây phận tác nghiệp nghiệp vụ quản trị tuân thủ theo quy định ngân hàng điều kiện phê duyệt tín dụng - Sớm hồn thiện quy chế, quy định, quy trình hoạt động Khối quản lý rủi ro nhằm hỗ trợ Khối quản lý tín dụng Khối kinh doanh quản tri, kiểm nhiệm khách hàng có quan hệ với VIB thông báo kết cho đơn vị kinh doanh, phòng ban liên quan VIB để áp dụng sách khách hàng theo quy định VIB; sốt rủi ro hoạt động tín dụng; Hồn thiện hệ thống quản trị rủi ro ngân hàng  Phối hợp với phận quản trị rủi ro tín dụng phân tích xác định cho phù hợp với điều kiện hoạt động bước tiếp cận với chuẩn mực nguyên nhân khoản nợ có vấn đề, hệ thống hóa để phổ biến rút kinh nghiệm Basel II quán triệt cho toàn hệ thống nhằm phòng ngừa rủi ro tương tự Thành lập Tổ xử lý nợ Trung tâm kinh doanh Vùng để thực  Thông qua việc phân tích, xử lý liệu tín dụng khứ để xây xử lý nợ khoản nợ hạn 90 ngày; chuyển Bộ phận xử lý nợ dựng hệ số rủi ro cho loại khách hàng, theo tính chất khoản cho vay tài sản bảo đảm sang Công ty TNHH quản lý nợ khai thác tài sản VIB (VIB – phục vụ cho công tác kiểm tra, giám sát tín dụng theo nguyên tắc khoản vay, AMC) nhằm chun mơn hóa, chun nghiệp hóa việc xử lý khoản nợ xấu khách hàng có hệ số rủi ro tín dụng cao phải kiểm soát chặt chẽ xử lý tài sản đảm bảo; - - Có chế định giá lại khoản nợ xấu, hồn thiện quy trình chuyển giao nợ xấu phối hợp xử lý nợ, tài sản bảo đảm đơn vị kinh doanh công ty VIB – AMC; có chế mua bán nợ cung cấp dịch vụ thu hồi nợ VIB VIB – AMC; - Xây dựng sở liệu giá tài sản thành lập Tổ định giá Tài sản  Cung cấp thơng tin tín dụng định kỳ đưa cảnh báo sớm nguy rủi ro cho đơn vị kinh doanh, phận liên quan;  Thực báo cáo, thống kê với quan có thẩm quyền hoạt động tín dụng VIB; 87 3.3 Những kiến nghị nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng hệ thống NHTM: 3.3.1 - Đối với NHTM: Khơng ngừng hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với điều kiện nhân sự, mạng lưới hoạt động sở hạ tầng Trong cần tn thủ nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Hiệp ước Basel thông lệ quốc tế quản trị rủi ro tín dụng, có nhận định độc lập khâu tham gia vào quy trình quản trị rủi ro tín dụng: 88 - Ban hành quy định, chuẩn mực quản trị rủi ro mà NHTM phải thực theo lộ trình nhằm đại hóa mơ hình quản trị rủi ro hệ thống NHTM Việt Nam - Nâng cao lực kiểm tra, tra, giám sát tính tuân thủ phát dấu hiệu rủi ro hoạt động NHTM 3.3.3 - Các quy phạm pháp luật quan liên quan: Các văn quy phạm pháp luật liên quan đến hoạt động tín dụng NHTM đảm bảo tiền vay, lãi suất cho vay, cần nghiên cứu hoàn thiện  Bộ phận hoạch định sách liên quan đến hoạt động tín dụng quản phù hợp với thực tiễn hoạt động thông lệ quốc tế nhằm hạn chế rủi ro pháp lý trị rủi ro cho NHTM  Bộ phận phát triển kinh doanh, phát triển kế hoạch  Bộ phận thẩm định khoản vay - Các quy định xử lý TSĐB việc phối hợp thực cần xem xét sửa đổi nhằm giúp NHTM đẩy nhanh việc xử lý TSĐB, thu hồi nợ  Bộ phận phê duyệt tín dụng Kết luận chƣơng 3:  Bộ phận tác nghiệp – nghiệp vụ Trong chương 3, tác giả đưa số giải pháp cần thiết nhằm nâng cao  Bộ phận kiểm tra, giám sát độc lập - Chú trọng đào tạo cán công nhân viên, bổ nhiệm cán có đạo đức có trình độ chun mơn - Hồn thiện hệ thống cơng nghệ thông tin nhằm giảm thiểu việc thiếu thông tin việc mở rộng kiểm sốt tín dụng cho kinh tế, từ giảm nguy tăng nợ xấu cho hệ thống ngân hàng lực quản trị rủi ro tín dụng, hiệu kinh doanh nhóm giải pháp nhằm hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam (VIB) kiến nghị nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng hệ thống NHTM Để thực tốt công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng, bên cạnh vấn đề sách, định hướng tín dụng, quy trình máy cấp tín Đẩy mạnh hợp tác NHTM, nâng cao vai trị CIC nhằm dụng, kiểm tra kiểm sốt,… theo tác giả vấn đề cốt lõi để quản trị tốt rủi ro tín dụng tránh trường hợp nhiều ngân hàng cho vay khách hàng đến mức vượt giới vấn đề quản trị nhân sự, quan trọng khâu tuyển dụng, hạn tối đa trả nợ khách hàng đào tạo, đánh giá, bố trí cán hệ thống kiểm tra giám sát việc thực thi công việc - - Giám sát quản lý sau cho vay nhằm chủ động để đảm bảo trả, tìm hội kinh doanh mở rộng hội kinh doanh 3.3.2 - Đối với NHNN: Nghiên cứu chọn lọc tiêu chuẩn quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel phù hợp với điều kiện kinh tế - xã hội Việt Nam để ban hành tiêu chuẩn, chuẩn mực để NHTM tham khảo, thực cá nhân máy quản trị cấp tín dụng 89 90 PHẦN KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO Trên sở tập hợp, luận giải phân tích sở lý luận liệu cụ thể, đề tài hoàn thành số nội dung sau: - Hệ thống hóa mang tính lý luận tín dụng, rủi ro tín dụng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Giới thiệu mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam, chủ yếu tập trung vào giai đoạn từ năm 2007 đến năm 2009 Qua đưa đánh giá ảnh hưởng mơ hình quản trị rủi ro hoạt động tín dụng VIB - Đề xuất giải pháp giúp nâng cao lực quản trị tín dụng nhóm giải pháp nhằm hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam Hy vọng qua nghiên cứu này, đề tài đóng góp phần nhỏ vào việc giúp Phan Thị Cúc (2008), Giáo trình Tín dụng Ngân hàng, Nxb Thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh Trần Huy Hoàng, Nguyễn Đăng Dờn, Trầm Xuân Hương, Nguyễn Văn Sáu, Nguyễn Quốc Anh, Nguyễn Thanh Phong, Dương Tấn Khoa (2007), Quản trị Ngân hàng Thương mại, Nxb Lao động Xã hội, Thành phố Hồ Chí Minh Trần Viết Hoàng, Cung Trần Việt (2008), Các Nguyên lý Tiền tệ Ngân hàng Thị trường Tài chính, Nxb Thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh Nguyễn Minh Kiều (2007), Nghiệp vụ Ngân hàng đại, Nxb Thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh Nguyễn Minh Kiều (2006), Tín dụng Thẩm định tín dụng Ngân hàng, Nxb Tài chính, Thành phố Hồ Chí Minh Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt nam (VIB) nói riêng ngân hàng Ngân hàng Quốc Tế (2010), Sổ tay Tín dụng, Hà Nội thương mại nói chung tổ chức mơ hình quản trị rủi ro tín dụng chặt chẽ hơn, Ngân hàng Quốc Tế (2008), Báo cáo thường niên 2007, Hà Nội kiểm soát giảm thiểu khoản nợ xấu, khoản nợ có vấn đề, sớm nhận Ngân hàng Quốc Tế (2009), Báo cáo thường niên 2008, Hà Nội diện rủi ro để từ có biện pháp xử lý hiệu quả, nâng cao chất lượng Ngân hàng Quốc Tế (2010), Báo cáo thường niên 2009, Hà Nội tín dụng mong đợi, đủ sức cạnh tranh thời kỳ hội nhập quốc tế 10 Lê Thanh Tâm, Phạm Bích Liên (2009), Quản trị Rủi ro hoạt động: Kinh Qua đây, tác giả xin trân trọng cảm ơn giúp đỡ nhiệt tình, hiệu thầy hướng dẫn (PGS, TS Trần Huy Hồng), thầy cơ, giảng viên viên chức Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh truyền đạt kiến thức, hỗ trợ cho tơi q trình học tập thực đề tài Tôi xin gửi lời cảm ơn chân nghiệm Quốc tế Bài học Ngân hàng Thương mại Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng số 20, Hà Nội 11 Lê Văn Tề, Hồ Diệu (2004), Ngân hàng Thương mại, Nxb Thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh thành đến bạn đồng mơn, bạn đồng nghiệp Ban lãnh đạo Ngân hàng 12 Nguyễn Thị Ngọc Trang, Trần Ngọc Thơ, Nguyễn Khắc Quốc Bảo, Hồ thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam tạo điều kiện, giúp đỡ tơi hồn thành đề Quốc Tuấn (2007), Quản trị Rủi ro Tài Chính, Nxb Thống kê, Thành phố tài: “Nghiên cứu mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Hồ Chí Minh Quốc tế Việt Nam” tác giả mong nhận góp ý, giúp đỡ thầy cô phản biện để đề tài hoàn thiện tốt 13 Trường Đại học Luật Hà Nội (2002), Giáo trình Luật Ngân hàng Việt Nam, Nxb Công An Nhân dân, Hà Nội 91 92 Tiếng Anh: Basel PHẦN PHỤ LỤC Committee on Banking Supervison (2004), International Convergence of Capital Muasurement and Capital Standards – A Revised Phụ lục Các Khối, Ban, Vùng VIB: 1.1 Khối Nghiệp vụ Tổng hợp: Framework, Bank For International Settlements, Basel Khối Nghiệp vụ Tổng hợp thức thành lập từ tháng năm Eugene F Brigham, Michael C Ehrhardt (2002), Financial Management: Theory and Practice, South-Western, Ohio 2009 sở cấu tổ chức lại phòng thuộc Khối Hỗ trợ Khối Công nghệ ngân hàng trước Khối nghiệp vụ Tổng hợp có chức quản lý nghiệp vụ hỗ trợ nhằm đảm bảo hỗ trợ tốt cho hoạt động kinh doanh hệ thống VIB Khối nghiệp vụ Tổng hợp bao gồm phòng ban: Pháp chế tuân thủ, Trung tâm Công nghệ, Trung tâm toán, Trung tâm xử lý giao dịch tập trung, Quản lý chất lượng dịch vụ, Hành phòng Quản lý Bất động sản xây dựng 1.2 Khối quản lý rủi ro: Khối quản lý rủi ro thức thành lập từ tháng năm 2009 Chức Khối quản lý rủi ro xây dựng sách quản trị rủi ro, chịu trách nhiệm quản lý đưa cảnh báo sớm rủi ro hoạt động, rủi ro tín dụng rủi ro thị trường Khối quản lý rủi ro bao gồm phịng chính: Phịng quản lý rủi ro tín dụng, Phịng quản lý rủi ro hoạt động, Phòng quản lý rủi ro thị trường 1.3 Khối Khách hàng Doanh nghiệp: Khối Khách hàng doanh nghiệp thành lập với chức cung cấp sản phẩm tài cho khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ khách hàng doanh nghiệp lớn Kể từ thành lập, Khối ln đóng vai trị quan trọng thu nhập chiến lược phát triển ngân hàng Các sản phẩm Khối Khách hàng doanh nghiệp bao gồm sản phẩm huy động cho vay khách hàng doanh nghiệp, bao tốn, tài trợ thương mại… Ngồi ra, Khối cung cấp dịch vụ với mức phí phù hợp chi trả lương, quản lý dòng tiền dịch vụ thu mua ngoại tệ Khối Khách hàng doanh nghiệp bao gồm phịng ban Vùng kinh doanh bao gồm Phòng tiếp thị phát triển thị trường, Phịng định chế tài 93 Phịng quản lý sản phẩm Tính đến 31/3/2010, huy động vốn Khối đạt 12,720 tỷ đồng chiếm 37.7% 94 rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại hối nguồn vốn 1.6 Khối Quản lý tín dụng: huy động toàn ngân hàng Dư nợ Khối đạt 19,754 tỷ đồng, chiếm 69.9% dư nợ tồn Khối Quản lý tín dụng có nhiệm vụ quan trọng xây dựng sách tín hàng Khách hàng Khối đa dạng bao gồm khách hàng doanh nghiệp lớn, dụng, tái thẩm định quản lý chất lượng tín dụng tồn hệ thống VIB Cơ cấu định chế tài chính, tổ chức Chính phủ khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ Khối Quản lý tín dụng bao gồm: Phịng chế độ tín dụng, Phịng quản lý tài sản đảm 1.4 Khối Ngân hàng Bán lẻ: bảo, Phòng tái thẩm định, Phịng quản lý giao dịch tín dụng Trung tâm thu hồi nợ Nhiệm vụ Khối Bán lẻ cung cấp sản phẩm huy động, cho vay khai thác tài sản dịnh vụ ngân hàng tới khách hàng cá nhân thông qua hệ thống mạng Tính đến 31/03/2010, tổng dư nợ tín dụng đạt 30,045 tỷ đồng Tổng dư nợ lưới hệ thống công nghệ ATM, tài khoản e-saving mobile banking, dịch chiếm 85% so với tổng nguồn vốn huy động từ tổ chức kinh tế dân cư Tỷ lệ nợ vụ e-banking, Hiện nay, Khối tập trung tăng cường thị phần xấu kiểm soát tốt mức 1.30% so bối cảnh kinh tế ngành ngân việc mở rộng thêm mạng lưới hoạt động tăng cường phát triển gói sản phẩm hàng có nhiều biến động tiềm ẩn nhiều rủi ro Các sách tín dụng dịch vụ phù hợp với nhu cầu khách hàng điều chỉnh kịp thời, phù hợp với diễn biến thị trường thay đổi Khối Ngân hàng Bán lẻ chia làm phịng ban vùng kinh sách Nhà nước doanh bao gồm: Phòng tiếp thị phát triển thị trường, Phòng quản lý quan hệ đối Về cấu tín dụng: VIB tập trung cho vay doanh nghiệp tác, Phòng quản lý sản phẩm, Phòng quản lý mạng lưới, Phòng quản lý kênh vừa nhỏ (SMEs), khách hàng doanh nghiệp lớn định chế tài chính, chiếm 70% phân phối phi vật lý tổng dư nợ; tiếp đến khách hàng cá nhân, chiếm 30% Tính đến 31 tháng năm 2010, huy động vốn Khối đạt 19,619 tỷ đồng chiếm 58.2% huy động toàn ngân hàng Dư nợ Khối đạt 8,494 tỷ đồng, chiếm 30.1% dư nợ toàn hàng 1.7 Ban Tài Chính: Chức Ban Tài quản lý, điều hành giám sát hệ thống hoạt động tài VIB Ban Tài bao gồm phận là: 1.5 Khối Nguồn vốn Kinh doanh ngoại hối: Bộ phận kế tốn tổng hợp, Bộ phận phân tích tài Bộ phận quản lý chi tiêu Khối Nguồn vốn kinh doanh ngoại hối thành lập với nhiệm vụ quản nội lý tài sản nợ có, giao dịch mua bán bao gồm đầu tư chứng khoán, trái phiếu, giao 1.8 Ban Nhân sự: dịch thị trường liên ngân hàng giao dịch ngoại hối, đồng thời đảm bảo tính Chức Ban Nhân quản lý, điều hành giám sát hệ thống khoản cho hoạt động ngân hàng Khối Nguồn vốn kinh doanh ngoại hoạt động nhân Ban Nhân bao gồm phịng ban là: Phịng tuyển hối chia làm phịng chính: Phịng thị trường tiền tệ, Phịng ngoại hối, Phịng dụng, Phịng đào tạo, Phịng chế độ, sách quan hệ lao động trái phiếu đầu tư Tính đến 31/12/2009, tổng số nhân VIB 2.641 cán nhân viên Về Ngoài ra, VIB có quy định riêng nhằm quản lý hoạt động đầu tư cấu, độ tuổi, trình độ nhân VIB thay đổi nhiều so với năm trước giao dịch Khối Nguồn vốn Kinh doanh ngoại hối bao gồm quy định đặc biệt trình độ đại học sau học đội ngũ cán nhân viên tăng lên rõ định mức đầu tư, thẩm quyền phê duyệt quy trình quản lý nhằm giảm thiểu rệt Ngồi trình độ cán VIB nâng lên thường xuyên đào tạo 95 96 bồi dưỡng lại nghiệp vụ kiến thức 1.9 Ban Kế hoạch chiến lược quản lý dự án: Chức Ban kế hoạch chiến lược xây dựng, hoạch định chiến lược, sách phát triển, kế hoạch kinh doanh Ngoài Ban kế hoạch chiến lược cịn chịu trách nhiệm nghiên cứu, phân tích thơng tin môi trường kinh doanh đối thủ cạnh tranh, làm đầu mối quản lý, theo dõi, đánh giá hiệu triển khai dự án VIB 1.10 Ban Quản lý thương hiệu truyền thông Chức Ban Quản lý thương hiệu truyền thơng quản lý, điều hành giám sát hoạt động quản lý thương hiệu truyền thông Cơ cấu tổ chức Ban Quản lý thương hiệu truyền thơng bao gồm phịng ban chính: Phịng quản lý phát triển thương hiệu, Phòng quản lý quan hệ với nhà đầu tư Phòng quản lý truyền thơng •Đến 31/03/2010 VIB có Vùng kinh doanh với 117 chi nhánh PGD 27 tỉnh thành nước •Mạng lưới phục vụ khách hàng doanh nghiệp 90 điểm kinh doanh trải khắp lãnh thổ Việt Nam •Các điểm ATM, POS: 125ATM 2439 POS toàn quốc Vùng Bắc Hà Nội Sở Giao Dịch, Ba Đình, Vĩnh Phúc, Thái Nguyên, Việt Trì,… Vùng Nam Hà Nội Vùng Đơng Bắc Hải Phịng, Hải Dương, Quảng Ninh,… Vùng Miền Trung: Đà Nẵng, Hải Châu, Quảng Ngãi, Huế,… Trung Tâm Kinh Doanh, Hà Nội, Hà Đông, Vinh, Thanh Hố,… 1.11 Cơng ty Quản lý nợ khai thác tài sản VIB AMC Vùng Nam Trung Bộ: Nha Trang, Quy Nhơn Đăklăk, Lâm Đồng,… Công ty quản lý nợ khai thác tài sản VIB AMC thành lập theo định số 3181/QĐ NHNN ngày 28/12/2009 Ngân hàng Nhà Nước với vốn điều lệ ban đầu 50 tỷ đồng VIB AMC hoạt động theo mô hình cơng ty TNHH thành viên VIB làm Vùng Đông Nam Bộ VIB - Ngân hàng tiên phong Đồng Nai, Bình Dương, cung cấp dịch vụ Ngân hàng Vũng Tàu, Tây Ninh,… trực tuyến với nhiều sản phẩm đa dạng Vùng Đơng Hồ Chí Minh Hồ Chí Minh, Quận 2, Bình Thạnh, Gị Vấp,… chủ sở hữu, với mục đích quản lý, khai thác có hiệu tài sản đảm báo khoản nợ xấu, tăng cường khả phịng ngừa rủi ro tài hoạt động tín dụng, góp phần nâng cao chất lượng an toàn hoạt động tín dụng VIB Bên cạnh việc đáp ứng nhu cầu xử lý nợ quản lý tài sản VIB, VIBAMC sử dụng kỹ chuyên sâu để phục vụ nhu cầu xử lý nợ tài sản tồn đọng Tổ chức tín dụng khác; 1.12 Biểu đồ Vùng VIB: Vùng ĐBSCL Cần Thơ, An Giang Kiên Giang, Cà Mau, Đồng Tháp,… Vùng Tây Hồ Chí Minh Sài Gịn, Tân Bình, Quận 11, Quận 5, Quận 1, Phú Nhuận,… 97 98 Phụ lục Sơ đồ mơ hình quản trị rủi ro VIB: Phụ lục Tình hình tài VIB (Các năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2007, 2008 2009 theo VAS IFRS – nguồn: tổng hợp từ báo cáo tài chính, báo cáo thưởng niên báo cáo quản trị của VIB) Đơn vị: Triệu Đồng BỘ MÁY QUẢN TRỊ RỦI RO Báo Cáo Kết Quả Hoạt Động Kinh Doanh CHỈ TIÊU BAN KIỂM SOÁT Thu nhập từ lãi khoản thu nhập tương HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ tự ỦY BAN QUẢN LÝ RỦI RO PHỊNG KIỂM TỐN NỘI BỘ TỔNG GIÁM ĐỐC ỦY BAN QUẢN LÝ TÀI SẢN NỢ, TÀI SẢN CÓ (ALCO) ỦY BAN TÍN DỤNG Chi phí lãi chi phí tương tự lãi Thu nhập lãi PHỊNG CHÍNH SÁNH TÍN DỤNG PHỊNG QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ QUẢN LÝ GIÁM SÁT KẾ RỦI RO RỦI RO RỦI RO HOACH BẢNG GIAO HOẠT DỰ CÂN ĐỐI DỊCH ĐỘNG PHỊNG TÀI SẢN PHỊNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG RỦI RO KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP RỦI RO KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN PHÒNG TÁI THẨM ĐỊNH PHÒNG QUẢN LÝ TSĐB QUẢN LÝ DANH MỤC ĐẦU TƯ 1,949,745 4,098,267 3,721,763 1,240,563 3,279,493 2,586,595 709,182 818,774 1,135,168 145,539 203,138 23,614 36,369 46,873 Lãi từ hoạt động dịch vụ 68,171 109,170 156,265 13,714 69,389 122,213 80,642 -78,302 67,443 Lỗ từ hoạt động khác -4,853 -19,427 102,244 Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần 17,372 10,395 9,931 387,957 606,078 866,602 496,271 303,921 726,662 70,572 73,476 112,351 Lợi nhuận trƣớc thuế 425,699 230,445 614,311 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 116,877 61,601 151,095 (Lỗ)/Lãi từ mua bán chứng khoán Chi phí hoạt động Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phịng rủi ro tín dụng TRUNG TÂM QLN VÀ KTTS 2009 91,785 đầu tƣ PHỊNG QUẢN LÝ RỦI RO THỊ TRƯỜNG 2008 Chi phí hoạt động dịch vụ hối KHỐI QUẢN LÝ TÍN DỤNG 2007 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại KHỐI QUẢN LÝ RỦI RO VAS Lỗ đánh giá lại giá trị hợp lý tài sản tài sẵn sàng để bán PHỊNG QUẢN LÝ GDTD Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng 99 100 Vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư, cho vay tổ Chi phí thuế thu nhập hoãn lại Lợi nhuận sau thuế 308,822 Bảng Cân đối Kế toán CHỈ TIÊU 168,844 463,216 VAS 31/12/2007 31/12/2008 31/12/2009 TÀI SẢN Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Tiền gửi NHNN 95,638 27,496 23,695 Phát hành giấy tờ có giá 1,528,739 52,835 1,845,230 Các khoản Nợ khác 5,782,644 550,529 864,541 chức tín dụng chịu rủi ro TỔNG NỢ PHẢI TRẢ 2,292,538 2,948,898 435,548 607,518 Vốn TCTD 2,000,00 2,000,000 2,400,000 1,211,629 1,138,214 937,968 Quỹ TCTD 32,140 81,885 82,979 65,142 26,539 -23,334 -25,150 168,845 464,530 Chênh lệch tỷ giá hối đối khác cho vay tổ chức tín dụng 12,826,626 7,472,500 17,416,619 Các cơng cụ tài phái sinh 137 tài sản tài khác 3119 65,142 Cổ phiếu quỹ Lợi nhuận chưa phân phối Cho vay khách hàng 16,611,779 19,587,856 27,103,139 TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN Cho vay khách hàng 16,744,250 19,774,509 27,352,682 CHỦ SỞ HỮU Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng -132,471 -186,653 -249,543 6,748,219 4,818,934 8,818,224 Góp vốn, đầu tư dài hạn 143,806 216,425 290,684 Tài sản cố định 212,736 277,947 250,441 1,147,202 771,496 1,211,230 TỔNG TÀI SẢN 1,571 Thặng dư vốn cổ phần Thặng dư chứng khoán sẵn sàng để bán khác Tài sản Có khác 39,305,035 34,719,057 56,638,942 83,680 39,305,035 + Ngày 10/02/2010, VIB cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, thay đổi lần thứ 22, ghi nhận thức mức vốn điều lệ 3.000 tỷ đồng Theo Chuẩn mực Báo cáo Tài Quốc tế (IFRS): Báo Cáo Kết Quả Hoạt Động Kinh Doanh CHỈ TIÊU tự NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU khác Tiền gửi tổ chức tín dụng khác Vay tổ chức tín dụng khác Tiền gửi khách hàng Chi phí lãi chi phí tương tự lãi 12,018,720 7,890,365 18,591,680 11,808,720 7,824,225 15,035,175 210,000 17,686,761 66,140 3,556,505 23,905,294 32,364,898 34,719,057 56,638,942 Ghi chú: Thu nhập từ lãi khoản thu nhập tương Tiền gửi vay tổ chức tín dụng 32,426,519 53,690,044 2,182,533 383,038 Tiền, vàng gửi tổ chức tín dụng Chứng khốn đầu tư 37,122,502 Vốn quỹ Thu nhập lãi IFRS 2007 2008 2009 1,949,745 4,098,267 3,721,763 1,240,563 3,279,493 2,586,595 709,182 818,774 1,135,168 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 91,785 145,539 203,138 Chi phí hoạt động dịch vụ 23,614 36,369 46,873 Lãi từ hoạt động dịch vụ 68,171 109,170 156,265 101 102 Lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại hối (Lỗ)/Lãi từ mua bán chứng khoán đầu tƣ 13,714 80,371 69,389 -8,730 122,213 67,443 Lỗ từ hoạt động khác -5,630 -19,427 102,245 Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần 17,372 10,395 9,931 387,957 606,078 866,602 495,223 373,493 726,663 Chi phí hoạt động Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phịng rủi ro tín dụng Lỗ đánh giá lại giá trị hợp lý tài 69,572 sản tài sẵn sàng để bán Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng Dự phịng rủi ro cho vay khách hàng Chứng khốn đầu tư Góp vốn, đầu tư dài hạn Tài sản cố định Tài sản Có khác TỔNG TÀI SẢN 409,523 240,580 620,707 Vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư, cho vay tổ 116,877 61,601 151,095 chức tín dụng chịu rủi ro 109 1,442 3,041 292,755 180,421 466,571 sản tài khác 250,441 1,151,732 772,939 1,211,232 39,498,534 34,751,182 56,659,365 210,000 66,140 3,556,505 17,686,761 23,905,294 32,364,898 27,496 23,695 Phát hành giấy tờ có giá 1,538,739 52,835 1,845,230 Các khoản Nợ khác 5,840,085 559,642 872,772 37,179,943 32,435,632 53,698,275 IFRS Vốn quỹ 2,318,591 2,315,550 2,961,090 31/12/2007 31/12/2008 31/12/2009 Vốn TCTD 2,000,000 2,000,000 2,400,000 Quỹ TCTD 32,140 81,885 82,979 65,142 65,142 26,539 147,704 27,339 3,067 -23,334 -25,150 164,518 473,655 TÀI SẢN Các cơng cụ tài phái sinh tài 277,947 95,638 TỔNG NỢ PHẢI TRẢ khác cho vay tổ chức tín dụng khác 212,736 7,824,225 15,035,175 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp Tiền, vàng gửi tổ chức tín dụng 87,762 11,808,720 Lợi nhuận trƣớc thuế Tiền gửi NHNN 9,025,236 26,085 Tiền gửi tổ chức tín dụng khác Tiền gửi khách hàng Tiền mặt, vàng bạc, đá quý 5,045,725 11,100 7,890,365 18,591,680 105,956 CHỈ TIÊU 7,085,798 12,018,720 Vay tổ chức tín dụng khác Bảng Cân đối Kế toán -235,945 Tiền gửi vay tổ chức tín dụng khác 63,341 Lợi nhuận sau thuế -192,422 NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU 85,700 Chi phí thuế thu nhập hỗn lại -148,375 383,038 435,548 607,518 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 1,211,629 1,138,214 937,968 Thặng dư vốn cổ phần 12,846,626 7,472,500 17,419,352 Thặng dư chứng khoán sẵn sàng để bán 1,571 Cổ phiếu quỹ 137 3,119 Lợi nhuận chưa phân phối TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ Cho vay khách hàng 16,595,875 19,582,087 27,116,737 Cho vay khách hàng 16,744,250 19,774,509 27,352,682 SỞ HỮU 72,034 39,704 34,751,182 56,659,365